ÉSZAK-MAGYARORSZÁGI ÁRAMSZOLGÁLTATÓ NYRT. 2009 III. NEGYEDÉV IDİKÖZI VEZETİSÉGI BESZÁMOLÓ
1. Általános cégadatok A társaság neve: Rövidített neve: Észak-magyarországi Áramszolgáltató Nyilvánosan Mőködı Részvénytársaság ÉMÁSZ Nyrt. Székhelye: 3525 Miskolc, Dózsa György u. 13 A társaság jogelıdje: Észak-magyarországi Áramszolgáltató Az Alapszabály kelte: 1991. december 31. Cégbírósági bej. száma és helye: Cg. 05-10-000067 B-A-Z Megyei Bíróság mint Cégbíróság A társaság idıtartama: határozatlan idıtartamú az üzleti év január 1-tıl december 31-ig tart Könyvvizsgáló: (1077 Budapest, Wesselényi u 16.) Tızsdei bevezetés kezdınapja: Hirdetmények közzététele: A társaság alaptıkéje: ISIN kód: PricewaterhouseCoopers Kft. képviseletében: Biczó Péter, kamarai tagsági száma: 004957 1998. december 15. B kategóriában A társaság honlapja: http://www.emasz.hu 30 504 210 000 Ft HU0000074539 Az ÉMÁSZ Nyrt. 2009. III. negyedév Idıközi Vezetıségi Beszámolója a 2001. évi CXX. Tıkepiaci Törvény, a Budapesti Értéktızsde Bevezetési és Forgalombantartási Szabályzata, valamint a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) elvei szerint készült. A jelentés a valóságnak megfelelı adatokat és állításokat tartalmaz, valamint nem hallgat el olyan tényt, amely a Kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentıséggel bír. A közölt adatok konszolidáltak, és nem auditáltak. - 2 -
2. Összefoglalás A társaság tárgyidıszaki tevékenységét befolyásolta, hogy 2009. január 1-tıl kibıvült az egyetemes szolgáltatásra jogosult fogyasztók köre a közintézményekkel, valamint azon nem-lakossági felhasználókkal, amelyek teljesítmény-igénye felhasználási helyeik összessége tekintetében nem haladja meg a 3*63 Ampert. Nemzetgazdasági szinten erıteljesebben érzékelhetıek voltak a pénzügyi/gazdasági válság hatásai, amelyek szektorspecifikusan, egy-egy fogyasztóhoz kapcsolódóan érzékelhetıek voltak a villamos energia forgalomban is. A vevıi kintlévıségek összességében nem növekedtek számottevıen, azonban az összetételében erısen érzékelhetıek a fogyasztói nem fizetések növekedése. Az üzleti fogyasztók esetében folyamatosan nı a felszámolások, csıdök száma, a lakossági fogyasztók rendszeresen kérnek részletfizetési haladékot tartozásuk rendezése érdekében. Az ÉMÁSZ Nyrt. az elızı évi nyereségébıl MEH határozat alapján 163 MFt-ot biztosít a fizetési nehézségben lévı lakossági fogyasztók számára. A társaság likviditási helyzete stabil. Az ÉMÁSZ Nyrt. tovább tudatosította a fogyasztók számára az energiatakarékosság és energiahatékonyság fontosságát, Ennek támogatására az iparágban elsıként bevezetésre került az ún. GEO tarifa, amely a hıszivattyút üzemeltetık számára nyújt kedvezı árú villamos energiát. Az energiahatékonysági kampány számos fogyasztót ösztönöz az energia fogyasztás optimálására, ami a forgalmi adatokban is érzékelhetı. A társaság továbbra is elkötelezett az ügyfélszolgálat minıségének javítására, így fejlesztések történek a számlaformátum közérthetıbbé tétele kapcsán. Kialakításra került az elektronikus ügyfélszolgálat, amely az ügyfelek gyors, kényelmes ügyintézését szolgálja. A számlázási rendszerek továbbfejlesztésének elıkészületei is befejezıdtek. A hálózati tevékenységet illetıen az elsı félévben jelentıs üzemzavar, meghibásodási esemény nem történt. A hálózat minıségét folyamatosan biztosító beruházási és karbantartási munkák ütemezetten haladnak. A társaságcsoport IFRS elıírásinak megfelelıen készíti konszolidált beszámolóját. Az ÉMÁSZ Nyrt 2009 1-9. havi 1 326 MFt magyar standard szerinti adózott eredménye, az IFRS standard elıírásainak megfelelı módosítások után 8 925,3 MFtra változik. A Társaság részvényeinek száma a bázisidıszakhoz képest nem változott, a kibocsátott törzsrészvények száma 3 050 421 db. Az ÉMÁSZ Nyrt. értesíti tisztelt részvényeseit, hogy a 2009. évi III. negyedéves gyorsjelentése elkészült, amely megtekinthetı a Társaság székhelyén, valamint honlapján, a www.emasz.hu internet címen. - 3 -
3. A villamosenergia-gazdálkodás adatai Piaci helyzet Az ÉMÁSZ Nyrt. második éve egyetemes szolgáltatóként és szabadpiaci kereskedıként egyaránt rendelkezik a Magyar Energia Hivatal által kiadott mőködési engedélyekkel. 2009 január 1-tıl jelentısen kibıvült az egyetemes szolgáltatás igénybevételére jogosult felhasználók köre. A fontosabb új csoportok, melyek a hatósági árszabályozás elınyeit élvezhetik, a következık: A közintézmények (költségvetési szervek, önkormányzatok és azok társulásai, szociális, gyermekjóléti szolgáltatók, oktatási intézmények, múzeumok, egészségügyi szolgáltatók, alapítványok, egyházi intézmények, stb.) illetve azok a nem-lakossági felhasználók, amelyek teljesítmény-igénye felhasználási helyeik összessége tekintetében nem haladja meg a 3*63 Ampert. Jóllehet az elızı évhez képest érzékelhetıen csökkentek a szabadpiaci árak, azok szintje azonban bár közelíti, még mindig meghaladja az egyetemes szolgáltatás keretében elérhetı mértéket, melynek következtében a lakossági fogyasztók körében továbbra sem mutatkozik igény a kereskedı- illetve szolgáltató-váltásra. A nem-lakossági felhasználók esetében ez a szabályozott- illetve szabadpiaci árszint közötti eltérés már nem olyan markáns, így a III. negyedév folyamán a közintézmények esetében megélénkült az érdeklıdés, szerzıdéseik esetleges szabadpiacivá alakítására. Az ÉMÁSZ Nyrt. 2009 I. félévében az országosan érvényes árakat alkalmazta az egyetemes szolgáltatásban részesülı felhasználói irányában. Társaságunk azonban 2009 augusztus 1-i hatállyal ármódosítási kérelmet adott be a Magyar Energia Hivatal felé, amelyet az csökkentett mértékben, és részlegesen ugyan, de jóváhagyott, és kihirdetett. A III. negyedév folyamán újabb, azóta szintén elfogadásra került ármódosítási kérelmet nyújtottunk be, melynek hatása a IV. negyedévben lesz érzékelhetı. Az ÉMÁSZ és társa, az ELMŐ Nyrt. felismerve a globális energetikai trendek szükségszerő érvényesülését a magyar villamosenergia-piacon elsıként jelent meg idén a speciálisan a geotermikus energiák hasznosítására kialakított tarifával ( B- GEO ). A hıszivattyút üzemeltetı felhasználók így magas ellátási színvonalon, és kedvezı ár révén jelentıs mértékben csökkenthetik főtési célú költségeiket. Az idırıl idıre bekövetkezı regionális (ÉMÁSZ-területi) ármódosítás a mindenkori hatályos egyetemes szolgáltatói árrendeletekben biztosított éves kereskedelmi árrés minél pontosabb realizálását célozza, emelkedı, valós vásárlási költségeink lehetséges legmagasabb mértékő elismertetése mellett. (Az árszabályozás a vásárlási költségek tekintetében nem tényleges, hanem bizonyos kalkulatív árelemeket vesz figyelembe.) - 4 -
A szabadpiaci kereskedelem vonatkozásában Társaságunk a különféle felhasználói igényekhez rugalmasan alkalmazkodó tarifákat alakított ki, melyek révén a meglévı fogyasztók elkötelezettsége nıtt. Aktivitásunkat a társaságcsoporthoz tartozó Magyar Áramszolgáltató Kft. révén is tovább erısítettük, hagyományos ellátási területeinken kívül, az ország egész területén. Az ÉMÁSZ Nyrt. összesített (egyetemes szolgáltatói és szabadpiaci kereskedıi) energiakereskedelme a bázis, illetve a jelenlegi idıszakban: ÉMÁSZ MWh 2008 I-III. negyedév 2009 I-III. negyedév index Lakossági felhasználók 1 081 994 1 077 423-0,4% Nem-lakossági felhasználók 1 585 822 724 923-54,3% Összesen 2 667 817 1 802 346-32,4% A háztartási fogyasztás csökkenése mögött egyrészt a gazdasági visszaesés (reálbér-csökkenés, munkanélküliség, stb.) következtében felerısödött takarékosság húzódik meg, másrészt a klimatizációs piac viszonylagos telítıdése áll. A ház-szigetelési tevékenység prosperálása is a (hı-) takarékosság-, illetve a nyári hőtési igény mérséklése irányában hat. A nem-lakossági fogyasztói szegmensben jelentıs a csökkenés a bázishoz képest, elsısorban egyes ipari nagyfogyasztók önállósodása, saját kereskedın keresztül történı ellátása miatt. Emellett az általános keresletcsökkenés formájában megjelenı gazdasági válság különösen a következı vállalkozási profilokat érintette, illetve érinti jelenleg is: autóipar, autó- és gépipari alkatrész-gyártás, építıipar, vegyipar, illetve ezek beszállítói, valamint a szolgáltatói szféra kisvállalkozásai. Ezek villamosenergiafelhasználásában továbbra is legfeljebb stagnáló trendekkel, a kereskedelmi szférában pedig a verseny erısödésével számolunk. A villamos-energia beszerzés optimalizálása érdekében a társaságcsoport folyamatosan a Magyar Áramszolgáltató Kft-t bízza meg a társaságcsoport villamos energia beszerzési portfoliójának menedzselésével. Az egységes mérlegkör kezelés révén a társaságcsoport piaci elınyhöz jut, nagykereskedelmi pozícióink kezelése hatékonyabb, melyen keresztül költségcsökkenés, és versenyképesebb értékesítési árak realizálhatók. - 5 -
4. Pénzügyi áttekintés 4.1. Bevezetés Az ÉMÁSZ Nyrt. 2009. I-III. negyedéves konszolidált gyorsjelentése, a Budapesti Értéktızsde Szabályzatában foglalt elıírások figyelembe vételével, a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) alkalmazásával, nem auditált adatok alapján készült. A számviteli politika egységesen került alkalmazásra az érintett idıszakokra vonatkozóan. A lezárt idıszakot követıen olyan lényeges esemény nem történt a Társaságnál, amelyet jelen gyorsjelentés ne tartalmazna. A gyorsjelentés a valóságnak megfelelı adatokat és állításokat tartalmaz, a Társaság nem hallgat el olyan tényt, amely a kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentıséggel bír. A Csoport az IFRS standardokat 2005. január 1-jén adaptálta. A jelen konszolidált pénzügyi beszámoló fordulónapja 2009. szeptember 30. A konszolidált beszámoló az Európai Unió által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokkal összhangban készült el. A konszolidációba bevont társaságok köre és a bevonás módja 2008. évhez viszonyítva nem változott. Leányvállalatok ÉMÁSZ Hálózati Kft. Az ÉMÁSZ Hálózati Kft.-t az ÉMÁSZ Nyrt. 100%-os tulajdoni aránnyal alapította, melynek feladata a tulajdonában lévı elosztóhálózaton keresztül történı villamosenergia-továbbítás a fogyasztók felé, valamint az ezzel összefüggı szolgáltatások nyújtása. A jegyzett tıke értéke 84 503 000 EFt, amelybıl a 2007. január 1-jén megvalósult kedvezményezett eszközátruházás apport értéke 84 500 000 EFt. A társaság neve ÉMÁSZ DSO Elosztóhálózati Szolgáltató Kft.-rıl ÉMÁSZ Hálózati Kft.-re változott, amely a cégbíróságon 2007. április 20-án bejegyzésre került. Az IFRS elıírásának megfelelıen az ÉMÁSZ Hálózati Kft. leányvállalatnak minısül, mivel az Anyavállalat ellenırzési joggal rendelkezik, és irányítani tudja a társaság pénzügyi és mőködési politikáját. Az ÉMÁSZ Hálózati Kft.-ben lévı tulajdoni arány (100 %), megegyezik a szavazati jog arányával. A leányvállalat mely tényleges tevékenységét 2007. január 1-jén kezdte meg 2009. I. félévben teljes mértékben konszolidálásra került (IAS 27). - 6 -
Közös vezetéső és társult vállalkozások A Csoport IFRS konszolidált beszámolójába az alábbi befektetések kerültek equity módszer szerint bevonásra. Sinergy Kft. és leányvállalatai Magyar Áramszolgáltató Kft. BC-Erımő Kft. TVK-Erımő Kft. ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. Sinergy Kft. A tulajdonosok (ELMŐ Nyrt. 50 % és ÉMÁSZ Nyrt. 50 %) azzal a céllal hozták létre a Sinergy Kft.-t, hogy fı tevékenységükön, a villamosenergia-szolgáltatáson túl a fogyasztók speciális, energetikához kapcsolódó igényeit is teljesíteni tudják. A Sinergy Kft. az alábbi tevékenységeket folytatja: villamos energia beszerzése, szolgáltatása és értékesítése, ipari és kommunális fogyasztók részére üzemi főtımővekben és ipari erımővekben saját célú áram- és hıtermelés, valamint hőtés, illetve energiagazdálkodási szolgáltatások végzése, üzletviteli tanácsadás, mérnöki tevékenység, tanácsadás. A vállalkozásnak öt leányvállalata van: a Kazinc-Therm Kft., a Tisza-Therm Kft., a Tisza-WTP Kft., az Ózdi Erımő Kft. és a BC-Therm Kft., valamint egy közös vezetéső vállalkozása a Zugló-Therm Kft. A Kazinc-Therm Kft. kereskedelmi tevékenységét Kazincbarcika, a Tisza-Therm Kft. Tiszaújváros területén végzi. Fıtevékenységeik: gız- és melegvízellátás, villamosenergia-termelés és -elosztás, víztermelés, -kezelés és -elosztás. A Tisza-WTP Kft. kereskedelmi tevékenységét Tiszaújváros területén végzi. Fıtevékenysége a víztermelés, -kezelés és -elosztás. Az Ózdi Erımő Kft. kereskedelmi tevékenységét Ózd területén végzi. Fıtevékenysége a víztermelés, -kezelés, és -elosztás. A BC-Therm Kft. fı feladata a BorsodChem Zrt., mint Középkelet-Európa meghatározó vegyipari termelı vállalata növekvı hıenergia-igényének kielégítése, illetve az ellátás biztonságának fokozása. A Zugló-Therm Kft. közös vezetéső vállalkozás a Fıvárosi Gázmővek Zrt.-vel. Fıtevékenysége a gızellátás és légkondicionálás. - 7 -
Magyar Áramszolgáltató Kft. A Magyar Áramszolgáltató Kft.-t az ÉMÁSZ Nyrt. és az ELMŐ Nyrt. alapították, a tulajdonosi arány 50-50 %. A vállalkozás fı tevékenysége a liberalizált energiapiacon történı villamosenergia-kereskedelem, illetve villamosenergia-értékesítés. A Sinegy Kft.-nél és a Magyar Áramszolgáltató Kft.-nél lévı tulajdoni arányok (50 %) megegyeznek a szavazati joggal, illetve a befolyás mértékével. BC-Erımő Kft. A BC-Erımő Kft. 1998. december 4-én alakult meg azzal a céllal, hogy a BorsodChem Zrt. kazincbarcikai telephelyén földgáz-tüzelıanyag bázison, kogenerációs technológiára alapozva 160 t/h névleges gıztermelı kapacitású és kapcsolt 50 MW villamosenergia-termelésre alkalmas gázturbinás ipari erımővet létesítsen és üzemeltessen a BorsodChem Zrt. ipari igényeinek kizárólagos kiszolgálására. A tulajdoni arányok: ÉMÁSZ Nyrt. 74 %, BorsodChem Zrt. 26 %. A BC-Erımő Kft. döntéshozatali struktúrája, szolgáltatási szerzıdései és a tıkeleszállításra vonatkozó megállapodás alapján, valamint az ÉMÁSZ Nyrt.-t terhelı kockázat és megilletı ellenszolgáltatások figyelembe vételével megállapítható, hogy az ÉMÁSZ Nyrt.-nek nem ellenırzési joga van ebben a Társaságban, hanem meghatározó befolyása, ezért társult vállalkozásnak minısül és tıkemódszerrel kerül bevonásra a konszolidációba. TVK-Erımő Kft. A TVK-Erımő Kft. 2001. október 31-én alakult. A tulajdonosok a társaságot abból a célból hozták létre, hogy a TVK Nyrt. tiszaújvárosi telephelyén földgáz-tüzelıanyag bázison kombinált ciklusú erımői technológiára alapozva a TVK Nyrt. hıigényének megfelelı névleges gıztermelı kapacitású és a hıigények kielégítéséhez optimalizált kapcsolt villamosenergia-termelésre alkalmas ipari erımővet létesítsenek. A tulajdoni arányok: ÉMÁSZ Nyrt. 74 %, TVK Nyrt. 26 %. Az ÉMÁSZ Nyrt.-nek a TVK Nyrt.-vel kötött szindikátusi szerzıdésébıl eredıen - amely a szavazati arányokból adódóan közös ellenırzést von maga után - valamint a TVK-Erımő Kft. döntéshozatali struktúrája, szolgáltatási szerzıdései alapján, továbbá az ÉMÁSZ Nyrt.-t terhelı kockázat és megilletı ellenszolgáltatások figyelembe vételével megállapítható, hogy az ÉMÁSZ Nyrt.-nek nincs ellenırzési joga ebben a Társaságban, ellenben közös vezetéső vállalkozásnak minısül és tıkemódszerrel kerül bevonásra a konszolidációba. ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. Az ÉMÁSZ Nyrt. az ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-t testvérvállalatával, az ELMŐ Nyrt.-vel közösen alapította. A vállalat törzstıkéje 3 000 EFt, melybıl a Társaság 35 %-os tulajdoni aránnyal rendelkezik. A társaság tevékenysége a villamos energia elosztóhálózat tervezése, létesítése, üzemeltetése, karbantartása, illetve bıvítése, valamint az ezekkel összefüggı szolgáltatások nyújtása. - 8 -
ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. Az ÉMÁSZ Nyrt. az ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-t testvérvállalatával, az ELMŐ Nyrt.-vel közösen alapította. A vállalat törzstıkéje 3 000 EFt, melybıl a Társaság 30 %-os tulajdoni aránnyal rendelkezik. A társaság tevékenysége az ügyfélszolgálat, telecentrum, számlázás és adatfeldolgozás, valamint az ezekkel összefüggı szolgáltatások nyújtása. Az ELMŐ Nyrt. és az ÉMÁSZ Nyrt. 2007.06.25-i taggyőlési határozata az ELMŐ- ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-ben és az ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-ben lévı szavazati arányt 50-50%-os mértékben állapította meg. Az IFRS elıírásának megfelelıen a szavazati arányok, valamint a szerzıdéses megállapodáson alapuló közös ellenırzés figyelembevételével a Csoport közös vezetéső vállalkozásnak minısítette az ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-t és az ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-t, melyek tıkemódszerrel kerülnek bevonásra a konszolidációba. 4.2. Mérleg Az ÉMÁSZ Csoport befektetett eszközeinek értéke 67 355 238 EFt, amely a 2008.12.31-i bázisidıszakhoz viszonyítva 2 495 123 EFt-tal (3,85 %) növekedett. A tárgyi eszközök állományának nettó értéke a 2008. évhez viszonyítva 945 520 EFt-tal (1,76 %) növekedett. A tárgyévi beruházások értéke 5 209 057 EFt. Az ÉMÁSZ Csoport 2009.I- III. negyedévben összesen 5 030 539 EFt-ot fordított hálózati beruházásokra. Ennek jelentıs hányadát elsısorban az ellátás biztonságának további javítása érdekében a hálózat korszerősítésére fordította, melynek eredményeként jelentıs javulást ért el az üzemzavarok számának csökkenésében. A tárgyidıszakban elszámolt amortizáció értéke 4 078 258 EFt-tal csökkentette a tárgyi eszközök értékét.a Csoport mérlegfordulónapon megvizsgálta, hogy van-e objektív bizonyíték valamely tárgyi eszköz értékvesztésére. A tárgyidıszakban elszámolt értékvesztés összege (155 270 EFt) több, egyedileg nem jelentıs tételbıl tevıdik össze. Az immateriális javak nettó értéke a bázisidıszakhoz viszonyítva 52 231 EFt-tal (3,07 %) csökkent. A Csoport 2009 I-III. negyedévben 279 480 EFt-ot fordított szoftverek vásárlására. A tárgyidıszakban elszámolt amortizáció értéke 331 711 EFttal csökkentette az immateriális javak értékét. A tárgyidıszakban nem került sor értékvesztés elszámolására. A társult és közös vezetéső vállalkozásokban lévı részesedések értéke 11 160 783 EFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 1 876 389 EFt-tal (20,21 %) növekedett. Az equity módszer szerint konszolidált részesedések pozitív eredményhatása (2 124 215 EFt). A beszámolás idıszakában.a TVK-Erımő Kft.- nél tıkekivonással megvalósított jegyzett tıke leszállítás történt, amely 247 826 EFttal csökkentette a részesedések záró értékét. Az értékesíthetı pénzügyi eszközök záró értéke 12 690 EFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva nem változott. - 9 -
A kölcsönök záró állománya a Társaság által hosszú távra nyújtott lakásépítési- és vásárlási kölcsönök összegét tartalmazza, amely az elızı üzleti évhez viszonyítva 14 478 EFt-tal (83,98 %) csökkent. A változást a dolgozók tárgyidıszaki kölcsöntörlesztése okozta. Az egyéb kölcsönök valós értéke 2008.12.31-én és 2009.06.30-án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A készletek záró állománya a 2008.12.31-i állapothoz képest 12 829 EFt-tal (1,26 %) csökkent, amely az anyagok záró értékének 31 062 EFt-os növekedésével, illetve az áruk záró értékének 43 891 EFt-os csökkenésével magyarázható. Az anyagok záró értékének növekedése azzal magyarázható, hogy az elıre jelzett igények alapján a folyamatos anyagbiztosítás érdekében a kért anyagok megrendelésre kerültek, a felhasználásukra a IV. negyedévben kerül sor. Az áruk záró értékének csökkenését nagyrészt a közvetített szolgáltatások valamint a göngyölegek záró értékének csökkenése okozta. A vevıi követelések értéke 1 307 588 EFt-tal (8,34 %) csökkent a bázisévhez képest. A változás meghatározó tényezıje a villamosenergia-vevık záró értékének csökkenése. 2009. január 1-vel az átlagos értékesítési árak emelkedtek, de a pénzügyi válság következtében a felhasználóknak értékesített villamos energia mennyisége csökkent. A vevıkre együttesen 2 349 415 EFt értékvesztés került elszámolásra, mely 663 169 EFt-tal magasabb az elızı idıszaki értéknél. A követelések valós értéke 2008.12.31-én és 2009.09.30-án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A kapcsolt felekkel szembeni követelések értéke 1 569 752 EFt-tal (68,84 %) csökkent a bázisévhez képest. A változás meghatározó tényezıje a tagvállalatoknak nyújtott szolgáltatások csökkenése. Az egyéb követelések értéke 791 792 EFt, amely 676 999 EFt-tal alacsonyabb a bázisidıszaki értéknél. A változás legfontosabb tényezıi az általános forgalmi adóval kapcsolatos 639 751 EFt-os követeléscsökkenés, valamint a szállítóknak adott elılegek 26 327 EFt-os csökkenése. Az egyéb követelések valós értéke 2008.12.31-én és 2009.09.30-án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A visszaigényelhetı adókövetelés záró értéke 666 764 EFt, amely a társasági adó, különadó és helyi iparőzési adó vonatkozásában a Csoport adófizetési kötelezettségét és visszaigényelhetı adókövetelését egyenlegében mutatja. A tárgyidıszakban a helyi iparőzési- és különadóból származó adó követelés 822 816 EFt., míg társasági adónembıl a befizetési kötelezettsége 156 052 EFt. A bázis idıszakban a fentiekben felsorolt adónemekkel kapcsolatosan a Csoportnak fizetendı adókötelezettsége volt (46 061 EFt). - 10 -
A pénzeszközök záró állománya a 2008.12.31-i állapothoz képest 1 184 713 EFt-tal nıtt, amelyet elsıdlegesen a deviza betétszámla záró értékének növekedése okozott. A saját tıke nagysága 51 065 342 EFt, amely az elızı idıszak záró egyenlegéhez viszonyítva 3 434 538 EFt-tal nıtt. A változás a 2009. I-III. negyedévben realizált eredmény (8 925 296 EFt) és a 2008.évi eredmény után fizetett osztalék (5 490 758 EFt) különbsége. A Társaság részvényeinek száma a bázisidıszakhoz képest nem változott, az alaptıke 3 050 421 db, 10 000 Ft névértékő névre szóló, azonos tagsági jogokat biztosító (törzs)részvénybıl áll. A hosszú lejáratra kapott hitelek (amelyek nem tartalmazzák a hosszú lejáratú hitelek egy éven belül esedékes részét) záró értéke 1 297 728 EFt (4 800 000 EUR), amely a bázis idıszakhoz viszonyítva 290 952 EFt-tal csökkent A változás a tárgy évi hiteltörlesztés és a mérleg-fordulónapi árfolyamon átértékelt kötelezettség után elszámolt nem realizált árfolyamveszteség együttes hatása. A halasztott adókövetelés és -kötelezettség egyenlegében kerül kimutatásra. A halasztott adókötelezettség tárgyidıszaki értéke 265 620 EFt. A kötelezettség mértékét meghatározó tényezık a következık. A hálózatfejlesztési hozzájárulás elszámolásával kapcsolatos halasztott adókövetelés 950 170 EFt, az értékvesztés elszámolásából származó halasztott adókövetelés 226 621 EFt, a céltartalékok miatt elszámolt halasztott adókövetelés 36 773 EFt. Az elhatárolt veszteségre számolt halasztott adókövetelés 17 113 EFt. Az adótörvény által megengedett értékcsökkenési leírás összege magasabb az IFRS által szabályozott hasznos élettartam alapján számított értékeknél. Az ebbıl adódó kötelezettség 1 496 297 EFt. A hosszú lejáratú céltartalékok záró állománya a bázis idıszakhoz viszonyítva nem változott. A Csoport a következı évekre várható környezetvédelmi kötelezettségekre 30 000 EFt céltartalékot képzett. A halasztott bevételek között kerül kimutatásra a véglegesen átvett hálózatfejlesztési hozzájárulások és a térítésmentesen átvett eszközérték elhatárolásának 8 074 213 EFt-os záró állománya, amely 168 707 EFt-tal csökkent a bázisévhez viszonyítva. A rövid lejáratú kötelezettségek záró értéke 2 461 067 EFt-tal (8,70 %) csökkent 2008. évhez viszonyítva. A változást döntıen a rövid lejáratra kapott hitelek valamint a szállítói kötelezettségek csökkenése okozta. A rövid lejáratra kapott hitelek 15 096 337 EFt-os összege a rövid lejáratú hitelek tárgyidıszaki záró állományát (14 771 905 EFt), és a hosszú lejáratú hitelek 1 éven belüli törlesztı részletét (324 432 EFt) mutatja. A rövid lejáratra kapott hitelek záró értéke 1 583 104 EFt-tal csökkent a bázisidıszakhoz viszonyítva. A Csoport eszközeit zálogjog vagy egyéb hasonló kötelezettség nem terheli. - 11 -
A pénzügyi kötelezettségek valós értéke 2008.12.31-én és 2009.09.30-án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A rövid lejáratú céltartalékok záró állománya 293 544 EFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 106 964 EFt-tal csökkent. A beszámolás idıszakában a végkielégítésre, szabadságra és a megállapodásos bérre képzett céltartalék a felhasználás mértékének megfelelıen (5. 318 EFt) feloldásra került. A tárgyidıszakban a Csoport várható kötelezettségeire 61 354 EFt céltartalékot képzet, amely a 2008. év végi képzéssel együtt felhasználásra került a III. negyedévben. 163 000 EFt értékben. A szállítói kötelezettségek záró állománya 1 113 524 EFt-tal (17,85 %) csökkent a bázisidıszakhoz képest. A változást döntıen az elhatárolt villamos energia számlák záró értékének csökkenése okozta. A szállítói kötelezettségek záró értékének további csökkenése a mőszaki teljesítések (karbantartások, beruházások) december hónapra történı csúszásából ered, amely miatt a bázis idıszaki záró állomány viszonylagosan magas volt. A kapcsolt felekkel szembeni kötelezettségek záró értéke 3 496 247 EFt, mely 591 550 EFt-tal (20,37%) magasabb az elızı idıszaki értéknél. A változást meghatározza a villamosenergia-vásárlásból adódó szállítói kötelezettség 434 426 EFt-os növekedése, amely a Magyar Áramszolgáltató Kft-vel kapcsolatos. A változás további jelentıs tényezıje a Sinergy Kft.-tıl tárgyidıszakban kapott 1 100 000 EFt összegő kölcsön. A kapcsolt felekkel szembeni egyéb tevékenységekbıl eredı szállítói tartozások 942 876 EFt-tal csökkentek a bázis idıszakhoz képest. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke 1 812 385 EFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 196 981 EFt-tal (9,8 %) csökkent. A változást alapvetıen a költségvetéssel szembeni (ÁFA elszámolás) kötelezettségek csökkenése okozta. A fizetendı adókötelezettség 46 061 EFt-tal (100 %) csökkent a bázisidıszakhoz viszonyítva. A fizetendı adókötelezettség záró értéke a társasági adó, különadó és helyi iparőzési adó vonatkozásában a Csoport adófizetési kötelezettségét és visszaigényelhetı adókövetelését egyenlegében mutatja. A bázis idıszakban a fentiekben felsorolt adónemekkel kapcsolatosan a Csoportnak fizetendı adókötelezettsége volt (46 061 EFt), míg a tárgyidıszakban a visszaigényelhetı adókövetelés összege 666 764 EFt. - 12 -
4.3. Eredménykimutatás Az üzemi tevékenység eredménye a tárgyidıszakban 7 941 391 EFt, a csökkenés értéke 3 358 183 EFt. Alakulását a bázisidıszakhoz képest a következı tényezık befolyásolták. Az értékesítés árbevétele a beszámolási idıszakban 74 488 382 EFt, amely 17 162 533 EFt-tal (18,73 %) alacsonyabb 2008.I-III. negyedévhez képest. A nettó árbevétel 92,91 %-át a villamos energia üzletág (villamosenergia-értékesítés és rendszerhasználati díjak) árbevétele teszi ki, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 15 880 242 EFt-tal (18,66 %) csökkent. A versenypiaci mozgások következtében csökkent az értékesített villamos energia mennyisége a bázisidıszakhoz képest. Az egyetemes szolgáltató értékesítési árai a 2009-ben ellátási jogot szerzett új, közintézményi felhasználóktól eltekintve 1 %- kal csökkentek a megelızı idıszakhoz képest. A rendszerhasználati díj árbevételében bekövetkezett csökkenést szintén a mennyiségi változások okozták. Az energiaértékesítéshez nem kapcsolódó egyéb árbevétel 1 282 291 EFt-tal csökkent a bázisidıszakhoz viszonyítva. A változás jelentıs részét az anyageladás árbevételének, illetve a tagvállalatoknak nyújtott szolgáltatások árbevételének csökkenése okozta. Az aktivált saját teljesítmények értéke 209 489 EFt, mely a bázisidıszakhoz viszonyítva 191 497 EFt-tal növekedett. A változás oka, hogy a tárgyidıszakban az ÉMÁSZ Hálózati Kft. a hálózati beruházásokhoz szükséges anyagok egy részét megvásárolta, amely saját rezsis beruházásként került elszámolásra. (A bázis idıszakban a hálózati beruházásokat megvalósító ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. biztosította a beruházásokhoz szükséges anyagokat.) Az egyéb üzemi bevételek az elızı üzleti évhez viszonyítva 243 338 EFt-tal (27,20 %) növekedtek. Az egyéb üzemi bevételek változását elsısorban a költségáthárításból, továbbszámlázásból származó bevételek 493 262 EFt-os növekedése és az egyéb eredménynövelı tételek 215 193 EFt-os csökkenése okozta. A változás további tényezıi: a mőködésbıl származó árfolyamnyereség 80 637 EFt-tal, a behajthatatlan követelésekre befizetett összegekbıl származó bevétel 2 720 EFt-tal, az egyéb kapott osztalék értéke 2 779 EFt-tal csökkent, míg a bérbeadásból származó bevétel 25 243 EFt-tal, az immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítésébıl származó eredmény 9 713 EFt-tal, a káreseményekkel kapcsolatos bevétel 16 449 EFt-tal nıtt a bázisidıszakhoz viszonyítva. A tárgyidıszaki értékcsökkenési leírás összege 123 028 EFt-tal magasabb a bázisidıszaki értéknél. Az anyagjellegő ráfordítások tárgyidıszaki értéke 59 461 054 EFt, amely 13 251 982 EFt-tal alacsonyabb a bázisidıszaki értéknél. - 13 -
A villamos energia beszerzési értéke 9 242 535 EFt-tal (16,99 %) csökkent a bázisidıszakhoz viszonyítva. A változás a fogyasztói forgalom csökkenésének és a vásárlási egységár emelkedésének a következménye. A fizetett átviteli, rendszerirányítási, rendszerszintő szolgáltatási és elosztói díjak - együttesen rendszerhasználati díjak - az összehasonlítás alapjául szolgáló idıszakhoz képest 2 824 697 EFt-tal (80,71 %) csökkentek. Az értékesített anyagok beszerzési értéke 141 690 EFt-tal csökkent, amely a vállalkozók csökkenı anyagigényének hatása. Az anyagjellegő ráfordítások további csökkenését az igénybe vett szolgáltatások 1 058 050 EFt-os csökkenése, valamint anyagköltségek 14 990 EFt-os növekedése okozza. A személyi jellegő ráfordítások tárgyidıszaki értéke 108 816 EFt-tal (8,44%) magasabb, mint az elızı üzleti év azonos idıszakában. A változás a 2009. évben végrehajtott bérfejlesztés és az egyéb személyi jellegő kifizetések hatása. Az egyéb üzemi ráfordítások értéke 2 625 292 EFt, ami a bázisidıszakhoz képest 349 377 EFt-tal (11,75 %) csökkent. A változást befolyásoló jelentısebb tételek az alábbiak: A céltartalék képzésbıl és feloldásból származó egyéb üzemi ráfordítás 98 042 EFt - tal csökkent a bázisidıszakhoz képest. Ennek oka, hogy a jövıbeni ötelezettségekre képzett céltartalék a tárgyidıszakban felhasználásra került (101 646 EFt), míg a bázisidıszakban az egyéb kötelezettségekre céltartalék képzés történt (289 808 EFt) és felhasználásra került a 2007. évben képzett céltartalék (93 412 EFt) összege. Az immateriális javak és tárgyi eszközök elszámolt értékvesztése 155 270 EFt, amely 42 408 EFt-tal alacsonyabb a bázisidıszakhoz képest. A követelések értékvesztése és visszaírása a tárgyévben 663 169 EFt. Az elızı idıszakhoz viszonyítva 626 903 EFt a növekedése. A beszámolás idıszakában elszámolt behajthatatlan követelések hitelezési vesztesége és az elengedett követelések együttes összege 208 774 EFt, amely 371 179 EFt-tal alacsonyabb az elızı idıszaki értéknél. Az egyéb üzemi ráfordítások értékének további változását az egyéb eredményt csökkentı ráfordítások (adók, illetékek, hozzájárulások, bérleti díjak stb.) 264 651 EFt-os csökkenése okozta. A tıkemódszerrel elszámolt vállalkozások eredményébıl számított részesedési eredmény tárgyidıszaki összege 4 146 504 EFt, ami 2 174 076 EFt-tal magasabb a bázisidıszaki értéknél. A részesedési eredmény az equity módszerrel konszolidált társaságoknak az Anyavállalat tulajdoni hányadával számított sajáttıke-változását (2 124 216 EFt), valamint az ezen társaságoktól kapott osztalékot (2 022 288 EFt) tartalmazza. - 14 -
A pénzügyi mőveletek eredménye a bázisidıszakhoz képest 480 786 EFt-tal csökkent. A pénzügyi bevételek 80 053 EFt-os növekedésével párhuzamosan a pénzügyi ráfordítások 560 839 EFt-tal növekedtek a bázisidıszakhoz képest. A fenti tényezık hatására az adózás elıtti eredmény tárgyidıszaki értéke 10 826 839 EFt, amely 1 664 893 EFt-tal alacsonyabb a bázisidıszaki értéknél. A tárgyidıszakra számított adóráfordítás 1 901 543 EFt-os összegébıl a társasági adó 731 475 EFt, a különadó 142 080 EFt, a helyi iparőzési adó 502 291EFt, az IFRS konszolidált halasztott adó 525 697 EFt. Az ÉMÁSZ Csoport 2009. I-III. negyedéves idıszaki eredménye 8 925 296 EFt. - 15 -
4.4. Cash-Flow elemzés EFt KONSZOLIDÁLT CASH FLOW KIMUTATÁS 2009.09.30 2008.09.30 Változás Változás % Adózás elötti eredmény 10 826 839 12 491 732-1 664 893-13,3% Pénzügyi eredmény realizált árfolyamkülönbözeten kívül - 896 378-447 345-449 033-100,4% Elszámolt amortizáció és értékcsökkenés 4 409 969 4 286 941 123 028 2,9% Vevıkövetelésre elszámolt értékvesztés - 663 169 4 429-667 598-15073,3% Céltartalékképzés és -felhasználás különbözete - 106 964 89 381-196 345-219,7% Módosított adózás elıtti eredmény 13 570 297 16 425 138-2 854 841-17,4% Szállítói kötelezettségek változása - 1 113 524-2 212 609 1 099 085 49,7% Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása 342 525-1 314 907 1 657 432 126,0% Vevıi követelések változása 1 970 757-2 933 417 4 904 174 167,2% Forgóeszközök (kivéve: vevı, pénzeszköz) 1 592 816 1 672 837-80 021-4,8% Kapott kamatok 487 905 407 853 80 052 19,6% Fizetett kamatok - 1 733 509-1 188 122-545 387-45,9% Fizetett adó (nyereség után) - 1 901 543-2 224 723 323 180 14,5% Fizetett osztalék - 5 490 758-5 185 716-305 042 - Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz változás 7 724 966 3 446 334 4 278 632 124,2% Befektetett eszközök beszerzésébıl adódó pénzkifizetés - 6 905 092-5 809 246-1 095 846-18,9% Befektetett eszközök eladásából származó pénzeszköz 86 213 76 500 9 713 - Adott kölcsönök kihelyezése/visszafizetése (-/+) - Kapott osztalék 2 022 289 1 077 818 944 471 - Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz változás - 4 796 590-4 654 928-141 662-3,0% Hitelfelvétel 11 596 838 21 894 331-10 297 493-47,0% Hiteltörlesztés - 13 373 981-19 826 846 6 452 865 32,5% Finanszírozási tevékenységbıl származó pénzeszköz változás - 1 777 143 2 067 485-3 844 628-186,0% Pénzeszközök nem realizált árfolyamnyeresége/vesztesége (+/-) 33 480 73 296 Pénzeszközök nettó növekedése 1 184 713 932 187 Pénzeszközök nettó növekedése Pénzeszköz nyitó állománya Pénzeszköz záró állománya 1 184 713 932 187 474 456 237 040 1 659 169 1 169 227 2009. év III. félévében az ÉMÁSZ Csoport szokásos tevékenységébıl származó pénzeszköz-változása 7 724 966 EFt. Az idıszak pozitív pénzáramlását a szállítói kötelezettség változása -1 113 524 EFt értékben rontotta, míg az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek állománya 342 525 EFt értékben és vevı követelés változása 1 970 757 EFt értékben javította. A befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás egyik meghatározó eleme a csoportnak fizetett osztalék, amely 2 022 289 EFt-al növelte a pénzeszközállományt. A finanszírozási egyensúly fenntartásához -1 777 143 EFt-al kevesebb külsı pénzügyi forrás bevonására került sor. - 16 -
Jelentéshez mellékelt adatlapok 5. A részvénystruktúrához, a tulajdonosi körhöz kapcsolódó adatlapok RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke Teljes alaptıke Tulajdonosi kör megnevezése Tárgyév elején Idıszak végén % Db % Db Belföldi intézményi/társaság 7,10% 216 551 13,11% 399 803 Külföldi intézményi/társaság 84,82% 2 587 263 81,36% 2 481 951 Belföldi magánszemély 3,94% 120 137 2,98% 90 758 Külföldi magánszemély 0,11% 3 506 0,12% 3 602 Munkavállalók, vezetı tisztségviselık - - - - Saját tulajdon - - - - Államháztartás részét képezı tulajdonos 2 2,08% 63 363 2,08% 63 433 Nemzetközi Fejlesztési Intézmények 3 - - - - Egyéb (nem regisztrált, nem nevesített, nem forgalomképes) 1,95% 59 601 0,36% 10 874 ÖSSZESEN 100% 3 050 421 100% 3 050 421 RS2. A saját tulajdonban lévı részvények (db) mennyiségének alakulása a tárgyévben Január 1. Március 31. Június 30. Szeptember 30. December 31. nincs nincs nincs nincs RS3. Az 5%-nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása Név RWE Energy Beteiligungsgesellschaft mbh EnBW Energie Baden- Württemberg AG. MVM Zrt. Nemzetiség Tevék. Mennyiség (db) Részesedés (%) Szavazati arány (%) Megjegyzés K T 1 655 299 54,26% 54,26% szakmai K T 818 364 26,83% 26,83% szakmai B T 340 695 11,17% 11,17% szakmai Belföldi (B), Külföldi (K)Letétkezelı (L), Államháztartás (Á), Nemzetközi Fejlesztési Intézet (F), Intézményi (I),Társaság (T) Magán (M), Munkavállaló, vezetı tisztségviselı (D) - 17 -
6. A Társaság szervezetéhez, mőködéséhez kapcsolódó adatlapok TSZ2. Teljes munkaidıben foglalkoztatottak számának alakulása (fı) Bázis idıszak vége Tárgyév eleje Tárgyidıszak vége 122 122 120 TSZ3. Vezetı állású tisztségviselık, stratégiai alkalmazottak Jelleg 1 Név Beosztás Megbízás kezdete Megbízás Vége IT Emmerich Endresz elnök 2003.04.29. 2010.12.12. Saját részvény tulajdon (db) IT Dr. Marie-Theres Thiell tag 2005.10.01. 2011.09.30. IT Dr. Kövesdi Zoltán Endre tag 2005.05.01. 2011.04.30. IT Hans-Günter Hogg tag 2008.07.01. 2011.06.30. FB Dr. Ulrich Jobs elnök 2009.09.01. 2012.09.01 FB Dr. Andreas Radmacher elnök 2004.04.21. 2009.09.01. FB Hermann Lüschen tag 2001.01.01. 2013.01.01. FB Takács János tag 2004.06.01. 2010.06.01. FB Gembiczki Tibor tag 2001.04.25. 2010.06.01. 35 35 FB Dr. Vasanits Dezsı tag 2007.06.01. 2010.06.01. FB Sárközi Imre tag 2008.04.23. 2011.04.22. FB Dr. Dávid Gyula tag 2008.04.23. 2011.04.22. FB Dr. Martin Konermann tag 2008.04.23. 2011.04.22. 1 Igazgatósági tag (IT), FB tag (FB) - 18 -
7. Pénzügyi kimutatásokhoz kapcsolódó adatlapok PK1. Általános információk a pénzügyi adatokra vonatkozóan Auditált Konszolidált Igen x Nem x Számviteli elvek Magyar x IAS x Egyéb (Egyedi beszámoló Magyar számviteli elv, Konszolidált beszámoló IAS számviteli elv) PK2. Konszolidációs körbe tartozó társaságok Teljes (L); Közös vezetéső (K); Társult (T) Név Törzs / Alaptıke Tulajdoni hányad (%) Szavazati arány Besorolás 1 Sinergy Kft. 1 708 MFt 50 50 K BC-Erımő Kft. 2 389,9 MFt 74 74 T TVK-Erımő Kft. 3 298 MFt 74 74 K Magyar Áramszolgáltató Kft. 200 MFt 50 50 K ÉMÁSZ Hálózati Kft. 84 503 MFt 100 100 L ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. 3 MFt 35 50 K 3 MFt 30 50 K - 19 -
7.1. PK3. Konszolidált Mérleg (IFRS) KONSZOLIDÁLT MÉRLEG / ESZKÖZÖK 2009.09.30 2008.12.31 Változás Befektetett eszközök 67 355 238 64 860 115 3,85% Tárgyi eszközök 54 528 252 53 582 732 1,76% Immateriális javak 1 650 752 1 702 983-3,07% Részesedés társult és közös vezetéső vállalkozásban 11 160 783 9 284 394 20,21% Értékesíthetı pénzügyi eszközök 12 690 12 690 0,00% Kölcsönök 2 761 17 239-83,98% Halasztott adókövetelés - 260 077-100,00% Egyéb hosszú lejáratú követelések - - Forgóeszközök 19 201 301 20 916 992-8,20% Készletek 1 001 393 1 014 222-1,26% Vevıi követelések 14 371 669 15 679 257-8,34% Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések 710 514 2 280 266-68,84% Egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni követelések - Egyéb követelések 791 792 1 468 791-46,09% Visszaigényelhetı adókövetelés 666 764 Pénzeszközök 1 659 169 474 456 249,70% ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 86 556 539 85 777 107 0,91% EFt KONSZOLIDÁLT MÉRLEG / FORRÁSOK 2009.09.30 2008.12.31 Változás Saját tıke 51 065 342 47 630 804 7,21% Jegyzett tıke 30 504 210 30 504 210 0,00% Felhalmozott eredmény 20 561 132 17 126 594 20,05% Kisebbségi részesedés - - Hosszú lejáratú kötelezettségek 9 667 561 9 861 600-1,97% Hosszú lejáratra kapott hitelek 1 297 728 1 588 680-18,31% Halasztott adókötelezettség 265 620 - Hosszú lejáratú céltartalékok 30 000 30 000 0,00% Halasztott bevételek 8 074 213 8 242 920-2,05% Rövid lejáratú kötelezettségek 25 823 636 28 284 703-8,70% Rövid lejáratra kapott hitelek 15 096 337 16 679 441-9,49% Rövid lejáratú céltartalékok 293 544 400 508-26,71% Szállítói kötelezettségek 5 125 123 6 238 647-17,85% Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek 3 496 247 2 904 697 20,37% Egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni kötelezettségek - 5 983-100,00% Egyéb kötelezettségek 1 812 385 2 009 366-9,80% Fizetendı adókötelezettség - 46 061-100,00% FORRÁSOK ÖSSZESEN 86 556 539 85 777 107 0,91% - 20 -
7.2. PK4. Konszolidált Eredménykimutatás (IFRS) KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁS 2009.09.30 2008.09.30 Változás Értékesítés árbevétele 74 488 382 91 650 915-18,73% Saját termeléső készletek állományváltozása - - - Saját elıállítású eszközök aktivált értéke 209 489 17 992 1064,35% Egyéb üzemi bevétel 1 137 974 894 636 27,20% Értékcsökkenés - 4 409 969-4 286 941 2,87% Anyagjellegő ráfordítások - 59 461 054-72 713 036-18,23% Személyi jellegő ráfordítások - 1 398 139-1 289 323 8,44% Egyéb üzemi ráfordítások - 2 625 292-2 974 669-11,75% Üzemi tevékenység eredménye 7 941 391 11 299 574-29,72% Részesedés a tıkemódszerrel elszámolt vállalkozások eredményébıl 4 146 504 1 972 428 110,22% Pénzügyi mőveletek bevétele 487 906 407 853 19,63% Pénzügyi mőveletek ráfordítása - 1 748 962-1 188 123 47,20% Pénzügyi mőveletek eredménye - 1 261 056-780 270 61,62% Adózás elıtti eredmény 10 826 839 12 491 732-13,33% Adóráfordítás - 1 901 543-2 224 723-14,53% Idıszaki eredmény 8 925 296 10 267 009-13,07% Anyavállalat tıketulajdonosainak tulajdonítható eredmény 8 925 296 10 267 009-13,07% Kisebbségi részesedésnek tulajdonítható eredmény EFt Egy részvényre jutó nyereség (Ft/részvény) 2 926 3 366-13,07% Hígított egy részvényre jutó nyereség (Ft/részvény) 2 926 3 366-13,07% - - 21 -
7.3. PK4. Saját tıke változása (IFRS) EFt KONSZOLIDÁLT SAJÁT TİKE LEVEZETÉS Jegyzett tıke Felhalmozott eredmény Saját tıke összesen Könyv szerinti érték 2008.01.01. 30 504 210 12 487 821 42 992 031 Növekedés - 10 267 009 10 267 009 Idıszaki eredmény - 10 267 009 10 267 009 Csökkenés - 5 185 716 5 185 716 Osztalékfizetés - 5 185 716 5 185 716 Könyv szerinti érték 2008.09.30 30 504 210 17 569 114 48 073 324 Növekedés - - 442 520-442 520 Idıszaki eredmény - - 442 520-442 520 Csökkenés - - - Osztalékfizetés - - - Könyv szerinti érték 2008.12.31. 30 504 210 17 126 594 47 630 804 Könyv szerinti érték 2009.01.01. 30 504 210 17 126 594 47 630 804 Növekedés - 8 925 296 8 925 296 Idıszaki eredmény - 8 925 296 8 925 296 Csökkenés - 5 490 758 5 490 758 Osztalékfizetés - 5 490 758 5 490 758 Könyv szerinti érték 2009.09.30 30 504 210 20 561 132 51 065 342 7.4. PK6. Mérlegen kívüli jelentısebb tételek Megnevezés Bankgarancia Miskolc város közvilágításának korszerősítésével kapcsolatban elnyert pályázatokra Bankgarancia a mőködési engedéllyel kapcsolatosan az MVM Trade Vill. Kereskedelmi Zrt. kedvezményezett részére ÉMÁSZ Nyrt. által kibocsátott Komfortlevelek a konszolidációs körbe tartozó tagvállalatok részére Érték 60,0 MFt 1 759,9 MFt 9 364,8 MFt 1 Azon pénzügyi kötelezettségek, amelyek a pénzügyi értékelése szempontjából jelentıséggel bírnak, de amelyek a mérlegben nem jelennek meg (pl. kezességvállalás, garanciavállalás, záloggal kapcsolatos kötelezettség, stb.) - 22 -
8. Tájékoztatáshoz kapcsolódó adatlapok 8.1. PK3. Egyedi Mérleg MÉRLEG Eszközök (aktívák) A tétel megnevezése a Elızı év Elızı év(ek) módosításai adatok MFt-ban Tárgyév Változás b c d e A. Befektetett eszközök 95 948-96 476 0,55% I. IMMATERIÁLIS JAVAK 462-1 030 122,94% 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke - - 2. Kisérleti fejlesztés aktivált értéke - - 3. Vagyoni értékő jogok 376 254-32,45% 4. Szellemi termékek 86 776 802,33% 5. Üzleti vagy cégérték - - 6. Immateriális javakra adott elılegek - - 7. Immateriális javak értékhelyesbítése - - II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 5 425-5 648 4,11% 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok 3 963 4 049 2,17% 2. Mőszaki berendezések, gépek, jármővek 813 1 067 31,24% 3. Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek 327 395 20,80% 4. Tenyészállatok - - 5. Beruházások, felújítások 270 130-51,85% 6. Beruházásokra adott elılegek 52 7-86,54% 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése - - III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 90 061-89 798-0,29% 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 90 031 89 783-0,28% 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban - 3. Egyéb tartós részesedés 12 13 Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló 4. - - vállalkozásban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 18 2-88,89% 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír - - 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése - - 8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete - - - 23 -
MÉRLEG Eszközök (aktívák) A tétel megnevezése a Elızı év Elızı év(ek) módosításai adatok MFt-ban Tárgyév Változás b c d e B. Forgóeszközök 19 018-16 101-15,34% I. KÉSZLETEK 1 098-1 001-8,83% 1. Anyagok 1 064 985-7,42% 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek - - 3. Növendék-, hízó-és egyéb állaltok - - 4. Késztermékek - - 5. Áruk 34 16-52,94% 6. Készletekre adott elılegek - - II. KÖVETELÉSEK 16 759-13 446-19,77% 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) 12 272 10 844-11,64% 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 3 590 1 825-49,16% Követelések egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással 3. - - szemben 4. Váltókövetelések - - 5. Egyéb követelések 897 777-13,38% 6. Követelések értékelési különbözete - - 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete - - III. ÉRTÉKPAPÍROK - - - 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban - - 2. Egyéb részesedés - - 3. Saját részvények, saját üzletrészek - - 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok - - 5. Értékpapírok értékelési különbözete - - IV. PÉNZESZKÖZÖK 1 161-1 654 42,46% 1. Pénztár, csekkek 2 3 50,00% 2. Bankbetétek 1 159 1 651 42,45% C. Aktív idıbeli elhatárolások 2 910-2 724-6,39% 1. Bevételek aktív idıbeli elhatárolása 2 886 2 706-6,24% 2. Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása 24 18-25,00% 3. Halasztott ráfordítások - - ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 117 876-115 301-2,18% - 24 -
A tétel megnevezése Elızı év Elızı év(ek) módosításai adatok MFt-ban Tárgyév a b c d e Változás D. Saját tıke 94 867 90 995-4,08% I. JEGYZETT TİKE 30 504 30 504 0,00% Ebbıl: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken - - II. JEGYZETT DE MÉG BE NEM FIZETETT TİKE (-) - - III. TİKETARTALÉK 159 159 0,00% IV. EREDMÉNYTARTALÉK 57 566 59 006 2,50% V. LEKÖTÖTT TARTALÉK - - VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK - - 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka - - 2. Valós értékelés értékelési tartaléka - - VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 6 638 1 326-80,02% E. Céltartalékok 343 145-57,73% 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 313 75-76,04% 2. Céltartalék a jövıbeni költségekre - 3. Egyéb céltartalék 30 70 133,33% - 25 -
MÉRLEG Források (passzívák) "A" változat A tétel megnevezése Elızı év Elızı év(ek) módosításai adatok MFt-ban Tárgyév a b c d e Változás F. Kötelezettségek 17 989 19 592 8,91% I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK - - 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben - - Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı 2. - - vállalkozással szemben 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben - - II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 1 459 1 298-11,03% 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök - - 2. Átváltoztatható kötvények - - 3. Tartozások kötvénykibocsátásból - - 4. Beruházási és fejlesztési hitelek - - 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 1 459 1 298-11,03% 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben - - Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással 7. - - szemben 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek - - III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 16 530-18 294 10,67% 1. Rövid lejáratú kölcsönök - - Ebbıl: az átváltoztatható kötvények - - 2. Rövid lejáratú hitelek 11 265 15 096 34,01% 3. Vevıktıl kapott elkılegek 27 6-77,78% 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 2 956 566-80,85% 5. Váltótartozások - - 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szembeni 420 1 473 250,71% Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı 7. - - vállalkozással szemben 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 1 862 1 153-38,08% 9. Kötelezettségek értékelési különbözete - - 10.Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete - - G. PASSZÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK 4 677-4 569-2,31% 1. Bevételek passzív idıbeli elhatárolása 37-2. Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása 4 130 4 107-0,56% 3. Halasztott bevételek 510 462-9,41% FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 117 876-115 301-2,18% - 26 -
8.2. PK4. Egyedi A Eredménykimutatás Összköltségeljárással készített eredménykimutatás "A" változat Tétel szám A tétel megnevezése Elızı év Elızı év(ek) módosításai adatok M Ft-ban Tárgyév a b c d e e Változás 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 83 908 67 893-19,09% 02. Export értékesítés nettó árbevétele - - I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 83 908 67 893-19,09% 03. Saját termeléső készletek állományváltozása - - 04. Saját elıállítású eszközök aktivált értéke - - II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+03+04) - - III. Egyéb bevételek 643 715 11,20% Ebbıl: visszaírt értékvesztés 283 246-13,07% 05. Anyagköltség 344 319-7,27% 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 2 612 2 610-0,08% 07. Egyéb szolgáltatások értéke 435 666 53,10% 08. Eladott áruk beszerzési értéke 72 403 61 268-15,38% 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 727 480-33,98% IV. Anyagjellegő ráfordítások (05+06+07+08+09) 76 521 65 343-14,61% 10. Bérköltség 393 380-3,31% 11. Személyi jellegő egyéb kifizetések 180 125-30,56% 12. Bérjárulékok 136 124-8,82% V. Személyi jellegő ráfordítások (10+11+12) 709 629-11,28% VI. Értékcsökkenési leírás 678 824 21,53% VII. Egyéb ráfordítások 1 745 1 540-11,75% Ebbıl: értékvesztés 299 896 199,67% A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+II+III-IV-V-VI-VII) 4 898 272-94,45% - 27 -
Összköltségeljárással készített eredménykimutatás "A" változat adatok M Ft-ban Tétel Elızı év(ek) A tétel megnevezése Elızı év Tárgyév Változás szám módosításai a b c d e e 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 2 898 2 022-30,23% Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 2 898 - -100,00% 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége - - Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott - - 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége - - Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott - - 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegő bevételek 311 391 25,72% Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott - - 17. Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei 103 80-22,33% Ebbıl: értékelési különbözet - - VIII. Pénzügyi mőveletek bevételei (13+14+15+16+17) 3 312 2 493-24,73% 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége - - Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott - - 19. Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások 685 1 168 70,51% Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott - 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése - - 21. Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai 12 85 Ebbıl: értékelési különbözet - - IX. Pénzügyi mőveletek ráfordításai (18+19+20+21) 697 1 253 79,77% B. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (VIII - IX) 2 615 1 240-52,58% C. X. XI. D. E. XII. F. 22. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+A+B) 7 513 1 512-79,87% Rendkívüli bevételek - 253 Rendkívüli ráfordítások 43 439 920,93% RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) - 43-186 332,56% ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (+C+D) 7 470 1 326-82,25% Adófizetési kötelezettség 832 - -100,00% ADÓZOTT EREDMÉNY (+E-XII) 6 638 1 326-80,02% Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre - - 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés - - G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+F+22-23) 6 638 1 326-80,02% - 28 -
8.3. Felelısségvállalási nyilatkozat - 29 -