BUDAPESTI ELEKTROMOS MŰVEK Nyrt. ÉVES GYORSJELENTÉS 2006
1. Általános cégadatok A társaság neve: Rövidített neve: Budapesti Elektromos Művek Nyilvánosan Működő Részvénytársaság ELMŰ Nyrt. Székhelye: 1132 Budapest, Váci út 72-74. Az Alapszabály kelte: 1991. december 31. Cégbírósági bejegy. száma és helye: Cg.01-10-041827 Fővárosi Bíróság mint Cégbíróság A társaság időtartama: Könyvvizsgáló: Tőzsdei bevezetés kezdőnapja: Hirdetmények közzététele: A társaság alaptőkéje: ISIN kód: határozatlan időtartamú az üzleti év január 1-től december 31-ig tart PricewaterhouseCoopers Kft. (1077 Budapest, Wesselényi u 16.) képviseletében: Puskás István, kamarai tagsági száma: 004106 1998. december 15. B kategóriában (1998.11.17-i 48/1998. sz. Budapesti Elektromos Művek Nyrt. Igazgatósági határozata alapján) Népszabadság Magyar Tőkepiac 60 744 410 000 Ft (átalakuláskori és aktuális) HU0000074513 Az ELMŰ Nyrt. 2006. éves gyorsjelentése a 2001. évi CXX. Tőkepiaci Törvény, a Budapesti Értéktőzsde Bevezetési és Forgalombantartási Szabályzata, valamint a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) elvei szerint készült. A gyorsjelentés a valóságnak megfelelő adatokat és állításokat tartalmaz, valamint nem hallgat el olyan tényt, amely a Kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentőséggel bír. A közölt adatok konszolidáltak és nem auditáltak. - 2 -
2. Összefoglalás Az ELMŰ Nyrt. 2006-ban előkészítette, majd 2007. január 1-jei hatállyal végrehajtotta a vonatkozó jogszabályok által előírt, ún. jogi szétválasztást. Ennek lényege az elosztói tevékenység többi tevékenységtől történő jogi szétválasztása és egy önálló társaságba történő áthelyezése volt. Az ELMŰ Nyrt. ezt a feladatot a korábbi évek gyakorlatának megfelelően társvállalatával az ÉMÁSZ Nyrt-vel együttműködve hajtotta végre. Ennek eredményeként a két társaság olyan új, csoportszerű szervezeti struktúrát hozott létre, mely működésében nemcsak a jogszabályi előírások által támasztott feltételeket elégíti ki, hanem egyben kihasználja az új piaci körülmények között adódó szinergia lehetőségeket is. A fentieknek megfelelően az ELMŰ Nyrt. korábbi feladatait az alábbi új struktúrában végzi: az ELMŰ Nyrt., mint társasági központ továbbiakban felelős a társaságcsoport irányításáért, valamint központi szolgáltatásokat nyújt és mint közüzemi engedélyes az eddigi közüzemi szolgáltatói tevékenységet végzi, az ELMŰ DSO Elosztóhálózati Szolgáltató Kft. 2007. január 1-től ellátja a villamosenergia-elosztási tevékenységet a Magyar Energia Hivatal 805/2006. sz. határozata alapján, az ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. a legkorszerűbb ügyfélkezelési elveknek megfelelően az egykapus ügyintézés lehetőségét nyújtja mind az ELMŰ mind az ÉMÁSZ Nyrt. közüzemi fogyasztóinak, mind az elosztói engedélyesek ügyfeleinek, valamint a Magyar Áramszolgáltató Kft. versenypiaci ügyfeleinek. az ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató és Szerelő Kft. mind az ELMŰ DSO Elosztóhálózati Szolgáltató Kft. mind az ÉMÁSZ DSO Elosztóhálózati Szolgáltató Kft. megbízásából hálózatüzemeltetési, karbantartási és hálózatépítési munkákat lát el. A versenypiacon a társaság továbbra sem közvetlenül, hanem testvérvállalatával az ÉMÁSZ Nyrt.-vel közösen létrehozott Magyar Áramszolgáltató Kft. révén van jelen. Az elkövetkezendő 2007-es esztendő legnagyobb kihívása az új, immáron teljes mértékben az uniós előírásoknak megfelelő villamosenergia piaci modell kidolgozása. A társaság csoport tudományos műhelyekkel együttműködve kidolgozta a jövőre vonatkozó azon elképzeléseit, melyet nemcsak a szolgáltató szektor számára jelenthetnek a jelenleginél jobb működési feltételeket, hanem egyben a fogyasztók érdekeit és a fenntartható fejlődést szolgáló hazai alternatívát jelenthetnek. A társaság szakértői e bázison kezdték meg a törvényalkotóval a jövőre vonatkozó egyeztetéseket. Várható, hogy a piacnyitás folyamatának további kiteljesedése következtében a verseny a korábban kevésbé érintett közepes és kisfogyasztói szegmensekben is erősödik. A fokozódó versenyben a társaság újra gondolt értékesítési stratégiája remélhetően jelentős sikereket fog hozni. Egyben várhatóan meg fog szűnni az - 3 -
az anomália is, amit a jelenleg még érvényes piaci modellben a közüzembe visszatérő, feljogosított fogyasztók akár negatív árréssel történő ellátásának kötelezettsége okoz. Az immáron önálló hálózati terület tevékenységének középpontjában továbbra is a szolgáltatási minőség javítása, az eszközök kihasználtságának fokozása áll. Mind az értékesítési, mind a hálózati tevékenységre jótékony hatást gyakorolt a térségben meghatározó szolgáltatói ipar további dinamikus fejlődése. Várható, hogy Budapest és környéke a jövőben is élen fog járni az új beruházások területén. A Társaság részvényeinek száma a bázis időszakhoz képest nem változott, a kibocsátott részvények 6 074 440 db törzsrészvény és 1 db szavazatelsőbbségi részvény. Az ELMŰ Nyrt. értesíti tisztelt részvényeseit, hogy a 2006. évi Éves Gyorsjelentése elkészült, amely megtekinthető a Társaság székhelyén, valamint honlapján a www.elmu.hu internet címen. - 4 -
3. A villamosenergia-gazdálkodás adatai Villamosenergia-mérleg Villamosenergia mérleg 2005 2006 Eltérés GWh GWh % Villamosenergia vásárlás 8 453 8 435-0,2% Villamosenergia értékesítés 7 410 7 371-0,5% Hálózaton átfolyó összes villamosenergia 10 385 10 811 4,1% Piaci fogyasztók villamosenergia felhasználása 1 932 2 376 23,0% Hálózati veszteség 1 024 1 045 2,1% Hálózati veszteség % 9,9% 9,7% -1,9% Saját fogyasztás 19 19-0,2% Villamosenergia-vásárlás Villamosenergia vásárlás 2005 2006 Eltérés GWh GWh % MVM Rt. 7 789 7 373-5,3% Társ áramszolgáltatók 8 11 33,1% Egyéb 656 1 051 60,3% Összesen: 8 453 8 435-0,2% Villamosenergia-értékesítés alakulása fogyasztói csoportonként Villamosenergia értékesítés 2005 2006 Eltérés GWh GWh % Háztartási és alapdíjas fogyasztás 4 350 4 380 0,7% Teljesítménydíjas 2 872 2 803-2,4% Közvilágítás 30 28-6,7% Egyéb 157 160 1,5% Összesen: 7 410 7 371-0,5% - 5 -
Villamosenergia-piac A 2003-ban megkezdett villamosenergia-piaci liberalizáció elmúlt két évében a lakosságon kívül már valamennyi fogyasztó szabadon választhatott a közüzemi-, illetve a versenypiaci ellátás között. A jogi lehetőségek mind szélesebb körű kihasználását 2006-ban is főként a kínálati oldal kedvezőtlen adottságai hátráltatták. A termelői szektor felszabadítását hosszútávú megállapodások korlátozzák, a határkeresztező kapacitások szűkösek, erőművek a valódi verseny kialakulásához szükséges mértékben nem épülnek. A 2003/54-es uniós direktíva alapján változatlanul 2007-ben várható a további piacnyitás. A 2006-ban a fogyasztói piacra lépés korábbi üteme jelentősen lelassult, mert a versenypiaci árak év közben elérték-, sőt meg is haladták a közüzemieket. Ennek következtében kedvezőbb ajánlat hiányában több nagyfogyasztó visszatért a közüzemi ellátásra. A következő, 2007-es év árpolitikai döntéseinek függvénye a piaci szegmens további sorsa. 2006-ban a társasági ellátási terület teljes energiakereskedelmének 24,4 %-a bonyolódott a valódi piac keretei között. A Társaság alapvető céljának tekintette- és tekinti bármely piaci szegmenst választó fogyasztóinak kifogástalan kiszolgálását, igényeik felismerését, továbbá érdekeiknek leginkább megfelelő eligazításukat a változó energiapiaci helyzetben. Villamosenergia-értékesítés Az ELMŰ Nyrt. villamosenergia-értékesítése a közüzemi piacon 2006-ban 7371 GWh volt. A Társaság ellátási területén az összesített (piaci és közüzemi) villamosenergiaigény jelentősen növekedett, mintegy 4,3 %-kal. Ezen belül a nem-lakossági fogyasztók mérséklődő ütemű piacra lépése következtében a közüzemi értékesítés csak minimális mértékben csökkent (-0,5 %). A szabadpiaci értékesítés indexe ugyanakkor jelentősen emelkedett (23 %). Fogyasztói szegmensek Míg a háztartási fogyasztás kis mértékben növekedett, az alapdíjasoké kis mértékben csökkent. Az eredő változás 0,7 % növekedés. A lakosság esetében további expanziós tartalékokat sejtet a terjedő (nyári) klimatizáció, a kisvállalkozóknál viszont a fogyasztás mérséklődése irányában hatott az átlagosnál enyhébb téli időjárás. A teljesítménydíjas fogyasztók körében elmaradt a tömeges piacra-lépés, a fogyasztás visszaesése így mindössze 2,4 %-os mértékű. A közvilágítási fogyasztás csökkenésének oka a fogyasztók egy részének szabad piacra lépése volt. - 6 -
4. Pénzügyi áttekintés 4.1. Bevezetés Az ELMŰ Nyrt. 2006. évi konszolidált gyorsjelentése a Budapesti Értéktőzsde Szabályzatában foglalt előírások figyelembe vételével, a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok (IFRS) alkalmazásával, nem auditált adatok alapján készült. A számviteli politika egységesen került alkalmazásra az érintett évekre vonatkozóan. A lezárt időszakot követően olyan lényeges esemény nem történt a Társaságnál, amelyet jelen gyorsjelentés ne tartalmazna. A gyorsjelentés a valóságnak megfelelő adatokat és állításokat tartalmaz, a Társaság nem hallgat el olyan tényt, amely a kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentőséggel bír. A Csoport az IFRS standardokat 2005. január 1-jén adaptálta. A jelen konszolidált pénzügyi beszámoló fordulónapja 2006. december 31. A konszolidált éves beszámoló az Európai Unió által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokkal összhangban készült el. A konszolidációba bevont társaságok köre, és a bevonás módja (equity módszer) 2005. évhez viszonyítva nem változott. A Csoport IFRS konszolidált beszámolójába az alábbi befektetések kerültek equity módszer szerint bevonásra: - Sinergy Kft. és leányvállalatai - Magyar Áramszolgáltató Kft. - Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft. A Sinergy Kft.-t azzal a céllal hozták létre a tulajdonosok (ELMŰ Nyrt. 50 % és ÉMÁSZ Nyrt. 50 %), hogy fő tevékenységükön, a villamosenergia-szolgáltatáson túl, a fogyasztók speciális, energetikához kapcsolódó igényeit is teljesíteni tudják. A vállalkozásnak öt leányvállalata van, a Kazinc-Therm Kft., a Tisza-Therm Kft., a Tisza-WTP Kft., Ózdi Erőmű Kft. és a Zugló-Therm Kft. A Magyar Áramszolgáltató Kft.-t az ELMŰ Nyrt. és az ÉMÁSZ Nyrt. alapították, a tulajdonosi arány 50-50 %. A vállalkozás fő tevékenysége a liberalizált energiapiacon történő villamosenergia-kereskedelem, illetve a feljogosított fogyasztók részére történő villamosenergia-értékesítés. A társaság 2006. december 16-i taggyűlésén döntött a jegyzett tőke 100 MFt-tal történő felemeléséről. A törzstőke emelés fedezetét a tőketartalék - melynek összege 350 MFt - mint törzstőkén felüli vagyon biztosítja. Ezzel a Magyar Áramszolgáltató Kft. törzstőkéje 200 MFt-ra változik. A törzstőke felemelése a tagok törzsbetéteit a korábbi törzsbetéteik arányában növeli. A jegyzett tőke növelésének cégbírósági bejegyzése 2006. évben nem történt meg. A Sinergy Kft.-nél és a Magyar Áramszolgáltató Kft.-nél lévő tulajdoni arányok (50 %) megegyeznek a szavazati joggal, illetve a befolyás mértékével. A Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft. két tulajdonosa az ELMŰ Nyrt. és Budapest Főváros Önkormányzata, 50-50 %-os szavazati hányaddal. A BDK Kft. fő tevékenysége a főváros köz- és díszvilágításának üzemeltetése. - 7 -
Az ELPÖFÖR Kft.-ben a Társaság 100 %-os részesedéssel rendelkezik. A vállalat tevékenységi köre termelő és szolgáltató létesítmények építése, valamint épületfenntartás és korszerűsítés. Az ELPÖFÖR Kft. 2006-ban nem végzett tevékenységet. A Társaság a részesedését a konszolidációba teljes körűen bevonta. Konszolidációs körbe be nem vont részesedések Az Anyavállalat az alábbi kapcsolt vállalkozásait nem vonta be a konszolidációs körbe, mert e vállalkozások hatása a konszolidált éves beszámolóra nem jelentős. A jogi szétválás előkészítéseként a beszámolás évében a Társaság, önállóan egy (ELMŰ DSO Kft.), testvérvállalatával, az ÉMÁSZ Nyrt.-vel közösen pedig két új vállalatot hozott létre (ELMŰ ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. és ELMŰ ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató és Szerelő Kft.). Ezek a társaságok 2006. évben nem kerültek konszolidálásra, mert tevékenységüket 2007. január 1-jén kezdik meg. Az ELMŰ DSO Elosztóhálózati Szolgáltató Kft.-t az ELMŰ Nyrt. alapította 2006. augusztus 30-án. A társaság feladata a tulajdonában lévő elosztóhálózaton keresztül történő villamosenergia-továbbítás a fogyasztók felé, valamint az ezzel összefüggő szolgáltatások nyújtása. A jegyzett tőke értéke 3 MFt, az ELMŰ Nyrt. tulajdoni aránya 100%. Az ELMŰ DSO Elosztóhálózati Szolgáltató Kft.-t a Cégbíróság 2006. október 19-én bejegyezte, ezzel az előtársasági időszak lezárult. Az ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-t, az ELMŰ Nyrt. testvérvállalatával az ÉMÁSZ Nyrt.-vel közösen (50-50%-os tulajdoni aránnyal) alapította 2006. augusztus 30.-án. A társaság tevékenysége az ügyfélszolgálat, telecentrum, számlázás és adatfeldolgozás, valamint az ezekkel összefüggő szolgáltatások nyújtására terjed ki a legkorszerűbb ügyfélkezelési elveknek megfelelően (egykapus ügyintézés lehetősége). A jegyzett tőke értéke 3 MFt. Az ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-t a Cégbíróság 2006. október 26-án bejegyezte, ezzel az előtársasági időszak lezárult. Az ELMŰ Nyrt. 2006. december 20-án megvásárolta az ÉMÁSZ Nyrt.-től az ELMŰ- ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-ben lévő, 0,6 MFt értékű üzletrészét. Ezáltal a tulajdoni arányok megváltoztak: ÉMÁSZ Nyrt. 30 %, ELMŰ Nyrt. 70 %. A tulajdoni arányok változásának cégbírósági bejegyzése folyamatban van. Az ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató és Szerelő Kft.-t az ELMŰ Nyrt. és az ÉMÁSZ Nyrt. közösen (50-50%-os tulajdoni aránnyal) alapította 2006. augusztus 30- án. A társaság tevékenysége a villamosenergia elosztóhálózat tervezése, létesítése, üzemeltetése, karbantartása, illetve bővítése, valamint az ezekkel összefüggő szolgáltatások nyújtására terjed ki. A jegyzett tőke értéke 3 MFt. Az ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató és Szerelő Kft.-t a Cégbíróság 2006. október 10-én bejegyezte, ezzel az előtársasági időszak lezárult. - 8 -
Az ELMŰ Nyrt. 2006. december 20-án megvásárolta az ÉMÁSZ Nyrt.-től az ELMŰ- ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató és Szerelő Kft.-ben lévő, 0,45 MFt értékű üzletrészét. Ezáltal a tulajdoni arányok megváltoztak: ÉMÁSZ Nyrt. 35 %, ELMŰ Nyrt. 65 %. A tulajdoni arányok változásának cégbírósági bejegyzése folyamatban van. A Magyar Elektrotechnikai Múzeum Kht. nyereség- és vagyonszerzési szándék nélkül működik. Tevékenységének célja, hogy a magyar villamosenergia-ipar kialakulására és fejlődésére jellemző egyedi kulturális javakat megóvja, ápolja és a köz számára bemutassa. Az ELMŰ Nyrt. 100 %-os tulajdonosa a társaságnak. Jelenleg a vállalat végelszámolás alatt áll. A Társaság az ISC Hungária Kft.-ben (továbbiakban ISC) meglévő üzletrészének eladására opcióval rendelkezett, melyet 2006. január 31-i hatállyal lehívott. A megállapodás szerint a Vevő megvette az ISC-ben fennálló, összesen 112 MFt névértékű üzletrészt az ahhoz fűződő valamennyi joggal és kötelezettséggel, melyért a Társaságnak 450 MFt vételárat fizetett. A Hochtief Hungária Facility Management Kft. biztosítja a Társaság ingatlanjainak hatékony üzemeltetését, mind műszaki, mind infrastrukturális szempontból. A részesedés könyv szerinti értéke 1 MFt. Az ELMŰ Nyrt. tulajdoni része 25 %. Az ESMA Kft.-ben az ELMŰ Nyrt. 16,67 %-os részesedéssel rendelkezik. E jövedelmező befektetés főként reklámszolgáltatásokkal, ezen belül reklámhordozók tervezésével és bérbeadásával foglalkozik. 4.2. Átalakulás Az uniós direktívák, valamint a Villamos Energia Törvény előírásai szerint legkésőbb 2007. július 1-jétől az elosztóhálózati tevékenységet az értékesítési tevékenységtől jogilag el kell választani. A fent említett időponttól kezdődően, ezek a tevékenységek a jövőben elkülönült gazdasági társaságokban végezhetők. Az ebből eredő tevékenyég-átruházásokkal a Társaság a villamosenergiáról szóló 2001. évi CX. törvénynek a 2005. évi LXXIX. törvény 63. -a által módosított 102. - ában foglalt kötelezettségének tesz eleget. Ezen kötelezettség, valamint a költséghatékonyság szem előtt tartása mellett új vállalati struktúra kialakítása vált szükségessé, melynek következtében három leányvállalat megalapítására került sor. A két társaság olyan új, csoportszerű szervezeti struktúrát hozott létre, mely működésében nem csak a jogszabályi előírások által támasztott feltételeket elégíti ki, hanem egyben kihasználja az új piaci körülmények között adódó szinergia lehetőségeket is. A hatályos jogszabályi előírások alapján a Társaság két funkcióval folytatja tevékenységét. Egyrészt közüzemi szolgáltató marad, másrészt, mint anyavállalat tulajdonosa az újonnan alapított cégeknek, és felelős a társaságcsoport irányításáért és a központi szolgáltatási funkciók ellátásért. - 9 -
Az ELMŰ Nyrt. rendkívüli közgyűlése határozatot hozott, mely szerint a Társaság adósemlegesen átruházza: az elosztó hálózati tevékenységét az ELMŰ DSO Elosztóhálózati Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaságra, az elosztóhálózati tevékenységhez szükséges eszközökkel együtt, hálózati szolgáltató tevékenységét az ÉMÁSZ Nyrt.-vel közösen alapított ELMŰ- ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató és Szerelő Korlátolt Felelősségű Társaságra, és az ügyfélszolgálati tevékenységét szintén az ÉMÁSZ Nyrt.-vel közösen alapított ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-re. A jogi szétválasztás 2007. január 1-i hatállyal került végrehajtásra. A csoport villamosenergia kereskedelmi engedélyes vállalata a Magyar Áramszolgáltató Kft. továbbra is szabadpiaci áramkereskedői tevékenységet folytat. A szétválás során megalapított új vállalkozások tulajdonosi struktúrája Részesedés értéke (Ft) ELMŰ DSO Kft. Tulajdonosi hányad (%) ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. Részesedés értéke (Ft) Tulajdonosi hányad (%) ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató és Szerelő Kft. Részesedés értéke (Ft) Tulajdonosi hányad (%) ELMŰ Nyrt. 3 000 000 100 2 100 000 70 1 950 000 65 ÉMÁSZ Nyrt. - - 900 000 30 1 050 000 35 Összesen 3 000 000 100 3 000 000 100 3 000 000 100 2006. december 31-én a fenti részesedések könyv szerinti értéke megegyezik az új vállalkozások jegyzett tőkéjéből a társaságokra jutó összeggel. A tulajdoni hányad egyenlő a szavazati aránnyal. Mérleg fordulónap utáni események Az ELMŰ Nyrt törvényi kötelezettségének megfelelően - 2007. január 1-jével az elosztóhálózati tevékenységét átruházta a 100%-os tulajdonú leányvállalatára (ELMŰ DSO Elosztóhálózati Szolgáltató Kft.), melybe kedvezményezett eszközátruházással, piaci értéken kerültek át az elosztó hálózati üzletághoz kapcsolódó eszközök, kötelezettségek, céltartalékok, valamint az aktív és passzív időbeli elhatárolások. Az ELMŰ Nyrt. és az ELMŰ DSO Kft. között létrejövő vagyonátruházás egy komplex, többféle vagyonelem átadását magában foglaló ügylet. Ezek, a vagyonátruházási szerződésben foglaltaknak megfelelően a következők: Apport szolgáltatása: Az ELMŰ Nyrt. az elosztó hálózati üzletághoz tartozó eszközállomány egy, Szerződésben meghatározott részét az ELMŰ DSO Kft. részére apport formájában adta át, amelynek összegével az ELMŰ DSO Kft. törzstőkéje felemelésre kerül. (Jogi eljárás folyamatban van.) Adásvétel: Az ELMŰ Nyrt. ellenérték fejében az ELMŰ DSO Kft.-re ruházza át az elosztó hálózati üzletághoz tartozó eszközállomány egy, a Szerződésben meghatározott részét. Ezen tranzakció vételárát az ELMŰ DSO Kft. követeléskötelezettség beszámítás keretében egyenlíti ki az anyavállalatnak. Engedményezés: Az ELMŰ Nyrt. az elosztó hálózati rendszerhez kapcsolódó, a Szerződésben meghatározott követeléseit és az aktív időbeli elhatárolásokat - 10 -
ellenérték fejében 2007. január 1-jei hatállyal az ELMŰ DSO Kft.-re engedményezte, melynek ellenértékét az ELMŰ DSO Kft. követeléskötelezettség beszámítás keretében egyenlíti ki az anyavállalatnak. Tartozásátvállalás: Az ELMŰ Nyrt. és az ELMŰ DSO Kft. 2007. január 1-jével tartozásátvállalási megállapodást kötött, amelynek értelmében az ÉMÁSZ DSO Kft. ellenérték fejében átvállalta az ELMŰ Nyrt.-től az elosztó hálózati tevékenységhez tartozó, a Szerződésben meghatározott hitelezői, szállítói és egyéb kötelezettségeket, céltartalékokat és a passzív időbeli elhatárolásokat. Az ELMŰ Nyrt. a tartozásátvállalás ellenértékét követelés-kötelezettség beszámítás keretében rendezi a leányvállalatával szemben. A fenti tranzakciók tényleges befejeződése és jogi lezárulása időben eltérhet egymástól, mivel a tőkeemelés cégbírósági bejegyzése is hosszabb időt vesz igénybe. 4.3. Mérleg elemzés Az ELMŰ csoport befektetett eszközeinek értéke 117 594 MFt, amely a 2005. december 31-i bázis időszakhoz viszonyítva 4 249 MFt-tal (3,75 %) növekedett. A tárgyi eszközök nettó értéke 109 507 MFt, amely a bázis évhez viszonyítva 2 961 MFt-tal (2,78 %) növekedett. A Társaság 2006-ban összesen 18 823 MFt-ot fordított beruházásokra. Ennek 87,61 %-a, 16 491 MFt a hálózati beruházások értéke. A hálózati beruházások jelentős hányadát elsősorban az ellátás biztonságának további javítása érdekében rekonstrukciós jelleggel fordítottuk a hálózat korszerűsítésére. Kiemelendő az Angyalföldi alállomás korszerűsítésének befejezése (330 MFt). Jelentős kábelrekonstrukcióként említendő a Kaszásdűlő-Budaközép 120 kv-os kábel egy részének cseréje, 600 MFt értékben. Az immateriális javak nettó értéke 977 MFt-tal (58,12 %) nőtt a tárgyidőszakban. Az immateriális javak nagymértékű növekedését az új számlázási rendszer első fázisának bevezetése eredményezte. A társult és közös vezetésű vállalkozásokban lévő részesedések értéke 5 335 MFt, amely az előző üzleti évhez viszonyítva 432 MFt-tal (8,81 %) nőtt. A változás meghatározó tényezője, hogy equity módszer szerint átértékelésre került a konszolidált vállalkozásokban lévő részesedések értéke. Értékesíthető pénzügyi eszközök értéke 44 MFt, amely a bázis időszakhoz viszonyítva 105 MFt-tal csökkent. A csökkenés meghatározó tényezője az ISC Hungária Kft.-ben lévő részesedés (112 MFt) értékesítése. A növekedést (7 MFt) a jogi szétválás előkészítéseként megalapított új vállalkozásokban lévő részesedések értéke alkotja. Ezek a társaságok 2006. üzleti évben nem kerültek konszolidálásra, mert tevékenységüket 2007. január 1-jétől kezdik meg. A lakásépítési- és vásárlási kölcsönök állománya tárgyév végén 50 MFt, amely a Társaság által hosszú távra nyújtott kölcsönök összegeit tartalmazza. - 11 -
Az egyéb kölcsönök valós értéke 2005.12.31-én és 2006.12.31-én megközelítően azonos a könyv szerinti értékkel. A készletek záró állománya a 2005. december 31-i állapothoz képest 78,03 %-kal, azaz 959 MFt-tal növekedett, amely az anyagok értékének 950 MFt-os (77,61 %), az áruk záró értékének 7 MFt-os (140 %), valamint a félkész termékek értékének 2 MFtos növekedésével magyarázható. Az áruszállításból és szolgáltatásból származó követelések értéke az előző évhez viszonyítva együttesen 11 245 MFt-tal (49,31 %) növekedett. Ezen belül a vevőkövetelések a 2005. december 31-i állományhoz képest összességében 45,27 %-kal emelkedtek. Az új számlázási rendszer bevezetésével a számlázási, a fizetési felszólítói és a behajtási tevékenység átmenetileg leállításra került. A követelések ilyen mértékű emelkedése többek között ezekre vezethető vissza. A kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal szembeni követelések tárgyidőszaki értéke (1 343 MFt) 1 052 MFt-tal magasabb. A változás meghatározó tényezője az ÉMÁSZ Nyrt.-vel szemben fennálló követelésállomány 894 MFt-os növekedése. A követelések valós értéke 2005.12.31-én és 2006.12.31-én megközelítően azonos a könyv szerinti értékkel. Az egyéb követelések értéke 2 136 MFt-tal (87,04 %) magasabb a bázis időszakhoz viszonyítva. A változás meghatározó tényezője a szállítóknak adott előlegek értéke, melynek nagyságát (2 841 MFt) elsősorban a rendszerirányítási és rendszerszintű szolgáltatásra adott december havi előleg értéke határozza meg. A Társaság az ISC Hungária Kft.-ben meglévő üzletrészének eladására a 2005. évben eladási opcióval rendelkezett. Az opció lehívása 2006. január 31-ig megtörtént, ezáltal a derivatív pénzügyi eszközök soron kimutatott opció értéke (338 MFt) kivezetésre került. Az aktív időbeli elhatárolások összegei a személyi jellegű kifizetések elhatárolásait tartalmazzák, amely 89 MFt-tal nőtt a tárgyidőszakban. Az egyéb követelések valós értéke 2005.12.31-én és 2006.12.31-én megközelítően azonos a könyv szerinti értékkel. A pénzeszközök záró állománya a 2005. december 31-i állapothoz képest 33 MFttal növekedett. A Társaság a bankszámlán lévő pénzkészletét a folyamatos pénzellátáshoz szükséges minimális szintre szorította le. A saját tőke nagysága az előző év záró egyenlegéhez viszonyítva 1 369 MFt-tal csökkent. A változás összetevői a 2006. évben realizált nyereség (14 424 MFt) és a 2005. év után járó osztalék kifizetése (15 793 MFt). Az osztalék kivezetésére azért került sor, mert az IFRS szerint csak a közgyűlés által jóváhagyott osztalék mutatható ki a tárgyévi beszámolóban. A Társaság részvényeinek száma a bázis időszakhoz képest nem változott, a kibocsátott részvények: 6 074 440 db törzsrészvény és 1 db szavazatelsőbbségi részvény. - 12 -
A látens adó követelés és kötelezettség egyenlegében kerül kimutatásra, amennyiben az ellentételezésre lehetőség van, és ha a látens adó követelés és kötelezettség azonos pénzügyi hatósággal kapcsolatos. A látens adókötelezettség tárgyidőszaki értéke 1 654 MFt. A kötelezettség mértékét befolyásoló jelentősebb tényezők a következők. Az adótörvény által megengedett értékcsökkenési leírás összege magasabb az IFRS által szabályozott hasznos élettartam alapján számított értékeknél. Az ebből adódó kötelezettség 1 790 MFt. 2006. évben a társasági adótörvényben történt változások miatt a vevői követelésre elszámolt értékvesztés már nem képez látens adó alapot, ezért az ebből származó követelés 678 MFt-tal csökkent. A céltartalékok eltérő szabályozásából adódó látens adó kötelezettség értéke 136 MFt. A hosszú lejáratú céltartalékok záró állománya 194 MFt, mely az előnyugdíj és a környezetvédelem egy évet meghaladó összegeit tartalmazza. Környezetvédelmi helyreállításra 126 MFt-ot, előnyugdíjra 68 MFt-ot képzett hosszú távra a Társaság. A céltartalékok hosszú lejáratú része a várható jövőbeni pénzáramok diszkontált jelenértékén került kimutatásra. A céltartalékoknak az idő múlásából adódó diszkontált értéke növekedésének hatása nem jelentős a pénzügyi beszámolóra. A halasztott bevételek között kerül kimutatásra a véglegesen átvett hálózatfejlesztési hozzájárulások, a térítésmentesen átvett és a többletként fellelt eszközérték elhatárolásának 28 261 MFt-os záró állománya, amely 1 486 MFt-tal (5,55 %) haladta meg az előző évi értéket. Ezt a változást a villamosenergiafogyasztók által véglegesen átadott fejlesztési források és térítésmentesen átvett eszközérték elhatárolásának növekedése okozta. A rövid lejáratú kötelezettségek záró értéke 18 040 MFt-tal (73,07 %) növekedett 2005. évhez viszonyítva. A változást döntően a rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek és a szállítókkal kapcsolatos kötelezettségek növekedése okozta. A pénzügyi kötelezettségek 2006. évi záróállománya 19 967 MFt, melynek meghatározó része az egy éven belül lejáró hitelek 17 967 MFt-os összege. A hitelállomány előző évivel összehasonlított jelentős emelkedése az SAP IS-U moduljának bevezetéséhez kapcsolódó behajtási tevékenység átmeneti leállításához kapcsolódik. Az egyéb kölcsönök állománya az ÉMÁSZ Nyrt.-től forgóeszköz finanszírozásra kapott 2 000 MFt-os összegét tartalmazza. A Társaság eszközeit zálogjog, vagy egyéb hasonló kötelezettség nem terheli. A Társaság adózás előtti eredménye terhére 183 MFt-tal (24,66 %) kevesebb rövid lejáratú céltartalékot képzett várható kötelezettségeire a bázis időszakhoz viszonyítva. A Társaság a beszámolás évében tovább folytatta a környezetvédelmi programjában meghatározott feladatokat. A környezetvédelemmel kapcsolatban a rövid és hosszú távon előírt munkák elvégzése érdekében 987 MFt céltartalékot képzett, mely összeg 42 MFt-tal (4,08 %) alacsonyabb az előző évinél. Az IAS 37 előírásai szerint a szabadságra képzett céltartalék záró állománya 14 MFt, amely 10 MFt-tal (41,67 %) csökkent az előző évhez képest. - 13 -
A függő kötelezettségekre képzett céltartalék záró értéke 175 MFt. Az áruszállításból és szolgáltatásból származó kötelezettségek állománya kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal együtt 3 900 MFttal (24,80 %) növekedett a bázisévhez képest. A kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szembeni kötelezettség értéke 372 MFt, mely 869 MFt-tal alacsonyabb az előző időszaki értéknél. A csökkenés meghatározó tényezője, hogy az SAG Kft. (Tessag Hungária Kft.) tulajdonosi változás következtében kikerült a kapcsolt vállalkozások köréből. Az egyéb kötelezettségek értéke 2 577 MFt, a bázis időszakhoz viszonyítva 123 MFt-tal alacsonyabb. A passzív időbeli elhatárolások záró állománya 494 MFt, melyből meghatározó a személyi jellegű kifizetések elhatárolásának 319 MFt-os összege. 4.4. Eredménykimutatás Az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye a tárgyidőszakban 1 727 MFt-tal, 19 020 MFt-ra csökkent. Alakulását a bázis időszakhoz képest az alábbi tényezők befolyásolták. Az értékesítés nettó árbevétele a 2006. üzleti évben 215 145 MFt volt, ami az előző évhez képest 11,78 %-os növekedésnek felel meg. A nettó árbevétel 89,73 %-át a villamosenergia-értékesítés teszi ki. A Csoport értékesítési tevékenysége a bekövetkezett piaci változásokra rugalmasan válaszolt. A közvetlen termelői ellátást választó fogyasztók és a versenypiaci árakkal jelentkező kereskedők megjelenése ellenére az energiakereskedelem árrés- illetve nyereségtermelő képessége javult A beszámolási időszakban a szabad piac mozgásait követően a rendszerhasználati díj árbevétele 172,75 %-kal emelkedett. A változást a rendszerhasználó (feljogosított) fogyasztók forgalmának emelkedése és a hatóságilag szabályozott díjtételek növekedése okozta. Az energiaértékesítéshez nem kapcsolódó egyéb árbevétel 147 MFt-tal (9,99 %) csökkent, míg az értékcsökkenéssel arányosan elszámolt hálózatfejlesztési hozzájárulás 749 MFt-tal (13,29 %) növekedett 2005. évhez viszonyítva. Az aktivált saját teljesítmények értéke 1 901 MFt, mely 52 MFt-os növekedést mutat. A változás elsődleges oka, hogy 2006. évben a saját rezsis beruházások keretében elszámolt anyagfelhasználások értéke 137 MFt-tal növekedett. Ezt 77 MFt-tal mérsékelte a ráfordított saját munkaórák és azok járulékainak csökkenése a megnőtt idegen vállalkozói munkák következtében. Az egyéb üzemi bevételek az összes üzemi bevétel 3,93 %-át teszik ki. Az egyéb üzemi bevételek értéke a beszámolási időszakban 8 882 MFt. Az eladott áruk bevétele 6 094 MFt-ra növekedett, amely az egyéb bevételek állományának 68,61 %-a. E tevékenység a Társaság kulcsanyagainak beruházási szállítók felé történő értékesítését foglalja magában. - 14 -
2006-os üzleti évben az ESMA Kft. 150 MFt, a Hochtief Hungária Facility Kft. 25 MFt, az ISC Hungária Kft. 9 MFt osztalékot utalt át a 2005. évi eredménye után. A korábbi években a valós értékelésből származó különbözetek összege 2006. december 31- én a részesedések értékesítéséből származó árfolyamnyereségben jelentkezik, mert az ISC Hungária Kft.-ben lévő üzletrész eladásának és átruházásának eredményeként 338 MFt realizálódott bevételként. A költségáthárításból, továbbszámlázásból származó bevételek összegének jelentős, 655 MFt-os növekedésében meghatározó a más társaságokkal közösen igénybevett informatikai szolgáltatások költségeinek átterhelése, a kiserőművi mérlegköri tagsági díj továbbszámlázása és az egyéb továbbszámlázott szolgáltatások emelkedése. A tárgyidőszaki értékcsökkenési leírás 416 MFt-tal alacsonyabb a bázisidőszaki értéknél. A változás meghatározó tényezője a nyomvonalas építményekre elszámolt értékcsökkenés összege, amely 904 MFt-tal alacsonyabb az előző időszakhoz viszonyítva. A Csoport tárgyévi anyagjellegű ráfordítása 173 458 MFt, mely 24 928 MFt-tal magasabb az előző időszaknál. A változást elsősorban a hálózathasználati díjak tárgyévi értékének (51 326 MFt) 24 144 MFt-os növekedése okozta. A Társaság tárgyévi anyagköltsége 3 217 MFt, mely 198 MFt-tal magasabb a 2005. évi anyagfelhasználásnál. A változást elsősorban az üzemzavarok számának növekedése okozta, melyek következtében a transzformátorok raktári kivételezésének értéke megnövekedett. Az eladott áruk beszerzési értékéből 101 607 MFt a villamosenergia beszerzésre fordított összeg. A kulcsanyag-értékesítéshez kapcsolódó anyagköltség 679 MFt-tal emelkedett a bázis évhez viszonyítva. Az emelkedés oka, hogy a villamosenergia beszerzési átlagára 2005 évben 12,02 Ft/kWh volt, amely 2006. évre 12,07 Ft/kWhra módosult. Az igénybe vett szolgáltatások 315 MFt-tal (2,69 %) csökkentek az előző év azonos időszakához képest. Jelentős mértékben meghatározta a költségek alakulását, hogy a Társaság épület karbantartásra 892 MFt-tal kisebb összeget fordított. A hálózatüzemeltetési költségek 348 MFt-tal alacsonyabbak a beszámolási időszakban. A Társaság 2006. évben nem végzett kiemelt karbantartási tevékenységet, viszont hatékonyságjavító intézkedések történtek, így kisebb ráfordítással valósulhattak meg a műszaki intézkedések. A továbbszámlázott szolgáltatások értéke 668 MFt-tal, a szoftverkövetési-, karbantartási költségek 146 MFt-tal, a transzformátorállomások karbantartásra fordított összegei 115 MFt-tal emelkedtek. A személyi jellegű ráfordítások 2006. évben összesen 403 MFt-tal (4,36 %) emelkedtek. A bérköltség 390 MFt-tal (6,07 %) növekedett, amelyet a 2006. évi bérfejlesztés, illetve a Javadalmazás Menedzsment Rendszer bevezetése kapcsán végrehajtott bérkorrekciók eredményeztek. A 0,7 %-os átlaglétszám csökkenés a bérkiáramlás mértékét csökkentette. A személyi jellegű kifizetések záró állománya 2 827 MFt, melynek oka, hogy az IFRS előírása szerint az előnyugdíjra, - 15 -
végkielégítésre és szabadságra képzett céltartalékok elszámolása ezen az eredménykategórián történik. Az üzemi eredményt befolyásoló ráfordítások közül 4,54 %-ot tesznek ki az egyéb üzemi ráfordítások. Az egyéb üzemi ráfordítások az előző évhez képest 638 MFt-tal (7,28 %) növekedtek. A 2006-os évre elszámolt behajthatatlan követelések hitelezési vesztesége és az elengedett követelések együttes összege 712 MFt, mely 259 MFttal alacsonyabb az előző időszaki értéknél. A belföldi követelésekre elszámolt értékvesztés tárgyidőszakban meghaladta a visszaírás összegét, ezért 412 MFt értékben az egyéb ráfordítások között került kimutatásra. A céltartalékképzés és feloldás az IFRS előírásai szerint egyenlegében kerül kimutatásra. A tárgyévi 184 MFt-os csökkenés meghatározó tényezője a környezetvédelmi kötelezettségekre képzett céltartalék alacsonyabb záró állománya. Az adók, illetékek, hozzájárulások értékének 1 056 MFt-os csökkenése az IFRS változásából adódik, melynek értelmében a helyi iparűzési adót (1 155 MFt) 2006. évtől a nyereségadók között kell kimutatni. Az egyéb eredményt csökkentő ráfordítások értéke tárgyidőszakban 1 190 MFt-tal emelkedett. A növekedésnek két meghatározó tényezője van. Egyrészt az alapítványoknak átadott pénzeszközök értéke 527 MFt, amely összeg a Társaság 2005. évi eredménye után meghatározott nyereség-visszatérítése, amit a közüzemi fogyasztóknak kellett visszajuttatni. Másrészt az üzletviteli tanácsadások és egyéb szakértői díjak 641 MFt-os változása tovább növelte az egyéb ráfordítások tárgyidőszaki értékét. Ez utóbbi tétel az IS-U bevezetésével, a tevékenységek szétválasztásához igénybe vett tanácsadással, valamint a vagyonértékeléssel kapcsolatban felmerült tanácsadói költségekkel magyarázható. A részesedési eredmény sor az equity módszerrel bevont társaságoknak az anyavállalat tulajdoni hányadával számított időszaki eredményeit tartalmazza. A részesedési eredmény tárgyidőszaki összege 432 MFt (Sinergy Kft. 417 MFt, Magyar Áramszolgáltató Kft. -186 MFt, Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft. 201 MFt), amely 162 MFt-tal magasabb a bázis időszaki értéknél. A pénzügyi műveletek eredménye a bázis időszakhoz képest 161 MFt-tal alacsonyabb. A változás a kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 39 MFt-os csökkenésével és a fizetendő kamatok és kamat jellegű ráfordítások 69 MFt-os növekedésével magyarázható. A 2005. évi osztalékfizetéshez, valamint az év végi finanszírozási problémák megoldására nagyobb arányú hitelfelvétel vált szükségessé. Ennek következtében a kamatterhek megemelkedtek. Az adófizetési kötelezettség összegének jelentős, 1 833 MFt-os növekedésében meghatározó az IFRS változása miatt a nyereségadók között kimutatott iparűzési adó 1 155 MFt-os összege. Az anyavállalat 2 631 MFt társasági és különadója mellett az IFRS konszolidált látens adó fizetési kötelezettsége 944 MFt. Az ELMŰ Csoport 2006. évi időszaki eredménye 14 424 MFt. - 16 -
4.5. Cash-Flow elemzés CASH FLOW kimutatás MFt 2006.12.31 2005.12.31 Változás (%) 1. Adózás elötti eredmény (+/- kompenzáló tételek) 19 154 20 880-8,3% 1/A Eredményt módosító tételek (+/-) - 184-88 -109,1% 2. Elszámolt amortizáció (+) 14 412 14 828-2,8% 3. Vevőkövetelésre elszámolt értékvesztés (+) 412-94 538,3% 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+/-) - 662-854 22,5% 5. Szállítói kötelezettség változása (+/-) 3 900 1 716 127,3% 6. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változás (+/-) - 33 440-107,5% 7. Passzív időbeli elhatárolás változása (-/+) - 90 433-120,8% 8. Vevőkövetelés változása (-/+) - 11 657-1 688-590,6% 9. Forgóeszköz változás (kivéve vevő, pénzeszköz) (-/+) - 3 007-342 -779,2% 10. Aktív időbeli elhatárolások változása (-/+) - 89-32 -178,1% 11. Fizetett adó (nyereség után) (-) - 4 730-2 897-63,3% 12. Fizetett osztalék - 15 793-14 276-10,6% I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (Működési CF) 1 633 18 026-90,9% 13/A. Befektetett eszközök változása (növekedés) (+/-) - 18 823-18 641-1,0% 13/B. Befektetett eszközök eladásából származó pénzeszközváltozás (+/-) 474 575-17,6% 14. Pénzügyi eszközök változása (-) - 311-338 8,0% 15. Kapott osztalék (+) 184 88 109,1% II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás - 18 476-18 316-0,9% 16. Hitelfelvétel változása (+/-) 45 471 27 518 65,2% 17. Hiteltörlesztés változása (+/-) - 28 595-27 184-5,2% III. Finanszírozásból származó pénzeszköz változás 16 876 334 4952,7% IV. Pénzeszköz változása 33 44-25,0% Pénzeszközök nettó növekedése Pénzállomány nyitó pénzkészlet Pénzállomány záró pénzkészlet 33 44-25,0% 131 87 50,6% 164 131 25,2% 2006. évben az ELMŰ csoport szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változása 1 633 MFt. Ezt elsősorban a 2006. évben fizetett 15 793 MFt osztalék, valamint az adózás előtti eredmény 1 726 MFt-tal történő csökkenése okozta. A működő tőkén belül a tárgyidőszak során 9 969 MFt-tal növekedett a vevő követelések, 2 665 MFt-al a forgóeszközök értéke, mely növelte a Csoport finanszírozási szükségletét. A szállítói kötelezettségek állománya 3 900 MFt-al, míg az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke 33 MFt-al csökkentette a készpénz és készpénz egyenértékesek állományát. A befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás egyik meghatározó eleme az ELMŰ csoport beruházási tevékenysége, mely 18 476 MFt-al növelte a pénzfelhasználást. A finanszírozási egyensúly fenntartásához 16 876 MFt külső pénzügyi forrást kellett bevonni. - 17 -
Féléves gyorsjelentéshez mellékelt adatlapok 5. A részvénystruktúrához, a tulajdonosi körhöz kapcsolódó adatlapok RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke Tulajdonosi kör megnevezése Teljes alaptőke Tárgyév elején Időszak végén % Db % Db Belföldi intézményi/társaság 0,88% 53 256 0,79% 48 252 Külföldi intézményi/társaság 86,32% 5 243 183 86,03% 5 225 755 Belföldi magánszemély 0,98% 59 555 0,88% 53 287 Külföldi magánszemély 0,05% 3 151 0,05% 2 942 Munkavállalók, vezető tisztségviselők - - - - Saját tulajdon - - - - Államháztartás részét képező tulajdonos 2 11,63% 706 757 11,48% 697 648 Nemzetközi Fejlesztési Intézmények 3 - - - - Egyéb (nem regisztrált, nem nevesített, nem forgalomképes) 0,14% 8 539 0,77% 46 557 ÖSSZESEN 100% 6 074 441 100% 6 074 441 RS2. A saját tulajdonban lévő részvények (db) mennyiségének alakulása a tárgyévben Január 1. Március 31. Június 30. Szeptember 30. December 31. nincs nincs nincs nincs nincs RS3. Az 5%-nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása Név RWE Energy Beteiligungsgesellschaft mbh EnBW Energie Baden- Württemberg AG. Budapest Főváros Önkormányzat Nemzetiség Tevék. Mennyiség (db) Részesedés (%) Szavazatiarány (%) Megjegyzés K T 3 356 432 55,25% 55,25% szakmai K T 1 655 421 27,25% 27,25% szakmai B Á 640 122 10,54% 10,54% pénzügyi Belföldi (B), Külföldi (K)Letétkezelő (L), Államháztartás (Á), Nemzetközi Fejlesztési Intézet (F), Intézményi (I),Társaság (T) Magán (M), Munkavállaló, vezető tisztségviselő (D) - 18 -
6. A Társaság szervezetéhez, működéséhez kapcsolódó adatlapok TSZ2. Teljes munkaidőben foglalkoztatottak számának alakulása (fő) Bázis időszak vége Tárgyév eleje Tárgyidőszak vége 1874 1874 1828 TSZ3. Vezető állású tisztségviselők, stratégiai alkalmazottak Jelleg 1 Név Beosztás Megbízás kezdete Megbízás vége IT Emmerich Endresz elnök 1995.12.12. 2007.12.12. Saját részvény tulajdon (db) IT Dr. Marie-Theres Thiell tag 2005.10.01 2008.10.01 IT IT Dr. Konrad Mußenbrock Dr. Kövesdi Zoltán Endre tag 2003.04.30. 2009.05.01. tag 2005.05.01. 2008.05.01 FB Dr. Andreas Radmacher elnök 2004.04.21 2007.04.21 FB Hermann Lüschen tag 2001.01.01. 2010.01.01. FB Harald Nolte tag 2003.04.30. 2009.04.30 FB Dr. Börcsök Dezső tag 2003.04.30. 2009.04.30 FB Kunzer Ferenc tag 2001.04.25. 2007.04.25. FB Király Miklós tag 2006.04.30. 2009.04.30. FB Szurominé Máté Katalin tag 2003.04.30. 2006.05.01 1 Igazgatósági tag (IT), FB tag (FB) - 19 -
7. Pénzügyi kimutatásokhoz kapcsolódó adatlapok PK1. Általános információk a pénzügyi adatokra vonatkozóan Auditált Konszolidált Igen x Nem x Számviteli elvek Magyar x IAS x Egyéb (Egyedi beszámoló Magyar számviteli elv, Konszolidált beszámoló IAS számviteli elv) PK2. Konszolidációs körbe tartozó társaságok Teljes (L); Közös vezetésű (K); Társult (T) Név Törzs / Tulajdoni Szavazati Alaptőke hányad (%) arány Besorolás 1 Sinergy Kft. 1 708 MFt 50 50 K Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft. 8 046 MFt 52,69 50 K Magyar Áramszolgáltató Kft. 100 MFt 50 50 K EL-Pöför Kft. 101 MFt 100 100 L - 20 -
7.1. PK3. Konszolidált Mérleg (IFRS) MÉRLEG / ESZKÖZÖK MFt 2006.12.31 2005.12.31 Változás (%) Befektetett eszközök 117 594 113 345 3,7% Tárgyi eszközök 109 507 106 546 2,8% Immateriális javak 2 658 1 681 58,1% Részesedés közös vezetésű vállalkozásban 5 335 4 903 8,8% Értékesíthető pénzügyi eszközök 44 149-70,5% Kölcsönök 50 66-24,2% Forgóeszközök 40 994 26 621 54,0% Készletek 2 188 1 229 78,0% Követelések szállításból és szolgáltatásból 34 052 22 807 49,3% Egyéb követelések 4 590 2 454 87,0% Pénzeszközök 164 131 25,2% ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 158 588 139 966 13,3% MÉRLEG / FORRÁSOK 2006.12.31 2005.12.31 Változás (%) Saját tőke 85 749 87 118-1,6% Jegyzett tőke 60 744 60 744 0,0% Eredménytartalék 10 581 8 391 26,1% Időszaki eredmény 14 424 17 983-19,8% Hosszú lejáratú kötelezettségek 30 109 28 158 6,9% Látens adókötelezettség 1 654 710 133,0% Céltartalékok 194 673-71,2% Halasztott bevételek 28 261 26 775 5,5% Rövid lejáratú kötelezettségek 42 730 24 690 73,1% Pénzügyi kötelezettségek 19 967 5 521 261,7% Céltartalékok 559 742-24,7% Kötelezettségek szállításból és szolgáltatásból 19 627 15 727 24,8% Egyéb kötelezettségek 2 577 2 700-4,6% FORRÁSOK ÖSSZESEN 158 588 139 966 13,3% - 21 -
7.2. PK4. Konszolidált Eredménykimutatás (IFRS) EREDMÉNYKIMUTATÁS MFt 2006.12.31 2005.12.31 Változás (%) Értékesítés árbevétele 215 910 193 198 11,8% Direkt adó ( fizetett energiaadó ) - 765-731 -4,7% Értékesítés nettó árbevétele 215 145 192 467 11,8% Saját termelésű készletek állományváltozása 2-3 166,7% Saját előállítású eszközök aktivált értéke 1 899 1 852 2,5% Egyéb üzemi bevételek 8 882 7 786 14,1% Értékcsökkenési leírás 14 412 14 828-2,8% Anyagjellegű ráfordítások 173 458 148 530 16,8% Személyi jellegű ráfordítások 9 639 9 236 4,4% Egyéb üzemi ráfordítások 9 399 8 761 7,3% Üzemi tevékenység eredménye 19 020 20 747-8,3% Részesedési eredmény 432 270 60,0% Pénzügyi műveletek eredménye - 298-137 -117,5% Adózás előtti eredmény 19 154 20 880-8,3% Adófizetési kötelezettség 4 730 2 897 63,3% Adózott eredmény 14 424 17 983-19,8% Egy részvényre jutó nyereség (Ft / részvény) 2 375 2 960-19,8% - 22 -
7.3. PK4. Saját tőke változása (IFRS) MFt Megnevezés Jegyzett tőke Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Könyv szerinti érték 2005.12.31. 60 744 8 391 17 983 87 118 Időszaki eredmény átvezetése 17 983-17 983 - Könyv szerinti érték 2006.01.01. 60 744 26 374-87 118 Növekedés - - 14 424 14 424 Időszaki eredmény 14 424 14 424 Csökkenés - 15 793-15 793 Osztalékfizetés 15 793 15 793 Könyv szerinti érték 2006.12.31. 60 744 10 581 14 424 85 749 7.4. PK6. Mérlegen kívüli jelentősebb tételek Megnevezés Bankgarancia a Budapest környéki települések közvilágításának korszerűsítésével kapcsolatban elnyert pályázatokra Bankgarancia működési engedéllyel kapcsolatban Magyar Energia Hivatal Érték 151,6 MFt 500 MFt Azon pénzügyi kötelezettségek, amelyek a pénzügyi értékelése szempontjából jelentőséggel bírnak, de amelyek a mérlegben nem jelennek meg (pl. kezességvállalás, garanciavállalás, záloggal kapcsolatos kötelezettség, stb.) 8. Tájékoztatáshoz kapcsolódó adatlapok ST1. A tárgyidőszakban megjelent tájékoztatások 2006. 01. 09 2006. 01. 09 2006. 01. 06 2006. 02. 14 2006. 02. 14 2006. 02. 14 2006. 03. 27 2006. 03. 27 2006. 03. 24 Népszabadság Magyar Tőkepiac BÉT honlapja Népszabadság Magyar Tőkepiac BÉT honlapja Népszabadság Magyar Tőkepiac BÉT honlapja Tulajdonosi névváltozás bejelentés 2005. éves Gyorsjelentés közzététel Közgyűlési közlemény közzététele 2006. 03. 31 BÉT honlapja Közgyűlés határozati javaslatok (részleges) 2006. 04. 24 BÉT honlapja Közgyűlés határozati javaslatok (részleges) - 23 -
2006. 04. 27 2006. 04. 27 2006. 04. 26 Népszabadság Magyar Tőkepiac BÉT honlapja ELMŰ Rt közzétételi tájékoztató az éves beszámoló közzététel helyéről és idejéről 2006. 04. 26 BÉT honlapja Közgyűlés határozati javaslatok 2006. 05. 02 2006. 05. 02 2006. 04. 28 2006. 05. 02 2006. 05. 02 2006. 04. 28 2006. 05. 03 2006. 05. 03 2006. 04. 28 Népszabadság Magyar Tőkepiac BÉT honlapja Népszabadság Magyar Tőkepiac BÉT honlapja Népszabadság Magyar Tőkepiac BÉT honlapja Éves Rendes Közgyűlésnek határozatai Közlemény a 2005. évi osztalékfizetés rendjéről Éves Jelentés 2005 2006. 05. 05 BÉT honlapja Felelős Vállalatirányítási Nyilatkozat 2006. 05. 16 BÉT honlapja Közgyűlési jegyzőkönyv 2006. 05. 30 BÉT honlapja Éves Jelentés 2005 (Könyvvizsgálói jelentéssel és Felelősségvállalási nyilatkozattal kiegészítve) 2006. 06. 07 BÉT honlapja Összefoglaló Jelentés 2006. 07. 26 2006. 07. 26 2006. 07. 25 2006. 08.07 2006. 08. 07 2006. 08. 03 Népszabadság Magyar Tőkepiac BÉT honlapja Népszabadság Magyar Tőkepiac BÉT honlapja Alapszabály módosításáról szóló közlemény Tájékoztatás GKM rendelet módosításáról 2006. 08. 09 BÉT honlapja A BÉT vezérigazgatójának határozata a Terméklista módosításáról az ELMŰ Nyrt. névváltozás miatt 2006. 08. 14 2006. 08. 25. 2006. 08. 25 2006. 08. 24 2006. 09. 13 2006. 10. 02 2006. 09. 29 2006. 09. 28 Népszabadság Magyar Tőkepiac BÉT honlapja Népszabadság Magyar Tőkepiac BÉT honlapja Népszabadság Magyar Tőkepiac BÉT honlapja Népszabadság Magyar Tőkepiac BÉT honlapja Féléves Gyorsjelentés 2006 Rendkívüli Közgyűlés hirdetmény Rendkívüli Közgyűlés határozati javaslata Rendkívüli Közgyűlés határozata - 24 -
8.1. PK3. Egyedi Mérleg MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok MFt-ban A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév a b c d A. Befektetett eszközök 112 873-116 690 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1 681-2 658 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. Kisérleti fejlesztés aktivált értéke 1 585 3. Vagyoni értékű jogok 914 4. Szellemi termékek 767 1 073 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott előlegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 106 546-109 507 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 72 694 72 278 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 32 187 34 177 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 950 1 094 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 715 1 954 6. Beruházásokra adott előlegek 4 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 4 646-4 525 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 4 547 4 442 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 3. Egyéb tartós részesedés 33 33 Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló 4. vállalkozásban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 66 50 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete - 25 -
MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok MFt-ban A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév a b c d B. Forgóeszközök 20 616-31 654 I. KÉSZLETEK 1 229-2 188 1. Anyagok 1 224 2 174 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek - 2 3. Növendék-, hízó-és egyéb állaltok 4. Késztermékek 5. Áruk 5 12 6. Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK 19 256-29 302 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 17 283 23 919 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 117 1 093 Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 3. szemben 1 56 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések 1 855 4 234 6. Követelések értékelési különbözete 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. ÉRTÉKPAPÍROK - - - 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 5. Értékpapírok értékelési különbözete IV. PÉNZESZKÖZÖK 131-164 1. Pénztár, csekkek 7 7 2. Bankbetétek 124 157 C. Aktív időbeli elhatárolások 5 787-9 322 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 4 911 6 827 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 876 2 495 3. Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 139 276-157 666-26 -
MÉRLEG Források (passzívák) adatok MFt-ban A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév a b c d D. Saját tőke 86 948-86 628 I. JEGYZETT TŐKE 60 744 60 744 Ebből: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken II. JEGYZETT DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK 4 886 4 886 IV. EREDMÉNYTARTALÉK 4 805 5 524 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 2. Valós értékelés értékelési tartaléka VII.MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 16 513 15 474 E. Céltartalékok 2 615-1 343 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 651 436 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 371-3. Egyéb céltartalék 1 593 907-27 -