2015. 07. 09. ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL NYOMTATÓBARÁT VERZIÓ IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM CÉGINFORMÁCIÓS ÉS AZ ELEKTRONIKUS CÉGELJÁRÁSBAN KÖZREMŰKÖDŐ SZOLGÁLAT 15EB 01 15EB 15EB/A 15EB/M/A1 15EB/M/A2 15EB/M/A3 15EB/M/A4 15EB/E O/A1 15EB/E O/A2 Cégadatok (A) Cég neve: GYNK Ingatlanfejlesztő Zrt. Cégjegyzékszáma: 13 10 040067 Székhelye: 2011 Budakalász Lupaszigeti út 4. Adószáma: 10465819 2 13 KSH jelzőszáma: 10465819 6810 114 13 (B) Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő Molnár István neve: BESZÁMOLÓ ADATOK (C) Beszámoló típusa: ÉVES BESZÁMOLÓ Benyújtás oka: ÜZLETI ÉVET ZÁRÓ Cég üzleti évének mérlegfordulónapja: 2014.12.31. Beszámolási időszak kezdete és vége: 2014.01.01. 2014.12.31. Pénzegység és pénznem: EZER HUF Beszámoló elfogadásának időpontja: 2015.05.30. Legfőbb szerv határozatának száma: 4/2015 Mérleg választott típusa: A típus Eredménykimutatás költségeljárása: Összköltség eljárással Megküldésre kerülő dokumentumok: Kiegészítő melléklet Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat Független könyvvizsgálói jelentés Közzétételi költségtérítés befizetését tanúsító MÁK igazolás Közhasznúsági melléklet (D) A cég könyvvizsgálatra kötelezett e: Könyvvizsgálat elvégzéséért felelős személy neve: (E) Közzétételi költségtérítés befizetésének igazolása: IGEN Dr. Matukovics Gábor A közzétételi költségtérítés megfizetésre került: Kelt: Budakalász, 2015.05.30. 15EB 01/A Koppányi Lajos http://e beszamolo.im.gov.hu/kereses BalanceForm.aspx?b=AyWtHw37flaPtGpWaO2OGQ%3d%3d&so=18&c=GrFGi5d9N%2fs7Jj%2bFUpng5g%3d%3d 1/6
2015. 07. 09. ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL NYOMTATÓBARÁT VERZIÓ ÉVES MÉRLEG "A" típus Eszközök (aktívák) Cégnév: GYNK Ingatlanfejlesztő Zrt. Cégjegyzékszám: 13 10 040067 KSH szám: 10465819 6810 114 13 Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: 2014.01.01. 2014.12.31. Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 1 A. Befektetett eszközök (02+10+18 sor) 140647 140477 2 I. Immateriális javak (03 09 sorok) 3 1. Alapítás átszervezés aktivált értéke 4 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 3. Vagyoni értékű jogok 6 4. Szellemi termékek 7 5. Üzleti vagy cégérték 8 6. Immateriális javakra adott előlegek 9 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 10 II. Tárgyi eszközök (11 17 sorok) 87447 87277 11 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 87447 87277 12 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 13 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 14 4. Tenyészállatok 15 5. Beruházások, felújítások 16 6. Beruházásokra adott előlegek 17 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18 III. Befektetett pénzügyi eszközök (19 26 sorok) 53200 53200 19 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 53200 53200 20 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21 3. Egyéb tartós részesedés 4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló 22 vállalkozásban 23 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 24 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26 8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete ÉVES MÉRLEG "A" típus Eszközök (aktívák) Cégnév: GYNK Ingatlanfejlesztő Zrt. Cégjegyzékszám: 13 10 040067 KSH szám: 10465819 6810 114 13 Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: 2014.01.01. 2014.12.31. Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 27 B. Forgóeszközök (28+35+43+49 sorok) 152787 144337 http://e beszamolo.im.gov.hu/kereses BalanceForm.aspx?b=AyWtHw37flaPtGpWaO2OGQ%3d%3d&so=18&c=GrFGi5d9N%2fs7Jj%2bFUpng5g%3d%3d 2/6
2015. 07. 09. ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL NYOMTATÓBARÁT VERZIÓ 28 I. Készletek (29 34 sorok) 29 1. Anyagok 30 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 31 3. Növendék, hízó és egyéb állatok 32 4. Késztermékek 33 5. Áruk 34 6. Készletekre adott előlegek 35 II. Követelések (36 42 sorok) 4952 4937 36 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 37 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 38 szemben 39 4. Váltókövetelések 40 5. Egyéb követelések 4952 4937 41 6. Követelések értékelési különbözete 42 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 43 III. Értékpapírok (44 48 sorok) 145302 131495 44 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 45 2. Egyéb részesedés 46 3. Saját részvények, saját üzletrészek 47 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 145302 131495 48 5. Értékpapírok értékelési különbözete 49 IV. Pénzeszközök (50 51 sorok) 2533 7905 50 1. Pénztár, csekkek 21 88 51 2. Bankbetétek 2512 7817 52 C. Aktív időbeli elhatárolások (53 55 sorok) 2653 1040 53 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 2653 1040 54 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 55 3. Halasztott ráfordítások 56 Eszközök összesen (01+27+52 sor) 296087 285854 ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák) Cégnév: GYNK Ingatlanfejlesztő Zrt. Cégjegyzékszám: 13 10 040067 KSH szám: 10465819 6810 114 13 Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: 2014.01.01. 2014.12.31. Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 57 D. Saját tőke (58+60+61+62+63+64+67 sorok) 293114 282331 58 I. Jegyzett tőke 6727 6727 59 ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 60 II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke ( ) 61 III. Tőketartalék 62 IV. Eredménytartalék 296057 286387 63 V. Lekötött tartalék 64 VI. Értékelési tartalék ( 65 66 sorok) 65 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 66 2. Valós értékelés értékelési tartaléka 67 VII. Mérleg szerinti eredmény 9670 10783 68 E. Céltartalékok (69 71 sorok) 1136 1136 69 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 1136 1136 70 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 71 3. Egyéb céltartalék http://e beszamolo.im.gov.hu/kereses BalanceForm.aspx?b=AyWtHw37flaPtGpWaO2OGQ%3d%3d&so=18&c=GrFGi5d9N%2fs7Jj%2bFUpng5g%3d%3d 3/6
2015. 07. 09. ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL NYOMTATÓBARÁT VERZIÓ 72 F. Kötelezettségek (73+77+86 sorok) 545 667 73 I. Hátrasorolt kötelezettségek (74 76 sorok) 74 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő 75 vállalkozással szemben 76 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 77 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek (78 85 sorok) 78 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 79 2. Átváltoztatható kötvények 80 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 81 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 82 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 83 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő 84 vállalkozással szemben 85 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák) Cégnév: GYNK Ingatlanfejlesztő Zrt. Cégjegyzékszám: 13 10 040067 KSH szám: 10465819 6810 114 13 Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: 2014.01.01. 2014.12.31. Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 86 III. Rövid lejáratú kötelezettségek (87 és 89 97 sorok) 545 667 87 1. Rövid lejáratú kölcsönök 88 ebből: az átváltoztatható kötvények 89 2. Rövid lejáratú hitelek 90 3. Vevőktől kapott előlegek 91 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 9 92 5. Váltótartozások 93 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő 94 vállalkozással szemben 95 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 536 667 96 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 97 10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 98 G. Passzív időbeli elhatárolások (99 101 sorok) 1292 1720 99 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 100 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 1292 1720 101 3. Halasztott bevételek 102 Források összesen (57+68+72+98 sorok) 296087 285854 EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással) Cégnév: GYNK Ingatlanfejlesztő Zrt. Cégjegyzékszám: 13 10 040067 KSH szám: 10465819 6810 114 13 Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: 2014.01.01. 2014.12.31. Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 1 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 2183 2544 2 02. Exportértékesítés nettó árbevétele http://e beszamolo.im.gov.hu/kereses BalanceForm.aspx?b=AyWtHw37flaPtGpWaO2OGQ%3d%3d&so=18&c=GrFGi5d9N%2fs7Jj%2bFUpng5g%3d%3d 4/6
2015. 07. 09. ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL NYOMTATÓBARÁT VERZIÓ 3 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 2183 2544 4 03. Saját termelésű készletek állományváltozása 5 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 6 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+ 03+04) 7 III. Egyéb bevételek 1 5 8 Ebből: visszaírt értékvesztés 9 05. Anyagköltség 26 25 10 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 4639 4595 11 07. Egyéb szolgáltatások értéke 483 433 12 08. Eladott áruk beszerzési értéke 13 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 14 IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 5148 5053 15 10. Bérköltség 3466 3902 16 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 848 859 17 12. Bérjárulékok 1189 1311 18 V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) 5503 6072 19 VI. Értékcsökkenési leírás 322 170 20 VII. Egyéb ráfordítások 8221 6195 21 Ebből: értékvesztés 2195 22 A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+ II+III IV V VI VII) 17010 14941 23 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 24 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 25 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 26 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 27 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 28 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 29 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 7340 3997 30 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 31 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 32 Ebből: értékelési különbözet 33 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 7340 3997 EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással) Cégnév: GYNK Ingatlanfejlesztő Zrt. Cégjegyzékszám: 13 10 040067 KSH szám: 10465819 6810 114 13 Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: 2014.01.01. 2014.12.31. Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 34 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 35 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 36 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 37 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 38 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 39 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 40 Ebből: értékelési különbözet 41 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+ 20+21) 42 B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII IX) 7340 3997 43 C. Szokásos vállalkozási eredmény (+ A+ B) 9670 10944 44 X. Rendkívüli bevételek 161 45 XI. Rendkívüli ráfordítások 46 D. Rendkívüli eredmény (X XI) 161 47 E. Adózás előtti eredmény (+ C+ D) 9670 10783 http://e beszamolo.im.gov.hu/kereses BalanceForm.aspx?b=AyWtHw37flaPtGpWaO2OGQ%3d%3d&so=18&c=GrFGi5d9N%2fs7Jj%2bFUpng5g%3d%3d 5/6
2015. 07. 09. ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL NYOMTATÓBARÁT VERZIÓ 48 XII. Adófizetési kötelezettség 49 F. Adózott eredmény (+ E XII) 9670 10783 50 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 51 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés 52 G. Mérleg szerinti eredmény (+ F+22 23) 9670 10783 IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM CÉGINFORMÁCIÓS ÉS AZ ELEKTRONIKUS CÉGELJÁRÁSBAN KÖZREMŰKÖDŐ SZOLGÁLAT e beszamolo.im.gov.hu Elektronikus beszámoló minden jog fenntartva (c) 2009 2011 http://e beszamolo.im.gov.hu/kereses BalanceForm.aspx?b=AyWtHw37flaPtGpWaO2OGQ%3d%3d&so=18&c=GrFGi5d9N%2fs7Jj%2bFUpng5g%3d%3d 6/6
Kiegészítő melléklet GYNK Ingatlanfejlesztő Zrt. Az üzleti év: 2014. január 1. 2014. december 31. 2015. február 16. Molnár István, Koppányi Lajos
TARTALOMJEGYZÉK 1. A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA... 3 2. SZÁMVITELI POLITIKA... 4 2.1. A SZÁMVITEL ALAPJA... 4 2.2. A MÉRLEGKÉSZÍTÉS IDŐPONTJA... 4 2.3. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK... 4 2.3.1. Immateriális javak... 4 2.3.2 Tárgyi eszközök... 5 2.3.3. Befektetett pénzügyi eszközök... 5 2.4. KÉSZLETEK... 5 2.4.1. Vásárolt készletek... 5 2.4.2. Saját termelésű készletek... 5 2.5. CÉLTARTALÉKOK... 5 2.6. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS FORMÁJA... 5 2.7. DEVIZÁS TÉTELEK ÉRTÉKELÉSE... 5 3. PÉNZÜGYI HELYZET ÉS LIKVIDITÁS... 6 4. IMMATERIÁLIS JAVAK... 7 5. TÁRGYI ESZKÖZÖK... 7 6. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK... 8 7. KÉSZLETEK... 8 8. KÖVETELÉSEK... 8 9. ÉRTÉKVESZTÉSEK... 8 10. ÉRTÉKPAPÍROK... 8 11. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK... 9 12. SAJÁT TŐKE... 9 13. CÉLTARTALÉKOK... 9 14. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK...10 15. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK...10 16. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK...10 17. ÉRTÉKESÍTÉS RÉSZLETEZÉSE...11 18. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK...11 19. IGÉNYBE VETT SZOLGÁLTATÁSOK...11 20. MUNKAVÁLLALÓK...11 21. EGYÉB BEVÉTELEK...11 22. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK...12 23. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK...12 24. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK...12 25. TÁRSASÁGI ADÓ...12 26. VESZÉLYES HULLADÉKOK, KÖRNYEZETVÉDELMI KÉRDÉSEK...12
A GYNK Ingatlanfejlesztő Zrt. a részvénytársaság 2014. évi A változatú mérlegéhez és összköltség eljárással készített eredménykimutatásához a 2000. évi C. tv. 88. -a alapján az alábbi kiegészítő mellékletet csatolja. 1. A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA A GYNK Ingatlanfejlesztő Zrt. (a továbbiakban: Társaság), 2011 Budakalász, Lupaszigeti út 4., fennmaradó társaság a Gyógynövény Kutató Intézet Zrt. 2007. december 31.- i szétválása után. A Társaság beszámolójáért felelős személy Koppányi Lajos (1145 Budapest, Újvidék u. 6.; anyja neve: Ihász Erzsébet.) vezérigazgató. A Társaság legfőbb azonosító adatai: Név: GYNK Ingatlanfejlesztő Zrt. Székhely: 2011 Budakalász, Lupaszigeti út 4. KSH szám: 10465819 6810 114 13 Adószám: 10465819-2-13 TB törzsszám: 4530-8 A Társaság fő tevékenysége: 68.10 08 Saját tulajdonú ingatlan adásvétele A Társaság tulajdonosai: A Társaság zártkörű részvénytársasági formában működik, alaptőkéje 6.727.200 Ft, azaz hatmillió-hétszázhuszonhétezer-kettőszáz forint, amelyet különböző címletű, névre szóló tőrzsrészvény képvisel. Részvényesek: Tul.hányad Névérték Chinoin Gyógyszer- és Vegyészeti Termékek Gyára Zrt. 1045 Budapest, Tó u. 1-5. 15,0315% 1.011 EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 1106 Budapest, Keresztúri út 30-38. 14,3834% 968 Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. 1133 Budapest, Pozsonyi út 56. 25,4906% 1.715 Richter Gedeon Vegyészeti Gyár Nyrt. 1103 Budapest, Gyömrõi út 19-21. 15,0315% 1.011 RVK Vagyonkezelő Kft. 1147 Budapest, Telepes út 53. 15,0315% 1.011 TEVA Gyógyszergyár Zrt. 4042 Debrecen, Pallagi út 13. 15,0315% 1.011 ÖSSZESEN: 100,00% 6.727 A tulajdonosok közül részesedési hányada következtében a Társaság kapcsolt vállalkozásai között kerül kimutatásra Magyar Állam (A tulajdonosi jogokat a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. gyakorolja). A többi tulajdonossal szembeni tételek részesedési hányaduk következtében az egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal kapcsolatos követelések, kötelezettségek soron kerülnek elszámolásra. 3
A Társaság nevében aláírásra jogosult, egyben az éves beszámoló aláírója: Molnár istván a Felügyelő Bizottság elnöke egyik felügyelő bizottsági taggal, vagy Koppányi Lajos vezérigazgatóval együtesen. A Társaság számviteli rendjéért felelős: Face&Book Kft., képviselő: Husek Jolán, mérlegképes reg.szám: 155091 A Társaság könyvvizsgálatra kötelezett. A Társaság könyvvizsgálója: Magyar Szakértői Holding Kft. (1115 Budapest, Ozorai utca 4. I/1.) Bejegyzett könyvvizsgáló: Dr. Matukovics Gábor (1115 Budapest, Ozorai utca 4. I/1.) Könyvvizsgálói száma: 003287 A könyvvizsgáló díja 2014-ban 420.000 Ft volt. 2. SZÁMVITELI POLITIKA A Társaság könyveit és nyilvántartását a jelenleg hatályos 2000. évi C. számviteli törvényben (a továbbiakban a ''Törvény''), és a Magyarországon általánosan elfogadott számviteli elveknek megfelelően vezeti. A Társaságnál az üzleti év azonos a naptári évvel. A Társaság számviteli politikája, az értékelés módszerei és eljárásai, az alábbiak: 2.1. A számvitel alapja Mind a csatolt mérleg, mely a 2013. december 31-i és a 2014. december 31-i állapotokat tükrözi, mind az eredménykimutatás a fenti dátumokkal végződő évekre vonatkozóan a Törvény előírásainak megfelelően készült. 2.2. A mérlegkészítés időpontja A mérlegkészítés napjaként a Társaság illetve a módosított számviteli politika tárgyévben, a beszámoló fordulónapját követő év január 4.-ét határozta meg. 2.3. Befektetett eszközök Az eszközök bekerülési értékének részét képezi minden olyan tétel, amely az eszköz megszerzése, létesítése, üzembe helyezése érdekében felmerült és az eszközhöz egyedileg hozzákapcsolható, vagy valamilyen jellemző vetítési alap arányában felosztható. A befektetett eszközök értékcsökkénését az 1996. évi LXXXI. törvény 1. sz. mellékletében meghatározott előírások szerint számoljuk el. 2.3.1. Immateriális javak A Társaság az immateriális javak esetében a vásárolt szellemi termékeket a beszerzés időpontjában, bekerülési értéken veszi állományba. A befejezetlen kutatási, kísérleti fejlesztések a tárgyévben felmerült költségek figyelembevételével megállapított önköltségi értéken kerülnek állományba vételre. 4
2.3.2 Tárgyi eszközök Az 100 eft beszerzési érték alatti tárgyi eszközök értékcsökkenését használatbavételkor a Társaság egy összegben azonnal elszámolja. A tárgyi eszközök használatbavételük időpontjában bekerülési értéken kerülnek aktiválásra, ezen eszközök esetében a hasznos élettartam alapján számított, lineáris leírást alkalmaz a Társaság. A maradványérték alkalmazására azon eszközök esetében kerül sor, amelyeknek élettartamukat követően a várható piaci értéke jelentős, az eredeti bekerülési érték 25%-át meghaladja. 2.3.3. Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett pénzügyi eszközök beszerzési értéken kerülnek kimutatásra, értékhelyesbítés elszámolásának lehetőségét nem alkalmazza a Társaság. 2.4. Készletek A készleteknél a vásárolt készletek beszerzési áron, míg a saját termelésű készletek kalkulált önköltségen kerülnek kimutatásra. 2014-ban értékvesztést nem számoltunk el. 2.4.1. Vásárolt készletek A Társaság évközben készleteiről nem vezet folyamatos mennyiségi és értékbeni nyilvántartást, készleteit év végi leltár alapján veszi állományba. Értékelési eljárásként a FIFO módszert alkalmazza a Társaság, így az év végi készletek az utolsó beszerzési árakon kerülnek kimutatásra. 2.4.2. Saját termelésű készletek A saját termelésű készletek önköltségébe a közvetlenül elszámolható anyagjellegű, személyi jellegű költségek, valamint értékcsökkenési leírás kerülnek beépítésre. Év végén a termék előállítása során ténylegesen felmerült közvetlen költségek utókalkulációja alapján kerül meghatározásra a mérlegben kimutatott saját termelésű készletek értéke. A saját előállítású tárgyi eszközök értékelése ugyancsak a ténylegesen felmerült közvetlen önköltségen történik. 2.5. Céltartalékok A Társaság céltartalékai között a Vámhivatal jövedéki adóra vonatkozó ellenőrzésének megállapítása miatti várható kötelezettségekre képzett céltartalék szerepel. 2.6. Az eredménykimutatás formája A Társaság az eredménykimutatást összköltség eljárással, azon belül is az A változat szerint készítette. 2.7. Devizás tételek értékelése A Társaság devizás tételei esetében a növekedések a választott hitelintézet teljesítés napján érvényes középárfolyamán, a csökkenések számított átlagárfolyamon kerülnek elszámolásra. 5
3. PÉNZÜGYI HELYZET ÉS LIKVIDITÁS A Társaság pénzügyi helyzetét és likviditását 2013. és 2014. december 31-én az alábbi pénzügyi mutatók szemléltetik: Cash-flow kimutatás: 2013.12.31. 2014.12.31. I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszközváltozás -4.734 5.372 Adózás előtti eredmény -9.670-10.783 Elszámolt értékcsökkenés és amortizáció 322 170 Elszámolt terven felüli értékcsökkenés és visszaírás 2.195 0 Szállítói kötelezettség változása -46-9 Egyéb kötelezettség változása 109 131 Passzív időbeli elhatárolások változása 410 428 Forgóeszközök változása 1.159 13.822 Aktív időbeli elhatárolások változása 787 1.613 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás -2 0 Befektetett eszközök beszerzése -2 0 Részesedés változása 0 0 V. Pénzeszközök változása -4.736 5.372 Nyitó pénzeszközállomány 7.269 2.533 Záró pénzeszközállomány 2.533 7.905 Pénzeszközök változása mérlegben -4.736 5.372 Pénzügyi mutatók 2013. 12. 31. 2014. 12. 31. Likviditási mutató = (forgóeszközök/ rövid lejáratú kötelezettségek) 280,34 216,40 Gyors likviditási mutató = (forgóeszközök mínusz készletek/rövid lejáratú kötelezettségek) 280,34 216,40 Árbevétel arányos nyereség (Adózott eredmény/ért. nettó árbev.) -442,97 % -423,86 % Tőkearányos nyereség (Adózott eredmény/st) -3,30 % -3,82 % Alaptőke jövedelmezősége (Adózott eredmény/jt) -143,75 % -160,29 % Befektetett eszközök aránya (Bef. eszk. /eszk.össz) 47,50 % 49,14 % Saját tőke aránya (ST/Össz. forrás) 99,00 % 98,77 % Befektetett eszközök fedezettsége (ST/Bef.eszk) 208,40 % 200,98 % 6
4. IMMATERIÁLIS JAVAK A társaság 2014. január 1. és 2014. december 31. között az alábbi immateriális javakkal rendelkezett: Vagyoni Megnevezés Összesen értékű jogok BRUTTÓ ÉRTÉK: Nyitóegyenleg 2014. január 1.-én 123 123 Aktiválások 0 0 Értékesítések és egyéb csökkenések 0 0 Záró bruttó érték 123 123 HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS: Nyitóegyenleg 2014. január 1-én 123 123 Elszámolt értékcsökkenés 0 0 Terven felüli értékcsökkenés 0 0 Értékesítések és egyéb csökkenések 0 0 Záró elszámolt értékcsökkenés 123 123 NETTÓ ÉRTÉK 2014. december 31.-én 0 0 5. TÁRGYI ESZKÖZÖK A tárgyi eszközök mozgásának összefoglalása a 2014. január 1. - 2014. december 31. között a következő: Megnevezés Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Összesen BRUTTÓ ÉRTÉK: Nyitóegyenleg 2014. január 1.-én 91.365 204 91.569 Aktiválások 0 Értékesítések és egyéb csökkenések 0 0 0 Záró bruttó érték 91.365 204 91.569 HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS: Nyitóegyenleg 2014. január 1.-én 3.918 204 4.122 Elszámolt értékcsökkenés 170 0 170 Értékesítések és egyéb csökkenések 0 0 0 Egyéb növekedés 0 0 0 Záró elszámolt értékcsökkenés 4.088 204 4.292 NETTÓ ÉRTÉK 2014. december 31.-én 87.277 0 87.277 A Társaság az ingatlanokra 2014. évben 170 eft értékcsökkenést számolt el. 7
6. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK A befektetett pénzügyi eszközök beszerzési értéken kerülnek kimutatásra, értékhelyesbítés elszámolásának lehetőségét nem alkalmazza a Társaság. Kapcsolt vállalkozások bemutatása A Társaságnak 2014. december 31-én tartós részesedése a FITO CENTER Kft. (Cg. 13-09- 067709) 100% tulajdonrésze 53.200 eft értékben. A részvénytársaságnak a hatályos számviteli törvény 117 (1) bekezdése alapján anyavállalatként konszolidált beszámolót nem kell készítenie, mert az érdekelt cégek 2012., illetve 2013. évi kummulált adatai alapján az éves nettó árbevétel nem haladta meg a 8.000 MFt-ot, a foglalkoztatottak átlagos létszáma a 250 főt. 7. KÉSZLETEK A társaság 2014. január 1. és 2014. december 31. között készletekkel nem rendelkezett. 8. KÖVETELÉSEK Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben: A Társaság követelései között elkülönítve mutatja ki a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni, illetve devizás követeléseit, a devizás kintlévőségeket a választott hitelintézet középárfolyamán értékeli. A társaság 2014. január 1. és 2014. december 31. között rövid lejáratú követeléssel kapcsolt vállalkozással szemben nem rendelkezett. Egyéb követelések: Az egyéb követelések között szerepelnek a szétválás utáni pénzügyi követelés, valamint az adótúlfizetések összegei. Egyéb követelések részletezése: 2013. 12. 31. 2014. 12. 31. Szétválás utáni pénzügyi követelés 4.936 4.937 Egyéb 1 0 Szállítói túlfizetések 15 0 Összesen 4.952 4.937 9. ÉRTÉKVESZTÉSEK A társaság 2014. január 1. és 2014. december 31. között a forgóeszközöknél értékvesztést nem számolt el. 10. ÉRTÉKPAPÍROK Diszkont kincstárjegy állománya 2014. december 31-én: Típus/lejárat Vételár Alapösszeg/névérték D-150401 75.498.162 Ft 76.790.000 Ft D-150401 55.997.193 Ft 56.350.000 Ft Összesen: 131.495.355 Ft 133.140.000 Ft 8
11. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Az aktív időbeli elhatárolások részletezése a következő: Bevételek aktív időbeli elhatárolása: 2013. 12. 31. 2014. 12. 31. Diszkont kincstárjegy kamata 2.653 1.036 Közjegyzői díj továbbszámlázás 0 4 Összesen 2.653 1.040 Az aktív időbeli elhatárolások között a tárgyévet illető, de csak következő évben számlázott, realizálódó bevételek, illetve a tárgyévben bejövő számlán megjelenő, így költségként elszámolt, de csak a tárgyévet követő időszakot érintő tételek eredményt javító hatásai kerülnek kimutatásra. 12. SAJÁT TŐKE 2014. december 31.-én a jegyzett tőke összetétele a következő: Chinoin Gyógyszer- és Vegyészeti Termékek Gyára Zrt. 1.011 EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 968 Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. 1.715 Richter Gedeon Vegyészeti Gyár Nyrt. 1.011 RVK Vagyonkezelő Kft. 1.011 TEVA Gyógyszergyár Zrt. 1.011 Jegyzett tőke összesen 6. 727 A saját tőke elemeiben a 2013. december 31. és 2014. december 31. között történt változások összefoglalása a következő: Megnevezés Jegyzett tőke Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Egyenleg 2013. december 31.-én 6.727 296.057-9.670-2013. évi eredmény átvezetése 0-9.670 9.670 - Lekötött tartalék feloldás 0 0 0-2014. évi eredmény 0 0-10.783 Egyenleg 2014. december 31.-én 6.727 286.387-10.783 13. CÉLTARTALÉKOK Céltartalékot a várható kötelezettségekre és költségekre képez a Társaság 2013. december 31.-én és 2014. december 31.-én a céltartalékok a következők: Megnevezés 2013. 12. 31. Tárgyévi Tárgyévi képzés felhasználás 2014. 12. 31. VPOP jövedéki adó 1.136 0 0 1.136 Összesen 1.136 0 0 1.136 9
14. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK A társaságnak 2014. december 31.-én hosszú lejáratú kötelezettsége nincs. 15. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú hitelek A társaságnak 2014. december 31.-én rövid lejáratú hiteltartozása nincs. Kötelezettségek áruszállításból, és szolgáltatásból (szállítók) Megnevezés 2013.12.31. 2014.12.31. Szállítók 9 0 Összesen: 9 0 Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A társaságnak kapcsolt vállalkozással szembeni rövid lejáratú kötelezettségei 2014. december 31.-én nincsenek. Rövid lejáratú kötelezettség egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozással szemben A társaságnak rövid lejáratú kötelezettségei egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozással 2014. december 31.-én nincsenek. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között, a hatóságokkal, ill. a munkavállalóval szembeni kötelezettségeket összege szerepel. Megnevezés 2013. 12. 31. 2014. 12. 31. Jövedelem, jövedelemhez kapcsolódó adók, járulékok 456 466 Általános forgalmi adó 56 155 Helyi iparűzési adó 22 42 Innovációs járulék 2 4 Összesen: 536 667 16. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK A passzív időbeli elhatárolások között a tárgyévet követő évben beérkező számlákon szereplő, de a tárgyévet illető költségek, ráfordítások, illetve a tárgyévben számlázott, de csak a következő évre jutó bevételek eredményt csökkentő hatása kerül elszámolásra. Halasztott bevételként az eszközbeszerzésekhez kapcsolódó támogatási bevételek költségekkel nem ellentételezett tételei kerülnek kimutatásra. A társaságnak passzív időbeli elhatárolása 2013. decemer 31-én 1.292 eft, 2014. december 31.- én 1.720 eft volt. 10
17. ÉRTÉKESÍTÉS RÉSZLETEZÉSE A Társaság nettó árbevételének országok szerinti eloszlása a következők szerint alakult: Megnevezés 2013.12.31. 2014.12.31. Magyarország 2.183 2.544 Összesen: 2.183 2.544 A Társaságnak 2013., ill. 2014. évben exportból, ill. a kapcsolt, egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásoktól származó értékesítés nettó árbevétele nem volt. 18. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK A saját termelésű készletek állományváltozása, valamint a saját előállítású eszközök aktivált értéke 2013., ill. 2014. évben nem volt. 19. IGÉNYBE VETT SZOLGÁLTATÁSOK Megnevezés 2013. 12. 31. 2014. 12. 31. Szakértői, szerkesztői, ügyvédi díjak 2.520 2.400 Ingatlannal kapcsolatos szolgáltatások 150 0 Igénybe vett könyvviteli szolgáltatások 660 610 Könyvvizsgálati díjak 245 420 Igénybe vett mezőgazdasági szolgáltatások 500 500 Iroda bérleti díja 429 429 Telefonköltség, informatikai szolg. 91 163 Postaköltség 10 21 Egyéb igénybe vett szolgáltatások 34 52 Összesen 4.639 4.595 20. MUNKAVÁLLALÓK Létszám (fő) Bérköltség Megnevezés 2013.12.31. 2014.12.31. 2013.12.31. 2014.12.31. Teljes munkaidős szellemi 1 1 3.466 3.602 Megbízási díj 0 300 Összesen 1 1 3.466 3.902 21. EGYÉB BEVÉTELEK Megnevezés 2013. 12. 31. 2014. 12. 31. Továbbszámlázott költségek bevétele 0 4 Kerekítési különbözet 1 1 Összesen 1 5 11
22. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK Megnevezés 2013. 12. 31. 2014. 12. 31. Telekadó 5.973 5.973 Tárgyi eszközök terven felüli értékcsökkenése 2.195 0 Behajtási költségátalány 0 161 Helyi iparűzési adó 43 50 Innovációs járulék 6 6 Előző évi ráfordítás önellenőrzés miatt 0 0 Bírságok, kötbérek, késedelmi pótlék, eljárási illeték 2 2 Egyéb ráfordítások 2 3 Összesen 8.221 6.195 23. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK Megnevezés 2013. 12. 31. 2014. 12. 31. Behajtási költségáltalány elengedett összege 0 161 Összesen 0 161 24. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK A 2013. és 2014. években a rendkívüli ráfordítások nem voltak. 25. TÁRSASÁGI ADÓ A Társasági adó törvény szerinti adóalap módosító tételek: Adózás előtti eredmény -10.783 Csökkentő tételek: Adótörvény által elismert értékcsökkenési leírás, eszközök kivezetésekor 170 a számított nyilv. érték, terven felüli értékcsökkenés Adóalap csökkentő tételek összesen 170 Növelő tételek: Sztv. szerint elsz. értékcsökkenési leírás, tárgyi eszközök kivezetésekor ráfordításként elszámolt összeg, terven felüli értékcsökkenés 170 Adóalap növelő tételek összesen 170 Adóalap módosító tételek összesen 0 Módosított adóalap -10.783 A társaság 2014. évben nem a jövedelem(nyereség)minimum alapján állapítja meg adókötelezettségét, az Art. 91/A. (1) szerinti nyilatkozatot tesz. 26. VESZÉLYES HULLADÉKOK, KÖRNYEZETVÉDELMI KÉRDÉSEK A részvénytársaságnál 2014. üzleti évben veszélyes hulladék nem keletkezett. 12