BUDAPESTI ELEKTROMOS MŰVEK Nyrt. FÉLÉVES GYORSJELENTÉS 2007
1. Általános cégadatok A társaság neve: Rövidített neve: Budapesti Elektromos Művek Nyilvánosan Működő Részvénytársaság ELMŰ Nyrt. Székhelye: 1132 Budapest, Váci út 72-74. Az Alapszabály kelte: 1991. december 31. Cégbírósági bejegy. száma és helye: Cg.01-10-041827 Fővárosi Bíróság mint Cégbíróság A társaság időtartama: Könyvvizsgáló: Tőzsdei bevezetés kezdőnapja: Hirdetmények közzététele: A társaság alaptőkéje: ISIN kód: határozatlan időtartamú az üzleti év január 1-től december 31-ig tart PricewaterhouseCoopers Kft. (1077 Budapest, Wesselényi u 16.) képviseletében: Puskás István, kamarai tagsági száma: 004106 1998. december 15. B kategóriában (1998.11.17-i 48/1998. sz. Budapesti Elektromos Művek Nyrt. Igazgatósági határozata alapján) Népszabadság Magyar Tőkepiac 60 744 410 000 Ft (átalakuláskori és aktuális) HU0000074513 Az ELMŰ Nyrt. 2007. féléves gyorsjelentése a 2001. évi CXX. Tőkepiaci Törvény, a Budapesti Értéktőzsde Bevezetési és Forgalombantartási Szabályzata, valamint a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) elvei szerint készült. A gyorsjelentés a valóságnak megfelelő adatokat és állításokat tartalmaz, valamint nem hallgat el olyan tényt, amely a Kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentőséggel bír. A közölt adatok konszolidáltak és nem auditáltak. - 2 -
2. Összefoglalás Az ELMŰ Nyrt. 2007. január 1-jei hatállyal végrehajtotta a vonatkozó jogszabályok által előírt, ún. jogi szétválasztást. Ennek lényege az elosztói tevékenység többi tevékenységtől történő jogi szétválasztása és egy önálló társaságba történő áthelyezése volt. Az ELMŰ Nyrt. ezt a feladatot a korábbi évek gyakorlatának megfelelően társvállalatával az ÉMÁSZ Nyrt-vel együttműködve hajtotta végre. Ennek eredményeként a két társaság olyan, csoportszerű szervezeti struktúrát hozott létre, mely működésében nemcsak a jogszabályi előírások által támasztott feltételeket elégíti ki, hanem egyben kihasználja az új piaci körülmények között adódó szinergia lehetőségeket is. A 2007-es esztendő eddigi legnagyobb kihívása az új, immáron teljes mértékben az Európai Únió előírásainak megfelelő villamos energia piaci modell kidolgozása. A piaci szereplők, így a társaság szempontjából is a legnagyobb kockázatot az jelenti, hogy továbbra sem látható egyértelműen az erőmű társaságok és az MVM Zrt. között fennálló hosszú távú áramvásárlási szerződések jövője. Ezen szerződések további fennállása vagy esetleges felbontása alapvető hatással lesz a kialakuló piac likviditására. A társaságcsoport kidolgozta a jövőre vonatkozó azon elképzeléseit, melyek későbbi implementálásával a még szükséges szervezeti átalakítások illetve folyamatmódosítások végrehajthatóak lesznek. Ezen további lépések nagy mértékben függenek azonban a Villamos Energia Törvényhez jelenleg még nem teljes mértékben ismert végrehajtási utasításoktól illetve egyéb szabályoktól. Továbbra is abból indulunk ki, hogy a piacnyitás folyamatának további kiteljesedése következtében a verseny a korábban kevésbé érintett közepes és kisfogyasztói szegmensekben is erősödik. Új elemet jelent az ún egyetemes szolgáltatói szegmensben is meginduló verseny. Amíg a hálózati i terület tevékenységének középpontjában továbbra is a szolgáltatási minőség javítása, az eszközök kihasználtságának fokozása áll az újonnan alakult szolgáltató társaságok erőfeszítéseiket a kapcsolódó költségek csökkentésére irányítják. A gyökeresen újjá alakuló értékesítési tevékenység fókuszában a villamos energia kialakulóban lévő nagykereskedelmi piacán történő aktív tevékenységre történő felkészülés áll. Mind az értékesítési, mind a hálózati tevékenységre jótékony hatást gyakorolt a térségben meghatározó szolgáltatói ipar további dinamikus fejlődése. Várható, hogy Budapest és környéke a jövőben is élen fog járni az új beruházások területén. A Társaság részvényeinek száma a bázis időszakhoz képest nem változott, a kibocsátott részvények 6 074 441 db törzsrészvény. - 3 -
Az ELMŰ Nyrt. értesíti tisztelt részvényeseit, hogy a 2007. évi Féléves Gyorsjelentése elkészült, amely megtekinthető a Társaság székhelyén, valamint honlapján a www.elmu.hu internet címen. - 4 -
3. A villamosenergia-gazdálkodás adatai Villamosenergia-mérleg Villamosenergia-mérleg 2006. I. félév 2007. I. félév Eltérés GWh GWh % Villamosenergia-vásárlás, és termelés 4 261 4 949 16,1% Villamosenergia-értékesítés 3 705 4 432 19,6% Egyéb, hálózaton átfolyó villamos energia 1 169 442-62,2% Hálózati veszteség (mennyiség) 546 507-7,1% Hálózati veszteség (%) 10,1% 9,4% -6,5% Saját fogyasztás 10 10 0,7% Villamosenergia-vásárlás Villamosenergia-vásárlás 2006. I. félév 2007. I. félév Eltérés GWh GWh % MVM Rt. 3 717 4 358 17,2% Más áramszolgáltatók 8 11 32,4% Egyéb 536 580 8,2% Összesen: 4 261 4 949 16,1% Villamosenergia-értékesítés alakulása fogyasztói csoportonként Villamosenergia-értékesítés 2006. I. félév 2007. I. félév Eltérés GWh GWh % Háztartási fogyasztás 1 678 1 632-2,7% Alapdíjas árszabás 679 783 15,3% Teljesítménydíjas fogyasztók 1 330 2 000 50,4% Közvilágítás 14 13-7,1% Egyéb 4 4 0,0% Összesen: 3 705 4 432 19,6% - 5 -
Villamosenergia-piac 2007 első félévében a piaci mozgásokat meghatározó fő tényező a versenypiaci beszerzési árak még 2006-ban elkezdődött emelkedése volt, melynek hatására a versenypiaci árak a szabályozott piaci árak fölé kerültek. A kialakult árviszonyok következményeképpen a korábban már versenypiacon lévő fogyasztók tömegesen tértek vissza a közüzemre. Az eredetileg 2007. júliusára várt lakosságot is érintő teljes piacnyitás időpontja 2008. januárra módosult. Villamosenergia-értékesítés 2006 első félévéhez viszonyítva a közüzemi kereskedelem területén mind a villamosenergia-vásárlás, mind az értékesítés számottevő növekedést mutat. Az értékesítés közel 20%-os (0,7 TWh) növekedését elsősorban a fogyasztók közüzemi ellátásba történő visszatérése okozza. Fogyasztói szegmensek A versenypiacról való visszalépések az üzleti fogyasztói kört érintik, azon belül a teljesítménydíjas fogyasztói értékesítés 50,4 %-os, valamint az alapdíjas fogyasztói értékesítés 15,3%-os jelentős növekedését eredményezték. A közüzemi értékesítést erősíti továbbá az egyes húzó-ágazatok (kereskedelem, közlekedés-szállítás, gyógyszeripar) fokozódó energiaigénye. Az ingatlanipar területén az európai trendbe illeszthető, újonnan épülő bevásárlóközpontok és kereskedelmi parkok építésének dinamikus fellendülése Magyarországon is jelentős hatással bír az energiaigény növekedésére. A háztartási fogyasztás 2,7%-os visszaesése elsősorban a szokatlanul enyhe téli időjárás következménye. - 6 -
4. Pénzügyi áttekintés 4.1. Bevezetés Az ELMŰ Nyrt. 2007. évi konszolidált gyorsjelentése a Budapesti Értéktőzsde Szabályzatában foglalt előírások figyelembe vételével, a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) alkalmazásával, nem auditált adatok alapján készült. A lezárt időszakot követően olyan lényeges esemény nem történt a Csoportnál, amelyet jelen gyorsjelentés ne tartalmazna. A gyorsjelentés a valóságnak megfelelő adatokat és állításokat tartalmaz, a Csoport nem hallgat el olyan tényt, amely a kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentőséggel bír. A Csoport az IFRS standardokat 2005. január 1-jén adaptálta. A jelen konszolidált pénzügyi beszámoló fordulónapja 2007. június 30. A konszolidált éves beszámoló az Európai Unió által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokkal összhangban készült el. A konszolidációba bevont társaságok köre 2006. évhez viszonyítva az alábbi bővült. ELMŰ Hálózati Elosztó Kft. ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. A Csoport leányvállalatait, az ELMŰ Hálózati Elosztó Kft.-t és az ELPÖFÖR Kft.-t 100 %-kal vonta be az IFRS konszolidált beszámolóba. Az ELMŰ Hálózati Elosztó Kft.-t a Társaság 100 %-os tulajdoni aránnyal alapította, melynek feladata a tulajdonában lévő elosztóhálózaton keresztül történő villamosenergia-továbbítás a fogyasztók felé, valamint az ezzel összefüggő szolgáltatások nyújtása. A jegyzett tőke értéke 261 270 MFt, amelyből a 2007. január 1-én megvalósult kedvezményezett eszközátruházás apport értéke 261 267 MFt. A társaság neve ELMŰ DSO Elosztóhálózati Szolgáltató Kft.-ről ELMŰ Hálózati Elosztó Kft.-re változott, amely a cégbíróságon 2007. május 17-én bejegyzésre került. Az ELPÖFÖR Kft.-ben a Társaság 100 %-os részesedéssel rendelkezik. A vállalat tevékenységi köre termelő és szolgáltató létesítmények építése, valamint épületfenntartás és korszerűsítés. Az ELPÖFÖR Kft. 2007. I. félévében nem végzett tevékenységet. A Társaság a részesedését a konszolidációba teljes körűen bevonta. - 7 -
A Csoport IFRS konszolidált beszámolójába az alábbi befektetések kerültek equity módszer szerint bevonásra: Sinergy Kft. és leányvállalatai Magyar Áramszolgáltató Kft. Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft. ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. A Sinergy Kft.-t azzal a céllal hozták létre a tulajdonosok (ELMŰ Nyrt. 50 % és ÉMÁSZ Nyrt. 50 %), hogy fő tevékenységükön, a villamosenergia-szolgáltatáson túl, a fogyasztók speciális, energetikához kapcsolódó igényeit is teljesíteni tudják. A vállalkozásnak öt leányvállalata van, a Kazinc-Therm Kft., a Tisza-Therm Kft., a Tisza-WTP Kft., Ózdi Erőmű Kft. és a Zugló-Therm Kft. A Magyar Áramszolgáltató Kft.-t az ELMŰ Nyrt. és az ÉMÁSZ Nyrt. alapították, a tulajdonosi arány 50-50 %. A vállalkozás fő tevékenysége a liberalizált energiapiacon történő villamosenergia-kereskedelem, illetve a feljogosított fogyasztók részére történő villamosenergia-értékesítés. A társaság 2006. december 15-i taggyűlésén döntött a jegyzett tőke 100 MFt-tal történő felemeléséről. A törzstőke emelés fedezetét a tőketartalék - melynek összege 350 MFt - mint törzstőkén felüli vagyon biztosítja. Ezzel a Magyar Áramszolgáltató Kft. törzstőkéje 200 MFt-ra változik. A törzstőke felemelése a tagok törzsbetéteit a korábbi törzsbetéteik arányában növeli. A jegyzett tőke növelésének cégbírósági bejegyzése 2007. április 19-én megtörtént. A Sinergy Kft.-nél és a Magyar Áramszolgáltató Kft.-nél lévő tulajdoni arányok (50 %) megegyeznek a szavazati joggal, illetve a befolyás mértékével. A Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft. két tulajdonosa az ELMŰ Nyrt. és Budapest Főváros Önkormányzata, 50-50 %-os szavazati hányaddal. A BDK Kft. fő tevékenysége a főváros köz- és díszvilágításának üzemeltetése. ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-t a Társaság az ÉMÁSZ Nyrt.-vel közösen alapította. A vállalat törzstőkéje 3 MFt, melyből az ELMŰ Nyrt. 70 %-os tulajdoni aránnyal rendelkezik. A társaság tevékenysége az ügyfélszolgálat, telecentrum, számlázás és adatfeldolgozás, valamint az ezekkel összefüggő szolgáltatások nyújtására terjed ki. ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-t az ELMŰ Nyrt. és az ÉMÁSZ Nyrt. közösen alapította, mely jelenleg 65 %-ban az ELMŰ, 35 %-ban az ÉMÁSZ tulajdonában van. Az új társaság tevékenysége a villamos energia elosztóhálózat tervezése, létesítése, üzemeltetése, karbantartása, illetve bővítése, valamint az ezekkel összefüggő szolgáltatások nyújtására terjed ki. A társaság neve ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató és Szerelő Kft.-ről ELMŰ- ÉMÁSZ Hálózati Kft.-re változott, amely a cégbíróságon 2007. április 2-án bejegyzésre került. - 8 -
Az ELMŰ Nyrt. és az ÉMÁSZ Nyrt. 2007.06.25-i taggyűlési határozatában a szavazati arányt az ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-ben és az ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-ben az alábbiak szerint állapították meg: ELMŰ Nyrt. 150 szavazat, ÉMÁSZ Nyrt. 150 szavazat. Ennek alapján a két társaság az IFRS konszolidációba equity-módszerrel kerül bevonásra. Konszolidációs körbe be nem vont részesedések Az Anyavállalat az alábbi kapcsolt vállalkozásait nem vonta be a konszolidációs körbe, mert e vállalkozások hatása a konszolidált éves beszámolóra nem jelentős. A Magyar Elektrotechnikai Múzeum Kht. nyereség- és vagyonszerzési szándék nélkül működik. Tevékenységének célja, hogy a magyar villamosenergia-ipar kialakulására és fejlődésére jellemző egyedi kulturális javakat megóvja, ápolja és a köz számára bemutassa. Az ELMŰ Nyrt. 100 %-os tulajdonosa a társaságnak. Jelenleg a vállalat végelszámolás alatt áll. A Hochtief Hungária Facility Management Kft. biztosítja a Társaság ingatlanjainak hatékony üzemeltetését, mind műszaki, mind infrastrukturális szempontból. A részesedés könyv szerinti értéke 1 MFt. Az ELMŰ Nyrt. tulajdoni része 25 %. Az ESMA Kft.-ben az ELMŰ Nyrt. 16,67 %-os részesedéssel rendelkezik. E jövedelmező befektetés főként reklámszolgáltatásokkal, ezen belül reklámhordozók tervezésével és bérbeadásával foglalkozik. 4.2. Átalakulás Az uniós direktívák, valamint a Villamos Energia Törvény előírásai szerint legkésőbb 2007. július 1-jétől az elosztóhálózati tevékenységet az értékesítési tevékenységtől jogilag el kell választani. A fent említett időponttól kezdődően, ezek a tevékenységek a jövőben elkülönült gazdasági társaságokban végezhetők. Az ebből eredő tevékenyég-átruházásokkal a Társaság a villamosenergiáról szóló 2001. évi CX. törvénynek a 2005. évi LXXIX. törvény 63. -a által módosított 102. - ában foglalt kötelezettségének tesz eleget. Ezen kötelezettség, valamint a költséghatékonyság szem előtt tartása mellett új vállalati struktúra kialakítása vált szükségessé, melynek következtében három társaság megalapítására került sor. A hatályos jogszabályi előírások alapján az Anyavállalat jelenleg két funkcióval folytatja tevékenységét. Egyrészt közüzemi szolgáltató marad, másrészt, mint tulajdonosa az újonnan alapított cégeknek, felelős a társaságcsoport irányításáért és a központi szolgáltatási funkciók ellátásáért. Az ELMŰ Nyrt. rendkívüli közgyűlése határozatot hozott, mely szerint a Társaság adósemlegesen átruházza: az elosztó hálózati tevékenységét az ELMŰ DSO Elosztóhálózati Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaságra, az elosztóhálózati tevékenységhez szükséges eszközökkel együtt, - 9 -
hálózati szolgáltató tevékenységét az ÉMÁSZ Nyrt.-vel közösen alapított ELMŰ- ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató és Szerelő Korlátolt Felelősségű Társaságra, és az ügyfélszolgálati tevékenységét szintén az ÉMÁSZ Nyrt.-vel közösen alapított ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-re. A jogi szétválasztás 2007. január 1-jei hatállyal került végrehajtásra. A szétválás során megalapított új vállalkozások tulajdonosi struktúrája Részesedés értéke (EFt) ELMŰ Hálózati Elosztó Kft. ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgálató Kft. ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. Tulajdonosi hányad (%) Szavazati hányad (%) Részesedés értéke (Ft) Tulajdonosi hányad (%) Szavazati hányad (%) Részesedés értéke (Ft) Tulajdonosi hányad (%) Szavazati hányad (%) ELMŰ Nyrt. 261 270 000 100,00% 100,00% 1 950 000 65,00% 50,00% 2 100 000 70,00% 50,00% ÉMÁSZ Nyrt. - - 1 050 000 35,00% 50,00% 900 000 30,00% 50,00% Összesen 261 270 000 100,00% 100,00% 3 000 000 100,00% 100,00% 3 000 000 100,00% 100,00% Kedvezményezett eszközátruházás Az ELMŰ Nyrt törvényi kötelezettségének megfelelően - 2007. január 1-jével az elosztóhálózati tevékenységét átruházta a 100 %-os tulajdonú leányvállalatára (ELMŰ DSO Hálózati Kft.), melybe kedvezményezett eszközátruházással, piaci értéken kerültek át az elosztó hálózati üzletághoz kapcsolódó eszközök, kötelezettségek, céltartalékok, valamint az aktív és passzív időbeli elhatárolások. 4.3. Mérleg elemzés Az ELMŰ csoport befektetett eszközeinek értéke 115 016 MFt, amely a 2006. december 31-i bázis időszakhoz viszonyítva 2 578 MFt-tal (2,19 %) csökkent. A tárgyi eszközök nettó értéke 106 826 MFt, amely a bázis évhez viszonyítva 2 681 MFt-tal (2,45 %) csökkent. A Csoport 2007. első félévében összesen 2 234 MFt fordított beruházásokra. Ennek jelentős hányadát elsősorban az ellátás biztonságának további javítása érdekében a hálózat korszerűsítésére fordította. Az időszakban az elszámolt amortizáció értéke 4 769 MFt csökkentette a tárgyi eszközök értékét. A változás meghatározó tényezője, hogy a 2007. január 1-jén megvalósult tevékenységek jogi szétválasztása után, az ÉMÁSZ Hálózati Kft. beruházásait az ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. bonyolítja és mint idegen teljesítést, a beruházási munka befejezése után számlázza tovább az anyavállalat felé. Ennek következtében a beruházások 2007. I.félévi műszaki teljesítése jelentősen elmarad a bázis időszaki értéktől. Az immateriális javak nettó értéke 297 MFt-tal (11,17 %) csökkent a tárgyidőszakban. Az időszakban elszámolt értékcsökkenés 394 MFt. A társult és közös vezetésű vállalkozásokban lévő részesedések értéke 5 748 MFt, amely az előző üzleti évhez viszonyítva 413 MFt-tal (7,74 %) emelkedett. A változás meghatározó tényezői: - 10 -
2007. január 1-jén két közös vállalattal bővült a konszolidációba equity módszer szerint - bevont társaságok köre: az ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. 263 MFt-tal, az ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. 3 MFt-tal növelte a részesedések értékét. A részesedések valós értékének további változását (147 MFt) a konszolidációba változatlanul bevont társaságok (Sinergy Kft.; Magyar Áramszolgáltató Kft.; Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft.) 2007 I. féléves eredményének az anyavállalatra jutó része határozta meg. Értékesíthető pénzügyi eszközök értéke 37 MFt, amely a bázis időszakhoz viszonyítva 7 MFt-tal alacsonyabb. A csökkenés oka, hogy az ÉMÁSZ Hálózati Kft.- ben, az ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-ben, és ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-ben lévő részesedések könyv szerinti értéke átsorolásra került a leány- és közös vezetésű vállalkozásokban lévő részesedések közé, mivel ezek a társaságok a beszámolási időszakban konszolidálásra kerültek. A lakásépítési- és vásárlási kölcsönök állománya tárgyév végén 44 MFt, amely a Csoport által hosszú távra nyújtott kölcsönök összegeit tartalmazza. Az egyéb kölcsönök valós értéke 2006.12.31-én és 2007.06.30-án megközelítően azonos a könyv szerinti értékkel. A készletek záró állománya a 2006. december 31-i állapothoz képest 152 MFt-tal (6,95 %) csökkent, amely az anyagok értékének 291 MFt-os, a befejezetlen termelés 2 MFt-os csökkenésével, valamint az áruk záró értékének 141 MFt-os növekedésével magyarázható. Az vevői és kapcsolt felekkel szembeni követelések értéke az előző évhez viszonyítva együttesen 14 160 MFt-tal (41,58 %) növekedett. Ezen belül a vevőkövetelések a 2006. december 31-i állományhoz képest összességében 5 193 MFt-tal (15,88 %) emelkedtek. A kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal szembeni követelések értéke 8 967 MFt-tal magasabb az előző időszaki értéknél, melynek meghatározó tényezője a tagvállalatokkal szembeni másodlagos tevékenységek átszámlázásainak összege. A követelések valós értéke 2006.12.31-én és 2007.06.30-án megközelítően azonos a könyv szerinti értékkel. Az egyéb követelések értéke 8 MFt-tal (0,17 %) alacsonyabb a bázis időszakhoz viszonyítva. A változás meghatározó tényezői a szállítóknak adott előlegek értékének 133 MFt-os csökkenése, valamint az adókból származó követelések 138 MFt-os növekedése. Az aktív időbeli elhatárolások összege 161 MFt értékben a személyi jellegű kifizetések elhatárolásait tartalmazza. Az egyéb követelések valós értéke 2006.12.31-én és 2007.06.30-án megközelítően azonos a könyv szerinti értékkel. - 11 -
A pénzeszközök záró állománya a 2006. december 31-i értékhez viszonyítva 50 MFt-tal (30,49 %) nőtt. Meghatározó tényező, hogy a tárgyidőszakban 23 MFt elkülönítésre került lakáscélú támogatás kifizetésére. A Csoport a bankszámlán lévő pénzkészletét a folyamatos pénzellátáshoz szükséges minimális szintre szorította le. A saját tőke nagysága 77 383 MFt, amely az előző év záró egyenlegéhez viszonyítva 8 481 MFt-tal csökkent. A Csoport időszaki konszolidált eredménye 6 714 MFt. A tőkeszerkezet változásának további tényezői: a 2006. évi osztalék kifizetése (15 186 MFt), az előző időszaki konszolidált eredmény átvezetése az eredmény tartalékba (14 539 MFt), valamint a ELMŰ Hálózati Elosztó Kft. első tőkekonszolidációjának különbözete (9 MFt ). A Csoport részvényeinek száma a bázis időszakhoz képest nem változott, a kibocsátott részvények: 6 074 440 db törzsrészvény és 1 db szavazatelsőbbségi részvény. A látens adó követelés és kötelezettség egyenlegében kerül kimutatásra, amennyiben az ellentételezésre lehetőség van, és ha a látens adó követelés és kötelezettség azonos pénzügyi hatósággal kapcsolatos. A látens adókötelezettség tárgyidőszaki értéke 1 925 MFt. A kötelezettség mértékét befolyásoló jelentősebb tényezők a következők. Az adótörvény által megengedett értékcsökkenési leírás összege magasabb az IFRS által szabályozott hasznos élettartam alapján számított értékeknél. Az ebből adódó kötelezettség 2 189 MFt. Az értékvesztés elszámolásából származó látens adó követelés 146 MFt, a céltartalékok miatt elszámolt látens adó követelés 118 MFt az eltérő szabályozásból eredően. A hosszú lejáratú céltartalékok záró állománya 194 MFt, mely az előnyugdíj és a környezetvédelem egy éven túli összegeit tartalmazza. Környezetvédelmi helyreállításra 126 MFt-ot, előnyugdíjra 68 MFt-ot képzett hosszú távra a Csoport. A céltartalékok hosszú lejáratú része a várható jövőbeni pénzáramok diszkontált jelenértékén került kimutatásra. A céltartalékoknak az idő múlásából adódó diszkontált értéke növekedésének hatása nem jelentős a pénzügyi beszámolóra. A halasztott bevételek között kerül kimutatásra a véglegesen átvett hálózatfejlesztési hozzájárulások, a térítésmentesen átvett és a többletként fellelt eszközérték elhatárolásának 28 745 MFt-os záró állománya, amely 485 MFt-tal (1,71 %) haladta meg az előző évi értéket. Ezt a változást a villamosenergiafogyasztók által véglegesen átadott fejlesztési források és térítésmentesen átvett eszközérték elhatárolásának növekedése okozta. A rövid lejáratú kötelezettségek záró értéke 19 083 MFt-tal (44,66 %) növekedett 2006.évhez viszonyítva. A változást döntően a rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek és a szállítói és kapcsolt felekkel szembeni kötelezettségek növekedése okozta. A pénzügyi kötelezettségek 2007.06.30-i záróállománya 27 396 MFt, mely az egy éven belül lejáró hiteleket tartalmazza. - 12 -
A rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek záró értéke 9 429 MFt-tal (52,48%) növekedett a bázis időszakhoz viszonyítva. A változás oka, hogy a 2006.évi osztalékfizetés, valamint az elmúlt év végén bevezetett új számlázási rendszer(isu) miatti finanszírozási problémák megoldása nagyobb arányú hitelfelvételt tett szükségessé. A Társaság eszközeit zálogjog, vagy egyéb hasonló kötelezettség nem terheli. A pénzügyi kötelezettségek valós értéke 2006.12.31-én és 2007.06.30-án megközelítően azonos a könyv szerinti értékkel. A Csoport adózás előtti eredménye terhére 92 MFt-tal (16,46 %) kevesebb rövid lejáratú céltartalékot képzett várható kötelezettségeire a bázis időszakhoz viszonyítva. A Csoport a beszámolás évében tovább folytatta a környezetvédelmi programjában meghatározott feladatokat. A környezetvédelemmel kapcsolatban a rövid és hosszú távon előírt munkák elvégzése érdekében képzett céltartalék záróállománya 309 MFt. Az IAS 37 előírásai szerint a szabadságra képzett céltartalék záró állománya 16 MFt, amely 2 MFt-tal (14,29 %) nőtt az előző évhez képest. A függő kötelezettségekre képzett céltartalék záró értéke 207 MFt. A szállítói és kapcsolt felekkel szembeni kötelezettségek záró állománya 28 710 MFt, amely 7 083 MFt-tal (32,75 %) növekedett a bázisévhez képest. A kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szembeni kötelezettség értéke 7 786 MFt-tal magasabb az előző időszaki értéknél. A növekedés meghatározó tényezője a tagvállalatok másodlagos tevékenységeinek átszámlázásainak összege. Az egyéb kötelezettségek értéke 5 240 MFt, a bázis időszakhoz viszonyítva 2 663 MFt-tal magasabb. A passzív időbeli elhatárolások záró állománya 967 MFt, melyből meghatározó a személyi jellegű kifizetések elhatárolásának 779 MFt-os összege. - 13 -
4.4. Eredménykimutatás Az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye a tárgyidőszakban 2 918 MFt-tal, 9 194 MFt-ra csökkent, alakulását a bázis időszakhoz képest az alábbi tényezők befolyásolták. Az értékesítés nettó árbevétele 132 106 MFt, ami 28 360 MFt-tal (27,34 %) meghaladja a 2006. első félévi értéket. A nettó árbevétel 92,40 %-át a közüzemi villamosenergia-értékesítés teszi ki, amely a bázis időszakhoz viszonyítva 29 103 MFt-tal (31,31 %) növekedett. A változás a két alkalommal történt áremeléssel, valamint kiemelt fogyasztóknak a szabadpiacról a közüzembe való visszatérésével magyarázható. Az értékesített villamos energia mennyiségéhez kapcsolódóan fizetett energiaadó összege 144 MFt-tal nőtt. A beszámolási időszakban a szabad piac mozgásait követően a rendszerhasználati díj árbevétele 5 879 MFt-tal (10,63 %) emelkedett. Az energiaértékesítéshez nem kapcsolódó egyéb árbevétel 4 675 MFt-tal növekedett. Az értékcsökkenéssel arányosan elszámolt csatlakozási díj csökkenése 334 MFt 2006. első félévéhez viszonyítva. Az ügyfélszolgálati tevékenység és a hálózatüzemeltetés kiválását követően a tagvállalatok felé átszámlázások történtek. A Csoport egyéb árbevételét 4 869 MFttal növelte. Az aktivált saját teljesítmények értéke 47 MFt, mely 1 233 MFt-tal csökkent. A változás elsődleges oka, hogy a 2007. január 1-jén megvalósult tevékenységek jogi szétválasztása után, az ELMŰ Hálózati Elosztó Kft. hálózati beruházásait az ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. bonyolítja és mint vásárolt idegen teljesítést számolja el. Az egyéb üzemi bevételek az összes üzemi bevétel 2,98 %-át teszi ki. Az egyéb üzemi bevételek értéke 4 062 MFt, a bázis időszakhoz viszonyítva 402 MFt-tal (10,98 %) emelkedett Az eladott áruk bevétele 3 390 MFt, amely az egyéb üzemi bevételek állományának 83,46 %-a, 880 MFt-tal növekedett. E tevékenység jelentős része a Társaság kulcsanyagainak beruházási szállítók felé történő értékesítését foglalja magában. A nagy mértékű emelkedés a hálózat üzemeltetés és karbantartási tevékenység kiszervezésével magyarázható, melynek következtében az ELMŰ Nyrt. készleteiből az ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szerelő Kft. felé kulcsanyagok, valamint az üzemeltetéshez elengedhetetlenül szükséges egyéb anyagok kerültek értékesítésre. Az értékcsökkenési leírás 2 293 MFt-tal alacsonyabb az előző időszaki értéknél. A változás meghatározó tényezője az értékcsökkenési leírás kulcsváltoztatása, amelynek a költségekre gyakorolt hatása 2 080 MFt. További eltérést okozott a 2007. első félévi üzembe helyezések alacsonyabb teljesítése. Az anyagjellegű ráfordítások értéke 116 611 MFt, mely 37 224 MFt-tal (46,89%) magasabb az előző időszaknál. A villamos energia forgalom ráfordítása 28 650 MFt- - 14 -
tal emelkedett, amihez jelentős mértékben, közel 4 676 MFt-tal járult hozzá a kompenzációs alapba történt befizetés. A többi áramszolgáltatóval szemben az ELMŰ Hálózati Kft. visszatérítést az alapból nem kap. Összességében a villamos energia árrés 4 632 MFt-tal romlott, ezzel az üzemi eredményre rontó hatást gyakorolva. A Csoport tárgyévi anyagköltsége 472 MFt, mely 1463 MFt-tal alacsonyabb a 2006. I. félévi anyagfelhasználásnál. A változás oka, hogy a hálózatüzemeltezés kiválásával a korábbi saját felhasználású anyagok a ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. felé értékesítésre került. Az egyéb igénybe vett szolgáltatások 9115 MFt-tal növekedtek az előző év azonos időszakához képest. A költségek növekedését a működéshez szükséges tagvállalatoktól igénybe vett szolgáltatások (üzemeltetési, karbantartási, ügyfélszolgálati, számlázási tevékenység) okozták. A személyi jellegű ráfordítások értéke a bázis időszakhoz képest 3 016 MFt-tal csökkent. A változás elsődleges oka, hogy a 2007. január 1-jén megvalósult tevékenységek jogi szétválasztása után, az ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.- be és az ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-be összesen 1431 fő került kiszervezésre. A 2007.évi bérfejlesztés mértéke 8%. Az üzemi eredményt befolyásoló ráfordítások közül 2,87 %-ot tesznek ki az egyéb üzemi ráfordítások. Az egyéb üzemi ráfordítások az előző év I. félévéhez képest 1 468 MFt-tal csökkentek. A helyi iparűzési adó elszámolása 2007.évben az IFRS változásából adódóan a nyereségadók között került kimutatásra, ami 637 MFt eltérést eredményezett. A céltartalékképzés és feloldás az IFRS előírásai szerint egyenlegében kerül kimutatásra. A tárgyévi 404 MFt-os csökkenés meghatározó tényezője a jövőbeni kötelezettségekre képzett céltartalék alacsonyabb záró állománya. Az egyéb eredményt csökkentő ráfordítások értéke tárgyidőszakban 290 MFt-tal csökkent. A csökkenésnek meghatározó tényezője, hogy a költségek jelentős része 2007. évtől a tagvállalatok közötti átszámlázások miatt nem az üzemi ráfordítások, hanem az anyagjellegű ráfordítások között szerepel. Növekedett ugyanakkor a belföldi követelésekre elszámolt értékvesztés, mely a tárgyidőszakban 521 MFt-tal meghaladta a bázis időszaki értéket. A részesedési eredmény sor az equity módszerrel bevont társaságoknak az anyavállalat tulajdoni hányadával számított időszaki eredményeit tartalmazza. A részesedési eredmény tárgyidőszaki összege 408 MFt, (Sinergy Kft. 210 MFt, Magyar Áramszolgáltató Kft. -91 MFt, Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft. 27 MFt, ELMŰ- ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. 261 MFt, ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgáltató Kft. 1 MFt), amely 138 MFt-tal magasabb a bázis időszaki értéknél. - 15 -
A pénzügyi műveletek eredménye a bázis időszakhoz képest 553 MFt-tal alacsonyabb. A változás a kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 789 MFt-os, és a fizetendő kamatok és kamat jellegű ráfordítások - ennél nagyobb mértékű - 1 365 MFt-os növekedésével magyarázható. A 2006. évi osztalékfizetéshez, valamint az év végi finanszírozási problémák megoldására nagyobb arányú hitelfelvétel vált szükségessé. Ennek következtében a kamatterhek megemelkedtek. Az adófizetési kötelezettség 2 235 MFt-os összegében a Csoport 1 013 MFt társasági adója mellett a helyi iparűzési adó 642 MFt, a 2007. évi külön adó 194 MFt, az IFRS konszolidált látens adó fizetési kötelezettség 386 MFt. Az ELMŰ Nyrt. és az ELMŰ Hálózati Kft. 2007.I.féléves időszaki eredménye 6 714 MFt. Az időszaki eredmény-kimutatás elemzése alapján egyértelműen látható, hogy mind az időszaki, mind a várható éves eredményt jelentős mértékben befolyásolja a kompenzációs alapba történő befizetés. Ennek éves mértéke előreláthatólag módosítja az osztalékfizetés alapját képző adózás utáni eredményt. A Társaság az egy részvényre jutó osztalék várható mértékét az előző évvel összehasonlítva 20-30 %-al alacsonyabb szintre prognosztizálja. - 16 -
4.5. Cash-Flow elemzés adatok MFt-ban CASH FLOW kimutatás 2007. I. félév 2006. I. félév Változás Változás % 1. Adózás elötti eredmény (+/- kompenzáló tételek) 8 949 12 283-3 334-27,14% 1/A Eredményt módosító tételek (+/-) -34-84 50 59,52% 2. Elszámolt amortizáció (+) 5 163 7 456-2 293-30,75% 3. Vevőkövetelésre elszámolt értékvesztés (+) 654 133 521 391,73% 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+/-) -92 137-229 -167,15% 5. Szállítói kötelezettség változása (+/-) 7 083 351 6 732 1917,95% 6. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változás (+/-) 2 663 1 765 898 50,88% 7. Vevőkövetelés változása (-/+) -14 814-4 692-10 122-215,73% 8. Forgóeszköz változás (kivéve: vevő, pénzeszköz) (-/+) 160-3 131 3 291 105,11% 9. Fizetett adó (nyereség után) (-) -2 235-2 266 31 1,37% 10. Fizetett osztalék -15 186-15 793 607 3,84% I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (Működési CF) -7 689-3 841-3 848-100,18% 11. Befektetett eszközök változása (növekedés) (+/-) -2 185-6 449 4 264 66,12% 12. Pénzügyi eszközök változása (-) -400-151 -249-164,90% 13. Kapott osztalék (+) 25 84-59 -70,24% II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás -2 560-6 516 3 956 60,71% 14. Hitelfelvétel változása (+/-) 34 984 22 310 12 674 56,81% 15. Hiteltörlesztés változása (+/-) -24 685-11 898-12 787-107,47% III. Finanszírozásból származó pénzeszköz változás 10 299 10 412-113 -1,09% IV. Pénzeszköz változása 50 55 Pénzeszközök nettó növekedése Pénzállomány nyitó pénzkészlet Pénzállomány záró pénzkészlet 50 55 164 131 214 186 2007. évben az ELMŰ csoport szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változása 7 689 MFt, melyet elsősorban a fizetett osztalék, valamint az adózás utáni eredmény változása idézett elő. A működő tőkén belül a tárgyidőszak során 14 814 MFt-tal növekedett a vevő követelések értéke, mely növelte a Csoport finanszírozási szükségletét. A szállítói kötelezettségek állománya 7 083 MFt-al, míg az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke 2 663 MFt-al csökkentette a készpénz és készpénz egyenértékesek állományát. A befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás egyik meghatározó eleme az ELMŰ csoport beruházási tevékenysége, mely 2 185 MFt-al növelte a pénzfelhasználást. A finanszírozási egyensúly fenntartásához 10 299 MFt külső pénzügyi forrás bevonására került sor. - 17 -
Féléves gyorsjelentéshez mellékelt adatlapok 5. A részvénystruktúrához, a tulajdonosi körhöz kapcsolódó adatlapok RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke Tulajdonosi kör megnevezése Teljes alaptőke Tárgyév elején Időszak végén % Db % Db Belföldi intézményi/társaság 0,79% 48 252 0,84% 51 154 Külföldi intézményi/társaság 86,03% 5 225 755 86,54% 5 256 730 Belföldi magánszemély 0,88% 53 287 0,79% 48 050 Külföldi magánszemély 0,05% 2 942 0,04% 2 612 Munkavállalók, vezető tisztségviselők - - - - Saját tulajdon - - - - Államháztartás részét képező tulajdonos 2 11,48% 697 648 11,00% 667 917 Nemzetközi Fejlesztési Intézmények 3 - - - - Egyéb (nem regisztrált, nem nevesített, nem forgalomképes) 0,77% 46 557 0,79% 47 978 ÖSSZESEN 100% 6 074 441 100% 6 074 441 RS2. A saját tulajdonban lévő részvények (db) mennyiségének alakulása a tárgyévben Január 1. Március 31. Június 30. Szeptember 30. December 31. nincs nincs nincs RS3. Az 5%-nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása Név RWE Energy Beteiligungsgesellschaft mbh EnBW Energie Baden- Württemberg AG. Budapest Főváros Önkormányzat Nemzetiség Tevék. Mennyiség (db) Részesedés (%) Szavazatiarány (%) Megjegyzés K T 3 356 432 55,25% 55,25% szakmai K T 1 655 421 27,25% 27,25% szakmai B Á 640 122 10,54% 10,54% pénzügyi Belföldi (B), Külföldi (K)Letétkezelő (L), Államháztartás (Á), Nemzetközi Fejlesztési Intézet (F), Intézményi (I),Társaság (T) Magán (M), Munkavállaló, vezető tisztségviselő (D) - 18 -
6. A Társaság szervezetéhez, működéséhez kapcsolódó adatlapok TSZ2. Teljes munkaidőben foglalkoztatottak számának alakulása (fő) Bázis időszak vége Tárgyév eleje Tárgyidőszak vége 1828 1828 312 TSZ3. Vezető állású tisztségviselők, stratégiai alkalmazottak Jelleg 1 Név Beosztás Megbízás kezdete Megbízás Vége IT Emmerich Endresz elnök 1995.12.12. 2010.12.13. Saját részvény tulajdon (db) IT Dr. Marie-Theres Thiell tag 2005.10.01 2008.10.01 IT IT Dr. Konrad Mußenbrock Dr. Kövesdi Zoltán Endre tag 2003.04.30. 2009.05.01. tag 2005.05.01. 2008.05.01 FB Dr. Andreas Radmacher elnök 2004.04.21 2010.04.24 FB Hermann Lüschen tag 2001.01.01. 2010.01.01. FB Harald Nolte tag 2003.04.30. 2007.04.24. FB Dr. Börcsök Dezső tag 2003.04.30. 2009.04.30 FB Kunzer Ferenc tag 2001.04.25. 2010.04.25. 33 FB Király Miklós tag 2006.04.30. 2009.04.30. FB Markus Quack tag 2007.04.24. 2010.04.24. FB Dr. Schneider Péter tag 2007.04.24. 2010.04.24. 1 Igazgatósági tag (IT), FB tag (FB) - 19 -
7. Pénzügyi kimutatásokhoz kapcsolódó adatlapok PK1. Általános információk a pénzügyi adatokra vonatkozóan Auditált Konszolidált Igen x Nem x Számviteli elvek Magyar x IAS x Egyéb (Egyedi beszámoló Magyar számviteli elv, Konszolidált beszámoló IAS számviteli elv) PK2. Konszolidációs körbe tartozó társaságok Teljes (L); Közös vezetésű (K); Társult (T) Név Törzs / Tulajdoni Szavazati Alaptőke hányad (%) arány Besorolás 1 Sinergy Kft. 1 708 MFt 50 50 K Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft. 8 046 MFt 52,69 50 K Magyar Áramszolgáltató Kft. 200 MFt 50 50 K EL-Pöför Kft. 101 MFt 100 100 L ELMŰ Hálózati Elosztó Kft. ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. 261 270 MFt 100 100 L 3 MFt 65 50 K 3 MFt 70 50 K - 20 -
7.1. PK3. Konszolidált Mérleg (IFRS) MÉRLEG / ESZKÖZÖK MFt 2007.06.30 2006.12.31 Változás (%) Befektetett eszközök 115 016 117 594-2,2% Tárgyi eszközök 106 826 109 507-2,4% Immateriális javak 2 361 2 658-11,2% Részesedés közös vezetésű vállalkozásban 5 748 5 335 7,7% Értékesíthető pénzügyi eszközök 37 44-15,9% Kölcsönök 44 50-12,0% Forgóeszközök 55 044 40 994 34,3% Készletek 2 036 2 188-6,9% Vevői és kapcsolt felekkel szembeni követelések 48 212 34 052 41,6% Egyéb követelések 4 582 4 590-0,2% Pénzeszközök 214 164 30,5% ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 170 060 158 588 7,2% MÉRLEG / FORRÁSOK 2007.06.30 2006.12.31 Változás (%) Saját tőke 77 383 85 864-9,9% Jegyzett tőke 60 744 60 744 0,0% Eredménytartalék 9 925 10 581-6,2% Időszaki eredmény 6 714 14 539-53,8% Hosszú lejáratú kötelezettségek 30 864 29 994 2,9% Látens adókötelezettség 1 925 1 539 25,1% Céltartalékok 194 194 0,0% Halasztott bevételek 28 745 28 261 1,7% Rövid lejáratú kötelezettségek 61 813 42 730 44,7% Pénzügyi kötelezettségek 27 396 17 967 52,5% Céltartalékok 467 559-16,5% Szállítói és kapcsolt felekkel szembeni kötelezettségek 28 710 21 627 32,8% Egyéb kötelezettségek 5 240 2 577 103,3% FORRÁSOK ÖSSZESEN 170 060 158 588 7,2% - 21 -
7.2. PK4. Konszolidált Eredménykimutatás (IFRS) EREDMÉNYKIMUTATÁS MFt 2007.06.30 2006.06.30 Változás (%) Értékesítés árbevétele 132 627 104 123 27,4% Direkt adó ( fizetett energiaadó ) - 521-377 -38,2% Értékesítés nettó árbevétele 132 106 103 746 27,3% Saját termelésű készletek állományváltozása - 2 - Saját előállítású eszközök aktivált értéke 49 1 280-96,2% Egyéb üzemi bevételek 4 062 3 660 11,0% Értékcsökkenési leírás 5 163 7 456-30,8% Anyagjellegű ráfordítások 116 611 79 387 46,9% Személyi jellegű ráfordítások 1 605 4 621-65,3% Egyéb üzemi ráfordítások 3 642 5 110-28,7% Üzemi tevékenység eredménye 9 194 12 112-24,1% Részesedési eredmény 409 271 50,9% Pénzügyi műveletek eredménye - 654-100 -554,0% Adózás előtti eredmény 8 949 12 283-27,1% Adófizetési kötelezettség 2 235 2 266-1,4% Adózott eredmény 6 714 10 017-33,0% Egy részvényre jutó nyereség (Ft / részvény) 1 105 1 649-33,0% - 22 -
7.3. PK4. Saját tőke változása (IFRS) MFt Megnevezés Jegyzett tőke Eredménytartalék Időszaki eredmény Saját tőke összesen Könyv szerinti érték 2006.01.01. 60 744 26 374-87 118 Növekedés - - 10 017 10 017 IFRS időszaki eredmény 10 017 10 017 Csökkenés - 15 793-15 793 Osztalékfizetés 15 793 15 793 Könyv szerinti érték 2006.06.30. 60 744 10 581 10 017 81 342 Növekedés - - 4 522 4 522 IFRS időszaki eredmény 4 522 4 522 Csökkenés - - - - Osztalékfizetés - Könyv szerinti érték 2006.12.31. 60 744 10 581 14 539 85 864 Mérleg szerinti eredmény átvezetése 14 539-14 539 - Könyv szerinti érték 2007.01.01. 60 744 25 120-85 864 Növekedés - - 6 714 6 714 IFRS időszaki eredmény 6 714 6 714 Csökkenés - 15 195-15 195 Osztalékfizetés 15 186 15 186 ELMŰ Hálózati Elosztó Kft.első tőkekonszolidációjának különbözete 9 9 Könyv szerinti érték 2007.06.30 60 744 9 925 6 714 77 383 7.4. PK6. Mérlegen kívüli jelentősebb tételek Megnevezés Bankgarancia a Budapest környéki települések közvilágításának korszerűsítésével kapcsolatban elnyert pályázatokra Bankgarancia működési engedéllyel kapcsolatban Magyar Energia Hivatal Érték 103,6 MFt 500 MFt Azon pénzügyi kötelezettségek, amelyek a pénzügyi értékelése szempontjából jelentőséggel bírnak, de amelyek a mérlegben nem jelennek meg (pl. kezességvállalás, garanciavállalás, záloggal kapcsolatos kötelezettség, stb.) - 23 -
8. Tájékoztatáshoz kapcsolódó adatlapok ST1. A tárgyidőszakban megjelent tájékoztatások Dátum Megjelenés helye Tárgy, rövid tartalom 2007.01.15 2007. 02. 13 2007. 02. 13 2007. 02. 13 2006. 03. 23 2006. 03. 23 2006. 03. 22 Népszabadság Magyar Tőkepiac BÉT honlapja Népszabadság Magyar Tőkepiac BÉT honlapja Népszabadság Magyar Tőkepiac BÉT honlapja 2007.04.04 BÉT honlapja 2007. 04. 06 2007. 04. 06 2007. 04. 05 Népszabadság Magyar Tőkepiac BÉT honlapja Rendkívüli közlemény az ELMŰ Nyrt. jogi szétválasztásáról 2006. éves Gyorsjelentés közzététel Közgyűlési közlemény közzététele Tájékoztatás az ELMŰ Nyrt. Bennfentes kereskedelemre vonatkozó irányelveiről Közgyűlés határozati javaslatok 2007.04.19 BÉT honlapja Véglegesített Közgyűlés határozati javaslatok 2007. 04. 25 2007. 04. 25 2007. 04. 24 2007. 04. 25 2007. 04. 25 2007. 04. 24 2007. 04. 26 2007. 04. 26 2007.04.25 Népszabadság Magyar Tőkepiac BÉT honlapja Népszabadság Magyar Tőkepiac BÉT honlapja Népszabadság Magyar Tőkepiac BÉT honlapja Közlemény a 2006. évi osztalékfizetés rendjéről Éves Rendes Közgyűlésnek határozatai Éves Jelentés 2006 (Könyvvizsgálói jelentéssel és Felelősségvállalási nyilatkozattal kiegészítve) 2007.04.26 BÉT honlapja Nyilatkozat a Vállalatirányítási Gyakorlatról 2007.04.26 BÉT honlapja Jelentés a Vállalatirányítási Gyakorlatról 2007.06.11 BÉT honlapja Összefoglaló Jelentés 2007.06.11 BÉT honlapja 2007.06.11 BÉT honlapja ELMŰ Nyrt. 2007. május 24-i közgyűlési határozattal elfogadott Alapszabálya ELMŰ Nyrt. 2007. május 24-én tartott éves rendes közgyűlésének jegyzőkönyve - 24 -
8.1. PK3. Egyedi Mérleg MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok MFt-ban A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév Változás a b c d e A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 111 745-279 573 150,19% I. Immateriális javak 2 019-2 227 10,30% 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. Kisérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok 813 1 397 71,83% 4. Szellemi termékek 1 203 830-31,01% 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott előlegek 3-100,00% 7. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 105 200-11 561-89,01% 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 70 448 9 511-86,50% 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 31 396 1 057-96,63% 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 880 935 6,25% 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 2 476 58-97,66% 6. Beruházásokra adott előlegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök 4 526-265 785 5772,40% 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 4 435 265 709 5891,18% 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 3. Egyéb tartós részesedés 32 32 0,00% Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló 4. vállalkozásban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 59 44-25,42% 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete - 25 -
MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok MFt-ban A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév Változás a b c d e B. FORGÓESZKÖZÖK 27 398-43 934 60,35% I. Készletek 1 668-1 991 19,36% 1. Anyagok 1 643 1 884 14,67% 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 3. Növendék-, hízó-és egyéb állatok 4. Késztermékek 5. Áruk 25 107 328,00% 6. Készletekre adott előlegek II. Követelések 25 544-41 734 63,38% 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 18 540 28 550 53,99% 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 2 152 9 659 348,84% Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 3. szemben 5-100,00% 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések 4 847 3 525-27,27% 6. Követelések értékelési különbözete 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. Értékpapírok - - - 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 5. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 186-209 12,37% 1. Pénztár, csekkek 9 7-22,22% 2. Bankbetétek 177 202 14,12% C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 7 058-9 071 28,52% 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 6 115 8 215 34,34% 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 943 856-9,23% 3. Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 146 201-332 578 127,48% - 26 -
MÉRLEG Források (passzívák) adatok MFt-ban A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév Változás a b c d e D. SAJÁT TŐKE 81 101-263 534 224,95% I. Jegyzett tőke 60 744 60 744 0,00% Ebből: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken II. Jegyzett de még be nem fizetett tőke (-) III. Tőketartalék 4 886 4 886 0,00% IV. Eredménytartalék 5 524 5 812 5,21% V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék - - - 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 2. Valós értékelés értékelési tartaléka VII.Mérleg szerinti eredmény 9 947 192 092 1831,16% E. CÉLTARTALÉKOK 2 814-399 -85,82% 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 414 228-44,93% 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 886 33-96,28% 3. Egyéb céltartalék 1 514 138-90,89% - 27 -
MÉRLEG Források (passzívák) "A" változat adatok MFt-ban A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév Változás a b c d e F. KÖTELEZETTSÉGEK 25 679-47 972 86,81% I. Hátrasorolt kötelezettségek - - - 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. Hosszú lejáratú kötelezettségek - - - 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő 7. vállalkozással szemben 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek 25 679-47 972 86,81% 1. Rövid lejáratú kölcsönök Ebből: az átváltoztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek 15 139 24 396 61,15% 3. Vevőktől kapott előlegek 47 84 78,72% 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 5 134 1 992-61,20% 5. Váltótartozások 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 473 17 309 3559,41% Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő 7. - vállalkozással szemben 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 4 886 4 191-14,22% 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 10.Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 36 607-20 673-43,53% 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 344 - -100,00% 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 9 918 19 847 100,11% 3. Halasztott bevételek 26 345 826-96,86% FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 146 201-332 578 127,48% - 28 -
8.2. PK4. Egyedi A Eredménykimutatás Budapesti Elektromos Művek Nyrt. EREDMÉNYKIMUTATÁS Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat adatok MFt-ban Tétel Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év szám módosításai Tárgyév Változás a b c d e f 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 105 524 132 704 25,76% 02. Export értékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 105 524-132 704 25,76% 03. Saját termelésű készletek állományváltozása - 2 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 1 280 - -100,00% II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04) 1 280 - - 2-100,16% III. Egyéb bevételek 2 403 3 802 58,22% Ebből: visszaírt értékvesztés 317 128-59,62% 05. Anyagköltség 1 999 307-84,64% 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 6 953 4 429-36,30% 07. Egyéb szolgáltatások értéke 718 619-13,79% 08. Eladott áruk beszerzési értéke 72 538 123 071 69,66% 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 50 1 460 2820,00% IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 82 258-129 886 57,90% 10. Bérköltség 3 133 621-80,18% 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 765 241-68,50% 12. Bérjárulékok 1 093 225-79,41% V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) 4 991-1 087-78,22% VI. Értékcsökkenési leírás 7 456 892-88,04% VII. Egyéb ráfordítások 2 616 5 215 99,35% Ebből: érték vesztés 450 764 69,78% A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII) 11 886 - - 576-104,85% - 29 -
EREDMÉNYKIMUTATÁS Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat Tétel szám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai adatok MFt-ban Tárgyév Változás a b c d e f 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 84 25-70,24% Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 25-100,00% 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 337 - -100,00% Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 61 813 1232,79% Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 40-100,00% 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 6 6 0,00% Ebből: értékelési különbözet VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 488-844 72,95% 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 258 1 207 367,83% Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 2 4 100,00% Ebből: értékelési különbözet IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19±20+21) 260-1 211 365,77% B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII - IX) 228 - - 367-260,96% C. X. XI. D. E. XII. F. 22. 23. G. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) 12 114 - - 943-107,78% Rendkívüli bevételek 6 287 747 4795683,33% Rendkívüli ráfordítások 38 94 518 248631,58% RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) - 32-193 229 603940,63% ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) 12 082-192 286 1491,51% Adófizetési kötelezettség 2 135 194-90,91% ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) 9 947-192 092 1831,16% Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23) 9 947-192 092 1831,16% - 30 -
8.3. Felelősségvállalási nyilatkozat - 31 -