KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ 2006. Budapest, 2007. április 27.

KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ 2006. Budapest, 2007. április 27.

KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓ TARTALOMJEGYZÉKE Független könyvvizsgálói jelentés Mérleg Eredménykimutatás Kiegészítő melléklet I/1. Az Erste Bank Hungary Nyrt. rövid bemutatása I/2. A konszolidált beszámoló készítése során alkalmazott értékelési, konszolidálási eljárások I/3. Konszolidált beszámoló I/4. A bank és a leányvállalati konszolidált vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetének értékelése I/5. Egyéb, a mérleg tételeihez kapcsolódó megjegyzések II/1. Az összes eszközökön belül a külföldi pénznemre szóló eszközök forintban kifejezve egy-egy összegben II/2. Az összes forrásokon belül a külföldi pénznemre szóló források forintban kifejezve egy-egy összegben II/3. A hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatásból származó követelések hátralévő futamidő szerint (látraszóló tételek nélkül) II/4. A hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatásból származó kötelezettségek hátralévő futamidő szerint (látraszóló tételek nélkül) II/5. A befektetési célú részvények, részesedések alakulása II/6. Az immateriális javak állományának alakulása II/7. A pénzügyi és befektetési szolgáltatást szolgáló tárgyi eszközök és beruházások állományának alakulása II/8. A pénzügyi és befektetési szolgáltatást szolgáló ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok állományának alakulása fajtánként II/9. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatást szolgáló tárgyi eszközök és beruházások állományának alakulása II/10. A nem pénzügyi szolgáltatást szolgáló ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok állományának alakulása fajtánként II/11. Készletként kimutatott eszközök állományának alakulása fajtánként II/12. A vállalt függő- és jövőbeni kötelezettségek jogcíme és összege II/13. A még nem esedékes tőzsdén és bankközi piacon kötött határidős ügyletek és tárgyévi eredményhatásaik II/14. A függő és jövőbeni követelések, valamint a kapott biztosítékok jogcíme és összege

II/15. Kimutatás a függővé tett kamat- és jutalékkövetelésekről II/16. Az előző években függővé tett, az üzleti évben befolyt követelések II/17. A céltartalékok állományának alakulása fajtánként II/18. Az értékvesztések állományának változása eszközcsoportonként II/19. Aktív időbeli elhatárolások részletezése II/20. Passzív időbeli elhatárolások részletezése II/21. Saját tőke változása II/22. A lekötött tartalék jogcímei III/1. Az elszámolt költségek költségnemenkénti, és az igénybevett szolgáltatások költségeinek részletezése III/2. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételeinek és ráfordításainak részletezése III/3. Az egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeinek és ráfordításainak részletezése III/4. A befektetési szolgáltatás bevételeinek és ráfordításainak részletezése III/5. A rendkívüli ráfordítások és rendkívüli bevételek elszámolt tételei IV/1. A foglalkoztatott munkavállalók éves átlagos statisztikai létszáma és bérköltsége állománycsoportonként IV/2. Személyi jellegű egyéb kifizetések IV/3. Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság tagjainak az üzleti év utáni járandóságai IV/4. Az Igazgatóság, az ügyvezetés és a Felügyelő Bizottság tagjainak folyósított kölcsönök összege IV/5. Cash-flow kimutatás IV/6. Az Erste Bank Hungary Nyrt. képviseletére jogosult személyek adatai, akik az éves beszámoló aláírására kötelezettek IV/7. Banki részvények száma és névértéke típusonként IV/8. Saját és idegen tulajdonú értékpapírokra vonatkozó információk IV/9. Valós értékelés értékelési különbözetei

ERSTE Bank Hungary Nyrt. Statisztikai számjel: 10197879-6512-114-01 KONSZOLIDÁLT MÉRLEG Eszközök adatok millió Ft-ban Sorszám módosításai Előző év(ek) A tétel megnevezése 2005.12.31 2006.12.31 a b c d e 1 Pénzeszközök 138 157 59 247 2 Állampapírok 176 526 228 231 a forgatási célú 21 381 63 138 b befektetési célú 154 442 164 575 Állampapírok értékelési különbözete 703 518 3 Hitelintézetekkel szembeni követelések 95 120 76 114 a látraszóló 6 740 14 183 b egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 88 380 61 931 ba éven belüli lejáratú 85 450 57 064 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 3 538 14 336 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben MNB-vel szemben 74 920 38 160 elszámolóházzal szemben bb éven túli lejáratú 2 930 4 867 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben MNB-vel szemben elszámolóházzal szemben c befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben elszámolóházzal szemben 3/A Hitelintézetekkel szembeni köv értékelési kül. 4 Ügyfelekkel szembeni követelések 962 577 1 273 455 a pénzügyi szolgáltatásból 959 598 1 263 902 aa éven belüli lejáratú 57 416 250 470 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 5 123 0 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ab éven túli lejáratú 902 182 1 013 432 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 2 649 0 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 478 458 b befektetési szolgáltatásból 2 979 9 553 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ba tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés 955 3 300 bb tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből bc befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kö 1 730 6 057 bd elszámolóházzal szembeni követelés 294 196 be egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 4/A Ügyfelekkel szemb köv értékelési különbözete 1

ERSTE Bank Hungary Nyrt. Statisztikai számjel: 10197879-6512-114-01 KONSZOLIDÁLT MÉRLEG Eszközök adatok millió Ft-ban Sorszám módosításai Előző év(ek) A tétel megnevezése 2005.12.31 2006.12.31 a b c d e 5 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 8 049 17 715 a helyi önkormányzatok és egyéb államházatartási szervek által kibocsátott értékpa 0 11 195 aa forgatási célú ab befektetési célú 0 11 195 b más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 7 920 6 666 ba forgatási célú 7 455 6 651 Ebből: kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott visszavásárolt saját kibocsátású bb befektetési célú 465 15 Ebből: kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott 5/A Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 129-146 6 Részvények és más változó hozamú értékpapírok 2 619 5 719 a részvények, részesedések forgatási célra 2 180 5 019 Ebből: kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott b változó hozamú értékpapírok 400 640 ba forgatási célú 400 640 bb befektetési célú 6/A Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 39 60 7 Részvény, részesedések befektetési célra 576 576 a részvények, részesedések befektetési célra 576 576 Ebből: hitelintézetekben lévő részesedés b befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: hitelintézetekben lévő részesedés 8 Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 80 0 a részvények, részesedések befektetési célra 80 0 Ebből: hitelintézetekben lévő részesedés b befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: hitelintézetekben lévő részesedés c Tőkekonszolidációs különbözet - leányvállalatból, közös vezetésű vállalkozásból - társult vállalkozásból 9 Immateriális javak 6 635 8 741 Immateriális javak 6 635 8 741 immateriális javak értékhelyesbítése 2

ERSTE Bank Hungary Nyrt. Statisztikai számjel: 10197879-6512-114-01 KONSZOLIDÁLT MÉRLEG Eszközök adatok millió Ft-ban Sorszám módosításai Előző év(ek) A tétel megnevezése 2005.12.31 2006.12.31 a b c d e 10 Tárgyi eszközök 13 818 19 184 a pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 8 009 12 115 aa ingatlanok 4 542 5 104 ab műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 3 284 6 258 ac beruházások 183 752 ad beruházásra adott előlegek 0 1 b nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 5 809 7 069 ba ingatlanok 3 087 6 387 bb műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 2 712 676 bc beruházások 10 5 bd beruházásra adott előlegek 0 1 c tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11 Saját részvények 0 0 12 Egyéb eszközök 18 829 46 143 a készletek 2 160 10 106 b egyéb követelések 5 666 11 940 Ebből: kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 39 27 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés c Konszolidációból adódó (számított) társasági adókövetelés 0 224 12/A Egyéb követelések értékelési különbözete 12/B Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 11 003 23 873 13 Aktív időbeli elhatárolások 29 918 45 335 a bevételek aktív időbeli elhatárolása 19 354 22 613 b költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 10 517 22 722 c halasztott ráfordítások 47 0 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 1 452 904 1 780 460 Ebből: Forgóeszközök 341 858 512 540 Befektetett eszközök 1 081 128 1 222 585 Kelt: Budapest, 2007.április 27. cégszerű aláírás 3

ERSTE Bank Hungary Nyrt. Statisztikai számjel: 10197879-6512-114-01 KONSZOLIDÁLT MÉRLEG Források adatok millió Ft-ban Sorszám módosításai Előző év(ek) A tétel megnevezése 2005.12.31 2006.12.31 a b c d e 1 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 533 999 724 182 a látraszóló 192 4 501 b meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség 533 807 717 970 ba éven belüli lejáratú 198 811 201 831 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 141 143 189 018 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben MNB-vel szemben elszámolóházzal szembeni kötelezettség bb éven túli lejáratú 334 996 516 139 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 246 209 384 194 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben MNB-vel szemben 5 0 elszámolóházzal szembeni kötelezettség c befektetési szolgáltatásból 0 1 711 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 0 1 600 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 1/A Hitelintézettel szem köt.értékelési különbözete 2 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 731 709 800 193 a takarékbetétek 3 954 2 950 aa látraszóló 3 924 2 950 ab éven belüli lejáratú 25 0 ac éven túli lejáratú 5 0 b egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 701 115 789 784 ba látraszóló 235 449 344 805 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 765 0 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 396 149 bb éven belüli lejáratú 444 474 384 967 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 371 869 bc éven túli lejáratú 21 192 60 012 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben c befektetési szolgáltatásból 26 640 7 459 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ca tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség 259 1 035 cb tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség cc befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó, ügyfelekkel szembeni kötel 26 381 6 424 cd elszámolóházzal szembeni kötelezettség ce egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A Ügyfelekkel sz köte értékelési különbözete 3 Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 28 345 18 750 a kibocsátott kötvények 28 345 0 aa éven belüli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 4

ERSTE Bank Hungary Nyrt. Statisztikai számjel: 10197879-6512-114-01 Sorszám a A tétel megnevezése b KONSZOLIDÁLT MÉRLEG Források 2005.12.31 c Előző év(ek) módosításai d adatok millió Ft-ban 2006.12.31 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ab éven túli lejáratú 28 345 18 750 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 5 849 0 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 400 0 b kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba éven belüli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben bb éven túli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben c számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Épt. Szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca éven belüli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben cb éven túli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 4 Egyéb kötelezettségek 31 646 50 975 a éven belüli lejáratú 21 689 29 856 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 3 512 799 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b éven túli lejáratú 27 0 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben c Konszolidációból adódó (számított) társasági adókötelezettség -75 0 4/A Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 10 005 21 119 5 Passzív időbeli elhatárolások 19 301 38 817 a bevételek passzív időbeli elhatárolása 5 633 14 485 b költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 13 665 24 329 c halasztott bevételek 3 3 6 Céltartalékok 3 447 3 390 a céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 142 0 b kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 1 882 1 968 c általános kockázati céltartalék 1 422 1 422 d egyéb céltartalék 1 0 7 Hátrasorolt kötelezettségek 28 835 42 918 a alárendelt kölcsöntőke 28 039 42 918 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 26 739 40 822 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 aa: Tőkekonszolidációs különbözet 796 796 - leányvállalatból, közös vezetésű vállalkozásból b szövetkezeti formában működő hitelintézetnél a tagok más vagyoni hozzájárulása c egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben e 5

ERSTE Bank Hungary Nyrt. Statisztikai számjel: 10197879-6512-114-01 KONSZOLIDÁLT MÉRLEG Források Sorszám a A tétel megnevezése b 2005.12.31 c Előző év(ek) módosításai d adatok millió Ft-ban 2006.12.31 e egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 6

ERSTE Bank Hungary Nyrt. Statisztikai számjel: 10197879-6512-114-01 A tétel megnevezése b KONSZOLIDÁLT MÉRLEG Források 2005.12.31 c Előző év(ek) módosításai d adatok millió Ft-ban 2006.12.31 8 Jegyzett tőke 39 410 53 410 Ebből: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken 9 Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 10 Tőketartalék 10 417 10 417 a a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 10 417 10 417 b egyéb 11 Általános tartalék 3 503 5 764 12 Eredménytartalék (+-) 7 885 21 055 13 Lekötött tartalék 0 0 14 Értékelési tartalék 698 559 Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka 0 559 15 Mérleg szerinti eredmény (+-) 14 012 9 494 16 Leányvállalat és közös vezetésű vállalkozás saját tőke változása (+-) -323 520 17 Konszolidáció miatti változások (+-) 0 0 - adósságkonszolidálás különbözetéből 0 0 - közbenső eredmény különbözetéből 0 0 18 Külső tagok (más tulajdonosok) részesedése 20 16 Források összesen 1 452 904 1 780 460 Ebből: Rövid lejáratú kötelezettségek 941 134 999 199 Hosszú lejáratú kötelezettségek 413 400 637 819 Saját tőke 75 622 101 235 e MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK: Sorszám a Sorszám A tétel megnevezése 2005.12.31 Előző év(ek) módosításai 2006.12.31 a b e d e Függő kötelezettségek 186 139 191 637 Jövőbeni kötelezettségek 573 153 746 584 Függő és jövőbeni kötelezettségek összesen 784 322 938 221 Kelt: Budapest, 2007.április 27. cégszerű aláírás 7

ERSTE Bank Hungary Nyrt. Statisztikai számjel: 10197879-6512-114-01 KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁS adatok millió Ft-ban Tételszám A tétel megnevezése 2005.12.31 Előző év(ek) módosításai 2006.12.31 a b e d e 1 Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 107 158 127 464 a rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 11 778 15 783 Ebből: kapcsolt vállalkozástól 0 6 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 95 380 111 681 Ebből: kapcsolt vállalkozástól 384 40 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 23 2 Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 48 874 56 742 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak 6 998 106 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 53 Kamatkülönbözet (1-2) 58 284 70 722 3 Bevételek értékpapírokból 478 811 a bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 498 b c bevételek társult vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék, részesedés) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 478 313 4 Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 23 253 27 289 a egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 19 311 21 764 Ebből: kapcsolt vállalkozástól 4 23 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 3 b befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 3 942 5 525 Ebből: kapcsolt vállalkozástól 0 291 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 178 5 Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 9 402 13 640 a egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 8 244 11 756 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak 4 0 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 1 158 1 884 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak 0 2 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 6 Pénzügyi műveletek nettó eredménye (6.a-6.b+6.c-6.d) 6 876 8 126 a egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 33 340 38 156 Ebből: kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól értékelési különbözet egyéb pü szolg b egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 24 301 41 855 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak értékelési különbözet egyéb pü szolg c befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) 16 565 64 740 Ebből: kapcsolt vállalkozástól 0 806 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása értékelési különbözet egyéb pü szolg d befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása) 18 728 52 915 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak 0 441 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak forgatási célú értékpapírok értékvesztése értékelési különbözet egyéb pü szolg 7

ERSTE Bank Hungary Nyrt. Statisztikai számjel: 10197879-6512-114-01 KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁS adatok millió Ft-ban Tételszám A tétel megnevezése 2005.12.31 Előző év(ek) módosításai 2006.12.31 a b e d e 7 Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 23 873 25 111 a nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 10 894 18 205 Ebből: kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b egyéb bevételek 12 979 6 906 Ebből: kapcsolt vállalkozástól 0 2 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól készletek értékvesztésének visszaírása 0 77 ba adósságkonszolidálás miatt keletkező - eredményt növelő - konszolidációs különbözet 247 0 8 Általános igazgatási költségek 44 169 51 926 a személyi jellegű ráfordítások 21 183 25 952 aa bérköltség 13 771 16 477 ab személyi jellegű egyéb kifizetések 2 088 2 747 Ebből: társadalombiztosítási költségek 838 709 nyugdíjjal kapcsolatos költségek 561 688 ac bérjárulékok 5 324 6 728 Ebből: társadalombiztosítási költségek 2 891 5 238 nyugdíjjal kapcsolatos költségek 173 2 091 b egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 22 986 25 974 9 Értékcsökkenési leírás 4 415 4 695 10 Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 30 163 32 861 a nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai 8 121 13 416 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 189 b egyéb ráfordítások 22 042 19 445 ba Ebből: adósságkonszolidálás miatt keletkező - eredményt csökkentő - konszolidációs különbözet kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak készletek értékvesztése 408 337 11 Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 18 865 14 818 a értékvesztés követelések után 17 937 14 184 b kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 928 634 12 Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezttségekre 19 128 12 657 a értékvesztés visszaírása követelések után 17 760 12 107 b kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 1 368 550 12/A Általámos kockácati célt képzés és felh különbözete 13 Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 0 0 Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, 14 kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, 0 0 részesedések után 15 Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 24 878 26 776 Ebből: PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE (1-2+3+4-5+-6+7.b-8-9-10.b-11+12-13+14) 22 105 21 987 NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE (7.a-10.a) 2 773 4 789 16 Rendkívüli bevételek 105 147 17 Rendkívüli ráfordítások 139 288 8

ERSTE Bank Hungary Nyrt. Statisztikai számjel: 10197879-6512-114-01 KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁS adatok millió Ft-ban Tételszám A tétel megnevezése 2005.12.31 Előző év(ek) módosításai 2006.12.31 a b e d e 18 Rendkívüli eredmény (16-17) -34-141 19 Adózás előtti eredmény (+-15+-18) 24 844 26 635 20 Adófizetési kötelezettség 5 694 6 609 a) konszolidálásból adódó (számított) társasági adókülönbözet (+-) -86-310 21 Adózott eredmény (+-19-20) 19 236 20 336 22 Általános tartalékképzés, felhasználás (+-) 2 045 2 261 23 Eredménytartalék igénybevétele osztalék/részesedésre 216 0 24 Jóváhagyott osztalék és részesedés 3 395 8 581 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak 3 392 8 576 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 24b Külső tagokra jutó adózott eredmény 0 0 25 Mérleg szerinti eredmény (+-21-/+22+23-24) 14 012 9 494 Kelt: Budapest, 2007. április 27. cégszerű aláírás 9

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET az Erste Bank Hungary Nyrt. 2006. évi konszolidált éves beszámolójához.. cégszerű aláírás Budapest, 2007. április 27. 10

I/1. Az Erste Bankcsoport rövid bemutatása Az anyavállalat, az Erste Bank Hungary Nyrt. adatai: Cégjogi forma: Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Alapítási időpont: 1986. december 16. Cégbejegyzés időpontja: 1988. április 12. (utolsó változásbejegyzés: 2006. szeptember 27.) Székhely: 1138. Budapest, Népfürdő u. 24-26. Tulajdonosok megnevezése, tulajdoni arányok: 2005. 12. 31. 2006. 12. 31. Erste Bank der österreichischen Sparkassen AG. 99,92 % 99,943 % Egyéb belföldi tulajdonos 0,014% 0,010% Egyéb külföldi tulajdonos 0,066% 0,047% A bankcsoportban bekövetkezett változások: Az Erste Bankcsoport ingatlanlízing szolgáltatás nyújtását önálló vállalkozás keretében kívánta megoldani, ezért az Erste Bank Hungary Nyrt. és az Erste Leasing Autófinanszírozási Zrt. 2006. április 10-én kelt Alapítói okirattal, 50 millió Forint jegyzett tőkével, megalapította az Erste Ingatlanlízing Pénzügyi Szolgáltató Zrt.-t. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (PSZÁF) a hozzá benyújtott alapítási és működési engedélyt E-I- 600/2006 határozatában 2006. július 3.- án engedélyezte. A Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság 2006. július 14.-i hatállyal bejegyezte a céget, a Cg.01-10-045452/8. számú cégjegyzékbe. A tulajdonosok az aktualizált üzleti és jövedelmezőségi tervek alapján 2006. december 20.-i közgyűlésükön 150 M. Ft alaptőke-emelésről döntöttek, amit az Erste Bank Hungary Nyrt hajtott végre, amelyet a Cégbíróság még nem jegyzett be. Az ESZE Kft. -ből a Váci út 48. irodaházra kivált és létrejött a V48 Kft. A kiválás célja az ingatlan hatékonyabb kihasználása. A kiválással csökkent az ESZE Kft jegyzett tőkéje, és mérleg-főösszege, de saját tőkéje így is meghaladja a befektetés az Erste Bank Hungary Nyrt. könyveiben nyilvántartott bruttó értéket. 11

A V48 Kft-ét a Cégbíróság 2006. szeptember 30-án bejegyezte. Egyetlen eszköze van a Budapest XIII. Váci út 48., korábban az Erste Bank Hungary Nyrt. székhelyeként megjelölt ingatlan. A Társaság 100 %-os tulajdonosa az Erste Bank Hungary Nyrt. A V48 Kft. értékesítése folyamatban van. Az Erste Kereskedelmi Kft. részvénytársasági formáról alakult át korlátolt felelősségű társasággá. Az átalakulást követően a Társaság jegyzett tőkéje csökkentésre került, 3 millió forint lett. A Társaság átalakulását a Cégbíróság 2006. február 16-án bejegyezte. Konszolidációs kör megállapítása Az Erste Bank Hungary Nyrt. (a Bank), közvetlen és közvetett tulajdoni hányadai a 2006.12.31-i állapot szerint: Közvetlen többségi részesedés vállalkozásokban Vállalkozás neve Bank tulajdoni hányada %-ban Jegyzett tőke millió Ft ESZE Szolgáltató Kft. 100,00 417 Erste Bank Befektetési Zrt. 99,00 2 000 Erste Dat Kft. 100,00 3 Erste Pénztárszervező Kft. 100,00 6 Erste Leasing Autófinanszírozási Zrt. 98,00 50 Erste Ingatlan Kft. 98,00 5 Erste Kereskedelmi Kft. 99,90 3 Erste Faktor Zrt. 98,00 100 Erste Ingatlanlízing Zrt. 99,50 50 V48 Kft. 100,00 583 (A Bank közvetlen és közvetett tulajdoni részesedését teljes körűen a 14.oldalon lévő táblázat tartalmazza.) Közvetett többségi részesedés vállalkozásokban 12

Vállalkozás neve Bank közvetett tulajdoni hányada %-ban Jegyzett tőke millió Ft Erste Befektetési Alapkezelő Zrt. 100,00 200 Portfolió Szolgáltató Kft. 100,00 230 Erste Leasing Eszközfinanszírozási Zrt. 98,00 56 Erste Leasing Bérlet Kft. 98,00 3 A Bank a közvetlen többségi részesedést biztosító vállalkozásait és az e vállalkozások többségi tulajdonú vállalkozásait teljes körűen vonja be a konszolidációba. A V48 Kft. a kiválásra tekintettel az ESZE Kft.- ben került figyelembe vételre. Az ESZE Szolgáltató Kft. és az Erste Bank Pénztárszervező Kft. tizedik, az Erste Leasing Bérlet Kft. hatodik, az Erste Leasing Eszközfinanszírozási Zrt. és az Erste-Dat Kft. ötödik konszolidációját végeztük el. Az Erste Bank Befektetési Zrt. konszolidációs körbe vonására 2006-ban negyedízben került sor. A konszolidációs körbe ugyancsak negyedik alkalommal került bele az Erste Alapkezelő Zrt. és a Portfolió Kft. Az Erste Leasing Autófinanszírozási Zrt. harmadik és második alkalommal került teljes körű bevonásra a részvénytársasági formáról átalakult Erste Kereskedelmi Kft. A konszolidációs kör új tagjai az Erste Ingatlanlízing Zrt., az Erste Ingatlan Kft, valamint az Erste Faktor Zrt., így első alkalommal kerültek konszolidálásra. Az Erste bankcsoport konszolidált leányvállalatai 13

Vállalkozás neve, Székhelye ESZE Szolgáltató Kft. 1138 Budapest, Népfürdő u 24-26. Erste Bank Pénztárszervező Kft. 1138 Budapest, Népfürdő u 24-26. Erste-Dat Kft. 1138 Budapest, Népfürdő u 24-26. Erste Bank Befektetési Zrt. 1138 Budapest, Népfürdő u 24-26. Erste Alapkezelő Zrt. 1138 Budapest, Népfürdő u 24-26. Portfólió Kft. 1138 Budapest, Népfürdő u 24-26. V48 Kft. 1132 Budapest, Váci út 48. Erste Faktor Zrt. 1138 Budapest, Népfürdő u 24-26. Erste Leasing Bérlet Kft. 1138 Budapest, Népfürdő u 24-26. Erste Leasing Eszközfinanszírozás Zrt. 1138 Budapest, Népfürdő u 24-26. Erste Leasing Autofinanszírozási Zrt 1138 Budapest, Népfürdő u 24-26. Erste Kereskedelmi Kft 1138 Budapest, Népfürdő u 24-26. Erste Ingatlanlízing Zrt. 1138 Budapest, Népfürdő u 24-26. Erste Ingatlan Kft. 1138 Budapest, Népfürdő u 24-26. Befektetett összeg (mft) banki tulajdoni hányad (%) 5.052 100 142 100 26 100 2.809 100 250 100 230 100 2.413 100 100 100 42 98 119 98 679 98 80 100 50 100 5 100 14

I/2. A konszolidált beszámoló készítése során alkalmazott értékelési, konszolidálási eljárások A Bank a konszolidálást könyv szerinti értéken végezte el. A leányvállalatok az éves beszámolók elkészítése során a mérlegkészítés időpontjaként a bank által megállapított időpontot (2007. január 09.) vették figyelembe. Az Erste Bank Hungary Nyrt. és leányvállalatai (a cégcsoport) kettős könyvvitelt vezetnek, éves beszámolójukat a hatályos jogszabályokban foglalt előírások szerint állítják össze. A pénzügyi vállalkozás (Erste Leasing Autofinanszírozás Zrt. és Erste Leasing Eszközfinanszírozási Zrt.) eredménykimutatásának felépítése megegyezik a banki eredménykimutatással, így ebben az esetben a megfeleltetés közvetlen. A normál eredménykimutatás átrendezése a Bank eredménykimutatásának megfelelően az alábbiak szerint történt: Leányvállalati beszámoló Belföldi értékesítés nettó árbevétele Értékpapír forgalmazás bevételei Értékpapír forgalmazás ráfordításai Egyéb bevételek Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Egyéb költségek Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Fizetett kamatok és kamatjellegű kifizetések Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Konszolidált beszámoló Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevétele Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Egyéb bevételek Egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) Személyi jellegű ráfordítások Egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Fizetett kamatok és kamatjellegű kifizetések Rendkívüli bevételek Rendkívüli bevételek 15

A befektetési vállalkozás (Erste Bank Befektetési Zrt.) eredménykimutatásának átrendezése a bank eredménykimutatásához az alábbiak szerint történt: Leányvállalati beszámoló Bizományosi tevékenység bevételei Letétkezelés, portfóliókezelés bevételei Egyéb befektetési szolgáltatás bevételei Kereskedelmi tevékenység bevételei Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Egyéb bevételek Bizományosi tevékenység ráfordításai Letétkezelés, portfóliókezelés ráfordításai Egyéb befektetési szolgáltatás ráfordításai Kereskedelmi tevékenység ráfordításai Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Egyéb ráfordítások Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Fizetett kamatok és kamatjellegű kifizetések Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Konszolidált beszámoló 4a) Kapott jutalék és díjbevételek befektetési szolgáltatások bevételeiből 6c) Pénzügyi műveletek nettó eredménye befektetési szolgáltatás bevételeiből 6a) Pénzügyi műveletek nettó eredménye egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 7b) Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 5b) Fizetett jutalék és díj ráfordítások befektetési szolgáltatások ráfordításaiból 6d) Pénzügyi műveletek nettó eredménye befektetési szolgáltatás ráfordításaiból 6b) Pénzügyi műveletek nettó eredménye egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 10b) Egyéb ráfordítások 8b) Egyéb igazgatási költségek 8a) Személyi jellegű ráfordítások 9) Értékcsökkenési leírás 1b) Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 2) Fizetett kamatok és kamatjellegű kifizetések 16) Rendkívüli bevételek 17) Rendkívüli ráfordítások 16

Az eszközök és források értékelése A beszámoló elkészítése az alábbi jogszabályi előírások figyelembevételével történt: a számvitelről szóló 2000. évi C. sz. törvény (továbbiakban: Szt.), a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól szóló 250/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet és az azt módosító rendelkezések a társasági adóról és az osztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. törvény a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt.), egyéb, a bankra vonatkozó jogszabályok, valamint mindezek érvényesülése érdekében kiadott belső banki szabályozások. A Bank és leányvállalatai a forgóeszközöket és a befektetett eszközöket - a valuta- és devizakészlet kivételével - beszerzési, illetve előállítási költségükön veszi nyilvántartásba, valós értéken értékeli és szerepelteti a mérlegben. A Bank a Hpt. 87. (1) bekezdésének, valamint a 14/2001. PM rendelet rendelkezésének megfelelő tartalommal a kinnlevőségeit, befektetéseit és vállalt függő és jövőbeni kötelezettségeit egyedileg minősítette az egyedi kockázatok felméréséhez és annak fedezetéül szolgáló értékvesztés és kockázati céltartalék állomány meghatározásához. A minősítések elvégzésekor a Bank a kintlevőség, befektetés, vállalt kötelezettség azon teljes hányadát minősítette, amellyel kapcsolatban a veszteség keletkezésének kockázata fennáll. A befektetések minősítésekor elsősorban az abból származó várható veszteség megbecslésére került sor. A kintlevőségek minősítése során a Bank együttesen vizsgálta a kintlevőség törlesztésével kapcsolatban keletkezett tőke- és kamattörlesztési késedelmeket, az adós pénzügyi helyzetében, stabilitásában, jövedelemtermelő képességében beállott változásokat, illetve a fedezetként elfogadott biztosítékok értékében, mobilizálhatóságában és hozzáférhetőségében bekövetkezett romlásokat. Az elvégzett minősítés alapján a Bank a kintlevőségeket, befektetéseket, vállalt kötelezettségeket problémamentes, külön figyelendő, átlag alatti, kétes, rossz kategóriákba sorolta, és a szükséges értékvesztés illetve kockázati céltartalék összegét az egyes kategóriákhoz rendelt sávokon belül határozta meg. 17

A Bank a deviza (valuta) készleteket, valamint a kizárólag hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó, külföldi pénznemben fennálló követeléseit és kötelezettségeit havonta (év végén is) a hónap utolsó napján érvényes, az MNB által közzétett deviza árfolyamon átszámított forintértékre átértékeli. A leányvállalatok mérlegében a külföldi pénzeszközre szóló követelés és kötelezettség az Erste Bank Hungary Nyrt. által jegyzett középárfolyamon szerepel. Az egységes számviteli kimutatás céljából a konszolidáció során ezen követelések és kötelezettségek MNB árfolyamra lettek átértékelve, az átértékelés nettó különbözete a konszolidált eredményben jelent meg. Valós értékelés A Bank alkalmazza a pénzügyi instrumentumokra a valós értékelés módszerét. A leányvállalatok saját számviteli beszámolójukban nem alkalmazzák/alkalmazzák a valós értékelés módszerét. A bankcsoport konszolidált beszámolója valós értéken mutatja ki a pénzügyi instrumentumokat. Ennek megfelelően a konszolidáció során a leányvállalatok instrumentumainak értékelésekor visszakönyvelésre kerültek az értékpapírok és le nem zárt származékos ügyletek év végi értékelésekor lekönyvelt értékelési lépések, azaz az aktív, illetve passzív elhatárolások, és az Erste Befektetési Zrt-nél az értékpapírok nettó nyereségjellegű különbözetére megképzett céltartalék. Ezt követően az instrumentumok valós érték különbözete a mérleg megfelelő soraiba az eredménnyel szemben került be. Az értékelés során kiszűrésre kerültek a csoporttagok között megkötött ügyletek valós érték különbözetei. Értékvesztés és céltartalékok A cégcsoport a várható megtérülések alapján képzi a céltartalékot és számolja el az értékvesztést. A Bank a mérlegben az eszközök között negatív előjellel szerepeltetve mutatja ki az alábbi - a Hpt., a hitelintézeti kormányrendelet előírásai szerint elszámolt értékvesztések állományát: követelések után elszámolt, értékpapírok után elszámolt értékvesztés, készletek után elszámolt értékvesztés, befektetett pénzügyi eszközök után elszámolt értékvesztés. A források között szerepelnek az alábbi - a Hpt. és a Szt. előírásai szerint - megképzett céltartalékok: függő és jövőbeni kötelezettségek után képzett céltartalék, 18

nyugdíjra és végkielégítésre képzett céltartalék, általános kockázati céltartalék, egyéb céltartalék. A Bank a hitelintézeti kormányrendeletben biztosított döntési lehetőségével élve úgy döntött, hogy általános kockázati céltartalékot 2001. január 1-jét követően nem képez. Kamatok függővé tétele A Bank a hitelintézetekre vonatkozó kormányrendelet előírásaival összhangban végezte el a kamatok, kamatjellegű jutalékok és az egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeinek elszámolását és függővé tételét. Az eszközök értékcsökkenése A társasági adóról, valamint a számvitelről szóló törvény alapján a Bank - az értékcsökkenés, értékcsökkenési leírás elszámolásánál - az alábbiak szerint járt el: az 50.000 Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök beszerzési költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolta, nem került sor a Bank Számviteli politikájában szereplő lehetőségre, amely 4 jegyű vámtarifaszám alapján az egyedi használati idő megállapítását is megengedi, az értékcsökkenést minden hónapban elszámolta. A hónap közben beszerzett tárgyi eszközök után az üzembe helyezés napjától az időarányos értékcsökkenés került elszámolásra, az értékcsökkenés elszámolásának módszereként a bruttó érték alapján meghatározott lineáris értékcsökkenés szerinti elszámolást alkalmazta, a tárgyi eszközök esetében az évenkénti értékcsökkenés elszámolásánál a számviteli törvény előírásai szerinti módon, a használati idő figyelembevételével járt el. az immateriális javak leírásánál az alábbi kulcsok kerültek alkalmazásra: - bérleti jog 10 % - szoftverek 10 % (illetve a használati idő függvényében) 19

- alapítás, átszervezés aktivált értéke 20 % a tárgyi eszközökhöz kapcsolódó vagyoni értékű jogok a leányvállalatok tekintetében is a tárgyi eszközök között kerülnek kimutatásra maradványérték a 2001. január 1-jét követő beszerzések esetén kerül meghatározásra. A konszolidálásba bevont vállalkozások értékelési szabályai - a hitelintézetekre vonatkozó sajátos szabályokon túl - a Banknál alkalmazott eljárásoktól nem térnek el. 20

I/3. Konszolidációs kiszűrések Tőkekonszolidáció A Bank mérlegében szereplő részesedés könyv szerinti értéke és a leányvállalatok saját tőke különbözetét az első bevonás alkalmával tőkekonszolidációs különbözetként, követő konszolidáláskor leányvállalati saját tőke változásként mutatja ki az összevont mérlegben. Tizenegy konszolidálásba bevont leányvállalatnál követő konszolidálást hajtottunk végre: Az ESZE Szolgáltató Kft. és az Erste Bank Pénztárszervező Kft. tizedik, az Erste Leasing Bérlet Kft. hatodik, az Erste Leasing Eszközfinanszírozási Zrt. és az Erste-Dat Kft. ötödik konszolidációját végeztük el. Az Erste Bank Befektetési Zrt. konszolidációs körbe vonására 2006-ban negyedízben került sor. A konszolidációs körbe ugyancsak negyedik alkalommal került bele az Erste Alapkezelő Zrt. és a Portfolió Kft. Az Erste Leasing Autófinanszírozási Zrt. harmadik és második alkalommal került teljes körű bevonásra a részvénytársasági formáról átalakult Erste Kereskedelmi Kft. A V48 Kft. a kiválásra tekintettel az ESZE Kft.- ben került figyelembe vételre. A konszolidációs kör új tagjai az Erste Faktor Zrt., az Erste Ingatlan Kft., valamint az Erste Ingatlanlízing Zrt., így első alkalommal kerültek konszolidálásra. A bevonáskor megállapított konszolidációs különbözet jellege az Erste Faktor Zrt-nél aktív. Az Erste Ingatlan Kft. konszolidációs különbözete passzív, míg az Erste Ingatlanlízing Zrt. esetében nincs konszolidációs különbözet. Passzív tőkekonszolidációs különbözetek Első konszolidációba történő bevonáskor keletkezett passzív tőkekonszolidációs különbözet Tárgyévben az eredmény javára figyelembe vett eredmény realizáció Adatok: mft- ban Passzív tőkekonszolidációs különbözet 2006. december 31-én Erste Befektetési Zrt. 598 598 Erste Leasing Autófinanszírozási Zrt 126 126 Erste Alapkezelő Zrt. 72 72 Erste Ingatlan Kft. 72 72 Összesen 868 868 21

Adósságkonszolidáció A Bank és a leányvállalatok egymással szembeni követelései és kötelezettségei értéke többségében megegyezik. Abban az esetben, ahol a két érték eltér egymástól (a leányvállalatoknál és a Banknál az ÁFA összegében eltérhet az elszámolt bevételek és ráfordítások összege amiatt, hogy pl. a bank alaptevékenységének érdekében igénybevett szolgáltatások ÁFA-ját ráfordításként köteles elszámolni, míg a szolgáltató bevétel oldalon csupán az ÁFA-val csökkentett értéket veszi figyelembe), a kisebb összeget vette figyelembe a Bank a konszolidáció során. Hozamráfordítás konszolidálása A leányvállalatok egymással és a Bankkal szembeni üzleti kapcsolataiból származó bevételek és ráfordítások (költségek) kiszűrésre kerültek. Közbenső eredmény kiszűrése A leányvállalatok és a Bank között fennálló hitelkövetelések értékelési különbözete (más árfolyamon értékelt a leányvállalat és a bank) az azonos értékelési elv alkalmazása következtében közbenső eredményként nem jelentkezett. Az értékpapírok konszolidációs körbeli értékesítése miatt közbenső eredmény kiszűrésére nem került sor, mert a konszolidált mérlegben a kereskedési célú értékpapírok valós értéken jelennek meg, ami azt eredményezi, hogy az értékpapírokon elszámolt eredményt csak a körön belülre kerülés vételi árfolyama és az aktuális piaci árfolyam határozza meg, a körön belüli adásvételek nem befolyásolják a csoport szintű eredményt. A tárgyi eszközök fentiek szerinti forgalma kapcsán kimutatható nagyságú közbenső eredmény nem keletkezett. 22

I/4. A bankcsoport konszolidált vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetének értékelése Az ERSTE Bank Hungary Nyrt. 2006. évi konszolidált beszámolója az összevont konszolidált tevékenység összegzését tartalmazza, kiegészítve azokkal az információkkal, amelyek az üzleti tevékenység értékelése szempontjából a pénzintézet és leányvállalatai működésére kihatással bírnak, valamint leírja a konszolidálásba bevont vállalatok együttesének helyzetét. Aktív oldali tételek Az eszközportfolió struktúrája kis mértékben változott, a nettó ügyfélhitelek mérleg-főösszeghez viszonyított aránya egy év alatt 66,3%-ról 71,5%-ra nőtt, míg a hitelintézetekkel szembeni követelések 6,5%-ról 4,3%-ra csökkentek, az állampapírok aránya kis mértékben növekedett. 2006-ban folytatódott a kihelyezések állományának dinamikus növekedése. Az ügyfelekkel szembeni követelések 2005-höz képest 311 milliárd forinttal nőttek (32,3%). A lakossági és a vállalati üzletágban egyaránt növekedtek a kihelyezések, ez elsősorban a fejlesztési hiteleknek, illetve lakossági oldalon a devizaalapú termékek iránti fokozott érdeklődésnek köszönhető. A lakossági üzletágban a hosszabb (éven túli) eredeti futamidővel rendelkező konstrukciók növekménye volt meghatározó, amely elsősorban a lakáscélú konstrukciók illetve a deviza alapú személyi hitelek állományának gyarapodását jelentette. A lejárati szerkezet összességében is eltolódott a hosszabb lejáratok irányába. Főbb eszközállományok alakulása 2005-2006: (Millió Ft-ban) 2005 2006 Vált. % Részarány % 2006/2005 2005 2006 Állampapírok 176,526 228,231 29.3% 12.2% 12.8% Hitelintézetekkel szembeni követelések 95,120 76,114-20.0% 6.5% 4.3% Ügyfelekkel szembeni követelések 962,577 1,273,455 32.3% 66.3% 71.5% Pénzeszközök 138,157 59,247-57.1% 9.5% 3.3% Nem kamatozó eszközök 80,524 143,413 78.1% 5.5% 8.1% ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 1,452,904 1,780,460 22.5% 100.0% 100.0% 23

2 000 000 Eszköztételek változása 1 500 000 1 000 000 500 000 0 2005 2006 Állampapírok Ügyfelekkel szembeni követelések Nem kamatozó eszközök Hitelintézetekkel szembeni követelések Pénzeszközök Passzív oldali tételek 2005. év végéhez képest 2006. évben a forrásszerkezetben nem történt nagyobb mértékű változás. Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek aránya az összes idegen forráson belül kis mértékben csökkent, míg a hitelintézetektől származó források hasonló mértékű növekedése kísért. Az év végén az ügyfél források mérlegfőösszeghez viszonyított aránya 44,9%, a hitelintézetekkel szembeni kötelezettségeké 40,7%. A hitelezési tevékenység bővülését nem kísérte az ügyfelektől származó források hasonlóan dinamikus növekedése; a csoport csak bankközi betétekből tudta kielégíteni a megnövekedett forrásigényt: az Erste Bank AG-vel fennálló szerződés keretében az év folyamán lehívott újabb alárendelt kölcsöntőke összegek (22,3 millió EUR, és 33,65 millió EUR) következtében az alárendelt kölcsöntőke állománya 2006 végén meghaladja a 42 Mrd forintot. A szerződés értelmében az alárendelt kölcsöntőke 2012 végéig áll a csoport rendelkezésére. Az Erste Bank der österreichischen Sparkassen AG. mint tulajdonos 14 milliárd forint pénzbeli tőkeemelést hajtott végre, így a Bank jegyzett tőkéje 53,4 milliárd forintra nőtt, amelyet a Cégbíróság 2006. szeptember 27-én bejegyzett. Főbb forrásállományok alakulása 2005-2006: (Millió Ft-ban) 2005 2006 Vált. % Részarány % 2006/2005 2005 2006 Hitelintézetekkel szembeni köt. 533,999 724,182 35.6% 36.8% 40.7% Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 731,709 800,193 9.4% 50.4% 44.9% Saját tőke 75,622 101 235 33.9% 5.2% 5.7% Egyéb kötelezettségek + CT 111,574 154 850 38.8% 7.6% 8.7% FORRÁSOK ÖSSZESEN 1,452,904 1,780,460 22.5% 100.0% 100.0% 24

2 000 000 Forrástételek változása 1 500 000 1 000 000 500 000 0 2005 2006 Hitelintézetekkel szembeni köt. Saját tőke Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Egyéb kötelezettségek + CT Eredménykimutatás A bankcsoport mérleg szerinti eredménye meghaladta az előző évit. A bankcsoport működési bevételei 17,4%-kal növekedtek 2006-ban, a működési költségek ennél kisebb mértékben, 16,5%-kal emelkedtek. A kamatbevételek 2006-ban a kamatráfordítások emelkedését meghaladó mértékben növekedtek, összességében a nettó kamatbevétel 21,3%-kal nőtt, így 2005-höz képest a kamateredmény bővülése változatlan ütemű. Az anyabank ügyfélakvizíciós kampányainak következtében a jutalékbevételek növekedése nem ellensúlyozta teljes mértékben a jutalékráfordítások emelkedését, így a nettó jutalék eredmény kis mértékben alulmaradt a 2005 évihez képest. Az értékvesztés képzés mértéke a tavalyi évhez hasonlóan alakult, a látszólagos növekedés magyarázata az előző évben elszámolt, a szokásosnál nagyobb mértékű értékvesztés visszaírás. Az igazgatási költségek 2006 végén 17,6%-kal haladták meg az előző évit, amit többek között a személyi jellegű költségek vártnál magasabb alakulása okoz. Ez egyrészt az üzleti volumen növekedése által indokolt létszámnövekedés, másrészt a természetbeni juttatások adókulcsának 44 %-ról 54 %-ra történt szeptemberben bevezetett emelése következménye. A személyi jellegű költségeken kívül az új központi épülettel kapcsolatos költségek növekedtek jelentősebb mértékben. 25

A működési bevételek és költségek alakulása 2005-2006: (Millió Ft-ban) 2005 2006 Vált. % 2006/2005 Nettó kamatbevétel 58,284 70 722 21.3% Jutalékeredmény 13,851 13,649-1.5% Értékpapír-bevételek 478 811 69.7% Pénzügyi műveletek eredménye 6,876 8,126 18.2% Működési bevételek 79,489 93 303 17.4% Igazgatási költségek 44,169 51,926 17.6% személyi 21,183 25,952 22.5% egyéb 22,986 25,974 13.0% Értékcsökkenési leírás 4,415 4,695 6.3% Működési költségek 48,584 56,621 16.5% Egyéb eredmény -6,324-7,891 24.8% Nettó ÉV 263-2,161-921.7% Adózás előtti eredmény 24,844 26,635 7.2% Adózott eredmény 19,236 20 336 5.7% Mérleg szerinti eredmény *14,012 *9 494-32.2% * Az eredmény tartalmazza a tulajdonosnak fizetett osztalékot. 120 000 100 000 80 000 60 000 40 000 20 000 0-20 000-40 000-60 000 Eredménytételek változása 2005 2006-80 000 Kamatbevétel Jutalékeredmény Pénzügyi műv. er. Személyi költségek Egyéb költségek Értékcsökk leírás A bankcsoport átfogó üzleti tervei Az Erste Bank Hungary Nyrt. továbbra is meghatározó nagyságot képvisel a konszolidációs csoportban, ezért terveinek megvalósítása döntően meghatározza a csoport eredményességét is. A 2006. évi eredmények, a jövedelmezőség, valamint az ügyfelek száma alapján az anyabank Magyarország második legnagyobb bankja, 2006-ban elsősorban ezt a pozíciót kívánja erősíteni. Ennek megvalósítása érdekében fiókhálózatának további bővítését tervezi, a jelenleg 182 fiókból álló országos hálózat (amely a második legnagyobb banki értékesítési hálózat az országban) 2007 végére közel 200 fiókosra történő növelésével. 26

Középtávon az anyabank átlagosan 20 százalék körüli lakossági piaci részesedés elérését tervezi, míg a jelenlegi arányok - üzletágaktól és termékektől függően - 8-12 százalék között mozognak. A lakossági üzletágban várhatóan az ingatlan alapú hitelezésre és a hitelkártyákra helyeződik a hangsúly; a vállalati piacon a kis és középvállalati-, valamint az önkormányzati szektor, illetve az uniós fejlesztések kapnak kiemelt figyelmet. A tervek megvalósítása elsősorban organikus növekedéssel érhető el. Piaci elemzések szerint az értékesítések és így a finanszírozások 2006. évhez viszonyítva is a lízing piac további csökkenését vetítik előre. Cél 2007. évben - csökkenő finanszírozási piacon - a Lízing csoport piaci részesedésének (12,6%) megtartása, ill. szerény mértékű növelése, a 3. hely megtartása a gépjármű finanszírozók között, az Ügyfél-finanszírozási volumenének 16,8%- is növelése 2006. évhez viszonyítva. A 2006-ban alapított Ingatlan Lízing esetében a magánszemélyek, mikro és SME, valamint a vállalati szegmensben tervezzük a növekedést. Az értékesítési csatornák a banki és az ügynöki hálózat, főbb termékek az újvalamint a használt lakóingatlanok, üzlethelységek és a visszlízing. A 3 évet átfogó tervezési folyamatban, 2007. évre megfogalmazott cél a 10 milliárd Ftot megközelítő mérleg-főösszeg és versenyképes hatékonysági mutatók elérése. 27

I/5. Egyéb, a mérleg tételeihez kapcsolódó megjegyzések A mérleg fordulónapján az Erste Bank Hungary Nyrt. (Bank) által vállalt a Hpt.79. (3). szerinti nagykockázatok együttes limit összege 983.024 millió forint, amit a bank 64.995 millió forintra használt ki. A konszolidált csoport nem rendelkezik hátrasorolt eszközökkel. A konszolidált csoport nem kezel fedezeti ügyleteket. A konszolidált csoport nem rendelkezik olyan kötelezettséggel, mely zálogjoggal vagy hasonló jogokkal lenne biztosítva, illetve a tulajdonában lévő immateriális javak és tárgyi eszközök között nincs jelzáloggal és ahhoz kapcsolódó egyéb joggal lekötött eszköz. A csoport folyamatosan figyelemmel kíséri azokat a jogi ügyeket, amelyekben közvetlenül vagy közvetetten érintett. Az esetlegesen keletkező kötelezettségekre a bekövetkezés esélyének figyelembevételével a csoport céltartalékot képez. Azokban az esetekben, amelyekre a csoport nem képzett céltartalékot, a rendelkezésre álló információk alapján a csoporttal szemben esetlegesen támasztott követelés nem megalapozott, vagy nem befolyásolja jelentősen a csoport pénzügyi-jövedelmi helyzetének alakulását. A mérleg fordulónapján a konszolidált csoportnak nem volt olyan valódi penziós ügylete, amelynek keretében a penzióba adótól visszavásárlási kötelezettség mellett vagyontárgyakat kapott. Az Országos Betétbiztosítási Alapnak, valamint a Befektetővédelmi Alapnak, 2006. évben a vonatkozó előírások szerint fizetett hozzájárulások összege: - Országos Betétbiztosítási Alapnak fizetett hozzájárulás 100 MFt - Befektetővédelmi Alapnak fizetett hozzájárulás 100 MFt A Bank -én 42.918 millió forint összegű hátrasorolt kötelezettséggel rendelkezik. E kötelezettségéből 1.300 millió forint a bankkonszolidáció keretében kibocsátott Alárendelt kölcsöntőke kötvényekből származik. A kötvények kibocsátására 1994. májusában 800 M Ft, 1995. májusában 500 M Ft összegben került sor, a pénzintézetekről és pénzintézeti tevékenységről 28