10. Kockázatvállalási döntési hatáskörök III. Döntési szintek A Takarékszövetkezet üzleti tevékenysége során keletkező kockázati elemek minimalizálása érdekében a döntéseket a takarékszövetkezeti hierarchia különböző szintjén kell meghozni. Az egyes szintekhez kapcsolódó döntési hatáskör kialakításának alapelve, hogy a döntés ott keletkezzen, ahol az ahhoz szükséges valamennyi információ rendelkezésre áll, illetve ahol a döntés hatásának következményei a takarékszövetkezet üzleti tevékenységére kiszámítható. Tilos döntési hatáskörök pozitív, vagy negatív elvonása. Nem jelenti a döntési hatáskör pozitív elvonását az ha a HCB nem egyhangú döntése hiányában az adott kockázatvállalás engedélyezésre a KCB-hez kerül felterjesztésre. Erre akkor kerülhet sor, ha a HCB tagok többsége támogatta a kért kockázatvállalást. Nem jelent hatáskör elvonást, ha a kockázatvállalási kérelmet befogadó és előkészítő szervezeti egység az előkészítés eredményeként a befogadott kérelmet - döntési hatáskörét meghaladó összegre is - elutasítja. Ezekről a kérelmekről az aktív bankműveleti üzletágvezetőt tájékoztatni kell. Ha a kérelmező ezen döntést nem fogadja el, vagy kifejezetten kéri a megfelelő döntési szint döntését, úgy a kockázatvállalási kérelmet a döntésre jogosult elé kell terjeszteni. Nem jelenti a döntési hatáskör elvonását ha az 5-6. (HCB, kirendeltség-vezetők) döntési szint határozatának érvényességéhez további feltétel kerül előírásra. Ilyen feltételt (pl. ellenjegyzés, jóváhagyás) az ügyvezető igazgató II. javaslatára az ügyvezető igazgató rendelhet el indokolt esetben átmeneti időszakra. A Takarékszövetkezet üzleti tevékenységével kapcsolatos döntéseket a következő szinten kell meghozni: 1./ Küldöttgyűlés 2/. Igazgatóság 3./ Központi Cenzúra Bizottság (KCB) 4./ Ügyvezetők 5./ Helyi Cenzúra Bizottság (HCB) 6./ Kirendeltség vezetők IV. Döntési hatáskörök 1. Küldöttgyűlés - belépés más szövetkezetbe, gazdasági társaságba és kilépés onnan, továbbá döntés szövetkezet, vagy gazdasági társaság alapításáról, ha a bevitt vagyoni érték a saját tőke 5 %-át - önkéntes betétbiztosítási, illetve intézményvédelmi alaphoz való csatlakozás, ha ennek éves költségkihatása a saját tőke 5 %-át 2. Igazgatóság - belső hitel engedélyezése, - kapcsolódó hitel engedélyezése,
- kockázatvállalás engedélyezése, amennyiben az ügyfél (ügyfélcsoport) összes kockázatvállalása 100 M Ft-ot meghaladja, - az érvényes ügyféllimit megállapítása, amennyiben az a 100 M Ft-ot meghaladja, - belépés más szövetkezetbe, gazdasági társaságba és kilépés onnan, továbbá döntés szövetkezet, vagy gazdasági társaság alapításáról, ha a bevitt vagyoni érték a saját tőke 5 %-át nem haladja meg. - önkéntes betétbiztosítási, illetve intézményvédelmi alaphoz való csatlakozás, ha ennek éves költségkihatása a saját tőke 5 %-át nem haladja meg. - nem banküzemi célú befektetések (tárgyi eszközök és immateriális javak) megvalósításának és értékesítésének engedélyezése, ha azok nettó értéke a sajáttőke 2 %-át meghaladja, - banküzemi célú befektetések (tárgyi eszközök és immateriális javak) megvalósításának és értékesítésének engedélyezése, ha azok nettó értéke a sajáttőke 5 %-át meghaladja, - a Magyar Állam és az MNB által nem garantált értékpapírba történő befektetés, ha az szavatoló tőke 15 %-át meghaladja (nem beleértve tulajdonosi jogokat megtestesítő értékpapírokat), - hitel-tőke konverzióból származó részvények és üzletrészek tulajdonjogának megszerzésére vonatkozó döntés, - hitel-tulajdon(rész), csere ügyletek engedélyezése, ha a hiteltartozás a 40 M Ft-ot meghaladja, - hiteltartozás fejében átvett eszköz értékesítésének engedélyezése ha az átvett eszköz nettó értéke a 40 M forintot meghaladja - portfolió kezelési megállapodás (vagyonkezelési) engedélyezése, - Központi Cenzúra Bizottsági hatáskörbe tartozó kockázatvállalás második prolongációjának engedélyezése, ha az adott kockázatvállalás végső lejárati ideje meghosszabbításra kerül és a prolongált kockázatvállalás összege az 50 M Ft-ot - kötelező tartalékhoz szükséges átmeneti hitelfelvételen kívüli, más takarékszövetkezeti hitelfelvétel, ha annak mértéke a szavatoló tőke 25 %-át meghaladja, és fedezetét nem a takarékszövetkezet eszközportfoliójában lévő értékpapírok képezik, - takarékszövetkezeti hitelfelvétel ha annak összege a szavatoló tőke 100 %-át meghaladja és fedezetét a takarékszövetkezet eszközportfoliójában lévő értékpapírok képezik, - alárendelt kölcsöntőke felvétele, - saját konstrukciós termékek bevezetésének elhatározása, - a Takarékszövetkezet aktív és passzív oldali termékek irányadó kamatsávjának és díjmértékének meghatározása, - szolgáltatások jutalék fejében végzett tevékenységek irányadó díjtételének meghatározása (kivéve ügynöki tevékenység keretében végzett szolgáltatás), - kockázatvállalással kapcsolatos követelések értékesítése, ha azok bruttó értéke a 100 M forintot meghaladja, illetve ezen összeghatárt el nem érő követelések értékesítése, ha az értékesítési ár a követelés nettó értékénél alacsonyabb. 3. Központi Cenzúra Bizottság - A lakossági ügyfelek részére 10 M Ft-ot meghaladó, de 100 M Ft-ot meg nem haladó személyi, fogyasztási és áruvásárlási hitelek engedélyezése, továbbá alsó összeghatártól függetlenül e körbe tartozó hitelek engedélyezése, ha annak futamideje a 96 hónapot - A lakossági ügyfelek részére 10 M Ft-ot meghaladó, de 100 M Ft-ot meg nem haladó egyéb hitelek engedélyezése, továbbá alsó összeghatártól függetlenül e körbe tartozó hitelek engedélyezése, ha annak futamideje a 240 hónapot
- gazdálkodó, vállalkozó ügyfelek részére 20 M Ft meghaladó, de 100 M Ft-ot meg nem haladó kockázatvállalások engedélyezése, - gazdálkodó, vállalkozó ügyfelek részére 10 M Ft-ot meghaladó, de 100 M forintot meg nem haladó kezesség és bankgarancia vállalása, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása, - önkormányzati ügyfelek részére 100 M forintot meg nem haladó kockázatvállalás engedélyezése - speciális ügyfelek részére 5 M forintot meghaladó de 100 M forintot meg nem haladó kockázatvállalás engedélyezése - önkormányzati és speciális ügyfelek részére 100 M forintot meg nem haladó kezesség és bankgarancia, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása - Helyi Cenzúra Bizottság hatáskörébe tartozó kockázatvállalás második prolongációjának engedélyezése, ha az adott kockázatvállalás végső lejárati ideje meghosszabbításra kerül és az ügyféllel (ügyfélcsoporttal) szembeni összes kockázatvállalás összege a 10 M Ft-ot - igazgatósági hatáskörbe tartozó kockázatvállalás prolongációjának engedélyezése, ha a kockázatvállalás végső lejárati határideje nem változik, - igazgatóság által megállapított érvényes ügyféllimit terhére történő egyedi kockázatvállalás engedélyezése, ha az igazgatóság delegálta e jogkört, - hitel-tulajdon(rész), csere ügyletek engedélyezése, ha a hiteltartozás a 40 M Ft-ot nem haladja meg, - hiteltartozás fejében átvett eszközök értékesítésének engedélyezése, ha az átvett eszköz nettó értéke a 40 M Ft-ot nem haladja meg, - 100 M forint összeghatárt meg nem haladó konzorciális kockázatvállalás engedélyezése konzorciumvezetőként vagy konzorciumi résztvevőként, - egyedi kamat és díjmérték megállapítás kockázatvállalási tevékenység keretében aktív ügyletek vonatkozásában irányadó kamatoktól és díjaktól eltérően, - értékvesztés és céltartalék mértékének megállapítása, - kockázatvállalással kapcsolatos követelések értékesítése, ha annak bruttó értéke a 100 M Ftot nem haladja meg, s az értékesítési ár legalább a követelés nettó értékét eléri, - eredménytelen bírósági végrehajtás esetén lakossági ügyféllel szemben fennálló követelés leírásának engedélyezése, - olyan követelés leírás engedélyezése, amelynek végrehajtási eljárási (felszámolási) költsége előreláthatólag magasabb, mint az eljárás során beszedhető összeg. 4. Ügyvezetők Rövid és hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése - államilag beleértve MNB által nem garantált kötvény értékpapír (nem beleértve a tulajdonosi jogokat megtestesítő értékpapírokat) vásárlása, ha annak összege nem haladja meg a szavatoló tőke 15 %-át, - magyar állam MNB által garantált értékpapírba történő befektetés, illetve kereskedelmi célú adásvétele, - nem banküzemi célú befektetések (tárgyi eszközök és immateriális javak) megvalósításának és értékesítésének engedélyezése, ha azok nettó értéke a sajáttőke 2 %-át nem haladja meg, - banküzemi célú befektetések (tárgyi eszközök és immateriális javak) megvalósításának és értékesítésének engedélyezése, ha azok nettó értéke a sajáttőke 5 %-át nem haladja meg, - kötelező tartalékhoz szükséges átmeneti hitelfelvétel engedélyezése, - takarékszövetkezeti hitelfelvétel, ha annak mértéke a szavatoló tőke 25 %-át nem haladja meg, és fedezetét nem a takarékszövetkezet eszközportfoliójában lévő értékpapírok képezik,
- takarékszövetkezeti hitelfelvétel ha annak összege a szavatoló tőke 100 %-át nem haladja meg és fedezetét a takarékszövetkezet eszközportfoliójában lévő értékpapírok képezik, - egyes termékek, termékcsoportok limitjének meghatározása, azok korlátozása, - szolgáltatásokhoz kapcsolódó irányadó díjtételektől való eltérés engedélyezése, - nagy betétek (szavatoló tőke 15 %-át meghaladó) befogadásának engedélyezése, - egyedi kamat és díjmértékek megállapítása a II./4. 2. és 4.3. pont ügyletek vonatkozásában az igazgatóság által meghatározott kamatsávok és díjmértékek keretein kívül, - valuta vétel- és eladási árfolyam meghatározása, - integrációs termékek bevezetésének elhatározása. - a Takarékszövetkezet alkalmazottaival szembeni kockázatvállalás 100 M Ft-ot meg nem haladó összegre, ha az alkalmazott lakossági ügyfélnek minősül, - meghatározott hiteltípus általános prolongációjának engedélyezése, ha ez kormányzati intézkedésen alapul, - takarékszövetkezeti kockázatvállaláshoz központi kormányzati intézkedéshez, vagy integrációs termékhez kapcsolódó refinanszírozási forrás igénybevétele, - fennálló kockázatvállaláshoz kapcsolódó jelzálogjog ranghely változásának engedélyezése, - óvadékkal fedezett 20 M Ft-ot meghaladó kockázatvállalás engedélyezése, - Helyi Cenzúra Bizottsági, kirendeltség-vezetői hatáskörbe tartozó kockázatvállalással kapcsolatos fedezet módosítás engedélyezése összeghatártól függetlenül. 5. Helyi Cenzúra Bizottság - A lakossági ügyfelek részére 3 M Ft-ot meghaladó, de 10 M Ft-ot meg nem haladó személyi, fogyasztási és áruvásárlási hitelek engedélyezése, továbbá alsó összeghatártól függetlenül e körbe tartozó hitelek engedélyezése, ha annak futamideje a 60 hónapot meghaladja, de a 96 hónapot nem. - A lakossági ügyfelek részére 5 M Ft-ot meghaladó, de 10 M Ft-ot meg nem haladó egyéb hitelek engedélyezése, továbbá alsó összeghatártól függetlenül e körbe tartozó hitelek engedélyezése, ha annak futamideje a 180 hónapot meghaladja, de a 240 hónapot nem. - vállalkozó ügyfelek részére 5 M forintot meghaladó, de 20 M forintot meg nem haladó kockázatvállalások engedélyezése, - gazdálkodó ügyfelek részére 20 M forintot meg nem haladó kockázatvállalások engedélyezése - 10 M forintot meg nem haladó kezességi és bankgarancia, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása gazdálkodó és vállalkozó ügyfelek részére, - Kirendeltség-vezetői hatáskörbe tartozó kockázatvállalás prolongációjának engedélyezése, - likvid (értékpapír, betét számlapénz fedezet melletti) hitelek engedélyezése 20 M forint összeghatárig - speciális ügyfelek részére kockázatvállalás engedélyezése 5 M forint összeghatárig 6. Kirendeltség-vezetők - A lakossági ügyfelek részére 3 M Ft-ot meg nem haladó személyi, fogyasztási és áruvásárlási hitelek engedélyezése, ha annak futamideje a 60 hónapot nem haladja meg. - A lakossági ügyfelek részére 5 M Ft-ot meg nem haladó egyéb hitelek engedélyezése, ha annak futamideje a 180 hónapot nem haladja meg. - vállalkozói ügyfelek részére 5 M Ft meg nem haladó kockázatvállalások engedélyezése (kivéve a kezesség és bankgarancia vállalása, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása), - Igazgatóság, KCB vagy HCB által megállapított érvényes ügyféllimit terhére történő egyedi kockázatvállalás engedélyezése, ha a döntés hozó delegálta e jogkört.