BUDAPESTI ELEKTROMOS MŐVEK NYRT. 2009 FÉLÉVES GYORSJELENTÉS
1. Általános cégadatok A társaság neve: Rövidített neve: Budapesti Elektromos Mővek Nyilvánosan Mőködı Részvénytársaság ELMŐ Nyrt. Székhelye: 1132 Budapest, Váci út 72-74. Az Alapszabály kelte: 1991. december 31. Cégbírósági bejegy. száma és helye: Cg.01-10-041827 Fıvárosi Bíróság mint Cégbíróság A társaság idıtartama: Könyvvizsgáló: Tızsdei bevezetés kezdınapja: Hirdetmények közzététele: A társaság alaptıkéje: ISIN kód: határozatlan idıtartamú az üzleti év január 1-tıl december 31-ig tart PricewaterhouseCoopers Kft. (1077 Budapest, Wesselényi u. 16.) képviseletében: Biczó Péter, kamarai tagsági száma: 004957 1998. december 15. B kategóriában (1998.11.17-i 48/1998. sz. Budapesti Elektromos Mővek Nyrt. Igazgatósági határozata alapján) A társaság honlapja: http://www.elmu.hu 60 744 410 000 Ft HU0000074513 Az ELMŐ Nyrt. 2009. Féléves Gyorsjelentése a 2001. évi CXX. Tıkepiaci Törvény, a Budapesti Értéktızsde Bevezetési és Forgalombantartási Szabályzata, valamint a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) elvei szerint készült. A gyorsjelentés a valóságnak megfelelı adatokat és állításokat tartalmaz, valamint nem hallgat el olyan tényt, amely a Kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentıséggel bír. A közölt adatok konszolidáltak, és nem auditáltak. - 2 -
2. Összefoglalás A társaság elsı féléves tevékenységét befolyásolta, hogy 2009. január 1-tıl kibıvült az egyetemes szolgáltatásra jogosult fogyasztók köre a közintézményekkel, valamint azon nem-lakossági felhasználókkal, amelyek teljesítmény-igénye felhasználási helyeik összessége tekintetében nem haladja meg a 3*63 Ampert. Az elsı félévben nemzetgazdasági szinten erıteljesebben érzékelhetıek voltak a pénzügyi/gazdasági válság hatásai, amelyek szektorspecifikusan, egy-egy fogyasztóhoz kapcsolódóan érzékelhetıek voltak a villamos energia forgalomban is. A vevıi kintlévıségek nem növekedtek számottevıen, azonban a felszólítások gyakoriságának növekedése elıre vetíti a fizetési késedelmeket. A társaság likviditási helyzete stabil. Az ELMŐ Nyrt. tovább tudatosította a fogyasztók számára az energiatakarékosság és energiahatékonyság fontosságát. Ennek támogatására az iparágban elsıként bevezetésre került az ún. GEO tarifa, amely a hıszivattyút üzemeltetık számára nyújt kedvezı árú villamos energiát. Az energiahatékonysági kampány számos fogyasztót ösztönöz az energia fogyasztás optimálására, ami a forgalmi adatokban is érzékelhetı. A társaság továbbra is elkötelezett az ügyfélszolgálat minıségének javítására, így fejlesztések történtek a számlaformátum közérthetıbbé tétele kapcsán. Kialakításra került az elektronikus ügyfélszolgálat, amely az ügyfelek gyors, kényelmes ügyintézését szolgálja. A számlázási rendszerek továbbfejlesztésének elıkészületei is befejezıdtek. A hálózati tevékenységet illetıen az elsı félévben jelentıs üzemzavar, meghibásodási esemény nem történt. A hálózat minıségét folyamatosan biztosító beruházási és karbantartási munkák ütemezetten haladnak. A társaságcsoport IFRS elıírásinak megfelelıen készíti konszolidált beszámolóját. Az ELMŐ Nyrt 2009. I. féléves 9 705 MFt magyar standard szerinti adózott eredménye, az IFRS standard elıírásainak megfelelı módosítások után 8 965 MFt-ra változik. A Társaság részvényeinek száma a bázisidıszakhoz képest nem változott, a kibocsátott törzsrészvények száma 6 074 441 db. Az ELMŐ Nyrt. értesíti tisztelt részvényeseit, hogy a 2009. évi elsı féléves gyorsjelentése elkészült, amely megtekinthetı a Társaság székhelyén, valamint honlapján, a www.elmu.hu internet címen. - 3 -
3. A villamosenergia-gazdálkodás adatai Piaci helyzet Az ELMŐ Nyrt. immár második éve egyetemes szolgáltatóként és szabadpiaci kereskedıként egyaránt rendelkezik a Magyar Energia Hivatal által kiadott mőködési engedélyekkel. 2009 január 1-tıl jelentısen kibıvült az egyetemes szolgáltatás igénybevételére jogosult felhasználók köre. A fontosabb új csoportok, melyek a hatósági árszabályozás elınyeit élvezhetik, a következık: A közintézmények (költségvetési szervek, önkormányzatok és azok társulásai, szociális, gyermekjóléti szolgáltatók, oktatási intézmények, múzeumok, egészségügyi szolgáltatók, alapítványok, egyházi intézmények, stb.) illetve azok a nem-lakossági felhasználók, amelyek teljesítmény-igénye felhasználási helyeik összessége tekintetében nem haladja meg a 3*63 Ampert. Jóllehet a korábbi évekhez képest nem utolsó sorban a gazdasági válság hatására jelentkezı kereslet-csökkenés következtében érzékelhetıen növekedett a likviditás, és csökkentek a szabadpiaci nagykereskedelmi árak, a lakossági fogyasztók körében továbbra sem mutatkozhat számottevı igény a kereskedı- illetve szolgáltatóváltásra. Az ELMŐ Nyrt. 2009 I. félévében továbbra is az országosan érvényes, hatóságilag korlátozott árakat alkalmazta az egyetemes szolgáltatásban részesülı fogyasztói irányába. Társaságunk 2009 augusztus 1-i hatállyal ármódosítási kérelmet adott be a Magyar Energia Hivatal felé, amely idıközben kihirdetésre került. A regionális (ELMŐ-területi) ármódosítás a hatályos rendeletekben biztosított éves kereskedelmi árrés realizálását célozza, emelkedı vásárlási költségeink elismertetése mellett. A szabadpiaci kereskedelem vonatkozásában Társaságunk a különféle felhasználói igényekhez rugalmasan alkalmazkodó tarifákat alakított ki, melyek révén a meglévı fogyasztók elkötelezettsége nıtt, az eltávozottakkal kapcsolatban pedig folyamatosan javulnak társaságunk reakvizíciós esélyei. Az ELMŐ és társa, az ÉMÁSZ Nyrt. felismerve a globális energetikai trendek szükségszerő érvényesülését a magyar villamosenergia-piacon elsıként jelent meg a speciálisan a geotermikus energiák hasznosítására kialakított tarifával ( GEO ). A hıszivattyút üzemeltetı felhasználók így magas ellátási színvonalon, és kedvezı áron csökkenthetik jelentıs mértékben főtési célú költségeiket. Az ELMŐ Nyrt. összesített (egyetemes szolgáltatói és kereskedıi) energiakereskedelme a jelenlegi, illetve a bázisidıszakban: MWh 2008 I. félév 2009 I. félév index Lakossági felhasználók 1 687 705 1 601 529-5.1% Nem-lakossági felhasználók 2 011 181 1 647 538-18.1% Összesen 3 698 886 3 249 068-12.2% - 4 -
A háztartási fogyasztás csökkenése mögött egyrészt a gazdasági visszaesés (reálbér-csökkenés, munkanélküliség, stb.) következtében felerısödött takarékosság húzódik meg, másrészt a klimatizációs piac viszonylagos telítıdése áll. A ház-szigetelési tevékenység prosperálása is a (hı-) takarékosság-, illetve a nyári hőtési igény mérséklése irányában hat. A nem-lakossági fogyasztói szegmensben is megfigyelhetı bizonyos konjunkturális bizonytalanság, bár kimondott fogyasztás-csökkenés egyelıre inkább csak egyes vállalkozásokat, semmint teljes szektorokat érint. A világgazdasági válságjelenségek fokozatosan érzékelhetıvé válnak Magyarországon is, ezért társaságunk fokozódó versenyre számít egy stagnáló piacon. A villamos-energia beszerzés optimalizálása érdekében a társaságcsoport folyamatosan a Magyar Áramszolgáltató Kft-t bízza meg a társaságcsoport villamos energia beszerzési portfoliójának menedzselésével. Az egységes mérlegkör kezelés révén a társaságcsoport piaci elınyhöz jut, a termelıi kapacitások lekötése így kedvezıbb, melyen keresztül költségcsökkenés, és versenyképesebb értékesítési árak realizálhatók. - 5 -
4. Pénzügyi áttekintés 4.1. Bevezetés Az ELMŐ Nyrt. 2009. I. féléves konszolidált gyorsjelentése a Budapesti Értéktızsde Szabályzatában foglalt elıírások figyelembe vételével, a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) alkalmazásával, nem auditált adatok alapján készült. A számviteli politika egységesen került alkalmazásra az érintett idıszakokra vonatkozóan. A lezárt idıszakot követıen olyan lényeges esemény nem történt a Társaságnál, amelyet jelen gyorsjelentés ne tartalmazna. A gyorsjelentés a valóságnak megfelelı adatokat és állításokat tartalmaz, a Társaság nem hallgat el olyan tényt, amely a kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentıséggel bír. A Csoport az IFRS standardokat 2005. január 1-jén adaptálta. A jelen konszolidált pénzügyi beszámoló fordulónapja 2009. június 30. A konszolidált beszámoló az Európai Unió által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokkal összhangban készült el. A konszolidációba bevont társaságok köre és a bevonás módja a 2008. évhez viszonyítva nem változott. Leányvállalatok ELMŐ Hálózati Kft. Az ELMŐ Hálózati Kft.-t az ELMŐ Nyrt. 100%-os tulajdoni aránnyal alapította, melynek feladata a tulajdonában lévı elosztóhálózaton keresztül történı villamosenergia-továbbítás a fogyasztók felé, valamint az ezzel összefüggı szolgáltatások nyújtása. A jegyzett tıke értéke 261 270 MFt, amelybıl a 2007. január 1-jén megvalósult kedvezményezett eszközátruházás apport értéke 261 267 MFt. Az IFRS elıírásának megfelelıen az ELMŐ Hálózati Kft. leányvállalatnak minısül, mivel az Anyavállalat ellenırzési joggal rendelkezik, és irányítani tudja a társaság pénzügyi és mőködési politikáját. Az ELMŐ Hálózati Kft.-ben lévı tulajdoni arány (100 %) megegyezik a szavazati jog arányával. A leányvállalat mely tényleges tevékenységét 2007. január 1-jén kezdte meg 2009. I. félévben teljes mértékben konszolidálásra került (IAS 27). ELPÖFÖR Építési és Üzemeltetési Kft. Az ELPÖFÖR Építési és Üzemeltetési Kft.-ben a Társaság 100 %-os részesedéssel rendelkezik. A vállalat tevékenységi körébe tartozik a termelı és szolgáltató létesítmények építése, valamint az épületfenntartás és -korszerősítés. Az ELPÖFÖR Kft. 2009. elsı félévben nem végzett tevékenységet. A Társaság a részesedését a konszolidációba teljes körően bevonta. - 6 -
Közös vezetéső vállalkozások A Csoport IFRS konszolidált beszámolójába az alábbi befektetések kerültek equity módszer szerint bevonásra. Sinergy Kft. és leányvállalatai Magyar Áramszolgáltató Kft. Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft. ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. Sinergy Kft. A tulajdonosok (ELMŐ Nyrt. 50 % és ÉMÁSZ Nyrt. 50 %) azzal a céllal hozták létre a Sinergy Kft.-t, hogy fıtevékenységükön, a villamosenergia-szolgáltatáson túl a fogyasztók speciális, energetikához kapcsolódó igényeit is teljesíteni tudják. A Sinergy Kft. az alábbi tevékenységeket folytatja: villamos energia beszerzése, szolgáltatása és értékesítése, ipari és kommunális fogyasztók részére üzemi főtımővekben és ipari erımővekben saját célú áram- és hıtermelés, valamint hőtés, illetve energiagazdálkodási szolgáltatások végzése, üzletviteli tanácsadás, mérnöki tevékenység, tanácsadás. A vállalkozásnak öt leányvállalata van: a Kazinc-Therm Kft., a Tisza-Therm Kft., a Tisza-WTP Kft., az Ózdi Erımő Kft. és a BC-Therm Kft., valamint egy közös vezetéső vállalkozása: a Zugló-Therm Kft. A Kazinc-Therm Kft. kereskedelmi tevékenységét Kazincbarcika, a Tisza-Therm Kft. Tiszaújváros területén végzi. Fıtevékenységeik: gız- és melegvízellátás, villamosenergia-termelés és -elosztás, víztermelés, -kezelés és -elosztás. A Tisza-WTP Kft. kereskedelmi tevékenységét Tiszaújváros területén végzi. Fıtevékenysége a víztermelés, -kezelés és -elosztás. Az Ózdi Erımő Kft. kereskedelmi tevékenységét Ózd területén végzi. Fıtevékenysége a víztermelés, -kezelés, és -elosztás. A BC-Therm Kft. fı feladata a BorsodChem Zrt., mint Középkelet-Európa meghatározó vegyipari termelı vállalata, növekvı hıenergia-igényének kielégítése, illetve az ellátás biztonságának fokozása. A Zugló-Therm Kft. közös vezetéső vállalkozás a Fıvárosi Gázmővek Zrt.-vel. Fıtevékenysége a gızellátás és légkondicionálás. - 7 -
Magyar Áramszolgáltató Kft. A Magyar Áramszolgáltató Kft.-t az ELMŐ Nyrt. és az ÉMÁSZ Nyrt. alapították, a tulajdonosi arány 50-50 %. A vállalkozás fıtevékenysége a liberalizált energiapiacon történı villamosenergia-kereskedelem, illetve villamosenergia-értékesítés. A Sinegy Kft.-nél és a Magyar Áramszolgáltató Kft.-nél lévı tulajdoni arányok (50 %) megegyeznek a szavazati joggal, illetve a befolyás mértékével. Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft. A Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft. a Társaság és a Fıvárosi Önkormányzat közös vállalata 50-50 %-os tulajdonosi aránnyal. A Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft. fıtevékenysége a fıváros köz- és díszvilágításának üzemeltetése, az energiatakarékosságot szolgáló beruházások megvalósítása. A Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft.-ben lévı részesedésre 2004-ben 1 060 MFt értékvesztést számolt el a Társaság. ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. Az ELMŐ Nyrt. az ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-t testvérvállalatával, az ÉMÁSZ Nyrt.-vel közösen alapította. A vállalat törzstıkéje 3 MFt, melybıl a Társaság 65 %-os tulajdoni aránnyal rendelkezik. A társaság tevékenysége a villamos energia elosztóhálózat tervezése, létesítése, üzemeltetése, karbantartása, illetve bıvítése, valamint az ezekkel összefüggı szolgáltatások nyújtása. ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. Az ELMŐ Nyrt. az ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-t testvérvállalatával, az ÉMÁSZ Nyrt.-vel közösen alapította. A vállalat törzstıkéje 3 MFt, melybıl a Társaság 70 %-os tulajdoni aránnyal rendelkezik. A társaság tevékenysége az ügyfélszolgálat, telecentrum, számlázás és adatfeldolgozás, valamint az ezekkel összefüggı szolgáltatások nyújtása. Az ELMŐ Nyrt. és az ÉMÁSZ Nyrt. 2007.06.25-i taggyőlési határozata az ELMŐ- ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-ben és az ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-ben lévı szavazati arányt 50-50%-os mértékben állapította meg. Az IFRS elıírásának megfelelıen a szavazati arányok, valamint a szerzıdéses megállapodáson alapuló közös ellenırzés figyelembe vételével a Csoport közös vezetéső vállalkozásnak minısítette az ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-t és az ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-t, melyek tıkemódszerrel kerülnek bevonásra a konszolidációba. Konszolidációs körbe be nem vont részesedések Az Anyavállalat az alábbi kapcsolt vállalkozásait nem vonta be a konszolidációs körbe, mert e vállalkozások hatása a konszolidált éves beszámolóra nem jelentıs. Magyar Elektrotechnikai Múzeum Kht. A Magyar Elektrotechnikai Múzeum Kht. nyereség- és vagyonszerzési szándék nélkül mőködik. Tevékenységének célja, hogy a magyar villamosenergia-ipar kialakulására és fejlıdésére jellemzı egyedi kulturális javakat megóvja, ápolja, és a köz számára bemutassa. Az ELMŐ Nyrt. 100 %-os tulajdonosa a társaságnak. A - 8 -
vállalat jelenleg végelszámolás alatt áll. Az Anyavállalat a Magyar Elektrotechnikai Múzeum Kht.-t nem vonta be leányvállalatként a konszolidációba, mivel annak hatása a konszolidált beszámoló szempontjából nem materiális. Ebbıl az okból az értékesíthetı pénzügyi eszközök között szerepel. Hochtief Hungária Facility Management Kft. A Hochtief Hungária Facility Management Kft. biztosítja a Társaság ingatlanjainak hatékony üzemeltetését, mind mőszaki, mind infrastrukturális szempontból. A részesedés könyv szerinti értéke 1 MFt. Az ELMŐ Nyrt. tulajdoni része 25 %. A Csoport nem alkalmazta a tıkekonszolidációt a Hochtief Hungária Facility Management Kft. vonatkozásában, mivel annak hatása a konszolidált beszámoló szempontjából nem materiális. Ezen ok miatt az értékesíthetı pénzügyi eszközök között szerepel. ESMA Zrt. Az ESMA Zrt.-ben az ELMŐ Nyrt. 16,67 %-os részesedéssel rendelkezik. E jövedelmezı befektetés fıként reklámszolgáltatásokkal, ezen belül reklámhordozók tervezésével és bérbeadásával foglalkozik. 4.2. Mérleg Az ELMŐ Csoport befektetett eszközeinek értéke 140 198 MFt, amely a 2008.12.31-i bázisidıszakhoz viszonyítva 1 897 MFt-tal (1,37 %-kal) növekedett. A tárgyi eszközök állományának nettó értéke a 2008. évhez viszonyítva 802 MFt-tal (0,65 %-kal) nıtt. A tárgyévi beruházások értéke 6 078 MFt. Az ELMŐ Csoport 2009. I. félévben összesen 5 825 MFt-ot fordított hálózati beruházásokra. Ennek jelentıs hányadát elsısorban az ellátás biztonságának további javítása érdekében a hálózat korszerősítésére fordította, melynek eredményeként jelentıs javulást ért el az üzemzavarok számának csökkenésében. A tárgyidıszakban elszámolt amortizáció értéke 5 217 MFt-tal csökkentette a tárgyi eszközök értékét. A Csoport mérlegfordulónapon megvizsgálta, hogy van-e objektív bizonyíték valamely tárgyi eszköz értékvesztésére. A tárgyévben elszámolt értékvesztés összege (22 MFt) több, egyedileg nem jelentıs tételbıl tevıdik össze. Az immateriális javak nettó értéke a bázisidıszakhoz viszonyítva 704 MFt-tal (12,76 %-kal) nıtt. A Csoport 2009. I. félévben 1 325 MFt-ot fordított immateriális javak beszerzésére. A tárgyidıszakban elszámolt amortizáció értéke 642 MFt-tal csökkentette az immateriális javak értékét. A tárgyidıszakban nem került sor értékvesztés elszámolására. A társult és közös vezetéső vállalkozásokban lévı részesedések értéke 9 217 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 1 771 MFt-tal (23,78 %-kal) növekedett. A változás oka az equity módszer szerint konszolidált részesedések pozitív eredményhatása. Az értékesíthetı pénzügyi eszközök záró értéke 37 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva nem változott. - 9 -
A kölcsönök záró állománya a Társaság által hosszú távra nyújtott lakásépítési- és vásárlási kölcsönök összegét tartalmazza, amely az elızı üzleti évhez viszonyítva 9 MFt-tal (34,62 %-kal) csökkent. A változást a dolgozók tárgyidıszaki kölcsöntörlesztése okozta. Az egyéb kölcsönök valós értéke 2008.12.31-én és 2009.06.30-án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A készletek záró állománya a 2008.12.31-i állapothoz képest 6 MFt-tal (0,44 %-kal) növekedett. A vevıi követelések értéke 2 618 MFt-tal (6,16 %-kal) csökkent a bázisévhez képest. A változás meghatározó tényezıje a villamosenergia-vevık záró értékének csökkenése. 2009. január 1-jével az átlagos értékesítési árak emelkedtek, de a gazdasági válság következtében a felhasználóknak értékesített villamos energia mennyisége csökkent. A vevıkre együttesen 5 595 MFt értékvesztés került elszámolásra, mely 1 152 MFttal magasabb az elızı idıszaki értéknél. A követelések valós értéke 2008.12.31-én és 2009.06.30-án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásokkal szembeni követelések értéke 2 738 MFt-tal (45,46 %-kal) nıtt a bázisévhez képest. A változás meghatározó tényezıje a Magyar Áramszolgáltató Kft.-nek villamos energia beszerzésére adott elıleg, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 2 009 MFttal nıtt, illetve a Magyar Áramszolgáltató Kft.-vel szembeni cash pool követelés tárgyidıszaki záró értéke (3 512 MFt), amely tétel értéke a bázisidıszakban 0 MFt volt. További meghatározó tényezı a tagvállalatoknak nyújtott szolgáltatásokból származó követelések értékének csökkenése. Az egyéb követelések értéke 1 050 MFt, amely 2 062 MFt-tal alacsonyabb a bázisidıszaki értéknél. A változás legfontosabb tényezıi az általános forgalmi adóval kapcsolatos 1 042 MFt-os követeléscsökkenés, valamint a szállítóknak adott elılegek 998 MFt-os csökkenése. Az egyéb követelések valós értéke 2008.12.31-én és 2009.06.30-án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A visszaigényelhetı adókövetelés záró értéke 1 724 MFt, amely a társasági adó, különadó és helyi iparőzési adó vonatkozásában a Csoport adófizetési kötelezettségét és visszaigényelhetı adókövetelését egyenlegében mutatja. A tárgyidıszakban a társasági és különadóból származó adókövetelés 604 MFt, míg a helyi iparőzési adóból adódó követelés 1 120 MFt. A bázisidıszakban a fentiekben felsorolt adónemekkel kapcsolatosan a Csoportnak visszaigényelhetı adókövetelése volt (678 MFt). A pénzeszközök záró állománya a 2008.12.31-i állapothoz képest 775 MFt-tal csökkent. A Társaság a bankszámlán lévı pénzkészletét a folyamatos pénzellátáshoz szükséges minimális szintre szorította le. - 10 -
A saját tıke nagysága 104 694 MFt, amely az elızı idıszak záró egyenlegéhez viszonyítva 3 791 MFt-tal csökkent. A változás a 2009. I. félévben realizált eredmény (8 965 MFt) és a 2008. évi adózott eredménybıl fizetett osztalék (12 756 MFt) különbsége. A Társaság részvényeinek száma a bázisidıszakhoz képest nem változott, az alaptıke 6 074 441 db, 10 000 Ft névértékő, névre szóló, azonos tagsági jogokat biztosító (törzs)részvénybıl áll. A halasztott adókövetelés és -kötelezettség egyenlegében kerül kimutatásra. A halasztott adókövetelés tárgyidıszaki értéke 4 439 MFt. A követelés mértékét meghatározó jelentısebb tényezık a következık. A hálózatfejlesztési hozzájárulás elszámolásával kapcsolatos halasztott adókövetelés 3 647 MFt, az értékvesztés elszámolásából származó halasztott adókövetelés 252 MFt, a céltartalékok miatt elszámolt halasztott adókövetelés 540 MFt. Az adótörvény által megengedett értékcsökkenési leírás összege magasabb az IFRS által szabályozott hasznos élettartam alapján számított értékeknél. Az ebbıl adódó kötelezettség 4 507 MFt. A halasztott bevételek között kerül kimutatásra a véglegesen átvett hálózatfejlesztési hozzájárulások és a térítésmentesen átvett eszközök 28 956 MFtos elhatárolt záró állománya, amely 154 MFt-tal növekedett a bázisévhez viszonyítva. A rövid lejáratú kötelezettségek záró értéke 3 801 MFt-tal (6,69 %-kal) növekedett a 2008. évhez viszonyítva. A változást döntıen a kapcsolt felekkel szembeni kötelezettségek és az egyéb kötelezettségek növekedése, valamint a szállítói kötelezettségek csökkenése okozta. A rövid lejáratra kapott hitelek 22 361 MFt-os összege a rövid lejáratú hitelek tárgyidıszaki záró állományát mutatja. A rövid lejáratra kapott hitelek záró értéke 13 MFt-tal csökkent a bázisidıszakhoz viszonyítva. A Csoport eszközeit zálogjog vagy egyéb hasonló kötelezettség nem terheli. A pénzügyi kötelezettségek valós értéke 2008.12.31-én és 2009.06.30-án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A rövid lejáratú céltartalékok záró állománya 3 007 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 23 MFt-tal növekedett. A beszámolás idıszakában a végkielégítésre, szabadságra és a megállapodásos bérre képzett céltartalék a felhasználás mértékének megfelelıen feloldásra került. A tárgyidıszakban a Csoport várható kötelezettségeire 31 MFt céltartalékot képzett. A szállítói kötelezettségek záró állománya 4 617 MFt-tal (34,70 %-kal) csökkent a bázisidıszakhoz képest. A változást döntıen a villamos energia számlák záró értékének csökkenése okozta. A szállítói kötelezettségek záró értékének további csökkenését indokolja, hogy a mőszaki teljesítések (karbantartások, beruházások) idıarányos teljesítése az év elsı félévében alacsony az év utolsó hónapjához képest, s ez megjelenik a szállítói kifizetések csökkenésében is. - 11 -
A kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek záró értéke 16 129 MFt, mely 1 563 MFt-tal (10,73 %-kal) magasabb az elızı idıszaki értéknél. A változást meghatározza a villamosenergiavásárlásból adódó szállítói kötelezettség 9 752 MFt-os növekedése, amely teljes egészében a Magyar Áramszolgáltató Kft.-vel kapcsolatos. A kapcsolt felekkel szembeni egyéb tevékenységekbıl eredı szállítói tartozások 8 166 MFt-tal csökkentek a bázisidıszakhoz képest. Az egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásokkal szembeni egyéb tevékenységekbıl eredı szállítói tartozások 23 MFt-tal csökkentek a bázisidıszakhoz képest. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke 10 425 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 6 845 MFt-tal (191,20 %-kal) növekedett. A változást alapvetıen a költségvetéssel szembeni kötelezettségek és az egyéb elszámolásokból adódó kötelezettségek növekedése, valamint a hitelezı jellegő vevık értékének egyéb kötelezettségek közé történı átsorolása okozta. A fizetendı adókötelezettség nem változott a bázisidıszakhoz viszonyítva. A fizetendı adókötelezettség záró értéke a társasági adó, különadó és helyi iparőzési adó vonatkozásában a Csoport adófizetési kötelezettségét és visszaigényelhetı adókövetelését egyenlegében mutatja. A bázisidıszakban a fentiekben felsorolt adónemekkel kapcsolatosan a Csoportnak visszaigényelhetı adókövetelése volt (678 MFt). - 12 -
4.3. Eredménykimutatás Az üzemi tevékenység eredménye a tárgyidıszakban 10 074 MFt-tal, 10 188 MFtra csökkent. Alakulását a bázisidıszakhoz képest a következı tényezık befolyásolták. Az értékesítés árbevétele a beszámolási idıszakban 134 617 MFt, amely 9 388 MFt-tal (6,52 %-kal) alacsonyabb a 2008. I. félévhez képest. A nettó árbevétel 92,74 %-át a villamos energia üzletág (villamosenergia-értékesítés és rendszerhasználati díjak) árbevétele teszi ki, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 8 983 MFt-tal (6,71 %-kal) csökkent. A versenypiaci mozgások következtében csökkent az értékesített villamos energia mennyisége a bázisidıszakhoz képest. Az egyetemes szolgáltató értékesítési árai a 2009-ben ellátási jogot szerzett új, közintézményi felhasználóktól eltekintve 1 %- kal csökkentek a megelızı idıszakhoz képest. A rendszerhasználati díj árbevételében bekövetkezett változást szintén a mennyiségi változások okozták. Az energiaértékesítéshez nem kapcsolódó egyéb árbevétel 405 MFt-tal csökkent a bázisidıszakhoz viszonyítva. A változás jelentıs részét az anyageladás árbevételének, illetve a tagvállalatoknak nyújtott szolgáltatások árbevételének változása okozta. Az aktivált saját teljesítmények értéke 159 MFt, mely a bázisidıszakhoz viszonyítva 121 MFt-tal növekedett, mivel a vizsgált idıszakban több saját rezsis beruházás került elszámolásra. Az egyéb üzemi bevételek az elızı üzleti évhez viszonyítva 8 MFt-tal (0,58 %-kal) növekedtek. A tárgyidıszaki értékcsökkenési leírás összege 397 MFt-tal magasabb a bázisidıszaki értéknél. Az anyagjellegő ráfordítások tárgyidıszaki értéke 113 767 MFt, amely 1 010 MFttal magasabb a bázisidıszaki értéknél. A villamos energia beszerzési értéke 4 914 MFt-tal (6,00 %-kal) növekedett a bázisidıszakhoz viszonyítva. A változás fıként a vásárlási egységár emelkedésének a következménye. A fizetett átviteli, rendszerirányítási, rendszerszintő szolgáltatási és elosztói díjak - együttesen rendszerhasználati díjak - az összehasonlítás alapjául szolgáló idıszakhoz képest 2 396 MFt-tal (17,55 %-kal) csökkentek. Az értékesített anyagok beszerzési értéke 918 MFt-tal csökkent, amely a vállalkozók csökkenı anyagigényének hatása. Az anyagjellegő ráfordítások további csökkenését az igénybe vett szolgáltatások 583 MFt-os, valamint anyagköltségek 7 MFt-os csökkenése okozta. - 13 -
A személyi jellegő ráfordítások 2009. I. félévi értéke 172 MFt-tal (8,59 %-kal) magasabb, mint az elızı üzleti év azonos idıszakában. A változás elsıdlegesen a 2009. I. félévben végrehajtott bérfejlesztés hatása. Az egyéb üzemi ráfordítások értéke 4 182 MFt, ami a bázisidıszakhoz képest 764 MFt-tal (15,45 %-kal) csökkent. A változást befolyásoló jelentısebb tételek az alábbiak. A céltartalék-képzésbıl és -feloldásból származó egyéb üzemi ráfordítás 1 101 MFttal csökkent a bázisidıszakhoz képest. Ennek oka, hogy a jövıbeni kötelezettségekre a tárgyidıszakban 31 MFt, míg a bázisidıszakban 1 132 MFt céltartalék képzése történt. Az immateriális javak és tárgyi eszközök elszámolt értékvesztése 22 MFt, amely 93 MFt-tal alacsonyabb a bázisidıszakhoz képest. A követelések értékvesztése és visszaírása a tárgyévben 1 152 MFt. Az elızı idıszakhoz viszonyítva 498 MFt a növekedése. A beszámolás idıszakában elszámolt behajthatatlan követelések hitelezési vesztesége és az elengedett követelések együttes összege 362 MFt, amely 426 MFttal alacsonyabb az elızı idıszaki értéknél. Az egyéb üzemi ráfordítások értékének további változását okozta az egyéb eredményt csökkentı ráfordítások (adók, illetékek, hozzájárulások, bérleti díjak, stb.) 406 MFt-os növekedése. A tıkemódszerrel elszámolt vállalkozások eredményébıl számított részesedési eredmény tárgyidıszaki összege 2 844 MFt, ami 2 071 MFt-tal magasabb a bázisidıszaki értéknél. A részesedési eredmény az equity módszerrel konszolidált társaságoknak az Anyavállalat tulajdoni hányadával számított sajáttıke-változását (1 771 MFt), valamint az ezen társaságoktól kapott osztalékot (1 073 MFt) tartalmazza. A pénzügyi mőveletek eredménye a bázisidıszakhoz képest 155 MFt-tal csökkent. A pénzügyi bevételek 160 MFt-os növekedésével párhuzamosan a pénzügyi ráfordítások 315 MFt-tal növekedtek a bázisidıszakhoz képest. A fenti tényezık hatására az adózás elıtti eredmény tárgyidıszaki értéke 11 912 MFt, amely 8 158 MFt-tal alacsonyabb a bázisidıszaki értéknél. A tárgyidıszakra számított adóráfordítás 2 947 MFt-os összegébıl a társasági adó 773 MFt, a különadó 99 MFt, a helyi iparőzési adó 635 MFt, az IFRS konszolidált halasztott adó 1 440 MFt. Az ELMŐ Csoport 2009. I. félévi idıszaki eredménye 8 965 MFt. - 14 -
4.4. Cash-Flow elemzés KONSZOLIDÁLT CASH FLOW KIMUTATÁS 2009.06.30 2008.06.30 Változás Változás % Adózás elıtti eredmény 11 912 20 070-8 158-40,6% Pénzügyi eredmény realizált árfolyamkülönbözeten kívül 88 1 011-923 -91,3% Elszámolt amortizáció és értékcsökkenés 5 859 5 462 397 7,3% Vevıkövetelésre elszámolt értékvesztés - 1 091-434 - 657-151,2% Céltartalékképzés és -felhasználás különbözete 23 1 050-1 027-97,8% Módosított adózás elıtti eredmény 16 791 27 158-10 368-38,2% Szállítói kötelezettségek - 4 617-9 629 5 012 52,1% Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 8 408 10 332-1 924-18,6% Vevıi követelések 2 618-5 914 8 532 144,3% Forgóeszközök (kivéve: vevı, pénzeszköz) - 1 728-3 900 2 172 55,7% Kapott kamatok 494 264 230 86,9% Fizetett kamatok - 1 743-1 425-318 -22,3% Fizetett adó (nyereség után) - 2 947-4 037 1 090 27,0% Fizetett osztalék - 12 756-10 933-1 823 Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz változás 4 520 1 917 2 603 135,8% Befektetett eszközök beszerzésébıl adódó pénzkifizetés - 7 365-6 994-371 -5,3% Befektetett eszközök eladásából származó pénzeszköz 110 169-59 -34,7% Adott kölcsönök kihelyezése / visszafizetése - Kapott osztalék 1 138 150 988 658,7% Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz változás - 6 117-6 675 558 8,4% Hitelfelvétel 29 642 47 162-17 520-37,1% Hiteltörlesztés - 29 433-41 774 12 341 29,5% Finanszírozási tevékenységbıl származó pénzeszköz változás 209 5 388-5 179-96,1% Pénzeszközök nem realizált árfolyamnyeresége/vesztesége (+/-) - - Pénzeszközök nettó növekedése - 1 388 630 Pénzeszközök nettó növekedése Pénzeszköz nyitó állománya Pénzeszköz záró állománya - 775 820 2 120 190 1 345 1 010 2009. év I. félévében az ELMŐ Csoport szokásos tevékenységébıl származó pénzeszköz-változása 4 520 MFt. Az idıszak pozitív pénzáramlását a forgóeszközök -1 728 MFt és szállítói kötelezettség változása -4 617 MFt értékben rontotta, míg az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek állománya 8 408 MFt értékben javította. A befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás egyik meghatározó eleme a csoportnak fizetett osztalék, amely 1 138 MFt-al növelte, míg befektetett eszközök beszerzése -7 365 MFt-al csökkentette a pénzeszközállományt. A finanszírozási egyensúly fenntartásához 209 MFt-al több külsı pénzügyi forrás bevonására került sor. - 15 -
Jelentéshez mellékelt adatlapok 5. A részvénystruktúrához, a tulajdonosi körhöz kapcsolódó adatlapok RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke Teljes alaptıke Tulajdonosi kör megnevezése Tárgyév elején Idıszak végén % Db % Db Belföldi intézményi/társaság 1,05% 63 945 14,95% 907 851 Külföldi intézményi/társaság 86,38% 5 247 370 82,54% 5 013 693 Belföldi magánszemély 0,96% 58 139 0,87% 52 726 Külföldi magánszemély 0,04% 2 629 0,04% 2 247 Munkavállalók, vezetı tisztségviselık - - - - Saját tulajdon - - - - Államháztartás részét képezı tulajdonos 2 10,98% 666 742 0,87% 52 735 Nemzetközi Fejlesztési Intézmények 3 - - - - Egyéb (nem regisztrált, nem nevesített, nem forgalomképes) 0,59% 35 616 0,74% 45 189 ÖSSZESEN 100% 6 074 441 100% 6 074 441 RS2. A saját tulajdonban lévı részvények (db) mennyiségének alakulása a tárgyévben Január 1. Március 31. Június 30. Szeptember 30. December 31. nincs nincs nincs nincs RS3. Az 5%-nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása Név RWE Energy Beteiligungsgesellschaft mbh EnBW Energie Baden- Württemberg AG. Nemzetiség Tevék. Mennyiség (db) Részesedés (%) Szavazatiarány (%) Megjegyzés K T 3 356 432 55,25% 55,25% szakmai K T 1 655 421 27,25% 27,25% szakmai MVM Zrt. B T 906 056 14,92% 13,95% pénzügyi Belföldi (B), Külföldi (K), Letétkezelı (L), Államháztartás (Á), Nemzetközi Fejlesztési Intézet (F), Intézményi (I), Társaság (T), Magán (M), Munkavállaló, Vezetı tisztségviselı (D) - 16 -
6. A Társaság szervezetéhez, mőködéséhez kapcsolódó adatlapok TSZ2. Teljes munkaidıben foglalkoztatottak számának alakulása (fı) Bázis idıszak vége Tárgyév eleje Tárgyidıszak vége 325 328 339 TSZ3. Vezetı állású tisztségviselık, stratégiai alkalmazottak Jelleg 1 Név Beosztás Megbízás kezdete Megbízás Vége IT Emmerich Endresz elnök 1995.12.12. 2010.12.13. IT IT Dr. Marie-Theres Thiell Dr. Kövesdi Zoltán Endre tag 2005.10.01. 2011.09.30. tag 2005.05.01. 2011.04.30. IT Hans-Günter Hogg tag 2008.07.01. 2011.06.30. Saját részvény tulajdon (db) FB Dr. Ulrich Jobs elnök 2009.09.01. 2012.09.01 FB Dr. Andreas Radmacher elnök 2004.04.21. 2009.09.01. FB Hermann Lüschen tag 2001.01.01. 2013.01.01. FB Kunzer Ferenc tag 2001.04.25. 2010.04.25. 330 FB Dr. Börcsök Dezsı tag 2003.04.30. 2012.04.30. 64 FB Király Miklós tag 2006.04.30. 2012.04.30. FB Dr. Schneider Péter tag 2007.04.24. 2010.04.24. FB Máté Gyula tag 2008.04.23. 2011.04.22. FB Dr. Martin Konermann tag 2008.04.23. 2011.04.22. 1 Igazgatósági tag (IT), FB tag (FB) - 17 -
7. Pénzügyi kimutatásokhoz kapcsolódó adatlapok PK1. Általános információk a pénzügyi adatokra vonatkozóan Auditált Konszolidált Igen x Nem x Számviteli elvek Magyar x IAS x Egyéb (Egyedi beszámoló Magyar számviteli elv, Konszolidált beszámoló IAS számviteli elv) PK2. Konszolidációs körbe tartozó társaságok Teljes (L); Közös vezetéső (K); Társult (T) Név Törzs / Alaptıke Tulajdoni hányad (%) Szavazati arány Besorolás 1 Sinergy Kft. 1 708 MFt 50 50 K Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft. Magyar Áramszolgáltató Kft. 8 479 MFt 50 50 K 200 MFt 50 50 K EL-Pöför Kft. 101 MFt 100 100 L ELMŐ Hálózati Elosztó Kft. ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. 261 270 MFt 100 100 L 3 MFt 65 50 K 3 MFt 70 50 K - 18 -
7.1. PK3. Konszolidált Mérleg (IFRS) KONSZOLIDÁLT MÉRLEG / ESZKÖZÖK 2009.06.30 2008.12.31 Változás Befektetett eszközök 140 198 138 301 1,37% Tárgyi eszközök 124 704 123 902 0,65% Immateriális javak 6 223 5 519 12,76% Részesedés társult és közös vezetéső vállalkozásban 9 217 7 446 23,78% Értékesíthetı pénzügyi eszközök 37 37 0,00% Kölcsönök 17 26-34,62% Halasztott adókövetelés - 1 371-100,00% Egyéb hosszú lejáratú követelések - - N/A Forgóeszközök 54 130 55 795-2,98% Készletek 1 374 1 368 0,44% Vevıi követelések 39 876 42 494-6,16% Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések 8 755 6 017 45,50% Egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni követelések 6 6 0,00% Egyéb követelések 1 050 3 112-66,26% Visszaigényelhetı adókövetelés 1 724 678 154,28% Pénzeszközök 1 345 2 120-36,56% ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 194 328 194 096 0,12% MFt KONSZOLIDÁLT MÉRLEG / FORRÁSOK 2009.06.30 2008.12.31 Változás Saját tıke 104 694 108 485-3,49% Jegyzett tıke 60 744 60 744 0,00% Felhalmozott eredmény 43 950 47 741-7,94% Kisebbségi részesedés - - N/A Hosszú lejáratú kötelezettségek 29 024 28 802 0,77% Hosszú lejáratra kapott hitelek - - N/A Halasztott adókötelezettség 68 - N/A Hosszú lejáratú céltartalékok - - N/A Halasztott bevételek 28 956 28 802 0,53% Rövid lejáratú kötelezettségek 60 610 56 809 6,69% Rövid lejáratra kapott hitelek 22 361 22 374-0,06% Rövid lejáratú céltartalékok 3 007 2 984 0,77% Szállítói kötelezettségek 8 688 13 305-34,70% Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek 16 128 14 542 10,91% Egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni kötelezettségek 1 24-95,83% Egyéb kötelezettségek 10 425 3 580 191,20% Fizetendı adókötelezettség - - N/A FORRÁSOK ÖSSZESEN 194 328 194 096 0,12% - 19 -
7.2. PK4. Konszolidált Eredménykimutatás (IFRS) KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁS 2009.06.30 2008.06.30 Változás Értékesítés árbevétele 134 617 144 005-6,52% Saját termeléső készletek állományváltozása - - N/A Saját elıállítású eszközök aktivált értéke 159 38 318,42% Egyéb üzemi bevétel 1 395 1 387 0,58% Értékcsökkenés - 5 859-5 462 7,27% Anyagjellegő ráfordítások - 113 767-112 757 0,90% Személyi jellegő ráfordítások - 2 175-2 003 8,59% Egyéb üzemi ráfordítások - 4 182-4 946-15,45% Üzemi tevékenység eredménye 10 188 20 262-49,72% Részesedés a tıkemódszerrel elszámolt vállalkozások eredményébıl 2 844 773 267,92% Pénzügyi mőveletek bevétele 623 463 34,56% Pénzügyi mőveletek ráfordítása - 1 743-1 428 22,06% Pénzügyi mőveletek eredménye - 1 120-965 -16,06% Adózás elıtti eredmény 11 912 20 070-40,65% Adóráfordítás - 2 947-4 037-27,00% Idıszaki eredmény 8 965 16 033-44,08% Anyavállalat tıketulajdonosainak tulajdonítható eredmény 8 965 16 033-44,08% Kisebbségi részesedésnek tulajdonítható eredmény - - N/A MFt Egy részvényre jutó nyereség (Ft/részvény) 1 476 2 639-44,07% Hígított egy részvényre jutó nyereség (Ft/részvény) 1 476 2 639-44,07% - 20 -
7.3. PK4. Saját tıke változása (IFRS) MFt KONSZOLIDÁLT SAJÁT TİKE LEVEZETÉS Jegyzett tıke Felhalmozott eredmény Saját tıke összesen Könyv szerinti érték 2008.01.01. 60 744 33 041 93 785 Növekedés - 16 033 16 033 Idıszaki eredmény - 16 033 16 033 Csökkenés - 10 933 10 933 Osztalékfizetés - 10 933 10 933 Könyv szerinti érték 2008.06.30. 60 744 38 141 98 885 Növekedés - 9 600 9 600 Idıszaki eredmény - 9 600 9 600 Csökkenés - - - Osztalékfizetés - - - Könyv szerinti érték 2008.12.31. 60 744 47 741 108 485 Könyv szerinti érték 2009.01.01. 60 744 47 741 108 485 Növekedés - 8 965 8 965 Idıszaki eredmény - 8 965 8 965 Csökkenés - 12 756 12 756 Osztalékfizetés - 12 756 12 756 Könyv szerinti érték 2009.06.30. 60 744 43 950 104 694-21 -
PK6. Mérlegen kívüli jelentısebb tételek Megnevezés Bankgarancia a Budapest környéki települések közvilágításának korszerősítésével kapcsolatban elnyert pályázatokra Bankgarancia a mőködési engedéllyel kapcsolatosan az MVM Trade Vill. Kereskedelmi Zrt. kedvezményezett részére 41,2 MFt Érték 3 477,2 MFt ELMŐ Nyrt. által kibocsátott Komfortlevelek a konszolidációs körbe tartozó tagvállalatok részére 8 453,9 MFt Azon pénzügyi kötelezettségek, amelyek a pénzügyi értékelés szempontjából jelentıséggel bírnak, de amelyek a mérlegben nem jelennek meg (pl. kezességvállalás, garanciavállalás, záloggal kapcsolatos kötelezettség, stb.). - 22 -
8. Tájékoztatáshoz kapcsolódó adatlapok 8.1. PK3. Egyedi Mérleg MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2008.06.30 Elızı év(ek) módosításai adatok MFt-ban 2009.06.30 Változás b c d e A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 281 129-282 879 0,62% I. Immateriális javak 4 375-5 715 30,63% 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. Kisérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékő jogok 1 157 2 200 90,15% 4. Szellemi termékek 3 218 3 515 9,23% 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott elılegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 10 979-11 406 3,89% 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok 8 985 8 731-2,83% 2. Mőszaki berendezések, gépek, jármővek 1 162 1 365 17,47% 3. Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek 781 826 5,76% 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 51 484 849,02% 6. Beruházásokra adott elılegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök 265 775-265 758-0,01% 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 265 709 265 709 0,00% 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 3. Egyéb tartós részesedés 33 33 0,00% 4. A tétel megnevezése Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 33 16-51,52% 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete a - 23 -
MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2008.06.30 Elızı év(ek) módosításai adatok MFt-ban 2009.06.30 Változás b c d e B. FORGÓESZKÖZÖK 44 818-39 582-11,68% I. Készletek 1 308-1 375 5,12% 1. Anyagok 1 189 1 334 12,20% 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 3. Növendék-, hízó-és egyéb állatok 4. Késztermékek 5. Áruk 119 41-65,55% 6. Készletekre adott elılegek II. Követelések 42 502-36 866-13,26% 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) 29 908 28 282-5,44% 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 1 161 7 859 576,92% Követelések egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással 3. 4 5 25,00% szemben 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések 11 429 720-93,70% 6. Követelések értékelési különbözete 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. Értékpapírok - - - 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok 5. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1 008-1 341 33,04% 1. Pénztár, csekkek 2 2 0,00% 2. Bankbetétek 1 006 1 339 33,10% C. AKTÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK 9 960-11 082 11,27% 1. Bevételek aktív idıbeli elhatárolása 9 909 11 049 11,50% 2. Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása 51 33-35,29% 3. Halasztott ráfordítások A tétel megnevezése a ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 335 907-333 543-0,70% - 24 -
MÉRLEG Források (passzívák) 2008.06.30 Elızı év(ek) módosításai adatok MFt-ban 2009.06.30 Változás a b c d e D. SAJÁT TİKE 268 248-265 827-0,90% I. Jegyzett tıke 60 744 60 744 0,00% Ebbıl: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken II. Jegyzett de még be nem fizetett tıke (-) III. Tıketartalék 4 886 4 886 0,00% IV. Eredménytartalék 188 033 190 492 1,31% V. Lekötött tartalék A tétel megnevezése VI. Értékelési tartalék - - - 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 2. Valós értékelés értékelési tartaléka VII. Mérleg szerinti eredmény 14 585 9 705-33,46% E. CÉLTARTALÉKOK 1 182-2 825 139,00% 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 1 182 2 725 130,54% 2. Céltartalék a jövıbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék 100-25 -
MÉRLEG Források (passzívák) adatok MFt-ban A tétel megnevezése 2008.06.30 Elızı év(ek) módosításai 2009.06.30 Változás a b c d e F. KÖTELEZETTSÉGEK 53 109-42 683-19,63% I. Hátrasorolt kötelezettségek - - - 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2. 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. Hosszú lejáratú kötelezettségek - - - 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek 53 109-42 683-19,63% 1. Rövid lejáratú kölcsönök Ebbıl: az átváltoztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek 27 161 22 361-17,67% 3. Vevıktıl kapott elılegek 3 4 33,33% 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 5 852 1 458-75,09% 5. Váltótartozások 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 16 820 13 471-19,91% Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı 7. 1 1 0,00% vállalkozással szemben 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 3 272 5 388 64,67% 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 10.Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete G. PASSZÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK 13 368-22 208 66,13% 1. Bevételek passzív idıbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása 12 641 21 589 70,79% 3. Halasztott bevételek 727 619-14,86% FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 335 907-333 543-0,70% - 26 -
8.2. PK4. Egyedi A Eredménykimutatás Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat Tétel A tétel megnevezése szám 2008.06.30 Elızı év(ek) módosításai adatok MFt-ban 2009.06.30 Változás a b c d e f 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 135 346 125 912-6,97% 02. Export értékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 135 346-125 912-6,97% 03. Saját termeléső készletek állományváltozása 04. Saját elıállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04) - - - III. Egyéb bevételek 1 452 569-60,81% Ebbıl: visszaírt értékvesztés 637 - -100,00% 05. Anyagköltség 327 296-9,48% 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 4 275 4 410 3,16% 07. Egyéb szolgáltatások értéke 477 946 98,32% 08. Eladott áruk beszerzési értéke 115 555 112 677-2,49% 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 1 866 2 244 20,26% IV. Anyagjellegő ráfordítások (05+06+07+08+09) 122 500-120 573-1,57% 10. Bérköltség 861 871 1,16% 11. Személyi jellegő egyéb kifizetések 219 207-5,48% 12. Bérjárulékok 294 295 0,34% V. Személyi jellegő ráfordítások (10+11+12) 1 374-1 373-0,07% VI. Értékcsökkenési leírás 917 1 141 24,43% VII. Egyéb ráfordítások 4 351 2 344-46,13% Ebbıl: értékvesztés 1 213 1 237 1,98% A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII) 7 656-1 050-86,29% - 27 -
Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat Tétel A tétel megnevezése szám 2008.06.30 Elızı év(ek) módosításai adatok MFt-ban 2009.06.30 Változás a b c d e f 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 9 423 10 322 9,54% Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 9 423 10 322 9,54% 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége - - Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegő bevételek 119 221 85,71% Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei 22 17-22,73% Ebbıl: értékelési különbözet VIII. Pénzügyi mőveletek bevételei (13+14+15+16+17) 9 564-10 560 10,41% 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások 1 290 1 654 28,22% Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai 2 141 6950,00% Ebbıl: értékelési különbözet IX. Pénzügyi mőveletek ráfordításai (18+19±20+21) 1 292-1 795 38,93% B. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (VIII - IX) 8 272-8 765-5,96% C. X. XI. D. E. XII. F. 22. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) 15 928-9 815-38,38% Rendkívüli bevételek 42 1-97,62% Rendkívüli ráfordítások 66 22-66,67% RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) - 24 - - 21-12,50% ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (±C±D) 15 904-9 794-38,42% Adófizetési kötelezettség 1 319 89-93,25% ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) 14 585-9 705-33,46% Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23) 14 585-9 705-33,46% - 28 -
8.3. Felelısségvállalási nyilatkozat 8.4. - 29 -