Memnon Mérlegbeszámoló-készítő program Az egyéb szervezetek részére E u r o - A u d i t K F T 2 0 0 2
M E M N O N f e l h a s z n á l ó i u t a s í t á s E U R O - A u d i t K F T Bevezetés Ez az útmutató az EURO-AUDIT KFT mérlegkészítő programjai közül a MEMNON alkalmazást mutatja be. A program egy Visual Basic-ben megírt makrókkal kiegészített Excel munkafüzet, Excel 97 alkalmazás. Segítségével az EGYÉB SZERVEZETEK - 224/2000 (XII.19) Korm. rendeletben előírt - mérlege és eredmény-kimutatásai (kettős könyvvitel, egyszerűsített éves beszámoló) elkészíthetők. Kitöltés során az összefüggések ellenőrizhetőek, a beszámoló adataiból automatikusan közgazdasági mutatók készülnek. A táblák nyomtathatók, tetszés szerint másolhatók. Több cégre, több mérlegidőszakra is használható a program. Tartalmazza a program a KÖZHASZNÚSÁGÚ JELENTÉS kormányrendeletben előírt kötelező tábláit, továbbá bár nem programozottan - az egyéb szervezetek egyszeres könyvvitelhez tartozó egyszerűsített mérleg és eredmény-levezetések kitölthető tábláit. A szükséges hardware és szoftverigény: - Pentium számítógép, minimum 16MB Ram (legalább 32 ajánlott) - Színes monitor, 800 x 600-as képernyőbeállítás - Windows operációs rendszer (Win 98, Win 2000,..) - Office 97 (vagy magasabb verziószámú Office), ezen belül - MS Excel 97 és MS WORD 97 Az operációs rendszer és az Excel felhasználói szintű ismerete szükséges a program használatához. I. Betöltés, mentés, nyomtatás, táblamásolás, nyomógombok Betöltés, mentés Másolja be a lemezen található fájlokat MEMNON.xls, Memnonhlp.doc - a [Dokumentumok]-ban megnyitott külön alkönyvtárba, mappába. A floppy-lemezt biztonsági okokból tegye el. Ahányszor céget és mérlegidőszakot változtat (Éves beszámoló készítés / Beállítások / cégadatok) mindenképpen, egyébként szükség szerint új néven mentse el a még üres munkafüzetet az Excel Fájl menü / Mentés másként parancsával. Célszerű új munkafüzet készítésekor a../beállítások/beszámoló aláírás panelen az adatok megadása, aláírás típus megválasztása is, továbbá az eredmény-kimutatás típusának megválasztása (közhasznú nem közhasznú szervezet). Mindig konkrét névvel ellátott saját munkafüzetben dolgozzon! A beszámoló készítés folyamatának megfelelően dolgozhat, az új információkat rendelkezésre álláskor rögzítheti a konkrét céget és mérlegidőszakot reprezentáló saját névvel ellátott munkafüzetbe. (Ne használjon hosszú munkafüzet neveket, 10-12 karakter elegendő lehet a különböző fájlok elválasztására) A munka, vagy egy egy munkafázis befejezésekor az Excel Fájl menü / mentés, vagy a mentést jelölő ikon használatával tárolható az utolsó állapot. 2
M E M N O N f e l h a s z n á l ó i u t a s í t á s E U R O - A u d i t K F T Nyomtatás A munkafüzet táblái nyomtathatók. Mérleg vagy eredmény-kimutatás készítésénél a program rákérdez arra, hogy a nyomtatási kép beállítást automatikusan elvégezze. Ha nincs megelégedve a kinyomtatott oldalakkal, saját maga is beállíthatja az Excel Fájl menü / Nyomtatási kép paranccsal. Megtekintheti az oldaltöréseket az Excel Nézet menüpont alatt. Táblamásolás A program saját menüsorában lehetőséget ad a képernyőn megjelenített táblák átmásolására tetszés szerinti munkafüzetbe (Éves beszámoló készítés / Táblák / Táblák másolása). Ügyeljen arra, hogy a Cél munkafüzet (melybe át kívánja másolni) is meg legyen nyitva. Erről az Excel Ablak menü lenyitásakor meggyőződhet, a lista alján láthatja a megnyitott munkafüzeteket, melyek közül az aktív munkafüzet külön jelölést (pipát) kap. Táblák másolása előtt az átadó munkafüzet mindig legyen aktív, utána a fogadó lesz az. Nyomógombok A munkafüzet egyes lapjain dolgozva bizonyos műveleteket az ott található nyomógombokkal lehet elvégezni. Az egérrel rákattintva a gombra a kívánt művelet végrehajtódik. Nyomógombok segítik: - a visszalépést az alaplapra - kitöltési hibák felderítését, -a mutatók egyes csoportjainak kibontását, becsukását, információk megjelenítését. Saját menüsor, alaplap A MEMNON futása alatt a képernyő első sora az aktuális munkafüzet nevét, második sora az Excel menüsorát, harmadik sora pedig a MEMNON saját menüsorát mutatja. A menüsorok menüpontjaihoz további al menük, vagy a program funkcióit biztosító parancsgombok tartoznak. Egyes menügombok előugró párbeszédpaneleket nyitnak meg. A saját menüsor leírása a III. részben található. A MEMNON-nal készült munkafüzetek indításakor az alaplap nevű munkalap töltődik be a képernyőre. Az alaplap információkat tartalmaz az aktuális beállításokról (cégadatok, kijelölt mérlegtípus, összefüggések hibaüzenetei, kiegészítő mellékletek nevei ) 3
M E M N O N f e l h a s z n á l ó i u t a s í t á s E U R O - A u d i t K F T II. A program használatának javasolt módja 1. MEMNON.xls megnyitása Cégadatok, aláírás beállítása; Mentés másként, konkrét névvel pl.:( Mintacég.xls ) A többszöri felhasználás biztosítása érdekében célszerű az egyedi beszámolóhoz tartozó munkafüzet létrehozása. 2. ( Mintacég.xls ) megnyitása Cégadatok aláírás, végleges beállítása, eredmény-kimutatás típus(közhasznú jelleg) megválasztása 3. A beszámoló-adatok rögzítése, menetközbeni ellenőrzése 3.a. Az adatcsoport kiválasztása 3.b. Adatbevitel A Éves beszámoló készítés / Beállítások / Cégadatok menüpont lenyomásával megjelenő párbeszédpanel kitöltése. Fontos a beszámolási időszak kezdetének és végének megadása. A beszámoló jellegét is meg kell választani (közhasznú ill. nem közhasznú besorolású szervezet) Éves beszámoló készítés / Beállítások / eredm-kim.típus megválasztásával. Ez azért fontos, hogy az adatbevitel a megfelelő táblázatokba történjék. A beszámolóhoz szükséges adatok bevitele résztáblázatonként történik. (Egyben az elkészített táblázatok a mutatók számítási alapját képezik.) A táblázat kiválasztása a Éves beszámoló készítés / Kitöltés menüpont lenyomásával, megjelenő panelen a résztáblázat kiválasztásával történik. A lenyílókat használva a rögzítésre kerülő mérleg, vagy eredménykimutatás adatcsoportot ki kell jelölni, a RENDBEN gombbal történő jóváhagyást követően megjelenik a kiválasztott táblázat.. A mérleghez tartozó adatok a munkalap1 nevű lapon található táblázatokban helyezkednek el. Az eredmény-kimutatás adatcsoportjai, résztáblázatai a nem közhasznú szervezetnél a munkalap2 nevű adatlapon találhatók, a közhasznú, kiemelten közhasznú besorolású szervezetnél munkalap3 nevű lapon vannak. A munkalapok közvetlen elérése lehetséges saját menüsor nyomtatás ikon melletti fehér színű lenyílóból történő kiválasztással. Az adatok rögzítését a zöld mezőkben kell végezni (néhány esetben a zöld mező képletet tartalmaz, de felülírható: pl. nem akarunk forgalmi adatokat megadni, csak záró értéket). Amennyiben szám helyett betűt, pozitív szám helyett negatív értéket adunk meg ROSSZ ADAT! Hibaüzenet figyelmeztet. 4
3.c. Helyi ellenőrzés 3.d. Teljes ellenőrzés Ha a táblázat mellett, alatt ELL(X): -vel jelölt nyomógombot találunk, lenyomásával meggyőződhetünk arról, hogy a bevitt adatok más táblázat adataival egyeznek-e. Ezek az egyezőségek számviteli azonosságok. Egyezőség esetén Rendben, eltérés esetén a megfelelő üzenet jelenik meg. Az ellenőrzési kijelzésnek javító hatása nincs. Az alaplapon öt kiemelt ellenőrzési szempont szerinti eredmények az Összefüggések ellenőrzése cím alatt megjelennek. Ha itt minden Rendben jelzést kap, akkor érdemes mérleg és eredmény-kimutatás táblákat készíteni, és a bevitt adatokat kinyomtatni. Ez az ág automatikusan fut minden olyan ugrásnál, ahol az alaplapra térünk vissza. (nyomógomb alapján, vagy lenyílóból választva). 4. A beszámoló tábláinak elkészítése 4.a. Mérleg készítése Ezután a / Táblák / Mérleg nyomógomb lenyomásával a MEMNON makrók automatikusan létrehozzák a táblát. A mérleg megjelenik a képernyőn; nyomtatható, vagy a / Táblák / Táblák másolása gombbal másik (nyitott) munkafüzetbe átmásolható, például további formázás céljából. (Ez a 224/2000 Korm. rendelet 4. sz. mellékletében előírt mérlegséma szerinti lesz) A fejrész megfelel a cégadatoknak, a tábla alján a kijelölt aláírás formátum szerepel, a tábla adatai a rész táblázatokba bevitt adatokból állítódnak össze. 4.b.Ugrás a mérlegre, a tábla törlése Az egyes táblák mint önálló munkafüzet-lapok jelennek meg, és a saját menüsor lenyílójában is megtalálhatjuk őket. A táblák neveinek felépítését és az alkalmazott típusokat a FÜGGELÉK tartalmazza. Bármelyik táblázatban vagyunk is, a saját menüsor lenyílójából a mérleg nevére kattintva érhetjük el azt. Ha a főlapról indulunk (ugrunk), akkor a megnyíló Törlés panelen Igen válasz adásával törölhetjük ezt a táblát.
4.c. Módosítás után új táblát kell készíteni 4.d. Eredmény-kimutatás készítése, törlése A beállító adatokban történő utólagos módosítások (a cégadatokat, aláírás típust, munkalap1 és munkalap2-3 résztáblázatait változtatják) nem vezetődnek át a már elkészített mérlegekbe, eredmény-kimutatásokba. Ezért e táblázatokat újra el kell készíttetni a programmal. Ne feledkezzünk meg adatmódosítás, régi mérleg törlése, és új táblakészítés után a mentésről sem. Ellenőrizzük az alaplapon, hogy a megfelelő eredménykimutatás típust (egyéb nem közhasznú szervezet, ill. közhasznú szervezethez állítottuk be ). Ha változtatni kell a SÉMA VÁLTÁS nyomógombbal tehetjük meg. Figyelem: ez nem elég, az adatoknak a megfelelő munkalapon kell lenniük különben üres eredménykimutatást kapunk! (ld.adatbevitel). A /Táblák/ Eredmény-kimutatás (utolsó) nyomógombbal készíthető el az eredmény-kimutatás. Ugrás a táblára, törlés, másolás úgyan úgy működik mint a mérleg esetében. 4.e. Automatikusan újraszámolódó elemző mutatók A Jelentés és Mutatók/Számított Mutatók menüpontot aktivizálva, vagy a parancssor lenyílójából a mutatók listaelemre kattintva megjelennek a számított mutatók.. Az 'info' gomb rövid magyarázatot ad az egyes mutatók számítási módjáról. A mutatók nyomtathatók és a tábla is másolható. Az adatok változtatásakor a mutatók újraszámolódnak. 5. További lehetőségek 5.a. Üres tábla készítése Ha nem rögzítünk beszámoló adatokat, azaz a munkalap1 és a munkalap2 vagy munkalap3 résztáblázatai üresek, akkor a megfelelő típusválasztás után üres táblák (mérleg, eredmény-kimutatások) készíthetők.
5.b. Táblák törlése adatváltoztatás miatt A korábban készült táblák adattartalma utólag nem változik meg, ha változtatjuk az adatcsoportokat. Ezért nem érdemes a régi adatokhoz tartozó táblákat őrizni; töröljük őket, és újra készíttessük el a mérleget és az eredmény-kimutatást! Törlés nélkül a munkafüzet rengeteg lapot fog tartalmazni, kezelése nehézkessé válik! A törlési lehetőség csak az alaplap -ról történő táblára ugráskor nyílik meg! 5.c. Fedőlap nyomtatása A Éves beszámoló készítés / Táblák /A fedőlap mutatása menüponttal megtekinthető és kinyomtatható a beszámoló fedőlapja. Ez a nyomtatható munkalap, mindig az aktuális (utolsó) eredmény-kimutatás típusának megfelelő címet tartalmazza. 6. Egyéb szolgáltatások Közhasznú jelentés Egyszerűsített beszámoló táblái (egyéb szervezet) A saját menüsor második tagja két további felhasználási lehetőséget biztosít: egy rövid közhasznú jelentés összeállítását segítő munkalapot az egyéb szervezetek egyszerűsített (pénzforgalmi szemléletű, egyszeres könyvvezetés melletti) mérlegének, és eredmény-levezetéseinek üres táblázatai válnak elérhetővé. A táblázatok nincsenek a program által támogatva, pl. mutatók nem számolódnak. Ezek megnyíló üres táblázatok, és szövegbeírási helyek. Töltse ki a sárga, vagy zöld színű mezőket a megfelelő adatokkal. Állítsa be a nyomtatási képet, és nyomtassa ki a kitöltött lapokat. A /Táblák másolása ág itt is használható a képernyőn látható munkalap másik munkafüzetbe történő átrakásához. Amennyiben a Jelentés és mutatók/közhasznú jelentés parancsgombot lenyomja a saját menüsorban a beépített makró ellenőrzést végez, hogy a választott eredménykimutatás típus megfelelő-e. Megfelelőség esetén a közhasznú jelentés látható szöveg feljegyzésre kerül az alaplapra.
III. A munkafüzet saját menüsorának használata Mentés ikon Nyomtatás ikon Éves beszámoló készítés Jelentés és mutatók Egyszerűsített beszámoló.. alaplap Névjegy, Lenyíló a munkalapok közötti ugrásra Éves beszámoló készítés Fősorok, amelynek menüpontjai vannak Beállítások Adatbevitel Táblák Kitöltés Ugrás az alaplapra Almenük Nyomógomb, amellyel bármelyik táblázatból az induló képernyőre léphetünk vissza. Beállítások cégadatok eredmény-kim. Típus beszámoló aláírás Nyomógombok, melyekkel adatbeviteli párbeszédpanelek (űrlapok) aktivizálódnak. Lezárásuk után egyes adatok megjelennek az alaplap -on. Táblák Mérleg Eredmény-kim. (utolsó) A fedőlap mutatása Táblák másolása A beszámoló tábláit elkészítő nyomógombok Másolás másik munkafüzetbe Egyszerűsített beszámoló táblák Közhasznú jelentés EGYSZERES KÖNYVVITEL MÉRLEG EGYSZERES KÖNYVVITEL EREDMÉNYLEVEZETÉS KÖZHASZNÚ EREDMÉNYLEVEZETÉS
Lenyíló alaplap munkalap1 munkalap2 mutatók kockázat fedél Az induláskor elérhető munkafüzet-lapok. A beszámoló készítés során elkészült táblákkal bővül. (merl12, erkim112, ) Névjegy, cím A MEMNON névjegye A készítő elérhetősége IV. Irodalomjegyzék: Ácsné Molnár Judit: Számvitel közhasznú és nem közhasznú társadalmi szervezeteknek Noviring Kft 2001 Ácsné Molnár Judit : Nonprofit törvény és a kedvezmények Noviring Kft. 2001 V. Azonosítás A MEMNON Excel alkalmazás @ dr. Bódis Béla terméke. Minden jog fenntartva. Ez a leírás az 2002. október 1-től forgalmazott 3.0. verzióhoz készült. Kizárólagos forgalmazó: EURO-AUDIT KFT. Az EURO-AUDIT KFT elérhetőségei: Cím: 1043 Budapest Csányi L. u. 34 Postai cím: Budapest 1327 Pf.: 16 Tel/fax: 370-0597 e-mail: euradit@axelero.hu honlap: www.euro-audit.hu
Függelék 1. A program által létrehozott táblák (munkalapok) nevei Nevek felépítése: Pl. merl 125, erkim 212, Szöveg + NN + S Sorszám (a táblatípuson belül) A tábla felépítésének kódja, a séma kódja, merl : mérleg erkim : eredmény-kimutatás 2. Mérleg-séma kódok: 12 Mérleg (a 224/2000 Korm. rend. 4.sz. melléklete) 3. Eredménykimutatás-séma kódok 11 Nem közhasznú eredmény-kimutatás (224/2000 Korm. 5. sz. mell.) 12 Közhasznú eredmény-kimutatás (224/2000 Korm.6. sz. mell.) T a r t a l o m j e g y z é k Bevezetés...2 I. Betöltés, mentés, nyomtatás, táblamásolás, nyomógombok...2 II. A program használatának javasolt módja...4 1.MEMNON.xls megnyitása...4 2.( Mintacég.xls ) megnyitása...4 3.A beszámoló-adatok rögzítése, menetközbeni ellenőrzése...4 4.A beszámoló tábláinak elkészítése...5 5.További lehetőségek...6 6.Egyéb szolgáltatások...7 III. A munkafüzet saját menüsorának használata...8 IV. Irodalomjegyzék:...9 V. Azonosítás...9 Függelék...10