OTP ADLAK - ADÓMENTES LAKÁSHITEL-TÁMOGATÁSI SZOLGÁLTATÁS munkáltatói tájékoztató Köszönjük, hogy az OTP ADLAK teljes körű szolgáltatáscsomagot választotta a Munkavállalói lakáscélú felhasználásra felvett hitelének törlesztéséhez igénybe vehető vissza nem térítendő munkáltatói támogatással (a továbbiakban: támogatás) kapcsolatos feladatok lebonyolításához. A szolgáltatás magában foglalja az adómentesség feltételeinek ellenőrzését és az igényelt támogatási összegek folyósítását a Munkavállaló által megjelölt számlára. A támogatáshoz kapcsolódó adómentességi feltételvizsgálat és a folyósítás zökkenőmentes lebonyolításához, kérjük olvassa el jelen tájékoztatónkat. A szolgáltatással kapcsolatos általános kérdéseivel kérjük, forduljon az OTP ADLAK szolgáltatás ügyfélinformációs szolgálatához az alábbi elérhetőségeken: e-mail : info.adlak@otpbank.hu e-mail telefon: 06 1 3666 026 Jogszabályi háttér A személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény (a továbbiakban: SZJA törvény) Az adómentes munkáltatói lakáscélú támogatás folyósításának szabályairól szóló 15/2014 (IV.3.) számú NGM rendelet A támogatás adómentességének feltételei A támogatás kizárólag hitelintézettől, pénzügyi vállalkozástól, vagy korábbi munkáltatótól felvett lakáscélú kölcsön előtörlesztésére, havi törlesztő részletének kifizetésére, visszafizetésére használható fel. A támogatás az alábbi típusú számlákra folyósítható (a támogatás célszámlája): a/ a Munkavállaló saját önálló (giro-képes) hitelszámlája, vagy b/ a hitelt nyújtó hitelintézet törlesztéshez használt központi elszámoló számlája, vagy c/ a Munkavállaló saját, a hitel törlesztésére használt folyószámlája. Az OTP Bank Nyrt. e tekintetben a rendeletnek való megfelelést külön nem ellenőrzi, az a Munkavállaló felelőssége. 1. A támogatás összege nem haladhatja meg a lakóingatlan vételárának, építési, bővítési, akadálymentesítési vagy korszerűsítési költségének 30%-át (a 30%-os korlát esetén figyelembe kell venni az összes, a jelenlegi és más munkáltatótól ugyanazon hitelcélra nyújtott vissza nem térítendő lakáscélú munkáltatói támogatások teljes összegét). 2. A folyósított támogatás összege öt egymást követő évben nem lehet több, mint 5 millió forint (amelybe bele kell számítani az összes, a jelenlegi és más munkáltatótól, bármely lakáscélra kapott vissza nem térítendő lakáscélú munkáltatói támogatások teljes összegét). 3. A hitel, amelynek a törlesztéséhez a munkáltató támogatást nyújt, lakáscélú (vásárlási, építési, bővítési, akadálymentesítési, korszerűsítési célú, vagy ilyen hitel kiváltására nyújtott hitel, vagy ilyen hitelhez kapcsolódó gyűjtőszámla hitel). Bővítés esetén feltétel, hogy a munkálatok során a lakás alapterülete legalább egy lakószobával bővüljön, korszerűsítési és akadálymentesítési munkálatok esetén pedig meg kell felelni a 12/2001. (I.31) lakáscélú állami támogatásokról szóló kormányrendelet szerint meghatározott feltételeknek. 1
4. A lakás, amelyhez a Munkavállaló hitelt igényelt, a saját tulajdona (vagy abban haszonélvező). A támogatás eladott lakás esetén is igényelhető, ha az eladott lakás megvalósításához igénybe vett hitel még fennáll. 5. A lakás az ingatlan-nyilvántartásban lakóház vagy lakás megnevezéssel nyilvántartott, vagy az ingatlan-nyilvántartásban tanyaként feltüntetett földrészleten lévő lakóház. 6. A lakáscélú hitelszerződésben az igénylő adós, vagy adóstárs minőségben szerepel, és a hitel nem lehet felmondott, lejárt. 7. A lakás szobaszáma nem haladhatja meg a méltányolható lakásigényt (szobaszám, méret 3, együttlakók 4 tekintetében) A méltányolható szobaszám: Együttlakók száma Méltányolható lakószobák száma legfeljebb 1-2 személy 3 3 személy 3,5 4 személy 4 Minden további személy esetében fél lakószobával nő a lakásigény mértéke. Három vagy több gyermeket nevelő család esetében minden további személynél a felső határ egy lakószobával nő. 8. A Munkavállaló a folyósított támogatást a célszerinti hitel törlesztésére fordítja. Az átutalt támogatás összege nem lehet több az adott adóévi törlesztések (ide értve a havi törlesztő részleteket, előtörlesztés és végtörlesztés összegét és annak díjait) összegénél. Ha a folyósított támogatás összege meghaladná az adóévi törlesztő részletek összegét, az adómentességhez a különbözet adóévben történő felhasználása (előtörlesztés) szükséges. Amennyiben a támogatás folyósítása saját bankszámlára történik, úgy a támogatás felhasználását évente külön is igazolni szükséges. AZ OTP ADLAK teljes körű szolgáltatás keretében nem vizsgált körülmények Felhívjuk a figyelmet, hogy az adómentességi igazolás kiállítása során az OTP Bank Nyrt. a vonatkozó Üzletszabályzatnak megfelelően: nem vizsgálja, hogy a támogatás folyósításának célszámlájaként megjelölt bankszámla a Munkavállaló saját, a hitel törlesztésére használt bankszámlája, vagy hitelszámlája, az a Munkavállaló felelőssége. Az OTP Bank nem vizsgálja, hogy a Munkavállaló és a Munkáltató között valóban fennáll, vagy fennállt az Szja. törvény szerinti munkaviszony. Az OTP Bank kizárólag a megfelelési igazolás kiállítása szempontjából, annak kiállítása időpontjára vonatkozóan vizsgálja, hogy a támogatás alapjául szolgáló kölcsönszerződés fennáll-e, illetve, hogy a kölcsönszerződésben a Munkavállaló adósként szerepel. Amennyiben a kölcsönszerződésben az adómentességet befolyásoló változás áll be, (a kölcsön visszafizetésre, felmondásra kerül vagy lejárttá válik, vagy a Munkavállaló adósi szerepköre megszűnik), a Munkavállaló feladata, hogy értesítse Munkáltatóját a támogatás folyósításának megszüntetése érdekében. Tájékoztatjuk, hogy tekintettel arra, hogy a hitelcél esetleges meghiúsulása veszélyeztetheti a támogatás adómentességét, az OTP Bank nem vállalja olyan lakáscélú hitel törlesztésére 3 a 12/2001. (I.31.) Korm. rendelet alapján: A fél lakószoba hasznos alapterülete a 6 nm-t meghaladja, de nem haladja meg a 12 nm-t, a lakószoba hasznos alapterülete meghaladja a 12 nm-t, de - a meglévő, kialakult állapotot kivéve - legfeljebb 30 nm, amennyiben ennél nagyobb, úgy két szobaként kell számításba venni. Amennyiben a nappali szoba, az étkező és a konyha osztatlan közös térben van, és hasznos alapterületük együttesen meghaladja a 60 négyzetmétert, úgy - egy lakás esetén egy alkalommal - két szobaként kell figyelembe venni. A lakószoba legalább egy 2 méter széles - ajtó és ablak nélküli - falfelülettel rendelkezik. Kettő fél lakószobát egy lakószobaként kell figyelembe venni. 4 Együttlakó családtag: házastárs, élettárs, kiskorú gyermek, valamint a lakáscélú állami támogatásról szóló Kormányrendelet 7. -ban a jövedelmüktől függetlenül meghatározott családtagok úgy mint: a gyermek ha 18. életévét már betöltötte, de oktatási intézmény nappali tagozatán tanul és a 25. életévét még nem érte el, ha a 18. életévét már betöltötte, de megváltozott munkaképességű személy és ez az állapota legalább egy éve tart, vagy egy év alatt előreláthatóan nem szűnik meg, továbbá az építtetőnek (vásárlónak) vagy házastársnak szülője (mostoha- és nevelőszülője), nagyszülője, testvére, ha az öregségi nyugdíjkorhatárt betöltötte, vagy megváltozott munkaképességű személy (élettárs / házastárs/ kiskorú gyermek/ gyermek / építtetőnek (vásárlónak) vagy házastársnak szülője (mostoha- és nevelőszülője), nagyszülője, testvére, ha az öregségi nyugdíjkorhatárt betöltötte, vagy megváltozott munkaképességű személy). 2
nyújtott támogatás adómentességi feltételeinek vizsgálatát, ahol a lakáscél a bírálat elvégzésének időpontjáig még nem valósult meg. Az OTP ADLAK szolgáltatásra vonatkozó szerződés megkötését követő Munkáltatói feladatok, folyamatlépések áttekintése 1. Munkavállalók tájékoztatása Tájékoztassa Munkavállalóit a támogatás igénybevételének lehetőségéről, illetve arról, hogy a támogatás adómentességi feltételeinek vizsgálatára és/vagy a támogatás folyósítására az OTP Bank Nyrt közreműködésével kerül sor. A Munkavállalók támogatással kapcsolatos tájékoztatását az OTP ADLAK munkavállalói szolgáltatáscsomag című tájékoztató segíti. A tájékoztató és az abban megjelölt feltételvizsgálathoz szükséges banki formanyomtatványok a www.otpadlak.hu honlapról letölthetők: a) Hozzájáruló nyilatkozat banktitoknak, illetve személyes adatnak minősülő információk átadásához b) Általános tájékoztató a benyújtandó dokumentumok köréről c) Nyilatkozat a méltányolható lakásigényről d) Nyilatkozat a támogatás célszámlájáról és a hitelcél megvalósulásáról. e) Adatmódosítás bejelentő lap f) Hozzájárulás személyazonosító okmányról történő fénymásolat készítéséhez (együttköltöző családtagok) 2. A Munkáltató által támogatást igénylő Munkavállalóktól bekérendő dokumentumok a) a Munkavállaló NGM rendelet 2. (2) bekezdése szerinti nyilatkozata a támogatás folyósításának célszámlájáról, valamint hozzájárulása ahhoz, hogy az adóhatóság részére történő adatszolgáltatás teljesítésének céljából szükséges adatokat (a támogatás célszámlája, összege, igénylő neve, adóazonosító jele) a Bank részére átadja (banki formanyomtatvány nem áll rendelkezésére). b) abban az esetben, ha a Munkavállaló korábbi munkáltatótól a folyósítás évében, vagy az azt megelőző négy évben kapott támogatást, ennek igazolására az NGM rendelet 1. (6) b) bekezdése alapján a következő dokumentumokat. a. az adózás rendjéről szóló 2003. évi XCII. törvény 46. (5) bekezdése szerint a munkaviszony megszűnésekor kiadott igazolás, vagy b. ha a fenti igazolás erre vonatkozó adatot nem tartalmaz - a magánszemély erre vonatkozó nyilatkozata szolgál. c) a Hozzájáruló nyilatkozat banktitoknak, illetve személyes adatnak minősülő információk átadásához című banki formanyomtatvány munkavállaló által aláírt, tanúkkal ellátott példánya. 3. Regisztráció az OTP ADLAK Portálon Regisztráljon az OTP ADLAK Portálon (a továbbiakban: ADLAK Portál). Elérhetőség: www.otpadlak.hu. A szerződés létrejöttét követően az OTP ADLAK Szolgáltatás nyújtására vonatkozó szerződésben megjelölt kapcsolattartó részére az OTP Bank e-mailben küldi meg az ADLAK Portál használatára jogosító egyedi azonosítót és külön e-mailben a jelszót. Az ideiglenes jelszót a bejelentkezés alkalmával meg kell változtatni. Ezt követően a Portálon a Letölthető dokumentumok között eléri a Portál használatához készített Munkáltatói felhasználói kézikönyvet. 4. Adómentességi feltételvizsgálat megrendelése A regisztrációt követően adhatja meg az ADLAK Portálon keresztül azon munkavállalóinak adatait, akiknek lakáscélú hitel törlesztésére munkáltatói támogatás folyósításához meg kívánja rendelni az adómentességi feltételek vizsgálatát. 3
(Amennyiben feltételvizsgálat elvégzését nem igényli, a továbbiakat lásd a 8. ponttól kezdődően) A munkavállalói adatállomány létrehozásához kapcsolattartójának a Portálról kell letöltenie az erre a célra rendszeresített.xlsx sablon fájlt, majd annak kitöltését követően azt visszatölteni az ADLAK Portálra. Kérjük, hogy az adatok rögzítése során különös figyelemmel járjanak el. Az adatok feltöltését javasolt a Hozzájáruló nyilatkozat banktitoknak, illetve személyes adatnak minősülő információk átadásához című nyilatkozatban, a Munkavállaló által megadott adatok, illetve a Munkáltató saját nyilvántartása alapján elvégezni. Kérjük, hogy a rögzítés megkezdése előtt figyelmesen olvassa el a Munkavállalók által korábban igénybe vett munkáltatói támogatások OTP ADLAK rendszerben történő rögzítésére vonatkozó banki tájékoztatót, amely a Portálról letölthető. Az OTP Bank a támogatás adómentességének vizsgálatát a Munkáltató által a Portálon megadott adatok alapján rendelkezésére álló információk, valamint a Munkavállalók által benyújtott dokumentumok alapján végzi el. Amennyiben az adómentesség feltételeinek vizsgálatát követően az adómentesség feltételeiben változás következik be és erről sem a Munkáltató, sem a Munkavállaló nem tájékoztatja az OTP Bankot, az OTP Bank kizárja felelősségét a támogatás adómentességi feltételeinek igazolásával kapcsolatosan. 5. Munkavállalói hozzájáruló nyilatkozat postázása A Munkavállaló által aláírt és teljes körűen kitöltött Hozzájáruló nyilatkozat banktitoknak, illetve személyes adatnak minősülő információk átadásához című banki formanyomtatvány eredeti példányát postai úton küldje meg az OTP Bank Nyrt; Hiteladminisztrációs Back-Office Főosztály 1475 Budapest, Pf: 150. címre. 6. Vizsgálati díj megfizetése Az OTP ADLAK Szolgáltatás adómentességi feltételek vizsgálatára vonatkozó megrendelés beérkezését követően az OTP Bank a vizsgálati díjról számlát állít ki és azt megküldi a Munkáltató részére az OTP ADLAK portálon keresztül, és postai úton egyaránt. Kérjük, hogy a számla ellenértékét az OTP Bank 11780029-20000026 számú számlájára utalja át, a közlemény rovatban feltüntetve a kiegyenlíteni kívánt számla számát. Tájékoztatjuk, hogy az OTP Bank az ADLAK Portálon keresztül megrendelt adómentességi feltételek vizsgálatát a számla ellenértékének jóváírását, valamint a megrendelésben érintett Munkavállalók részéről aláírt Hozzájáruló nyilatkozat banktitoknak, illetve személyes adatnak minősülő információk átadásához című nyomtatvány kézhezvételét követően kezdi meg. 7. Adómentességi feltételvizsgálat Az OTP Bank munkatársai telefonon veszik fel Munkavállalóival a kapcsolatot. A telefonos megkeresést munkaidőben legfeljebb 3 alkalommal kísérli meg a Bank. A telefonon egyeztetett, feltételvizsgálat elvégzéséhez szükséges dokumentumok köréről a Munkavállalót írásban is tájékoztatjuk. A feltételvizsgálat elvégzéséhez szükséges dokumentumokat a Munkavállaló az OTP bármely lakáshitelezéssel is foglalkozó bankfiókjában nyújthatja be. A Munkavállalóknak a dokumentumok benyújtására a banki kapcsolatfelvétel időpontját követően 2 hónap áll a rendelkezésükre. Annak tényéről, ha a munkavállaló a kapcsolatfelvétel időpontját követő 30. napon nem nyújtotta be a feltételvizsgálathoz szükséges dokumentumokat, illetve ha a határidő leteltével a feltételvizsgálat eredménytelenül zárult, a Munkáltatót is tájékoztatjuk. Az adómentességi feltételvizsgálat eredményét (megfelelt/nem megfelelt/nem vizsgált) a Portálon keresztül adjuk át a Munkáltató részére. 8. Támogatás folyósításának megrendelése A Munkáltató kapcsolattartója ugyancsak a Portálon keresztül adhatja meg azon munkavállalóinak adatait, akiknek lakáscélú hitel törlesztéséhez támogatást kíván folyósítani. Az adatfeltöltés feltétele, hogy rendelkezzen a Hozzájáruló nyilatkozat banktitoknak, illetve személyes adatnak minősülő információk átadásához című Munkavállaló által aláírt adatkezelésre és banktitokra vonatkozó hozzájáruló nyilatkozatával. 4
A támogatás folyósításának bejelentése és annak végrehajtása érdekében az ADLAK Portálról kell letölteni az erre a célra létrehozott sablon xlsx állományt, majd a kitöltést, ellenőrzését követően visszatölteni a Portálra. 9. Lebonyolítási díj megfizetése A támogatás folyósítására vonatkozó munkáltatói megrendelés beérkezését követően az OTP Bank a lebonyolítási díjról számlát, a folyósítandó támogatás összegéről számviteli bizonylatot állít ki és azt megküldi a Munkáltató részére az ADLAK Portálon keresztül és postai úton egyaránt. Kérjük, a) a lebonyolítási díjat az OTP Bank 11780029-20000026 számú számlájára, b) a folyósításhoz szükséges fedezetet az OTP Bank 11780029-20000019 számú számlájára legkésőbb a folyósításra vonatkozó megbízás hónapjának 15. napjáig (munkaszüneti nap esetén az ezt megelőző munkanapig) átutalni. Kérjük, hogy a közlemény rovatban tüntesse fel a kiegyenlíteni kívánt számla/számviteli bizonylat számát. 10. A támogatás folyósítása A Munkáltatói megrendelésben foglaltak alapján a támogatás OTP Bank általi folyósítására havi egy alkalommal, tárgyhó 20. napján (munkaszüneti nap esetén az ezt követő első banki napon) kerül sor, amennyiben a lebonyolítási díj megfizetésre került és a fedezet rendelkezésre áll. 11. Folyósítás igazolás kiállítása Az OTP Bank Nyrt. a támogatás folyósításáról igazolást állít ki a Munkáltató részére az átutalás évét követő év január 31. napjáig, illetve ugyanezen időpontig köteles adatot szolgáltatni a NAV részére a Munkavállaló nevéről, adóazonosító jeléről és a támogatás összegéről. 12. Adómentességi igazolás kiállítása Az OTP Bank Nyrt. adóévente, az átutalás évét követő év április 15. napjáig adómentességi igazolást állít ki a Munkáltató részére, amely az előzetesen elvégzett vizsgálatokon túl az alábbiakat is igazolja: bankszámlára történt folyósítás esetén a támogatás összege az NGM rendelet szerint felhasználásra került, az adóévben folyósított támogatás összege a Munkáltató, vagy korábbi Munkáltató által a támogatás alapjául szolgáló hitelcél vonatkozásában lakáscélú hitel törlesztéséheznyújtott támogatások összegével együtt nem haladja meg a vételár/építési, korszerűsítési, bővítési vagy akadálymentesítési i költség 30 %-át, a támogatás összege a folyósítás évét megelőző négy évben lakáscélú felhasználásra nyújtott támogatásként folyósított összegekkel együtt nem haladja meg az 5 millió forintot. OTP Bank Nyrt. 5