BUDAPESTI ELEKTROMOS MŐVEK NYRT. 2012 FÉLÉVES GYORSJELENTÉS
1. Általános cégadatok A társaság neve: Rövidített neve: Budapesti Elektromos Mővek Nyilvánosan Mőködı Részvénytársaság ELMŐ Nyrt. Székhelye: 1132 Budapest, Váci út 7274. Az Alapszabály kelte: 1991. december 31. Cégbírósági bejegy. száma és helye: Cg.0110041827 Fıvárosi Bíróság mint Cégbíróság A társaság idıtartama: Könyvvizsgáló: Tızsdei bevezetés kezdınapja: Hirdetmények közzététele: A társaság alaptıkéje: ISIN kód: határozatlan idıtartamú az üzleti év január 1tıl december 31ig tart PricewaterhouseCoopers Kft. (1077 Budapest, Wesselényi u. 16.) képviseletében: Biczó Péter, kamarai tagsági száma: 004957 1998. december 15. B kategóriában (1998.11.17i 48/1998. sz. Budapesti Elektromos Mővek Nyrt. Igazgatósági ha tározata alapján) A társaság honlapja: http://www.elmu.hu 60 744 410 000 Ft HU0000074513 Az ELMŐ Nyrt. 2012. I. féléves gyorsjelentése a 2001. évi CXX. Tıkepiaci Törvény, a Budapesti Értéktızsde Bevezetési és Forgalombantartási Szabályzata, valamint a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) elvei szerint készült. A jelentés a valóságnak megfelelı adatokat és állításokat tartalmaz, valamint nem hallgat el olyan tényt, amely a Kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentıséggel bír. A közölt adatok konszolidáltak, és nem auditáltak. 2
2. Összefoglalás 2012. elsı félévében a cégcsoport eredményét negatívan befolyásolta az értékesítési üzletágban tapasztalható jelentıs árrés romlás. Ennek oka az egyetemes szolgáltatási szegmensben részben a csökkenı fogyasztás, részben az engedélyezett árrés mértékének szabályozó hatóság általi csökkentése. A szabadpiacon pedig a rendkívüli módon megélénkült verseny vezetett a realizálható árrés jelentıs romlásához. Egyetemes szolgáltató szegmens A szegmens a szabályozó hatóság által a maximált árrésre, a rögzített végfelhasználói árakra és a szigorú minıségi követelményekre vonatkozó szabályozása miatt, valamint az értékesített villamosenergia mennyiség csökkenés együttes hatásainak köszönhetıen veszteséges. Árbevétel: A villamosenergia értékesítésbıl adódó árbevétel visszaesésének két fı oka: csökkent az értékesített mennyiség, és a többszöri árváltozások hatására csökkent az értékesítési átlagár. Az energia árak 2011. februártól áremelkedést, majd 2011. július 1tıl 0,96 Ft/kWh árcsökkenést mutattak, ugyanakkor 2012. januártól ismét árcsökkenés volt tapasztalható. Költségek: A beszerzési költségek a 2011. júliusi KÁT szabályozás változásának hatására fajlagosan csökkentek, azonban ez a költségcsökkenés nem tudta ellensúlyozni az árbevétel visszaesését. Szabadpiaci szegmens A szegmens eredményére negatívan hat a fokozódó piaci verseny és a kedvezıtlen makrogazdasági helyzet. Árbevétel: A piaci ármozgások hatására magasabb fogyasztói értékesítési árak alakultak ki, de az intenzív piaci verseny miatti mennyiségi visszaesés ezt oly mértékben rontotta, ami az árbevétel jelentıs csökkenéséhez vezetett. Költségek: A piaci villamosenergia beszerzési árak, valamint az EUR/HUF árfolyam emelkedésének hatására a beszerzési költségek fajlagosan jobban megemelkedtek, mint amekkora költségcsökkenést a mennyiségi visszaesés eredményezett. Hálózat A hálózati árrés összességében nıtt a bázis idıszakhoz képest. A hálózathasználati díj tarifák 2012. januártól emelkedtek, viszont a rendelkezésre álló villamos energia mennyiség, valamint az elosztóhálózati vásárlás villamos energia mennyisége az 16. hónapban minimális csökkenést mutatnak. A hálózati üzletág stabilan tartja a pozitív eredményét, amely eredmény a regulátor által is elismert hálózati beruházásokra nyújt fedezetet. Eredmény 2012. elsı félévében az ELMŐ Nyrt. magyar elıírások szerinti adózott egyedi eredménye 11 658 MFt, mely a magyar elıírás szerint osztalék meghatározás alapját képezi és tartalmazza a leányvállalatok 2011. évre vonatkozó osztalékát is. A 3
társaságcsoport az IFRS elıírásainak megfelelıen készíti konszolidált beszámolóját. Az IFRSelıírások szerinti adózás utáni eredmény 6 856 MFt, mely alacsonyabb a bázis idıszakhoz képest. A Társaság részvényeinek száma a bázisidıszakhoz képest nem változott, azaz a kibocsátott törzsrészvények száma 6 074 441 db. Az ELMŐ Nyrt. értesíti tisztelt részvényeseit, hogy a 2012. I. féléves gyorsjelentése elkészült, mely megtekinthetı a Társaság székhelyén, valamint honlapján, a www.elmu.hu internet címen. 4
3. A villamosenergiagazdálkodás adatai Piaci helyzet Az ELMŐ Nyrt. ötödik éve rendelkezik egyetemes szolgáltatóként és szabadpiaci kereskedıként is a Magyar Energia Hivatal által kiadott mőködési engedélyekkel. 2012. I. félévében a Társaságunk által a végfelhasználók részére forgalmazott villamos energia 2250 GWh volt, mely mintegy 17 %os mérséklıdést jelent az elızı év azonos idıszakához képest. A csökkenés hátterében alapvetıen a Társaságcsoportunkon belüli felhasználói mozgások húzódnak meg, de a liberalizált piacon érvényesülı árverseny is folyamatos kihívást jelent. A hagyományos szolgáltatási területeken kívül az ELMŐ ÉMÁSZ MÁSZ (Magyar Áramszolgáltató Kft.) társaságcsoportot fıként az utóbbi képviseli aktív és dinamikus kereskedıként, országos jelenléttel. Az ügyféligények rugalmasabb kiszolgálása érdekében a MÁSZ számos üzleti partnert vett, és vesz át az anyavállalatoktól (ELMŐÉMÁSZ) is. Az ELMŐ egyetemes szolgáltatóként összességében 8,5 %os fogyasztáscsökkenést regisztrált az elızı év azonos idıszakához képest, melynek hátterében elsısorban az üzleti felhasználói kör szabadpiacra lépése áll. A lakossági fogyasztás elızı évhez képest 2,1%kal csökkent, melynek hátterében kis mértékő ügyfélvesztés, valamint a fogyasztás enyhe visszaesése húzódik meg. 2012. januárjától miniszteri rendelet módosította az egyetemes szolgáltatásban érvényesíthetı maximális energiadíjakat. Az intézkedésnek kettıs célja volt: egyrészt az árak viszonylagos stabilitásának, másrészt az egyes szolgáltatók mőködéséhez szükséges éves elismert árrésének biztosítása. Míg az ELMŐ átlagos energiaárcsökkentési indexe a korábbi árakhoz képest 3 % volt, a rendszerhasználati díjak emelése, és az új ÁFAkulcs (27%) bevezetése következtében a lakossági felhasználók mintegy 2,6%os bruttó áremelkedést érzékelhettek, a Magyar Energia Hivatal számításai szerint. Az üzleti felhasználók körében mutatkozó csaknem 40 %os összesített forgalmi csökkenés elsısorban a piaci mozgások (fıként a MÁSZ Kft.hez történı átszerzıdés) következménye, de emellett nem elhanyagolható a gazdasági válság okozta kereslethiány, a termelıszféra pangása, valamint a fokozott energiatakarékosság hatása sem. 5
Az ELMŐ Nyrt. összesített (egyetemes szolgáltatói és kereskedıi) villamosenergiaértékesítése a végfelhasználók felé a jelenlegi, illetve a bázisidıszakban: MWh 2011. 16 hó 2012. 16 hó index Lakossági felhasználók 1 629 968 1 595 428 2,1% Nemlakossági felhasználók 1 083 002 655 021 39,5% Összesen 2 712 970 2 250 449 17,0% 6
4. Pénzügyi áttekintés 4.1. Bevezetés Az ELMŐ Nyrt. 2012. I. féléves konszolidált gyorsjelentése a Budapesti Értéktızsde Szabályzatában foglalt elıírások figyelembe vételével, a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) alkalmazásával, nem auditált adatok alapján készült. A számviteli politika egységesen került alkalmazásra az érintett idıszakokra vonatkozóan. A lezárt idıszakot követıen olyan lényeges esemény nem történt a Társaságnál, amelyet jelen gyorsjelentés ne tartalmazna. A gyorsjelentés a valóságnak megfelelı adatokat és állításokat tartalmaz, a Társaság nem hallgat el olyan tényt, amely a kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentıséggel bír. A Csoport az IFRS standardokat 2005. január 1jén adaptálta. A jelen konszolidált pénzügyi beszámoló fordulónapja 2012. június 30. A konszolidált beszámoló az Európai Unió által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokkal összhangban készült el. A konszolidációba bevont társaságok köre és a bevonás módja a 2011. évhez viszonyítva nem változott. Leányvállalatok ELMŐ Hálózati Kft. Az ELMŐ Hálózati Kft.t az ELMŐ Nyrt. 100%os tulajdoni aránnyal alapította, melynek feladata a tulajdonában lévı elosztóhálózaton keresztül történı villamosenergiatovábbítás a fogyasztók felé, valamint az ezzel összefüggı szolgáltatások nyújtása. A jegyzett tıke értéke 261 270 MFt, amelybıl a 2007. január 1jén megvalósult kedvezményezett eszközátruházás apport értéke 261 267 MFt. Az IFRS elıírásának megfelelıen az ELMŐ Hálózati Kft. leányvállalatnak minısül, mivel az Anyavállalat ellenırzési joggal rendelkezik, és irányítani tudja a társaság pénzügyi és mőködési politikáját. Az ELMŐ Hálózati Kft.ben lévı tulajdoni arány (100 %) megegyezik a szavazati jog arányával. A leányvállalat mely tényleges tevékenységét 2007. január 1jén kezdte meg 2012. I. félévben, teljes mértékben konszolidálásra került (IAS 27). ELPÖFÖR Építési és Üzemeltetési Kft. Az ELPÖFÖR Építési és Üzemeltetési Kft.ben a Társaság 100 %os részesedéssel rendelkezik. A vállalat tevékenységi körébe tartozik a termelı és szolgáltató létesítmények építése, valamint az épületfenntartás és korszerősítés. Az 7
ELPÖFÖR Kft. 2012. I. félévben nem végzett tevékenységet. A Társaság a részesedését a konszolidációba teljes körően bevonta. Közös vezetéső vállalkozások A Csoport IFRS konszolidált beszámolójába az alábbi befektetések kerültek equity módszer szerint bevonásra. Sinergy Kft. és leányvállalatai Magyar Áramszolgáltató Kft. Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft. ELMŐÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. Sinergy Kft. és leányvállalatai A tulajdonosok (ELMŐ Nyrt. 50 % és ÉMÁSZ Nyrt. 50 %) azzal a céllal hozták létre a Sinergy Kft.t, hogy fı tevékenységükön, a villamosenergiaszolgáltatáson túl a fogyasztók speciális, energetikához kapcsolódó igényeit is teljesíteni tudják. A Sinergy Kft. az alábbi tevékenységeket folytatja: villamos energia beszerzése, szolgáltatása és értékesítése, ipari és kommunális fogyasztók részére üzemi főtımővekben és ipari erımővekben saját célú áram és hıtermelés, valamint hőtés, illetve energiagazdálkodási szolgáltatások végzése, üzletviteli tanácsadás, mérnöki tevékenység, tanácsadás. A vállalkozásnak öt leányvállalata van: a KazincTherm Kft., a TiszaTherm Kft., a TiszaWTP Kft., az Ózdi Erımő Kft. és a BCTherm Kft., valamint egy társult vállalata a ZuglóTherm Kft. A KazincTherm Kft. kereskedelmi tevékenységét Kazincbarcika, a TiszaTherm Kft. Tiszaújváros, az Ózdi Erımő Kft. Ózd területén végzi. Fı tevékenységeik: gız és melegvízellátás, villamosenergiatermelés és elosztás, víztermelés, kezelés és elosztás. A TiszaWTP Kft. kereskedelmi tevékenységét Tiszaújváros területén végzi. Fı tevékenysége a víztermelés, kezelés és elosztás. A 2007es üzleti évben a Sinergy Kft. 3 MFt jegyzett tıkével megalapította a BC Therm Kft.t. A társaság fı feladata a BorsodChem Zrt., mint KözépkeletEurópa meghatározó vegyipari termelı vállalata, növekvı hıenergiaigényének kielégítése, illetve az ellátás biztonságának fokozása. Magyar Áramszolgáltató Kft. A Magyar Áramszolgáltató Kft.t az ELMŐ Nyrt. és az ÉMÁSZ Nyrt. alapították, a tulajdonosi arány 5050 %. A vállalkozás fı tevékenysége a liberalizált energiapiacon történı villamosenergiakereskedelem, illetve villamosenergiaértékesítés. 8
A Sinegy Kft.nél és a Magyar Áramszolgáltató Kft.nél lévı tulajdoni arányok (5050 %) megegyeznek a szavazati joggal, illetve a befolyás mértékével. Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft. A Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft. a Társaság és a Fıvárosi Önkormányzat közös vállalata 5050 %os tulajdonosi aránnyal. A Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft. fıtevékenysége a fıváros köz és díszvilágításának üzemeltetése, az energiatakarékosságot szolgáló beruházások megvalósítása. A Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft.ben lévı részesedésre 2004ben 1 060 MFt értékvesztést számolt el a Társaság. ELMŐÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. Az ELMŐ Nyrt. az ELMŐÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.t testvérvállalatával, az ÉMÁSZ Nyrt.vel közösen alapította. A vállalat törzstıkéje 3 MFt, melybıl a Társaság 65 %os tulajdoni aránnyal rendelkezik. A társaság tevékenysége a villamos energia elosztóhálózat tervezése, létesítése, üzemeltetése, karbantartása, illetve bıvítése, valamint az ezekkel összefüggı szolgáltatások nyújtása. ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. Az ELMŐ Nyrt. az ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.t testvérvállalatával, az ÉMÁSZ Nyrt.vel közösen alapította. A vállalat törzstıkéje 3 MFt, melybıl a Társaság 70 %os tulajdoni aránnyal rendelkezik. A társaság tevékenysége az ügyfélszolgálat, telecentrum, számlázás és adatfeldolgozás, valamint az ezekkel összefüggı szolgáltatások nyújtása. Az ELMŐ Nyrt. és az ÉMÁSZ Nyrt. 2007.06.25i taggyőlési határozata az ELMŐ ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.ben és az ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.ben lévı szavazati arányt 5050%os mértékben állapította meg. Az IFRS elıírásának megfelelıen a szavazati arányok, valamint a szerzıdéses megállapodáson alapuló közös ellenırzés figyelembe vételével a Csoport közös vezetéső vállalkozásnak minısítette az ELMŐÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.t és az ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.t, melyek tıkemódszerrel kerülnek bevonásra a konszolidációba. Konszolidációs körbe be nem vont részesedések Az Anyavállalat az alábbi részesedését nem vonta be a konszolidációs körbe, mert e vállalkozás hatása a konszolidált éves beszámolóra nem jelentıs. Hochtief Hungária Facility Management Kft. A Hochtief Hungária Facility Management Kft. biztosítja a Társaság ingatlanjainak hatékony üzemeltetését, mind mőszaki, mind infrastrukturális szempontból. A részesedés könyv szerinti értéke 1 MFt. Az ELMŐ Nyrt. tulajdoni része 25 %. A Csoport nem alkalmazta a tıkekonszolidációt a Hochtief Hungária Facility Management Kft. vonatkozásában, mivel annak hatása a konszolidált beszámoló szempontjából nem materiális. Ezen ok miatt az értékesíthetı pénzügyi eszközök között szerepel. 9
4.2. Mérleg Az ELMŐ Csoport befektetett eszközeinek értéke 161 171 MFt, amely a 2011.12.31i bázisidıszakhoz viszonyítva 3 492 MFttal (2,12 %kal) csökkent. A tárgyi eszközök állományának nettó értéke a 2011. évhez viszonyítva 2 049 MFttal (1,43 %kal) nıtt. A tárgyidıszaki beruházások értéke 8 127 MFt. Az ELMŐ Csoport 2012. I. félévben összesen 5 179 MFtot fordított hálózati beruházásokra. Ennek jelentıs hányadát elsısorban az ellátás biztonságának további javítása érdekében a hálózat korszerősítésére fordította, melynek eredményeként jelentıs javulást ért el az üzemzavarok számának csökkenésében. A tárgyidıszakban elszámolt amortizáció értéke 5 937 MFttal csökkentette a tárgyi eszközök értékét. A Csoport mérlegfordulónapon megvizsgálta, hogy vane objektív bizonyíték valamely tárgyi eszköz selejtezésére. A tárgyidıszakban elszámolt selejtezés összege (116 MFt) több, egyedileg nem jelentıs tételbıl tevıdik össze. A Csoport 2012. I. félévben 25 MFt nettó értékő tárgyi eszközt értékesített. Az immateriális javak nettó értéke a bázisidıszakhoz viszonyítva 1 094 MFttal (13,39 %kal) csökkent. A Csoport 2012. I. félévben összesen 61 MFtot fordított szoftverek vásárlására. Az elszámolt amortizáció értéke 1 155 MFttal csökkentette az immateriális javak értékét. A tárgyidıszakban immateriális javak selejtezésére nem került sor. A társult és közös vezetéső vállalkozásokban lévı részesedések értéke 8 635 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 4 443 MFttal (33,97 %kal) csökkent. A tıkemódszerrel konszolidált vállalkozások 2012. I. féléves eredményébıl a Csoportra jutó rész: 2 428 MFt (Sinergy Kft. és leányvállalatai 195 MFt, Magyar Áramszolgáltató Kft. 2 828 MFt, Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft. 217 MFt, ELMŐÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. 12 MFt, ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. 24 MFt). A tıkemódszerrel elszámolt ELMŐÉMÁSZ Hálózati Kft., valamint az ELMŐ Nyrt. és a teljes körően konszolidált ELMŐ Hálózati Kft. között lévı közbensı eredmény 120 MFttal csökkentette a részesedések záró értékét. A tárgyidıszakban kapott osztalék 1 895 MFttal csökkentette a részesedések értékét (Magyar Áramszolgáltató Kft.: 1 585 MFt, Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft.: 310 MFt). Az értékesíthetı pénzügyi eszközök záró értéke 1 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva nem változott, és a Hochtief Hungária Facility Management Kft.ben lévı részesedés értékét tartalmazza. Ezen a mérlegsoron a konszolidációba be nem vont befektetések bekerülési értéke szerepel. A kölcsönök záró állománya a Csoport által hosszú távra nyújtott lakásépítési és vásárlási kölcsönök összegét tartalmazza, amely az elızı üzleti évhez viszonyítva 4 MFttal (21,05 %kal) csökkent. Az egyéb kölcsönök valós értéke 2011.12.31én és 2012.06.30án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. 10
A készletek záró állománya a 2011.12.31i állapothoz képest 56 MFttal (5,13 %kal) csökkent, amely az anyagok záró értékének csökkenésével magyarázható. Az anyagok záró értékének csökkenését elsıdlegesen az okozta, hogy az ELMŐ Hálózati Kft.nél a bázisidıszakban be nem épített hálózati anyagok a tárgyidıszakban felhasználásra kerültek. A vevıi követelések értéke 2 578 MFttal (8,33 %kal) csökkent a bázisévhez képest. A változás meghatározó tényezıje a villamosenergiavevık, valamint a rendszerhasználati díjas vevık együttes záró értékének 2 820 MFtos csökkenése. Az egyetemes szolgáltatói szegmensben a válságot követıen fokozatosan és folyamatosan nı a hátralékok nagysága. A peres követelések záró értéke 515 MFttal növekedett. Az egyéb vevık záró értéke 386 MFttal nıtt. A vevıkre együttesen 10 010 MFt értékvesztés került elszámolásra, mely 659 MFttal magasabb az elızı idıszaki értéknél. A követelések valós értéke 2011.12.31én és 2012.06.30án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni követelések értéke 3 430 MFttal (61,57 %kal) növekedett a bázisévhez képest. A változás meghatározó tényezıje a pénzügyi követelés (cash pool) Magyar Áramszolgáltató Kft.vel szembeni 3 548 MFtos és az ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.vel szembeni 327 MFtos növekedése, valamint az ÉMÁSZ Nyrt.vel szembeni 170 MFtos és az ELMŐÉMÁSZ Hálózati Kft.vel szembeni 282 MFtos kötelezettségcsökkenés. Az egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni követelések értéke 1 MFttal nıtt a bázisidıszakhoz képest. Az egyéb követelések értéke 2 526 MFt, amely 1 025 MFttal alacsonyabb a bázisidıszaki értéknél. A változás egyik legfontosabb tényezıje a költségvetéssel szembeni követelések 376 MFtos csökkenése, ezen belül az ÁFA és az önkormányzat által kivetett adók elszámolásából adódó követelés csökkenése. További meghatározó tényezı az aktív idıbeli elhatárolások 597 MFtos csökkenése, valamint a szállítóknak adott elılegek 36 MFtos csökkenése. Az egyéb követelések valós értéke 2011.12.31én és 2012.06.30án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A derivatív követelések értéke 249 MFt, amely az RWE AGval kötött devizavásárlási határidıs ügyletek valós értékelésébıl származó derivatív követelések értékét tartalmazza. A bázisidıszakhoz képest 100 MFttal növekedett. A visszaigényelhetı jövedelemadó záró értéke 838 MFt, amely a társasági adó, az energiaellátók jövedelemadója és a helyi iparőzési adó vonatkozásában a Csoport adófizetési kötelezettségét és visszaigényelhetı adókövetelését egyenlegében mutatja. A tárgyidıszakban a társasági adóból és az energiaellátók jövedelemadójából származó adókövetelés csökkenése 153 MFt, míg a helyi iparőzési adóból adódó követelés növekedése 711 MFt. 11
A pénzeszközök záró állománya a 2011.12.31i állapothoz képest 58 MFttal nıtt. A Csoport a bankszámlán lévı pénzkészletét a folyamatos pénzellátáshoz szükséges minimális szintre szorította le. A saját tıke nagysága 127 724 MFt, amely az elızı idıszak záró egyenlegéhez viszonyítva 3 471 MFttal csökkent. A változás a 2012. I. félévben realizált eredmény (6 856 MFt) és a 2011. évi adózott eredménybıl fizetett osztalék (10 327 MFt) különbsége. A Társaság részvényeinek száma a bázisidıszakhoz képest nem változott, az alaptıke 6 074 441 db, 10 000 Ft névértékő névre szóló, azonos tagsági jogokat biztosító (törzs)részvénybıl áll. A hosszú lejáratra kapott hitelek és lízing záró értéke 2 011 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 1 MFttal csökkent. A változás a lízingkötelezettség rövid lejáratú részének, rövid lejáratra kapott hitelek és lízing sorra való átsorolásának hatása. A halasztott adókövetelés és kötelezettség egyenlegében kerül kimutatásra. A halasztott adókötelezettség tárgyidıszaki értéke 4 720 MFt. A kötelezettség mértékét meghatározó jelentısebb tényezık a következık. A hálózatfejlesztési hozzájárulás elszámolásával kapcsolatos halasztott adókövetelés 1 493 MFt, az értékvesztés elszámolásából származó halasztott adókövetelés 43 MFt, a céltartalékok miatt elszámolt halasztott adókövetelés 191 MFt, az elhatárolt veszteség miatti halasztott adókövetelés 979 MFt, a pénzügyi derivatívák elszámolásával kapcsolatos halasztott adókötelezettség 25 MFt. Az adótörvény által megengedett értékcsökkenési leírás összege magasabb az IFRS által szabályozott hasznos élettartam alapján számított értékeknél. Az ebbıl adódó kötelezettség 7 401 MFt. A hosszú lejáratú céltartalékok záró állománya 11 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 9 MFttal nıtt. A változás a vezetıi részvényopcióra képzett céltartalék 9 MFtos növekedésébıl adódik. A halasztott bevételek között kerül kimutatásra a véglegesen átvett hálózatfejlesztési hozzájárulások és a térítésmentesen átvett eszközérték elhatárolásának 26 134 MFtos záró állománya, amely 675 MFttal csökkent a bázisévhez viszonyítva. A tárgyidıszakban a térítés nélkül átvett eszközök és hálózatfejlesztési források elhatárolt értéke 1 024 MFt. A térítés nélkül átvett eszközök és az átvett források felhasználásából megvalósult eszközök tárgyidıszaki értékcsökkenésével 1 699 MFt kivezetés történt. A rövid lejáratú kötelezettségek záró állománya 750 MFttal (1,77 %kal) növekedett a 2011. évhez viszonyítva. A változást a rövid lejáratra kapott hitelek és lízing, a szállítói kötelezettségek és az egyéb kötelezettségek növekedése, valamint a rövid lejáratú céltartalékok és a kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek csökkenése okozta. 12
A rövid lejáratra kapott hitelek és lízing 17 246 MFtos összege a rövid lejáratú hitelek tárgyidıszaki záró állományát (17 243 MFt) és a hosszú lejáratú lízingkötelezettségek 1 éven belüli törlesztı részletét (3 MFt) mutatja. A rövid lejáratra kapott hitelek és lízing záró értéke 5 241 MFttal nıtt a bázisidıszakhoz viszonyítva. A Csoport eszközeit zálogjog vagy egyéb hasonló kötelezettség nem terheli. A pénzügyi kötelezettségek valós értéke 2011.12.31én és 2012.06.30án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A rövid lejáratú céltartalékok záró állománya 1 883 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 769 MFttal csökkent. A tárgyidıszakban a villamosenergiaárrés többletre képzett céltartalék feloldása és felhasználása 1 270 MFt. A beszámolás idıszakában, e céltartalékelemmel kapcsolatban, 776 MFt céltartalékképzés történt. A tárgyidıszakban a megállapodásos bérre és a szabadságra képzett céltartalék a felhasználás mértékének megfelelıen (10 MFt) feloldásra került. A várható kötbérkifizetések és adóbírság miatt képzett céltartalék bázisidıszaki értéke (263 MFt) a tárgyidıszakban teljes egészében felhasználásra került. A jogi perekre képzett céltartalékok értéke 2 MFttal csökkent a 2011. évi záró értékhez képest, amely a Csoport ellen irányuló passzív perek várható kifizetéseire került megképzésre. A szállítói kötelezettségek záró állománya 715 MFttal (6,02 %kal) csökkent a bázisidıszakhoz képest. A kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni kötelezettségek záró értéke 5 256 MFt, amely 5 458 MFttal (50,94 %kal) alacsonyabb az elızı idıszaki értéknél. A változás meghatározó tényezıje a kapcsolt vállalkozással szembeni pénzügyi kötelezettségek 2 739 MFtos csökkenése, ezen belül az ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.vel szembeni cash poolkötelezettség 1 012 MFtos és az ELMŐÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.vel szembeni cash poolkötelezettség 1 727 MFtos csökkenése. További meghatározó tényezı a Magyar Áramszolgáltató Kft.vel szembeni szállítói kötelezettség 1 190 MFtos, az RWE Supply&Trading GmbHval szembeni szállítói kötelezettség 617 MFtos, az ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.vel szembeni szállítói kötelezettség 307 MFtos, az RWE IT Magyarország Kft.vel szembeni szállítói kötelezettség 298 MFtos és az ÉMÁSZ Nyrt.vel szembeni szállítói kötelezettség 105 MFtos csökkenése. Az egyéb kötelezettségek értéke 6 020 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 1 021 MFttal (20,42 %kal) nıtt. A változás legfontosabb tényezıje a költségvetéssel szembeni kötelezettségek 1 359 MFtos növekedése, ezen belül az ÁFA és az önkormányzat által kivetett adók elszámolásából adódó kötelezettség növekedése, valamint a különféle egyéb adók, járulékok elszámolásából adódó kötelezettség csökkenése. További meghatározó tényezı a munkavállalókkal szembeni kötelezettségek 10 MFtos és az egyéb elszámolásból eredı kötelezettségek 328 MFtos csökkenése. 13
4.3. Átfogó jövedelemre vonatkozó kimutatás Az üzemi tevékenység eredménye a tárgyidıszakban 1 058 MFttal, 12 237 MFtra csökkent. Alakulását a bázisidıszakhoz képest a következı tényezık befolyásolták. Az értékesítés árbevétele a beszámolási idıszakban 110 513 MFt, amely 13 006 MFttal (10,53 %kal) alacsonyabb 2011. I. félévhez képest. Az értékesítési árbevétel 92,62 %át a villamos energia üzletág (villamosenergiaértékesítés és rendszerhasználati díjak árbevétele energiaadó nélkül) árbevétele teszi ki, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 12 020 MFttal (10,51 %kal) csökkent. A villamosenergiaértékesítés árbevétele (energiaadót figyelembe véve) 17 152 MFttal csökkent az elızı üzleti évhez képest. Az egyetemes szolgáltatói szegmensnél az értékesítési átlagár és az értékesített mennyiség csökkenése a villamos energia árbevétel visszaesését eredményezte. A versenypiaci szegmensnél az értékesítési árak a bázis idıszak szintjén maradtak, a mennyiségi visszaesés az árbevétel jelentıs csökkenéséhez vezetett. Az elosztóhálózatra csatlakozó felhasználók által fizetett rendszerhasználati díjak árbevétele amelyeket a felhasználók az átvitelirendszerirányítási díj, rendszerszintő szolgáltatások díja és elosztói díjak formájában fizetnek meg 5 132 MFttal nıtt az elızı üzleti évhez képest, mivel 2012. januártól emelkedtek a HHDíj tarifák. A villamosenergiaárréstöbbletre képzett céltartalék feloldásának bázisidıszaki értéke (168 MFt) az értékesítési árbevétel része volt, míg tárgyidıszakban a villamosenergiaárréstöbbletre képzett céltartalék feloldása, felhasználása és képzése (494 MFt) az egyéb üzemi ráfordítások részét képezi. A fizetett energiaadó összege 193 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 127 MFttal (39,69 %kal) csökkent. A változást az értékesített villamos energia mennyiségének a csökkenése okozta. Az energiaértékesítéshez nem kapcsolódó egyéb árbevétel 819 MFttal csökkent a bázisidıszakhoz viszonyítva. A változás jelentıs részét a vállalkozásoknak értékesített anyagok árbevételének csökkenése okozta. Az aktivált saját teljesítmények értéke 527 MFt, mely a bázisidıszakhoz viszonyítva 169 MFttal növekedett, mivel a vizsgált idıszakban magasabb a saját rezsis beruházásokhoz felhasznált anyagérték. Ennek oka, döntıen a fıelosztóhálózati beruházások anyagbeszerzési folyamatának változása. Az egyéb üzemi bevételek az elızı üzleti évhez viszonyítva 277 MFttal (28,91 % kal) nıttek. Az egyéb üzemi bevételek változását meghatározta a mőködésbıl származó árfolyamnyereség 383 MFtos növekedése, melynek döntı tényezıje a derivatív ügyletek értékelésébıl származó realizált (252 MFt), és nem realizált (100 MFt) árfolyamnyereség értéke, valamint a továbbszámlázásból származó árbevétel 173 MFtos csökkenése. Az egyéb üzemi bevételek változásának további tényezıi: míg az immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítésének bevétele 34 MFttal, a 14
behajthatatlan követelésekre befizetett összeg 27 MFttal, az értékesíthetı pénzügyi eszközök után kapott osztalék 33 MFttal csökkent, addig a bérbeadásból származó bevétel 153 MFttal, az egyéb eredményt növelı bevétel 8 MFttal nıtt a bázis idıszakhoz viszonyítva. A tárgyidıszaki értékcsökkenési leírás és amortizáció összege 718 MFttal magasabb a bázisidıszaki értéknél, ami a beruházások aktiválásának többletébıl adódik. Az utóbbi évek jelentıs beruházásai következtében az aktív eszközállomány értéke folyamatosan növekedett, ami az értékcsökkenési leírás emelkedéséhez vezetett. Az anyagjellegő ráfordítások tárgyidıszaki értéke 86 105 MFt, amely 10 283 MFttal alacsonyabb a bázisidıszaki értéknél. A villamos energia beszerzési értéke 12 131 MFttal (18,31 %kal) csökkent a bázisidıszakhoz viszonyítva. Az egyetemes szolgáltatói szegmensnél a 2011. júliusi KÁTszabályozás változás hatására a beszerzési költség fajlagosan csökkent, ami a mennyiségi csökkenéssel együtt jelentıs költség visszaesést okozott. A versenypiaci szegmens esetében a piaci energiaárak változásának hatására a beszerzési költség fajlagosan emelkedett, de a mennyiségi visszaesés a költségek jelentıs csökkenését eredményezte. A fizetett átviteli, rendszerirányítási, rendszerszintő szolgáltatási és elosztói díjak együttesen rendszerhasználati díjak az összehasonlítás alapjául szolgáló idıszakhoz képest 2 548 MFttal (17,06 %kal) növekedtek. 2012. januártól emelkedtek a HHDíj tarifák, amit a mennyiségi csökkenés sem tudott kompenzálni. Az értékesített anyagok beszerzési értéke 72 MFttal növekedett. Az anyagjellegő ráfordítások további változását az igénybe vett szolgáltatások 206 MFtos, valamint az anyagköltségek 566 MFtos csökkenése okozta. A személyi jellegő ráfordítások értéke 67 MFttal (2,79 %kal) magasabb, mint az elızı üzleti év azonos idıszakában. Az egyéb üzemi ráfordítások értéke 4 371 MFt, ami a bázisidıszakhoz képest 2 004 MFttal (31,44 %kal) csökkent. A változást befolyásoló jelentısebb tételek az alábbiak. Az egyéb üzemi ráfordítások értékének csökkenését elsısorban a belföldi követelésekre elszámolt értékvesztés és annak visszaírása, a céltartalékképzésbıl és feloldásból származó eredmény, valamint a mőködésbıl származó árfolyamveszteség változása határozta meg. A beszámolás idıszakában elszámolt behajthatatlan és elengedett követelések együttes összege 570 MFt, amely 33 MFttal alacsonyabb az elızı idıszaki értéknél. A követelések értékvesztése és visszaírása a tárgyidıszakban 659 MFt, amely az elızı idıszakhoz viszonyítva 598 MFttal csökkent. A mőködésbıl származó árfolyamveszteség bázisidıszakhoz viszonyítva 677 MFttal csökkent, melynek oka, hogy míg bázis idıszakban mőködési árfolyamveszteség keletkezett, addig tárgyidıszakban mőködési árfolyamnyereség, mely az egyéb üzemi bevételek között került kimutatásra. A tárgyi eszközök és immateriális javak selejtezés miatti kivezetésének értéke 117 MFt, amely 24 MFttal magasabb a bázisidıszakhoz képest. 15
A céltartalékképzés és feloldás (amely nem tartalmazza a személyi jellegő céltartalékok változásának eredményhatását) nettó összege 699 MFttal csökkenti az egyéb üzemi ráfordítások tárgyidıszaki értékét. A tárgyidıszakban a villamosenergiaárrés többletre képzett, feloldott és felhasznált céltartalék nettósított értéke (494 MFt) az egyéb üzemi ráfordítások értékét csökkenti, míg a bázisidıszaki érték (168 MFt) az értékesítési árbevétel része volt. Az adóhatóság felé fizetendı hozzájárulások 65 MFttal csökkentek a bázisidıszakhoz viszonyítva, a változás jelentıs részét a válságadó csökkenése (183 MFt), valamint az innovációs hozzájárulás, építményadó, telekadó növekedésének tudható be (116 MFt). Az egyéb eredményt csökkentı ráfordítások értéke 2 450 MFt, amely 25 MFttal nıtt 2011. I. negyedévhez képest. Tárgyidıszakban a követelések értékesítésébıl származó eredmény értéke 19 MFt. A tıkemódszerrel elszámolt vállalkozások eredményébıl számított részesedési eredmény tárgyidıszaki összege 2 548 MFt, ami 3 537 MFttal alacsonyabb a bázisidıszaki értéknél. Ez az eredménykategória a tıkemódszerrel konszolidált társaságoknak az ELMŐ Nyrt. tulajdoni hányadával számított idıszaki eredményét tartalmazza. A tıkemódszer szerint konszolidált közös és társult vállalkozások 2012. I. féléves eredményének hatása a Csoport konszolidált eredményére a következık szerint alakult: Sinergy Kft. és leányvállalatai 195 MFt, Magyar Áramszolgáltató Kft. 2 828 MFt, Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft. 217 MFt, ELMŐÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. 12 MFt, ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. 24 MFt. A tıkemódszerrel elszámolt ELMŐÉMÁSZ Hálózati Kft., valamint az ELMŐ Nyrt. és a teljes körően konszolidált ELMŐ Hálózati Kft. között lévı közbensı eredmény 120 MFttal csökkentette a részesedések záró értékét. A pénzügyi mőveletek eredménye a bázisidıszakhoz képest 430 MFttal nıtt. A kapott kamatok és kamatjellegő bevételek 314 MFtos növekedésével ellentétben a fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások 116 MFttal csökkentek a bázisidıszakhoz képest. A változás egyrészt az azonos idıszakhoz képest kisebb mértékő hitelfelvétellel, másrészt a finanszírozás optimalizálásával magyarázható. A fenti tényezık hatására az adózás elıtti eredmény tárgyidıszaki értéke 9 478 MFt, amely 4 165 MFttal alacsonyabb a bázisidıszaki értéknél. A tárgyidıszakra számított nyereségadó 2 622 MFtos összegébıl a társasági adó 1 533 MFt, a helyi iparőzési adó 705 MFt, az IFRS szerinti konszolidált halasztott adó 384 MFt. Az ELMŐ Csoport 2012. I. féléves idıszaki eredménye 6 856 MFt. 16
5. CashFlow elemzés MFt KONSZOLIDÁLT CASH FLOW KIMUTATÁS y 2012.06.30 2011.06.30 Változás Változás % Adózás elıtti eredmény 9 478 13 643 4 165 43,9% Pénzügyi eredmény realizált árfolyamkülönbözeten kívül 213 605 392 184,0% Értékcsökkenési leírás és amortizáció 7 092 6 374 718 10,1% Elszámolt értékvesztés 659 1 258 599 90,9% Céltartalékképzés és felhasználás különbözete 760 192 568 74,7% Részesedés a tıkemódszerrel elszámolt vállalkozások eredményébıl 2 548 989 3 537 138,8% Egyéb eredményt módosító tételek 25 58 33 132,0% Módosított adózás elıtti eredmény 19 205 20 641 1 436 7,5% Szállítói kötelezettségek változása 715 1 712 2 427 339,4% Egyéb kötelezettségek változása 5 112 6 721 1 609 31,5% Vevıi követelések változása 1 919 1 526 393 20,5% Forgóeszközök (kivéve: vevı, pénzeszköz) 3 008 1 110 1 898 63,1% Kapott kamatok 1 071 759 312 29,1% Fizetett kamatok 1 284 1 397 113 8,8% Fizetett adó (nyereség után) 2 239 2 298 59 2,6% Fizetett osztalék 10 327 10 327 0,0% Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszközváltozás 940 639 1 579 168,0% Befektetett eszközök beszerzésébıl adódó pénzkifizetés 8 047 8 869 822 10,2% Befektetett eszközök eladásából származó pénzeszköz 25 58 33 132,0% Adott kölcsönök kihelyezése / visszafizetése (/+) 4 3 1 25,0% Kapott osztalék 1 895 5 547 3 652 192,7% Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszközváltozás 6 123 3 261 2 862 46,7% Hitelfelvétel 11 492 18 330 6 838 59,5% Hiteltörlesztés 6 252 16 273 10 021 160,3% Finanszírozási tevékenységbıl származó pénzeszközváltozás 5 240 2 057 3 183 60,7% Pénzeszközök nem realizált árfolyamnyeresége / vesztesége (+/) 1 3 Pénzeszközök nettó növekedése 58 1 846 Pénzeszközök nettó növekedése Pénzeszköz nyitó állománya Pénzeszköz záró állománya 58 1 846 367 2 576 425 730 2012. I. félévben az ELMŐ Csoport szokásos tevékenységébıl származó pénzeszköz változása 940 MFt. Az idıszak pozitív pénzáramlását az adózás elıtti eredmény 9 478 MFt értékben, a vevı követelések változása 1 919 MFt értékben, a szállítói állomány 715 MFt értékben javította, míg az egyéb kötelezettségek változása 5 112 MFt értékben, a forgóeszközök változása 3 008 MFt értékben rontotta. A befektetési tevékenységbıl származó pénzeszközváltozás egyik meghatározó eleme a csoportnak fizetett osztalék, amely 1 895 MFtal növelte, míg befektetett eszközök beszerzése 8 047 MFtal csökkentette a pénzeszközállományt. A finanszírozási egyensúly fenntartásához 5 240 MFtal több külsı pénzügyi forrás bevonására került sor. 17
6. Szegmensek szerinti jelentés Megnevezés Eredménylevezetés Hálózati tevékenység Értékesítési tevékenység Egyéb tevékenység Összesen Értékesítés bevétele 55 714 47 824 7 168 110 706 Szegmensek közötti értékesítés Energiaadó 193 193 Összes bevétel 55 714 47 631 7 168 110 513 Mőködési eredmény 12 931 1 077 383 12 237 Pénzügyi mőveletek eredménye 577 718 70 211 Részesedési eredmény 108 4 218 1 778 2 548 Ebbıl: a társult vállalkozások nettó nyereségébıl való részesedés 108 4 218 1 778 2 548 Adózás elıtti eredmény 13 400 6 013 2 091 9 478 Nyereségadók 2 470 314 162 2 622 Nettó nyereség 10 930 6 327 2 253 6 856 Megnevezés Hálózati tevékenység Értékesítési tevékenység 2012.06.30 Konszolidált adatok 2011.06.30 Konszolidált adatok Egyéb tevékenység Összesen Eredménylevezetés Értékesítés bevétele 52 822 62 578 8 439 123 839 Szegmensek közötti értékesítés Energiaadó 320 320 Összes bevétel 52 822 62 258 8 439 123 519 Mőködési eredmény 13 070 919 694 13 295 Pénzügyi mőveletek eredménye 393 1 798 764 641 Részesedési eredmény 129 1 078 40 989 Ebbıl: a társult vállalkozások nettó nyereségébıl való részesedés 129 1 078 40 989 Adózás elıtti eredmény 13 334 199 110 13 643 Nyereségadók 2 267 149 166 2 582 Nettó nyereség 11 067 50 56 11 061 MFt MFt 6.1. Mőködési szegmensek A 2008. évi szegmensek szerinti jelentéshez képest változást jelent, hogy a Csoport 2009. január 1jétıl már az IFRS 8 standard szerint készíti a szegmens beszámolót (a korábbi IAS 14 helyett). Ennek megfelelıen elkészült a hálózati, az értékesítési, az ügyfélszolgálati és az egyéb tevékenységek szétválasztását célzó modell, valamint kidolgozásra került a számviteli szétválasztás alapjául szolgáló elszámolási módszertan. Ezt alapul véve történik meg a tevékenységek közötti bevétel és ráfordítás, illetve eszköz és forrásmegosztás. A hálózati tevékenység magában foglalja a Villamos Energia Törvény által elosztói engedélyesként meghatározott tevékenységet (ELMŐ Hálózati Elosztó Kft.), valamint a Csoport által equity módon bevont ELMŐÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.t, mely vállalat tevékenysége a villamos energia elosztóhálózat tervezése, létesítése, 18
üzemeltetése, karbantartása, illetve bıvítése, valamint az ezekkel összefüggı szolgáltatások nyújtására terjed ki. Az értékesítési tevékenység magában foglalja a Villamos Energia Törvény által egyetemes szolgáltatói és villamosenergiakereskedelmi engedélyesként meghatározott tevékenységet (ELMŐ Nyrt.), valamint a Csoport által equity módon bevont Sinergycsoportot és Magyar Áramszolgáltató Kft.t, mely vállalat fı tevékenysége a liberalizált energiapiacon történı kereskedelem, illetve a feljogosított fogyasztók villamosenergiaellátása és villamos energia beszerzése. Az egyéb tevékenységek szegmensen kerül kimutatásra az ELMŐ Nyrt. központi, irányítási tevékenysége, valamint a hálózati és értékesítési tevékenységhez nem hozzákapcsolható, equity módon bevont részesedések (ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft, BDK Kft.). A szegmensenkénti IFRS beszámoló elkészítése a Csoport tagvállalatainak tevékenységenkénti beszámolója alapján történt. 6.2. Az átfogó jövedelemre vonatkozó kimutatás szétválasztásának elvei Árbevételelszámolás elvei Az engedélyes tevékenységekhez kapcsolódó árbevételek a tarifarendeletben szabályozott módon keletkeznek. A kapcsolódó és másodlagos, illetve egyéb tevékenységek árbevételei pedig a piaci feltételek szerint alakulnak. Az engedélyes tevékenységekbıl származó árbevételeket az 57/2002es GKM rendeletben rögzített feltételek szerint és bontásban könyveli a Csoport. Költségelszámolás elvei A tényköltségek rögzítése költségeredet szerint a számviteli nyilvántartással egy idıben kontrolling objektumokra, a költséghelyekre és a különbözı rendelésfajtákra történik. A tevékenységi költségszétválasztás gerincét az irányítási modellen alapuló, tagvállalatok közötti szerzıdéses kapcsolaton (SLA) alapuló tényleges elszámolások jelentik. Személyi jellegő ráfordítások A személyi jellegő ráfordítások megbontása a szegmensekhez rendelhetı létszám arányában történik. Értékcsökkenési leírás Az értékcsökkenés felosztása a tárgyi eszközök és immateriális javak szegmensek közötti megoszlásának arányában történik. 19
Egyéb és pénzügyi bevételek és ráfordítások elszámolásának elvei Az elszámolások a Magyar Energia Hivatal irányelve, egyéb és pénzügyi eredménytételek szétválasztására vonatkozó ajánlásainak megfelelıen történnek. A közvetlenül hozzárendelhetı egyéb és pénzügyi bevételek és ráfordítások ahhoz az engedélyes tevékenységhez kerülnek könyvelésre, amelyek tevékenységi mérlegében a kapcsolódó eszköz, illetve forrás szerepel. Amennyiben a közvetlen tevékenységhez rendelés nem valósítható meg, akkor vetítési alappal kerül a tevékenységek között megbontásra. 20
Jelentéshez mellékelt adatlapok 7. A részvénystruktúrához, a tulajdonosi körhöz kapcsolódó adatlapok RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke Teljes alaptıke Tulajdonosi kör megnevezése Tárgyév elején Idıszak végén % Db % Db Belföldi intézményi/társaság 15,91% 966 559 15,93% 967 701 Külföldi intézményi/társaság 82,52% 5 012 884 82,54% 5 013 884 Belföldi magánszemély 0,93% 56 299 0,93% 56 693 Külföldi magánszemély 0,03% 2 122 0,03% 2 122 Munkavállalók, vezetı tisztségviselık Saját tulajdon Államháztartás részét képezı tulajdonos 2 0,29% 17 565 0,27% 16 429 Nemzetközi Fejlesztési Intézmények 3 Egyéb (nem regisztrált, nem nevesített, nem forgalomképes) 0,31% 19 012 0,29% 17 612 ÖSSZESEN 100% 6 074 441 100% 6 074 441 RS2. A saját tulajdonban lévı részvények (db) mennyiségének alakulása a tárgyévben Január 1. Március 31. Június 30. Szeptember 30. December 31. Nincs nincs nincs RS3. Az 5%nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása Név RWE Energy Beteiligungsgesellschaft mbh EnBW Energie Baden Württemberg AG. Nemzetiség Tevék. Mennyiség (db) Részesedés (%) Szavazatiarány (%) Megjegyzés K T 3 356 432 55,25% 55,25% szakmai K T 1 655 421 27,25% 27,25% szakmai MVM Zrt. B T 949 278 15,63% 15,63% pénzügyi Belföldi (B), Külföldi (K), Letétkezelı (L), Államháztartás (Á), Nemzetközi Fejlesztési Intézet (F), Intézményi (I), Társaság (T), Magán (M), Munkavállaló, Vezetı tisztségviselı (D) 21
8. A Társaság szervezetéhez, mőködéséhez kapcsolódó adatlapok TSZ2. Teljes munkaidıben foglalkoztatottak számának alakulása (fı) Bázis idıszak vége Tárgyév eleje Tárgyidıszak vége 367 367 346 TSZ3. Vezetı állású tisztségviselık, stratégiai alkalmazottak Jelleg 1 Név Beosztás IT IT IT Dr. MarieTheres Thiell Dr. Arndt Brandenberg Dr. Kövesdi Zoltán Endre Megbízás kezdete Megbízás Vége elnök 2005.10.01. 2014.09.30. Tag 2010.05.01. 2013.05.01. Tag 2005.05.01. 2014.05.01. IT HansGünter Hogg Tag 2008.07.01. 2014.06.30. Saját részvény tulajdon (db) FB Emmerich Endresz Elnök 2010.05.01. 2013.05.01. FB Hermann Lüschen Tag 2001.01.01. 2016.01.01. FB Kunzer Ferenc Tag 2001.04.25. 2013.04.28. 330 FB Dr. Börcsök Dezsı Tag 2003.04.30. 2015.05.01. 64 FB Martin Herrmann tag 2011.04.14. 2014.04.14. FB Dr. Martin Konermann Tag 2008.04.23. 2014.04.25. FB Németh Lajos Tag 2010.04.28. 2013.04.28. 1 Igazgatósági tag (IT), FB tag (FB) 22
9. Pénzügyi kimutatásokhoz kapcsolódó adatlapok PK1. Általános információk a pénzügyi adatokra vonatkozóan Auditált Konszolidált Igen x Nem x Számviteli elvek Magyar x IAS x Egyéb (Egyedi beszámoló Magyar számviteli elv, Konszolidált beszámoló IAS számviteli elv) PK2. Konszolidációs körbe tartozó társaságok Teljes (L); Közös vezetéső (K); Társult (T) Név Törzs / Alaptıke Tulajdoni hányad (%) Szavazati arány Besorolás 1 Sinergy Kft. 1 708 MFt 50 50 K Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft. Magyar Áramszolgáltató Kft. 8 479 MFt 50 50 K 200 MFt 50 50 K ELPöför Kft. 101 MFt 100 100 L ELMŐ Hálózati Elosztó Kft. ELMŐÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. 261 270 MFt 100 100 L 3 MFt 65 50 K 3 MFt 70 50 K 23
9.1. PK3. Konszolidált Mérleg (IFRS) KONSZOLIDÁLT MÉRLEG / ESZKÖZÖK 2012.06.30 2011.12.31 Változás (%) Befektetett eszközök 161 171 164 663 2,1% Tárgyi eszközök 145 442 143 393 1,4% Immateriális javak 7 078 8 172 13,4% Részesedés társult és közös vezetéső vállalkozásban 8 635 13 078 34,0% Értékesíthetı pénzügyi eszközök 1 1 0,0% Kölcsönök 15 19 21,1% Forgóeszközök 42 435 41 948 1,2% Készletek 1 035 1 091 5,1% Vevıi követelések 28 361 30 939 8,3% Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések 8 999 5 570 61,6% Egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni követelések 2 1 100,0% Egyéb követelések 2 526 3 551 28,9% Derivatív követelések 249 149 67,1% Visszaigényelhetı jövedelemadó 838 280 199,3% Pénzeszközök 425 367 15,8% ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 203 606 206 611 1,5% MFt KONSZOLIDÁLT MÉRLEG / FORRÁSOK 2012.06.30 2011.12.31 Változás (%) Saját tıke 127 724 131 195 2,6% Jegyzett tıke 60 744 60 744 0,0% Felhalmozott eredmény 66 980 70 451 4,9% Hosszú lejáratú kötelezettségek 32 876 33 160 0,9% Hosszú lejáratra kapott hitelek és lízing 2 011 2 012 0,0% Halasztott adókötelezettség 4 720 4 337 8,8% Hosszú lejáratú céltartalékok 11 2 450,0% Halasztott bevételek 26 134 26 809 2,5% Rövid lejáratú kötelezettségek 43 006 42 256 1,8% Rövid lejáratra kapott hitelek és lízing 17 246 12 005 43,7% Rövid lejáratú céltartalékok 1 883 2 652 29,0% Szállítói kötelezettségek 12 601 11 886 6,0% Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek 5 256 10 714 50,9% Egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni kötelezettségek Egyéb kötelezettségek 6 020 4 999 20,4% FORRÁSOK ÖSSZESEN 203 606 206 611 1,5% 24
9.2. PK4. Konszolidált Eredménykimutatás (IFRS) ÁTFOGÓ JÖVEDELEMRE VONATKOZÓ KONSZOLIDÁLT KIMUTATÁS MFt 2012.06.30 2011.06.30 Változás (%) Értékesítés bruttó árbevétele 110 706 123 839 10,6% Direkt adó ( fizetett energiaadó ) 193 320 39,7% Értékesítés árbevétele 110 513 123 519 10,5% Saját elıállítású eszközök aktivált értéke 527 358 47,2% Egyéb üzemi bevételek 1 235 958 28,9% Értékcsökkenési leírás és amortizáció 7 092 6 374 11,3% Anyagjellegő ráfordítások 86 105 96 388 10,7% Személyi jellegő ráfordítások 2 470 2 403 2,8% Egyéb üzemi ráfordítások 4 371 6 375 31,4% Üzemi tevékenység eredménye 12 237 13 295 8,0% Részesedés a tıkemódszerrel elszámolt vállalkozások eredményébıl 2 548 989 357,6% Pénzügyi mőveletek bevétele 1 073 759 41,4% Pénzügyi mőveletek ráfordítása 1 284 1 400 8,3% Pénzügyi mőveletek eredménye 211 641 67,1% Adózás elıtti eredmény 9 478 13 643 30,5% Nyereségadó 2 622 2 582 1,5% Idıszaki eredmény 6 856 11 061 38,0% Egyéb átfogó jövedelem Egyéb átfogó jövedelem összesen Átfogó jövedelem összesen 6 856 11 061 38,0% Egy részvényre jutó és hígított egy részvényre jutó nyereség (Ft/részvény) 1 129 1 821 38,0% 9.3. PK4. Saját tıke változása (IFRS) MFt KONSZOLIDÁLT SAJÁT TİKE LEVEZETÉS Jegyzett tıke Felhalmozott eredmény Saját tıke összesen Könyv szerinti érték 2011.01.01. 60 744 62 391 123 135 Idıszaki eredmény 11 061 11 061 Átfogó jövedelem összesen 11 061 11 061 Osztalékfizetés 10 326 10 326 Könyv szerinti érték 2011.06.30. 60 744 63 126 123 870 Idıszaki eredmény 7 325 7 325 Átfogó jövedelem összesen 7 325 7 325 Osztalékfizetés Könyv szerinti érték 2011.12.31. 60 744 70 451 131 195 Könyv szerinti érték 2012.01.01. 60 744 70 451 131 195 Idıszaki eredmény 6 856 6 856 Átfogó jövedelem összesen 6 856 6 856 Osztalékfizetés 10 327 10 327 Könyv szerinti érték 2012.06.30. 60 744 66 980 127 724 25
9.4. PK6. Mérlegen kívüli jelentısebb tételek Megnevezés Villamosenergia kereskedelemmel, vásárlással kapcsolatosan kiadott bankgaranciák ELMŐ Nyrt. által kibocsátott Komfortlevelek a konszolidációs körbe tartozó tagvállalatok részére Érték 864,9 MFt 2 022,9 MFt Azon pénzügyi kötelezettségek, amelyek a pénzügyi értékelés szempontjából jelentıséggel bírnak, de amelyek a mérlegben nem jelennek meg (pl. kezességvállalás, garanciavállalás, záloggal kapcsolatos kötelezettség, stb.). 26
10. Tájékoztatáshoz kapcsolódó adatlapok 10.1. PK3. Egyedi Mérleg MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2011.12.31 Elızı év(ek) módosításai adatok MFtban 2012.06.30 Változás b c d e A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 281 936 280 682 0,44% I. Immateriális javak 5 604 4 772 14,85% 1. Alapításátszervezés aktivált értéke 2. Kisérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékő jogok 5 193 4 446 14,38% 4. Szellemi termékek 411 326 20,68% 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott elılegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 10 608 10 189 3,95% 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok 8 057 7 880 2,20% 2. Mőszaki berendezések, gépek, jármővek 1 506 1 307 13,21% 3. Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek 1 045 909 13,01% 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 92 N/A 6. Beruházásokra adott elılegek 1 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök 265 724 265 721 0,00% 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 265 706 265 706 0,00% 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 3. Egyéb tartós részesedés 4. A tétel megnevezése Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 18 15 16,67% 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete a 27
MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2011.12.31 Elızı év(ek) módosításai adatok MFtban 2012.06.30 Változás b c d e B. FORGÓESZKÖZÖK 26 997 29 508 9,30% I. Készletek 1 029 1 035 0,58% 1. Anyagok 1 011 1 022 1,09% 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 3. Növendék, hízóés egyéb állatok 4. Késztermékek 5. Áruk 18 13 27,78% 6. Készletekre adott elılegek II. Követelések 25 603 28 052 9,57% 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) 19 550 18 495 5,40% 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 4 983 8 814 76,88% 3. 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések 1 070 743 30,56% 6. Követelések értékelési különbözete 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. Értékpapírok 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok 5. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 365 421 15,34% 1. Pénztár, csekkek 1 N/A 2. Bankbetétek 365 420 15,07% C. AKTÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK 10 590 7 006 33,84% 1. Bevételek aktív idıbeli elhatárolása 10 458 6 810 34,88% 2. Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása 132 196 48,48% 3. Halasztott ráfordítások A tétel megnevezése a Követelések egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 319 523 317 196 0,73% 28