gészségügyi intézmények gazdálkodása Semmelweis gyetem ÁOK-FOK Rezidens törzsképzés 2013. június 3-14. Őri Károly ILX Kft. 1 1
ILX - tanácsadói profilok PM RF Likviditás tervezés Beszerzés menedzs. Érdekeltségi rendszerek Kontrolling VIR Benchmarking Finanszírozástechnika Szervezetfejlesztés llátó rendszer tervezés Vezetési tanácsadás Integráció Klinikai gazdákodás javítás Stratégiai tervezés Marketing 2
Tartalom A magyar jó kórház egészségügyi rendszer Biztosítási Vezetői eszközök / szolgáltatói szektor Finanszírozási Gazdálkodási mozgástér rendszer Gazdálkodói Kontrolling környezet Benchmarking Gazdálkodási mozgástér 2 3
Költségvetési gazdálkodás Költségvetési intézmény / gazdasági társaság Államháztartási tv. Magyar Államkincstár Tervezés - Beszámolás Közalkalmazotti jogviszony Fenntartó (tulajdonos) Finanszírozó Számosság / nagyságrendek Gazdálkodás Hogy is néz ki belülről? 4 4
Jó kórház, ahol: jó dolgozni elégedett / gyógyult a beteg ígéretes a szakma könnyebb vezetni gazdálkodása kiegyensúlyozott van fejlődés, van jövőkép 5
A kórházi gazdálkodás eredménye gyéb bevételek Működési költségek Biztosító(k) Kiadások redmény Árbevételek Kiadások 6
For profit / non-profit működés Üzemgazdasági eredmény Működési költségek Profit Beruházási, fejlesztési kiadások Kiadások 7
Non-profit működés Működési költségek redmény Fejlesztési kiadások Szakmai nívó Betegelégedettség Munkavállalói közérzet 8
Alapvető értékrendi tényezők Szakmai nívó növelése (legkorszerűbb diagnosztikus és terápiás módszerek alkalmazása, állandó fejlődés, kórházi hírnév) Betegelégedettség növelése (lhelyezés, betegkomfort, információ, időzítés) Munkavállalói közérzet javítása (a kórház mint munkahely minősége, elismerés anyagi, szakmai értelemben, továbbfejlődés lehetősége) 9
Jó kórház, ahol: jó dolgozni elégedett / gyógyult a beteg ígéretes a szakma könnyebb vezetni gazdálkodása kiegyensúlyozott van fejlődés, van jövőkép 10
Gazdálkodási mozgástér 11
A teljesítmény finanszírozás - lineáris modell 1993-2004 Ft Árbevétel Fedezet + Költség változó költségek (gyógyszer, sz. anyag, diagnosztikai anyagok, stb.) protokoll változtatás (-) létszám-infrastruktúra változás fix költségek (bér és járulékai, infrastrukturális költségek) CMI forgalmi változás Fix árbevétel Tény setszám 12
A teljesítmény finanszírozás degresszió 2004-2006 Ft Teljesítmény Volumen Korlát 60% + 30% Fedezet 10% Árbevétel (-) Költség (-) változó költségek (gyógyszer, sz. anyag, diagnosztikai anyagok, stb.) fix költségek (bér és járulékai, infrastrukturális költségek) 100 % 102,9% 107,8% Fix árbevétel Tény setszám 13
Finanszírozás TVK 2006-2009 Árbevétel (-) Ft Költség Teljesítmény Volumen Korlát + Fedezet 0% változó költségek (gyógyszer, sz. anyag, diagnosztikai anyagok, stb.) (-) fix költségek (bér és járulékai, infrastrukturális költségek) 80-90% TVK 95% 98% 100% Fix árbevétel Tény setszám 14
A teljesítmény finanszírozás újra 2009 - MAFT Ft Árbevétel + Fedezet Lebegő díjtétel (-) Költség változó költségek (gyógyszer, sz. anyag, diagnosztikai anyagok, stb.) (-) fix költségek (bér és járulékai, infrastrukturális költségek) 70% - MAFT 100% (TVK) Fix árbevétel Tény setszám 15
Finanszírozás 2009-2010 -TVK újra Árbevétel (-) Ft Költség Teljesítmény Volumen Korlát + Fedezet 0% változó költségek (gyógyszer, sz. anyag, diagnosztikai anyagok, stb.) (-) 80-90% - TVK 2010 100% - TVK 2008 fix költségek (bér és járulékai, infrastrukturális költségek) Fix árbevétel Tény setszám 16
A teljesítmény finanszírozás 2011-2012 degresszió (aktív fb.-ell) Árbevétel (-) Ft Teljesítmény Volumen Korlát 30% 0% + Költség (-) változó költségek (gyógyszer, sz. anyag, diagnosztikai anyagok, stb.) fix költségek (bér és járulékai, infrastrukturális költségek) Alapdíj növekmény TVK 2011 100 % 110% Fix árbevétel Tény setszám 17
A teljesítmény finanszírozás 2013 degresszió (aktív fb.-ell) Árbevétel (-) Ft Teljesítmény Volumen Korlát 30% 0% + Költség (-) változó költségek (gyógyszer, sz. anyag, diagnosztikai anyagok, stb.) fix költségek (bér és járulékai, infrastrukturális költségek) 100 % 104% Fix árbevétel Tény setszám 18
Kórházi kontrolling eszközök 19
For profit / non-profit működés Profit centrumok Költség centrumok Bel1 Bel2 Seb Tüdő Működési Fedezet költségek 1 Diagn1 Diagn2 BSZ Költség centrumok Fedezet 2 redmény Overhead Intézeti működési eredmény Fejlesztési kiadások Szakmai nívó Betegelégedettség Munkavállalói közérzet 20
Belső gazdálkodói elvek Transzparens gazdálkodás Részletesen látni a tevékenységeket, erőforrásokat Célokat kitűzni / ellenőrizni Önállóságra támaszkodni szközt biztosítani Időben informálni 21
Kórházi kontrolling struktúra Árbevételek HBCS Német pont Ft Költségviselők Fekvőbeteg-ellátás Járóbeteg-ellátás (eü-i szolgáltatások, vállalkozások= árbevételes tervékenységek Fekvőbeteg osztály / részleg Közvetlen költségek Fekvőbeteg osztály / részleg Közvetlen költségek Vállalkozások Szakrendelés 1 Szakrendelés 1 Bérmosás FDZT 1 Német pont Labor, RTG, diagnosztikák óra km élelm. nap eft liter kg Karbantarás Szállítás Élelmezés Raktár Steril Mosoda... FDZT 2 kwh m2 nergia m2 Épület Vezetés Adminisztráció INTÉZTI RDMÉNY (fedezet3) 22
Fedezetszámítás komponensei + - - Árbevétel + Bér és járulék Anyag Járóbeteg-, fekvőbeteg-ellátás, gondozói ellátás Közvetlen költségek - Szolgáltatás Fedezet 1 - - - - - Konzíliumok Diagnosztikák Anesztézia Steril Élelmezés Fedezet 2 Belső szolgáltatások - Intézeti fix költségek Központi, felosztatlan költségek Fedezet 3 23
24 Reumatológia Ideggyógyászat Belgyógyászat Gyermekgy. Onkológia Szülészet- Nőgyógy. Sebészet Szemészet Ideggondozó Bőrgyógyászat Patológia Onkológiai gon. Bőrgondozó F-O-G Krónikus belgyógy. Intenzív o. Radiológia Labor MFt 60 50 40 30 20 10 0-10 -20-30 -40 Klinikai egységek fedezeti térképe Minta városi kórház lég-e ez?
60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% -10% -20% -30% Akut osztályok fedezete - Románia 25 Fedezet 2 (árbevétel százalékában) Reumatológia Neurológia Kardiológia Pszichiátria Fertőző Gyerekgyógyászat Gasztro Onkológia Bőrgyógyászat Ortopédia és traumatológia Belgyógyászat Tüdőgyógyászat Újszülött Szemészet Szülészet-nőgyógy. Orr-fül-gége Általános sebészet Urológia
gy beteg költségeinek adatigénye Orvos Ápolás Szakmai anyag Gyógyszer Műtői infrastr. Vér Diagnosztika Konzílium 26
Orvosi kérdések versus kórházi válaszok Kórház Orvos Mennyiség Forint Vizsgálat Diagnosztika Konzílium Terápiás anyagok Ápolás Műtői infrastruktúra óra Munkabér Gyógyszer Szakmai anyag Anyagok Külső szolgáltatások Bevétel 27
Kórházi kontrolling struktúra Árbevételek HBCS Német pont Ft Fekvőbeteg-ellátás Járóbeteg-ellátás Vállalkozások Költségviselők Betegségcsop. 1 Betegségcsop. 2 Szakrendelés 1 Szakrendelés 2 Bérmosás (eü-i szolgáltatások, vállalkozások= árbevételes tervékenységek gyedi költségek gyedi költségek Költséghelyek orvosi óra ápolási nap német pont orvosi óra ápolási nap német pont műtéti óra német pont (funkcionális egységek szervezet szerint = erőforrások) Belgyógyászat Orvos Ápolás Szakrend. Hotel Sebészet Orvos Ápolás Szakr. Hotel Műtő... L1 Labor L2 L3 kg óra km élelm. nap Karbantarás Szállítás eft liter Élelmezés Raktár Steril Mosoda.. nergia m2 m2 Épület Vezetés Adminisztráció 28
Klinikai osztály funkcionális felépítése / kontrolling költséghelyek Teljesítmény orvosi óra műtéti óra ápolási nap német pont német pont Orvosi tevékeny ség Műtő Ápolás Diagnosztika Szakrendelés Funkciók - Költséghelyek 29
Betegségcsoport eredménylevezetése + ÁRBVÉTL HBCS Ft - Terápiás anyagköltségek GYÓGYSZR naturália - Ft Ft VÉR gység Ft GYSZRHASZN. AG. naturália - Ft Ft - Költséghelyi költségek ORVOS ÁPOLÁS MŰTÉTI TV. DIAGNOSZTIKA KONZÍLIUM óra áp.nap óra német pont német pont Ft Ft Ft Ft Ft = FDZT Ft 30
4000 3500 3000 2500 2000 1500 1000 500 0-500 -1000-1500 II. Belgyógyászat (fekvőbeteg-ellátás) Betegségcsoportok fedezete 31 Fedezet Ft pehólyag, epeutak és hasnyálmirigy betegségei (K80- K87) Vénák, nyirokerek és nyirokcsomók máshol nem oszt. betegségei mésztőszervek rosszindulatú daganatai (C15- C26) Nem fertőzéses bél és vastagbél gyulladás Corpulmonale és a tüdőkeringés betegségei (I26-I28) A máj betegségei Belek egyéb betegségei
set szintű ráfordításgyűjtés elemzési irányok setszintű fedezet Felösszesítés Betegségcsoport HBCS Terápia Osztály, profil Orvos On-line elemzés Felhasználás intézeti, osztályos összehasonlítások terv-tény elemzés felvétel optimalizálás bevételi elemzések terápiák közötti gazdasági vizsgálat osztályos fedezetből esetszintű elemzés profilok forgalmának szabályzása orvos szintű gyakorlatelemzés orvos szintű érdekeltség Diagnosztika, terápia protokoll -javaslat On-line beavatkozási lehetőség 32
Intézeti költségviselők gészségügyi szolgáltatások Vállalkozások gyéb feladatok (OP kasszák) 17-19 20-21 25 MSZSZ Gondozók Járóbeteg ellátás kassza Fekvőbeteg ellátás kassza Spec. finansz. feladat Dolgozói élelmezés Zártforgalmú gyógyszertár Bérmosás Oktatás Kutatás Osztályok Osztályok Kiemelt diagnosztikák (CT, MRI) Szakrendelések Betegségcsoportok 33
Benchmarking 34
Klinikai gazdálkodás hatása az intézeti fedezetre Árbevételek Költségek Nem OP Klinikai Közvetlen Költségek OP Belső szolgáltatások Intézeti fix költségek Klinikai osztályos felelősség Vegyes felelősség 35
Osztályos gazdálkodás tényezői elvándorlás betegút... Fedezet Árbevétel Költség súlyszám kapacitás ápolás kódolás betegösszetétel bérszínvonal ápolási idő diagnosztika igénybevétel terápia protokoll 36
+ - l- bevándorlás OSZTÁLYOS MUTATÓ-TÉRKÉP Beutaló környezet (fő) Járóbeteg-ellátás setszám Fekvőbeteg-ellátás setszám CMI HBCS Krónikus áp. nap Átlagáp.nap Beavatkozás szám Német pont Szakrend. idő Ágy Ágykihasználtság Ápolási nap Diagnosztika n.pont Terápia gyógyszerköltség Ft Létszám Orvos Szakdolg. Bér Belső szolgáltatás Mosoda kg Élelmezési nap Fedezet (%, ágy, lakosságszám) 37
Beutaló terület és osztályos kapacitás A L U L M É R T Z T T Intenzív betegellátás Szemészet Tízezer lakosra jutó működő ágy Százezer lakosra jutó orvos Százezer lakosra jutó egészségügyi dolgozó Belgyógyászat Belgyógyászat Belgyógyászat Sebészet Sebészet Sebészet F L Ü L M É R T Z T T Gyermekgyógyászat Traumatológia Gyermekgyógyászat Fül-orr-gége Nőgyógyászat Fül-orr-gége Szemészet Gyermekgyógyászat Szemészet Neurológia, Stroke Neurológia, Stroke Neurológia, Stroke Urológia Urológia Urológia Pszichiátria Pszichiátria Pszichiátria Tüdőgyógyászat Tüdőgyógyászat Tüdőgyógyászat Rehabilitáció Rehabilitáció Rehabilitáció 38
Beutaló terület és forgalmi elemzése Tüdőgyógyászat Pszichiátria Urológia Rehabilitáció R Ő S Gyermekgyógyászat Tüdőgyógyászat Nőgyógyászat Pszichiátria Pszichiátria Traumatológia Gyermekgyógyászat Neurológia, Stroke Sebészet Sebészet Traumatológia Belgyógyászat Belgyógyászat Sebészet Tízezer lakosra jutó járó beteg eset Tízezer lakosra jutó fekvő beteg eset Járó beteg eset / fekvő beteg eset G Y N G Belgyógyászat 39
Osztályos kapacitások kihasználtsága Tüdőgyógyászat Szemészet Pszichiátria R Ő S Gyermekgyógyászat Urológia Nőgyógyászat Pszichiátria Fül-orr-gége Traumatológia Pszichiátria Gyermekgyógyászat Nőgyógyászat Szemészet Sebészet Nőgyógyászat Nőgyógyászat Traumatológia Tüdőgyógyászat Gyermekgyógyászat Belgyógyászat Sebészet Traumatológia Sebészet 1 ágyra jutó jelentett fekvő beteg eset 1 orvosra jutó jelentett fekvő beteg eset 1 orvosra jutó ápolási nap gy szakdolgozóra jutó ápolási nap gy orvosra jutó járó beteg eset gy szakdolgozóra jutó járó beteg eset 1 szerződött órára jutó járó beteg eset Fül-orr-gége Belgyógyászat Tüdőgyógyászat Belgyógyászat Sebészet Belgyógyászat Szemészet Fül-orr-gége Intenzív betegellátás Fül-orr-gége Fül-orr-gége Labor G Y N G Pszichiátria Neurológia, Stroke Szemészet Szemészet Rehabilitáció Pszichiátria Neurológia, Stroke Tüdőgyógyászat Urológia Rehabilitáció Tüdőgyógyászat Képalkotó diagnosztika Intenzív betegellátás Képalkotó diagnosztika Patológia 40
Diagnosztikai protokollok Tüdőgyógyászat R Ő S Urológia Tüdőgyógyászat Fül-orr-gége Urológia Neurológia, Stroke Nőgyógyászat Szemészet Szemészet Traumatológia Fül-orr-gége Traumatológia Gyermekgyógyászat Fül-orr-gége Fül-orr-gége Sebészet Nőgyógyászat Sebészet Traumatológia Sebészet Nőgyógyászat Belgyógyászat Traumatológia Belgyógyászat 1 fekvő beteg esetre jutó labor pont 1 fekvő beteg esetre jutó RTG pont 1 fekvő beteg esetre jutó pathológia pont 1 fekvő beteg esetre jutó izotóp diagn. pont 1 fekvő beteg esetre jutó endoszkóp labor pont 1 fekvő beteg esetre jutó CT pont 1 fekvő beteg esetre jutó MRI pont Belgyógyászat Belgyógyászat Belgyógyászat Belgyógyászat Neurológia, Stroke Tüdőgyógyászat Nőgyógyászat Gyermekgyógyászat Sebészet Pszichiátria G Y N G Rehabilitáció Gyermekgyógyászat Neurológia, Stroke Gyermekgyógyászat Rehabilitáció Intenzív betegellátás Neurológia, Stroke Urológia Neurológia, Stroke Intenzív betegellátás Pszichiátria Pszichiátria Pszichiátria Rehabilitáció Tüdőgyógyászat Tüdőgyógyászat Rehabilitáció Rehabilitáció Intenzív betegellátás Intenzív betegellátás 41
Terápiás protokollok 1. Rehabilitáció Tüdőgyógyászat Tüdőgyógyászat Tüdőgyógyászat R Ő S S É G K Pszichiátria Pszichiátria Pszichiátria Urológia Neurológia, Stroke Neurológia, Stroke Neurológia, Stroke Szemészet Szemészet Szemészet Szemészet Fül-orr-gége Fül-orr-gége Fül-orr-gége Fül-orr-gége Gyermekgyógyászat Gyermekgyógyászat Gyermekgyógyászat Traumatológia Nőgyógyászat Nőgyógyászat Nőgyógyászat Sebészet Traumatológia Sebészet Sebészet Belgyógyászat Sebészet Rehabilitáció 1 fekvő beteg esetre jutó gyógyszer Ft gy ápolási napra jutó gyógyszer Ft 1 súlyszámra jutó gyógyszerköltség Ft 1 fekvő beteg esetre jutó kötszer, varróanyag Ft 1 ápolási napra jutó kötszer 1 fekvő beteg esetre jutó szakmai anyag Ft 1 ápolási napra jutó szakmai anyag 1 súlyszámra jutó szakmai anyag költség Ft G Y N G S É G K Urológia Urológia Urológia Belgyógyászat Rehabilitáció Pszichiátria Rehabilitáció 42
Terápiás protokollok 2. Tüdőgyógyászat Tüdőgyógyászat Pszichiátria Pszichiátria Urológia R Ő S S É G K Urológia Szemészet Szemészet Fül-orr-gége Fül-orr-gége Gyermekgyógyászat Gyermekgyógyászat Nőgyógyászat Nőgyógyászat Traumatológia Gyermekgyógyászat Traumatológia Sebészet Sebészet Nőgyógyászat Sebészet Rehabilitáció Belgyógyászat Intenzív betegellátás 1 fekvő beteg esetre jutó implantátum Ft 1 fekvő beteg esetre jutó vérfelhasználás Ft 1 ápolási napra jutó vérfelhasználás Ft 1 fekvő beteg esetre jutó összes gyógyítási anyag Ft 1 ápolási napra jutó összes gyógyítási anyag Ft 1 súlyszámra jutó összes gyógyítási anyag költség Ft gy intenzív esetre jutó intenzív osztály gyógyszer ktg Ft gy intenzív ápolási napra jutó intenzív osztály gyógyszer ktg Ft (Össz.) érzéstelenítésre eső anesztézia gyógyszer Ft G Y N G S É G K Belgyógyászat Rehabilitáció Neurológia, Stroke Urológia Rehabilitáció 43
Ápoláshoz és hotel-ellátáshoz kapcsolódó mutatók Tüdőgyógyászat R Ő S Szemészet Gyermekgyógyászat Nőgyógyászat Traumatológia Belgyógyászat Belgyógyászat Sebészet Intenzív betegellátás Intenzív betegellátás Átlag ápolási idő Ágykihasználtság (szerződött ágyakra) Ágykihasználtság (működő ágyakra) 1 fekvőbeteg esetre jutó mosott ruha 1 ápolási napra jutó mosott ruha 1 ápolási napra jutó élelmezési nap Össz. intézeti jel.fekvő eset / intenzív fekvő eset Jellemzően int.ell. igénylő szakmák esetsz. / intenzív esetszám Belgyógyászat Traumatológia Traumatológia Fül-orr-gége Gyermekgyógyászat Nőgyógyászat Fül-orr-gége Fül-orr-gége Neurológia, Stroke Intenzív betegellátás G Y N G Szemészet Urológia Neurológia, Stroke Pszichiátria Rehabilitáció Intenzív betegellátás 44
Finanszírozási mutatók R Ő S Rehabilitáció Képalkotó diagnosztika Pszichiátria Pszichiátria Labor Labor Súlyszám / Jelentett fekvő eset CMI (GYÓGYINFOK) Ápolási nap / normatív nap Finanszírozott kr. ápolási nap / Jelentett kr. ápolási nap Finanszírozott kr. ápolási nap / Lehetséges kr. áp. nap gy járó beteg esetre jutó beavatkozás 1 járó beteg esetre jutó német pont Képalkotó diagnosztika 1 beavatkozásra jutó német pont Gyermekgyógyászat Nőgyógyászat Traumatológia Sebészet Labor Gyermekgyógyászat Fül-orr-gége Traumatológia G Y N G Tüdőgyógyászat Neurológia, Stroke Fül-orr-gége Urológia Szemészet Képalkotó diagnosztika Neurológia, Stroke Patológia Urológia 45
Személyi jellegű ráfordítások Pszichiátria R Ő S Urológia Tüdőgyógyászat Szemészet Szemészet Fül-orr-gége Gyermekgyógyászat Belgyógyászat Gyermekgyógyászat 1 fekvő beteg esetre jutó bér és járulék költsége Ft gy súlyszámra jutó bér és járulék költsége Ft 1 ápolási napra jutó bér és járulék költsége Ft Belgyógyászat Nőgyógyászat Traumatológia G Y N G Traumatológia Tüdőgyógyászat Neurológia, Stroke Pszichiátria Rehabilitáció 46
Osztályos Fedezet 1 Rehabilitáció Pszichiátria R Ő S Pszichiátria Szemészet Szemészet Gyermekgyógyászat Gyermekgyógyászat Pszichiátria Sebészet Sebészet Sebészet Belgyógyászat Fedezet 1% gy működő ágyra jutó fedezet 1 (mft) 10 000 lakosra jutó fedezet 1 (mft) Belgyógyászat Belgyógyászat Traumatológia Traumatológia Traumatológia Nőgyógyászat G Y N G Nőgyógyászat Nőgyógyászat Fül-orr-gége Fül-orr-gége Gyermekgyógyászat Tüdőgyógyászat Fül-orr-gége Intenzív betegellátás Tüdőgyógyászat Képalkotó diagnosztika 47
Osztályos Fedezet 2 Pszichiátria R Ő S Pszichiátria Pszichiátria Szemészet Szemészet Szemészet Gyermekgyógyászat Sebészet Sebészet Sebészet Fedezet 2 % gy ágyra jutó fedezet 2 (mft) 10 000 lakosra jutó fedezet 2 (mft) Belgyógyászat Belgyógyászat Belgyógyászat Traumatológia Traumatológia Traumatológia Nőgyógyászat Nőgyógyászat Nőgyógyászat G Y N G Fül-orr-gége Gyermekgyógyászat Fül-orr-gége Urológia Fül-orr-gége Urológia Tüdőgyógyászat Neurológia, Stroke Tüdőgyógyászat Rehabilitáció Urológia Rehabilitáció Tüdőgyógyászat Rehabilitáció 48
Osztályos gyeztetések Oszt.kontroller Intézetvezetés Oszt.vezetés O Kontrolling 49
gészségpolitikai mozgástér 50
gészségpolitika és gazdálkodás 2010-13 o o o o o o o Kormányváltás rendkívüli várakozás gészségpolitikai alapvetések gységes TB Teljesítmény elvű finanszírozás Funkcionális és területi integráció Új Széchenyi Terv Semmelweis Terv o NFMI - MMI : (7/1) o GYMSZI-ben : (8/1) o o o o Országjárás Térségek, TK, Progresszivitási szintek, Kapacitáscsökkentés Új minimumfeltételek Államosítás / Deprivatizáció, intézményvezetöi pélyázatok 51
Finanszírozás, Költségvetés 2012-2013 Teljesítményelvű finanszírozás változatlan TVK-, degressziós rendszer változatlan TVK-reform - Nyertesek, vesztesek? Új források: népeü.-i és baleseti adó kb. + 35 Mrd gyógyszerellátási költség a szakellátásban (?) Kereset kiegészítés / béremelés Finanszírozatlan többletköltségek A reálérték részünkről kalkulálhatatlan Struktúraváltás megtakarításai?? 52 52
Intézményi gazdálkodás 2011 2010 évvégi extra pénz: egyszeri látványos likviditás javulás (27,5 Mrd) évközben : lassú kúszás lefelé tartalékok kiaknázva beruházás jóformán csak uniós pénzekből Relatív szuffucit / Kasszasöprés / Konszolidáció NFMI - rendszeres adósság felmérés (szolid csökkenés) szállítói magatartásváltozás néhány kritikus szerződés felrúgása 53 53
Intézményi gazdálkodás 2012 2010 / 2011 év végi extra pénz: egyszeri látványos likviditásjavulás évközben : lassú kúszás lefelé tartalékok kiaknázva beruházás jóformán csak uniós pénzekből Központi beszerzések árelőnye majd.. gy havi hiányzik (~8%) Kasszasöprés? Év végi extra? Konszolidáció? 54 54
Intézményi gazdálkodás 2012-2 Reménytelen eladósodottság is előáll Strukturális ellehetetlenülés is előáll nem rakja helyre a + 1 havi sem) Vezetési szemléletváltás Vezetői pályázatok! Normatíva hiánya fásultság Csak külső megoldás keresése Vis maior keret pénzkérési módozatok, alátámasztás 55 55
Intézményi gazdálkodás 2012-3 Szállítói magatartásváltozás Szállítás készpénzért (ne felejtsük a vénypiacon elszenvedett veszteségeket!) A követelés tőke is kockáztatva van? MMI - rendszeres adósság felmérés 56 56
Intézményi gazdálkodás 2012-3 Év végi kasszasöprés 27 Mrd GYMSZ-nem GYMSZI intézmények szétválasztása Teljesítmény alapon ladósodottság (+progresszív) alapon 57 57
Jó kórház, ahol: jó dolgozni elégedett / gyógyult a beteg ígéretes a szakma könnyebb vezetni gazdálkodása kiegyensúlyozott van fejlődés, van jövőkép 58