BUDAPESTI ELEKTROMOS MŰVEK Nyrt. FÉLÉVES GYORSJELENTÉS 2006
1. Általános cégadatok A társaság neve: Rövidített neve: Budapesti Elektromos Művek Nyilvánosan Működő Részvénytársaság ELMŰ Nyrt. Székhelye: 1132 Budapest, Váci út 72-74. Az Alapszabály kelte: 1991. december 31. Cégbírósági bejegy. száma és helye: Cg.01-10-041827 Fővárosi Bíróság mint Cégbíróság A társaság időtartama: Könyvvizsgáló: Tőzsdei bevezetés kezdőnapja: Hirdetmények közzététele: A társaság alaptőkéje: ISIN kód: határozatlan időtartamú az üzleti év január 1-től december 31-ig tart PricewaterhouseCoopers Kft. (1077 Budapest, Wesselényi u 16.) képviseletében: Puskás István, kamarai tagsági száma: 004106 1998. december 15. B kategóriában (1998.11.17-i 48/1998. sz. Budapesti Elektromos Művek Nyrt. Igazgatósági határozata alapján) Népszabadság Magyar Tőkepiac 60 744 410 000 Ft (átalakuláskori és aktuális) HU0000074513 Az ELMŰ Nyrt. 2006. év féléves gyorsjelentése a 2001. évi CXX. Tőkepiaci Törvény, a Budapesti Értéktőzsde Bevezetési és Forgalombantartási Szabályzata, valamint a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) elvei szerint készült. A gyorsjelentés a valóságnak megfelelő adatokat és állításokat tartalmaz, valamint nem hallgat el olyan tényt, amely a Kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentőséggel bír. A közölt adatok konszolidáltak és nem auditáltak. - 2 -
2. Összefoglalás Az Európai Közösség jogszabályaihoz való további közelítés érdekében 2007. július 1-től minden fogyasztó szabadon választhatja meg villamosenergia-szolgáltatóját. Ez a változás a villamosenergia-szolgáltatók számára alapvetően új kihívást jelent. Ennek megfelelően a 2006-os év egyik legfontosabb feladata az új helyzetre való felkészülés. Az előkészületek az elmúlt esztendőben egyrészt a vállalat szervezetének további optimalizálásában, másrészt a versenypiaci tapasztalatok feldolgozásában csúcsosodtak ki. A versenypiacon a Társaság nem közvetlenül, hanem testvérvállalatával az ÉMÁSZ Nyrt.-vel közösen létrehozott Magyar Áramszolgáltató Kft. révén van jelen. E társaság célja a fogyasztók megnyerése a liberalizált villamosenergia-piacon és ebből következően az ELMŰ/ÉMÁSZ-Csoport piaci részesedésének megtartása ill. bővítése. A Társaságok működésének további optimalizálása érdekében, a szinergiahatások kihasználásának céljából az ÉMÁSZ Nyrt.-vel folytatta azon közös projekt munkáit, melynek eredményeképpen az elmúlt években folyamatosan csökkentek a költségek és növekedett a termelékenység mind a hálózat, mind az értékesítés területén. Partner vállalatainkkal közösen ésszerű együttműködésre törekszünk az egymáshoz egyre közelebb kerülő áram-, gáz- és vízszolgáltatás között. Az elmúlt évek során jelentős mértékben megváltozott az energiaszektor struktúrája, ismét nagy kihívások előtt áll Társaságunk. Az új EU irányelvek és más jogszabályok elkerülhetetlenné teszik jelenlegi szervezeti felépítésünk átalakítását. Felkészülésünk az úgynevezett Unbundling-ra (az értékesítési és a hálózati és az egyéb tevékenységek szétválasztására) már tavaly megkezdődött és az idén, 2006-ban is intenzíven kell foglalkoznunk vele. A piacnyitás folyamatának további kiteljesedése következtében az értékesítés súlypontja a nagyipari fogyasztóktól a kisebb átlagos fogyasztású szolgáltatási szektor illetve a lakosság irányába tolódott. Ebben a szegmensben ugyanakkor az értékesítés növekedése figyelhető meg, ami a piacnyitás korábbi kedvezőtlen hatásait részben kompenzálta. Mindez összességében az árrés növekedéséhez vezetett. A Társaság piaci pozícióját tovább erősítette a budapesti és pest-megyei régióban, különösen a tercier szektorban megfigyelhető fejlődés és az ehhez kapcsolódó fogyasztás növekedés. A hálózati veszteség továbbra is csökkenő tendenciát mutat, ami főként a modern üzemviteli technológia terén megvalósított hálózati beruházásoknak és a szabálytalan vételezések feltárásával kapcsolatos immáron sokéves konzekvens munkának köszönhető. Az ELMŰ Nyrt. értesíti tisztelt részvényeseit, hogy a 2006. év féléves gyorsjelentése elkészült, amely megtekinthető a Társaság székhelyén, valamint honlapján, a www.elmu.hu internet címen. - 3 -
3. A villamosenergia-gazdálkodás adatai Villamosenergia-mérleg Villamosenergia-mérleg 2005. I. félév 2006. I. félév Eltérés GWh GWh % Villamosenergia-vásárlás, és termelés 4 380 4 261-2,7% Villamosenergia-értékesítés 3 859 3 705-4,0% Egyéb, hálózaton átfolyó villamos energia 816 1 169 43,3% Hálózati veszteség (mennyiség) 503 546 8,4% Hálózati veszteség (%) 9,7% 10,1% 3,8% Saját fogyasztás 11 10-9,4% Villamosenergia-vásárlás Villamosenergia-vásárlás 2005. I. félév 2006. I. félév Eltérés GWh GWh % MVM Rt. 4 105 3 717-9,5% Más áramszolgáltatók 4 8 Egyéb 271 536 97,8% Összesen: 4 380 4 261-2,7% Villamosenergia-értékesítés alakulása fogyasztói csoportonként Villamosenergia-értékesítés 2005. I. félév 2006. I. félév Eltérés GWh GWh % Háztartási fogyasztás 1 646 1 678 1,9% Alapdíjas árszabás 660 679 2,9% Teljesítménydíjas fogyasztók 1 535 1 330-13,4% Közvilágítás 15 14-6,7% Egyéb 3 4 33,3% Összesen: 3 859 3 705-4,0% - 4 -
2005 első félévéhez viszonyítva a közüzemi kereskedelem területén mind a villamosenergia-vásárlás, mind az -értékesítés területén csökkenés következett be, mely csökkenés mértéke azonban nem érte el a korábbi félév nagyságát. Az értékesítés 4 %-os mérséklődése változatlanul a nem lakossági fogyasztók piacra lépésének következménye. A közüzemi ellátás átalakulása piaci kereskedelemmé folyamatos, azonban a termelői szféra kötöttségei folytán a változás lendülete - átmenetileg - veszített intenzitásából. Az ÉMÁSZ Nyrt.-vel közösen alapított Magyar Áramszolgáltató Kft., mint piaci kereskedő, változatlanul jelentős szereplője az ELMÜ ellátási területének. A közüzemi- illetve szabadpiaci árviszonyok módosulásának függvényében további jelentős energiamennyiségek szektor-váltása várható. A - főként az év elején - tapasztalt kisebb bizonytalanság ellenére (egyes fogyasztók visszatértek a közüzembe) a feljogosított fogyasztók felé bonyolított forgalom (1169 GWh) 43,3 %- kal növekedett, mennyiségileg immár megközelítve a közüzemi kereskedelem egyharmadát. A hálózati veszteség növekedése látszólagos. A veszteségek kialakulásában jelentős szerepet játszó szabálytalan vételezést is e rovatban vesszük figyelembe. A lakossági fogyasztás 2 %-os növekedésének egyik fontos faktora az időjárási szélsőségekre adott fogyasztói válasz a klimatizáció területén. Az alapdíjas fogyasztók szintén figyelemre méltó növekedést mutatnak (3 %), mely a kisipari, kiskereskedelmi, illetve egyéb, szolgáltató jellegű tevékenységek aktivitását jelzi. A teljesítménydíjas fogyasztás 13,4%-os visszaesése jelzi, hogy a piacra lépés lehetőségét még mindig, elsődlegesen a legnagyobb villamosenergia-fogyasztók veszik komolyan. Az ELMÜ ellátási területén a piaci átalakulástól eltekintve a villamosenergiaértékesítésnek a gazdaság általános mozgásával harmonizáló stabil növekedése figyelhető meg: a közüzemi- és a piaci forgalom együttes növedekési indexe meghaladja a 4 %-ot. - 5 -
4. Pénzügyi áttekintés 4.1. Bevezetés Az ELMŰ Nyrt. 2006. féléves konszolidált gyorsjelentése a Budapesti Értéktőzsde Szabályzatában foglalt előírások figyelembe vételével, a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) alkalmazásával, nem auditált adatok alapján készült. A számviteli politika egységesen került alkalmazásra az érintett évekre vonatkozóan. A lezárt időszakot követően olyan lényeges esemény nem történt a Társaság által 2006.08.03-án kiadott rendkívüli közlemény tartalmán túlmenően, amelyet jelen gyorsjelentés ne tartalmazna. A gyorsjelentés a valóságnak megfelelő adatokat és állításokat tartalmaz, a Társaság nem hallgat el olyan tényt, amely a kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentőséggel bír. A Csoport IFRS-re történő áttérésének időpontja 2004. január 1. A Csoport elkészítette az adott időpontra vonatkozó IFRS szerinti nyitómérlegét. A jelen konszolidált pénzügyi beszámoló fordulónapja 2006. június 30. A Csoport az IFRS standardokat 2005. január 1-jén adaptálta. A 2005. első féléves konszolidált gyorsjelentés a magyar Számviteli törvény alapján készült el. A pénzügyi jelentésben lévő adatok összehasonlíthatósága miatt az előző évi gyorsjelentésben szereplő adatok (bázis adatok) IFRS szerint átértékelésre, kiigazításra kerültek. A konszolidációba bevont társaságok köre 2005. első félévéhez viszonyítva nem változott, azonban a magyar Számviteli törvény szerint összeállított konszolidált beszámolóba teljes konszolidációval bevont vállalatok, az IFRS standardok szerint összeállított konszolidált pénzügyi beszámolóba equity-módszer (tőkemódszer) alapján kerültek bevonásra. A Csoport IFRS konszolidált beszámolójába az alábbi befektetések kerültek equitymódszer szerint bevonásra: - Sinergy Kft. és leányvállalatai - Magyar Áramszolgáltató Kft. - Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft. A Csoport IFRS konszolidált beszámolójába az El-Pöför Kft. teljes konszolidációval került bevonásra, mint leányvállalat. A Sinergy Kft.-t azzal a céllal hozták létre a tulajdonosok (ELMŰ Nyrt. 50 % és ÉMÁSZ Nyrt. 50 %), hogy fő tevékenységükön, az energia-szolgáltatáson túl, a fogyasztók speciális, energetikához kapcsolódó igényeit is teljesíteni tudják. A vállalkozásnak öt leányvállalata van, a Kazinc-Therm Kft., a Tisza-Therm Kft., a Tisza-WTP Kft., Ózdi Erőmű Kft. és a Zugló-Therm Kft. A Magyar Áramszolgáltató Kft.-t az ELMŰ Nyrt. és az ÉMÁSZ Nyrt. alapították, a tulajdonosi arány 50-50 %. A vállalkozás fő tevékenysége a liberalizált energiapiacon történő villamosenergia-kereskedelem, illetve a feljogosított fogyasztók részére történő villamosenergia-értékesítés. - 6 -
A Sinegy Kft.-nél és a Magyar Áramszolgáltató Kft.-nél lévő tulajdoni arányok (50 %) megegyeznek a szavazati joggal, illetve a befolyás mértékével. A Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft. két tulajdonosa az ELMŰ Nyrt. és Budapest Főváros Önkormányzata, 50-50 %-os szavazati hányaddal. A BDK Kft. fő tevékenysége a főváros köz- és díszvilágításának üzemeltetése. A Társaság a Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft.-t közös vezetésű vállalkozásként vonta be a konszolidációba, melyben az ELMŰ Nyrt. tulajdoni hányada 52,69 %. Az EL-PÖFÖR Építési és Üzemeltetési Kft. tevékenységi köre termelő és szolgáltató létesítmények építése, valamint épületek fenntartása és korszerűsítése. A Társaság a befektetésében 100 %-os tulajdoni aránnyal rendelkezik, ezért konszolidációs körébe teljes konszolidációval bevonta. 4.2. Mérleg Az ELMŰ-Csoport befektetett eszközeinek értéke 112 489 MFt, amely a 2005. december 31-i bázis időszakhoz viszonyítva 856 MFt-tal csökkent. A tárgyi eszközök értéke 1 346 MFt-tal (1,26 %) csökkent. Az első féléves hálózati beruházások értéke 5 934 MFt, melynek jelentős hányadát (3 472 MFt) elsősorban az ellátás biztonságának további javítása érdekében a hálózat korszerűsítésre fordította a Társaság, mely eredményeként jelentős javulást ért el az üzemzavarok számának csökkenésében és a hálózati veszteség javításának területén. A Társaság évek óta folytatja az elavult műszaki berendezések és alállomások cseréjét, felújítását. A Társaság 2006-ban tovább folytatta a piacnyitással kapcsolatosan a nagyfogyasztók fogyasztásmérésének korszerűsítését. Az időszakban elszámolt értékcsökkenés 7 193 MFt. Az immateriális javak értéke 339 MFt-tal (20,17 %) nőtt a tárgyidőszakban. Az immateriális javak növekedését az ISU számlázási rendszer második és harmadik fázisának bevezetése, valamint az ehhez kapcsolódó SAP-ISU licence jog megvásárlása eredményezte. Az időszakban elszámolt értékcsökkenés 263 MFt. Társult és közös vezetésű vállalkozások A konszolidációba equity-módszer szerint bevont részesedések tárgyidőszaki értéke 5 174 MFt, amely az előző időszakhoz képest 271 MFt-tal (5,53 %) növekedett. A részesedések valós értékének változását meghatározta a konszolidációba bevont társaságok 2006. I. féléves eredményének az anyavállalatra jutó része. Az értékesíthető pénzügyi eszközök mérlegsoron a konszolidációba be nem vont befektetések valós értéke szerepel. A Társaság a tárgyidőszakban értékesítette az ISC Kft.-ben lévő részesedését, mely 112 MFt-os csökkenést okozott. A beszámolási időszak készletállománya 1 668 MFt, amely 439 MFt-tal (35,72 %) magasabb az előző időszakhoz képest. A záró készletértéket befolyásolta egyes termékek beszerzési árának jelentős növekedése. A 2006. évi árváltozás elsősorban - 7 -
a transzformátorok (olaj világpiaci árának emelkedése), kábelek (réz világpiaci árának emelkedése), valamint a vas-szerkezetek beszerzési értékét érintette. A záró készletek további változását az üzembiztonsági tartalékkészlet 143 MFt-os növekedése okozta. A vevőkövetelések 2005. december 31-i állományhoz képest összességében 4 559 MFt-tal (19,99 %) emelkedtek, amely elsődlegesen az árnövekedés következménye. A vevőállomány időszak végi értéke 27 366 MFt. A harmadik felekkel szembeni vevőkövetelések 2005. december 31-i állományhoz képest 2 669 MFt-tal (11,85 %) emelkedtek. A villamosenergia-vevőkkel kapcsolatos követelések az előző időszakhoz képest 2 374 MFt-tal emelkedtek, amely az értékesítési volumencsökkenés, az árnövekedés, valamint az ÁFA tartalom csökkenés együttes hatása. Növekedett a vevőállomány a hálózathasználati díjas vevők és az egyéb vevők kategóriájában összesen 503 MFt-tal (19,59 %), a peres követelések viszont 235 MFt-tal (5,36 %) csökkentek. A vevőkre együttesen 4 373 MFt értékvesztés került elszámolásra, mely 133 MFt-tal (3,14 %) haladta meg az előző üzleti év értékét. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések növekedésének meghatározó tényezője az ÉMÁSZ Nyrt.-nek nyújtott 2 000 MFt-os kölcsön összege. Az egyéb követelések értéke 5 146 MFt, amely 2 692 MFt-tal magasabb a bázis időszakhoz viszonyítva. Az egyéb követelések értékét leginkább a szállítóknak adott előlegek nagysága, ezen belül a rendszerirányítási és rendszerszintű szolgáltatásra adott június havi előleg értéke (2 044 MFt) határozta meg. A költségvetéssel szembeni követelések értéke 982 MFt, melyben meghatározó az önkormányzatok részére fizetett adóelőleg. Az egyéb követelések értéke 2005.12.31-én és 2006.06.30-án megközelítően azonos a könyv szerinti értékkel. A pénzeszközök záró állománya a 2005. december 31-i állapothoz képest 55 MF-tal növekedett. A Társaság a bankszámlán lévő pénzkészletét a folyamatos pénzellátáshoz szükséges minimális szinten tartja. A saját tőke nagysága 81 342 MFt, amely az előző év záró egyenlegéhez viszonyítva 5 776 MFt-tal csökkent. A Csoport időszaki konszolidált eredménye 10 017 MFt. A tőkeszerkezet változásának további okai a 2005. évi 15 793 MFt-os osztalék kifizetése, továbbá az előző évi konszolidált eredmény átvezetése eredménytartalékba. A hosszú lejáratú kötelezettségek záró értéke 28 946 MFt, amely 788 MFt-tal (2,8 %) növekedett 2005. évhez viszonyítva. A látens adó követelés és kötelezettség egyenlegében kerül kimutatásra, amennyiben az ellentételezésre lehetőség van, és ha a látens adó követelés és kötelezettség azonos pénzügyi hatósággal kapcsolatos. A látens adókötelezettség tárgyidőszaki értéke 841 MFt. A kötelezettség mértékét befolyásoló jelentősebb tényezők a következők. Az adótörvény által megengedett értékcsökkenési leírás összege magasabb az IFRS által szabályozott hasznos élettartam alapján számított értékeknél. Az ebből adódó kötelezettség növekedés az előző időszakhoz képest - 8 -
145 MFt. A céltartalékok eltérő szabályozásából adódó látens adó kötelezettség 61 MFt-tal csökkent a beszámolási időszakra. Az ISC Hungária Kft.-ben lévő befektetés a tárgyévben értékesítésre került, ezért a hozzá kapcsolódó opció értékeléséből nem keletkezett látens adó fizetési kötelezettség. A hosszú távú céltartalékok záró állománya 667 MFt, mely az előnyugdíj és a környezetvédelem egy éven túli összegeit tartalmazza. Környezetvédelmi helyreállításra 444 MFt-ot, előnyugdíjra 223 MFt-ot képzett hosszú távra a Társaság. A halasztott bevételek tárgyidőszaki értéke 27 438 MFt, amely 663 MFt-tal magasabb az előző évnél. Ezen a belül a villamosenergia-fogyasztók által véglegesen átadott fejlesztési források és térítésmentesen átvett eszközérték elhatárolása 572 MFt-tal növekedett az előző évhez viszonyítva. A rövid lejáratú kötelezettségek záró értéke 11 877 MFt-tal (48,1 %) növekedett 2005. évhez viszonyítva. A változást döntően a pénzügyi kötelezettségek növekedése okozta. A pénzügyi kötelezettségek 15 139 MFt-os összege a folyószámla és rulírozó hitelek tárgyidőszaki záróállománya. A pénzügyi kötelezettségek valós értéke 2005.12.31-én és 2006.06.30-án megközelítően azonos a könyv szerinti értékkel. A Társaság adózás előtti eredménye terhére a bázis időszakhoz viszonyítva 143 MFt-tal magasabb összegű rövid lejáratú céltartalékot képzett várható kötelezettségeire. A változás meghatározó tényezői a függő kötelezettségre képzett céltartalék 515 MFt-os növekedése, továbbá az előnyugdíjra képzett céltartalék 288 MFt-os csökkenése. A szállítók állománya kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal együtt 16 078 MFt, amely 351 MFt-tal (2,23 %) növekedett a bázisévhez képest. E csoporton belül a harmadik felekkel szembeni szállítói kötelezettség 1 240 MFt-tal növekedett. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettség értéke 473 MFt, mely 287 MFttal alacsonyabb az előző időszaki értéknél. A beszámolási időszak záró állományának meghatározó tényezője az SAG Hungária Kft.-vel szemben fennálló 462 MFt értékű kötelezettség. Többek között e társaság végzi a hálózat korszerűsítését, karbantartását, mely a tárgyidőszakban is folytatódott. Az egyéb kötelezettségek értéke 4 465 MFt, a bázis időszakhoz viszonyítva 1 765 MFt-tal magasabb. A változás két meghatározó tényezője az időszakra elszámolt társasági adó 548 MFt-os, valamint az általános forgalmi adó elszámolásából adódó 220 MFt-os kötelezettség növekedése. A passzív időbeli elhatárolás tárgyidőszaki értéke 650 MFt-tal haladta meg az előző évi értéket. Az 1 234 MFt-os állományban az időszakban elhatárolt iparűzési adó fizetési kötelezettség értéke 627 MFt. A személyi jellegű kifizetések elhatárolása 57 MFt-tal emelkedett. - 9 -
4.3. Eredménykimutatás Az üzemi tevékenység eredménye a tárgyidőszakban 457 MFt-tal, 12 112 MFt-ra növekedett. Alakulását a bázis időszakhoz képest az alábbi tényezők befolyásolták. Az értékesítés nettó árbevétele 103 746 MFt, ami 6,51 %-kal magasabb a 2005. félévi értéknél. Az értékesítés árbevétele energiaadó összegével együtt 6 321 MFt-tal emelkedett. A nettó árbevétel 90,22 %-át a villamosenergia-értékesítés teszi ki. A Társaság értékesítési tevékenysége a bekövetkezett piaci változásokra rugalmasan válaszolt. A villamosenergia-értékesítés volumene a nem-lakossági fogyasztók piacra lépése miatt 154 GWh-val (4 %) csökkent. A villamosenergia-értékesítés árbevétele ugyanakkor, a nem lakossági fogyasztói kört érintő év elejei áremelkedés következtében 2,5 %-kal növekedett. Az értékesített villamos energia mennyiségéhez kapcsolódóan fizetett energiaadó összege 18 MFt-tal csökkent. A beszámolási időszakban a szabad piac mozgásait követően a rendszerhasználati díj árbevétele 4 138 MFt-tal (91,25 %) emelkedett. A bázis időszakhoz viszonyítva, a piaci fogyasztók forgalma 43 %-kal nőtt, a kapcsolódó árbevétel 91 %-kal emelkedett, amely a rendszerhasználati díjak jelentős hatósági árnövekedésének a hatása. Az energiaértékesítéshez nem kapcsolódó egyéb árbevétel 137 MFt-tal csökkent, míg az értékcsökkenéssel arányosan elszámolt csatlakozási díj (hálózatfejlesztési hozzájárulás) 409 MFt-tal növekedett 2005. első félévéhez viszonyítva. Az aktivált saját teljesítmények értéke 1 280 MFt, mely 220 MFt növekedést mutat. A változás elsődleges oka, hogy tárgyidőszakban a saját rezsis beruházások keretében elszámolt anyagfelhasználások értéke 303 MFt-tal növekedett, míg a személyi jellegű ráfordítások 75 MFt-tal csökkentek. Az egyéb üzemi bevételek összege 3 660 MFt, a bázis időszakhoz viszonyítva 207 MFt-tal (5,35 %) alacsonyabb. A csökkenés meghatározó tényezője, hogy tárgyidőszakban a céltartalékképzés meghaladta a feloldás összegét, így az egyenleg a ráfordítások között lett elszámolva. Az egyéb bevételek összegét növelte az eladott áruk árbevételének 665 MFt-os (36,06 %) emelkedése. A Társaság a külső vállalkozóval végeztetett beruházási- és karbantartási munkákhoz felhasznált kulcsanyagokat értékesíti a kivitelezők felé. Az ISC Kft.-ben lévő részesedés értékesítéséből származó árfolyamnyereség 338 MFttal növelte az egyéb üzemi bevételek értékét. Az értékcsökkenési leírás 290 MFt-tal haladta meg az előző időszaki értéket, ami a beruházások 2005. második félévi aktiválásának többletéből adódik. - 10 -
A Csoport tárgyévi anyagjellegű ráfordítása 79 387 MFt, mely 5 933 MFt-tal magasabb az előző időszaki értéknél. A változást elsősorban a hálózathasználati, átviteli díjak tárgyévi értékének (21 887 MFt) 8 577 MFt-os növekedése okozta. A rendszerhasználati díjak alapja 4,5 %-kal nőtt, ugyanakkor a fizetett rendszerhasználati díjak növekedése 64,4 % volt, ami a jelentős hatósági árnövekedés hatása. Az eladott áruk beszerzési értékéből 48 282 MFt a villamosenergia-beszerzésre fordított összeg. A kulcsanyag értékesítéshez kapcsolódó eladott áruk beszerzési értéke 691 MFt-tal emelkedett a bázisévhez viszonyítva. Az igénybe vett szolgáltatások 297 MFt-tal (5,7 %) csökkentek az előző év azonos időszakához képest. Jelentős mértékben meghatározta a költségek alakulását, hogy a hálózatok, transzformátorállomások karbantartására fordított összeg 201 MFt-tal csökkent a tárgyidőszakban. Az egyéb üzemi ráfordítások értéke a beszámolási időszakban 5 110 MFt, amely 304 MFt-tal csökkent a bázis időszakhoz viszonyítva. A 2006-os évre elszámolt behajthatatlan követelések hitelezési vesztesége és az elengedett követelések együttes összege 290 MFt. A belföldi követelésekre elszámolt értékvesztés 158 MFttal magasabb az előző időszakban elszámolt értéknél. A céltartalékképzés és feloldás az IFRS előírásai szerint egyenlegében kerül kimutatásra. A ráfordítások tárgyidőszaki 120 MFt-os növekedésének meghatározó tényezője a függő kötelezettségre képzett céltartalék 198 MFt-os növekedése, valamint a környezetvédelemre képzett céltartalék 78 MFt-os csökkenése. Az adók, illetékek, hozzájárulások értékének 81,23 %-a a helyi iparűzési adó 637 MFt-os összege. Az egyéb eredményt csökkentő ráfordítások értéke tárgyidőszakban 36 MFt-tal nőtt, melyben az üzletviteli tanácsadások és egyéb szakértői díjak 143 MFt-os növekedése, valamint a postai levelezések, számlalevelek költségeinek 40 MFt-os és a környezetvédelmi költségek 246 MFt-os csökkenése a meghatározó. Növekedtek továbbá a Magyar Energia Hivatalnak fizetett díjak és mulasztási bírságok 72 MFt-tal, valamint a hirdetési díjak 26 MFt-tal. A részesedési eredmény tárgyidőszaki értéke 271 MFt, amely a bázis időszaki értékhez viszonyítva 125 MFt-tal emelkedett. A változás meghatározó tényezője a Sinergy Kft. konszolidált eredményének növekedése. A fenti tényezők hatására az adózás előtti eredmény 578 MFt-tal emelkedett a bázis időszakhoz viszonyítva. Az adófizetési kötelezettség 2 266 MFt-os összegében az anyavállalat 2 135 MFt társasági adója mellett az IFRS konszolidált látens adó fizetési kötelezettség 131 MFt. Az ELMŰ-Csoport 2006. félévi időszaki eredménye 10 017 MFt. - 11 -
4.4. Cash-Flow elemzés adatok MFt-ban CASH FLOW kimutatás 2006. I. félév 2005. I. félév Változás Változás % 1. Adózás elötti eredmény (+/- kompenzáló tételek) 12 283 11 705 578 4,94% 1/A Eredményt módosító tételek (+/-) -84-38 -46-121,05% 2. Elszámolt amortizáció (+) 7 456 7 166 290 4,05% 3. Vevőkövetelésre elszámolt értékvesztés (+) 133-25 158 632,00% 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+/-) 137 119 18 15,13% 5. Szállítói kötelezettség változása (+/-) 351-1 857 2 208 118,90% 6. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változás (+/-) 1 765 958 807 84,24% 7. Vevőkövetelés változása (-/+) -4 692-2 820-1 872-66,38% 8. Forgóeszköz változás (kivéve: vevő, pénzeszköz) (-/+) -3 131-1 570-1 561-99,43% 9. Fizetett adó (nyereség után) (-) -2 266-1 495-771 -51,57% 10. Fizetett osztalék -15 793-14 276-1 517-10,63% I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (Működési CF) -3 841-2 133-1 708-80,08% 11. Befektetett eszközök változása (növekedés) (+/-) -6 449-6 220-229 -3,68% 12. Pénzügyi eszközök változása (-) -151-142 -9-6,34% 13. Kapott osztalék (+) 84 38 46 121,05% II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás -6 516-6 324-192 -3,04% 14. Hitelfelvétel változása (+/-) 22 310 20 087 2 223 11,07% 15. Hiteltörlesztés változása (+/-) -11 898-11 555-343 -2,97% III. Finanszírozásból származó pénzeszköz változás 10 412 8 532 1 880 22,03% IV. Pénzeszköz változása 55 75 Pénzeszközök nettó növekedése Pénzállomány nyitó pénzkészlet Pénzállomány záró pénzkészlet 55 75 131 87 186 162 2006. év I. félévében az ELMŰ-Csoport szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változása -3 841 MFt, mely 1 708 MFt-al volt alacsonyabb az előző időszakhoz képest. Ez elsősorban a 2006. évben fizetett 15 793 MFt osztaléknak, valamint az adózás előtti eredmény 578 MFt-al történő csökkenésének köszönhető. A működő tőkén belül a tárgyidőszak során 4 692 MFt-tal növekedett a vevő követelések, 3 131 MFt-al a forgóeszközök értéke, mely növelte a Csoport finanszírozási szükségletét. A szállítói kötelezettségek állománya 351 MFt-al, míg az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke 1 765 MFt-al csökkentette a készpénz és készpénz egyenértékesek állományát. A befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás egyik meghatározó eleme az ELMŰ-Csoport beruházási tevékenysége, mely 6 449 MFt-al növelte a pénzfelhasználást. A finanszírozási egyensúly fenntartásához az előző évhez képest 1 880 MFt-al nagyobb banki forrást kellett bevonni. - 12 -
Féléves gyorsjelentéshez mellékelt adatlapok 5. A részvénystruktúrához, a tulajdonosi körhöz kapcsolódó adatlapok RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke Tulajdonosi kör megnevezése Teljes alaptőke Tárgyév elején Időszak végén % Db % Db Belföldi intézményi/társaság 0,88% 53 256 1,22% 74 278 Külföldi intézményi/társaság 86,32% 5 243 183 85,87% 5 216 204 Belföldi magánszemély 0,98% 59 555 0,88% 53 462 Külföldi magánszemély 0,05% 3 151 0,04% 2 211 Munkavállalók, vezető tisztségviselők - - - - Saját tulajdon - - - - Államháztartás részét képező tulajdonos 2 11,63% 706 757 11,04% 670 826 Nemzetközi Fejlesztési Intézmények 3 - - - - Egyéb (nem regisztrált, nem nevesített, nem forgalomképes) 0,14% 8 539 0,95% 57 460 ÖSSZESEN 100% 6 074 441 100% 6 074 441 RS2. A saját tulajdonban lévő részvények (db) mennyiségének alakulása a tárgyévben Január 1. Március 31. Június 30. Szeptember 30. December 31. nincs nincs nincs RS3. Az 5%-nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása Név RWE Energy Beteiligungsgesellschaft mbh EnBW Energie Baden- Württemberg AG. Budapest Főváros Önkormányzat Nemzetiség Tevék. Mennyiség (db) Részesedés (%) Szavazatiarány (%) Megjegyzés K T 3 356 432 55,25% 55,25% szakmai K T 1 655 421 27,25% 27,25% szakmai B Á 640 122 10,54% 10,54% pénzügyi Belföldi (B), Külföldi (K)Letétkezelő (L), Államháztartás (Á), Nemzetközi Fejlesztési Intézet (F), Intézményi (I),Társaság (T) Magán (M), Munkavállaló, vezető tisztségviselő (D) - 13 -
6. A Társaság szervezetéhez, működéséhez kapcsolódó adatlapok TSZ2. Teljes munkaidőben foglalkoztatottak számának alakulása (fő) Bázis időszak vége Tárgyév eleje Tárgyidőszak vége 1874 1874 1 857 TSZ3. Vezető állású tisztségviselők, stratégiai alkalmazottak Jelleg 1 Név Beosztás Megbízás kezdete Megbízás vége IT Emmerich Endresz elnök 1995.12.12. 2007.12.12. Saját részvény tulajdon (db) IT Dr. Marie-Theres Thiell tag 2005.10.01 2008.10.01 IT IT Dr. Konrad Mußenbrock Dr. Kövesdi Zoltán Endre tag 2003.04.30. 2009.05.01. tag 2005.05.01. 2008.05.01 FB Dr. Andreas Radmacher elnök 2004.04.21 2007.04.21 FB Hermann Lüschen tag 2001.01.01. 2010.01.01. FB Harald Nolte tag 2003.04.30. 2009.04.30 FB Dr. Börcsök Dezső tag 2003.04.30. 2009.04.30 FB Kunzer Ferenc tag 2001.04.25. 2007.04.25. FB Király Miklós tag 2006.04.30. 2009.04.30. FB Szurominé Máté Katalin tag 2003.04.30. 2006.05.01 1 Igazgatósági tag (IT), FB tag (FB) - 14 -
7. Pénzügyi kimutatásokhoz kapcsolódó adatlapok PK1. Általános információk a pénzügyi adatokra vonatkozóan Auditált Konszolidált Igen x Nem x Számviteli elvek Magyar x IAS x Egyéb (Egyedi beszámoló Magyar számviteli elv, Konszolidált beszámoló IAS számviteli elv) PK2. Konszolidációs körbe tartozó társaságok Teljes (L); Közös vezetésű (K); Társult (T) Név Törzs / Tulajdoni Szavazati Alaptőke hányad (%) arány Besorolás 1 Sinergy Kft. 1 708 MFt 50 50 K Budapesti Disz-és Közvilágítási Kft. 8 046 MFt 52,69 50 K Magyar Áramszolgáltató Kft. 100 MFt 50 50 K EL-Pöför Kft. 101 MFt 100 100 L - 15 -
7.1. PK3. Konszolidált Mérleg (IFRS) MÉRLEG / ESZKÖZÖK 2006.06.30 2005.12.31 Változás (%) Befektetett eszközök 112 489 113 345-0,8% Tárgyi eszközök 105 200 106 546-1,3% Immateriális javak 2 020 1 681 20,2% Részesedés közös vezetésű vállalkozásban 5 174 4 903 5,5% Értékesíthető pénzügyi eszközök 37 149-75,2% Kölcsönök 58 66-12,1% Forgóeszközök 34 366 26 621 29,1% Készletek 1 668 1 229 35,7% Követelések szállításból és szolgáltatásból 27 366 22 807 20,0% Egyéb követelések 5 146 2 454 109,7% Pénzeszközök 186 131 42,0% ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 146 855 139 966 4,9% MFt MÉRLEG / FORRÁSOK 2006.06.30 2005.12.31 Változás (%) Saját tőke 81 342 87 118-6,6% Jegyzett tőke 60 744 60 744 0,0% Eredménytartalék 10 581 8 391 26,1% Időszaki eredmény 10 017 17 983-44,3% Hosszú lejáratú kötelezettségek 28 946 28 158 2,8% Látens adókötelezettség 841 710 18,5% Céltartalékok 667 673-0,9% Halasztott bevételek 27 438 26 775 2,5% Rövid lejáratú kötelezettségek 36 567 24 690 48,1% Pénzügyi kötelezettségek 15 139 5 521 174,2% Céltartalékok 885 742 19,3% Kötelezettségek szállításból és szolgáltatásból 16 078 15 727 2,2% Egyéb kötelezettségek 4 465 2 700 65,4% FORRÁSOK ÖSSZESEN 146 855 139 966 4,9% - 16 -
7.2. PK4. Konszolidált Eredménykimutatás (IFRS) EREDMÉNYKIMUTATÁS 2006.06.30 2005.06.30 Változás (%) Értékesítés árbevétele 104 123 97 802 6,5% Direkt adó ( fizetett energiaadó ) - 377-395 4,6% Értékesítés nettó árbevétele 103 746 97 407 6,5% Saját termelésű készletek állományváltozása - Saját előállítású eszközök aktivált értéke 1 280 1 060 20,8% Egyéb üzemi bevételek 3 660 3 867-5,4% Értékcsökkenési leírás 7 456 7 166 4,0% Anyagjellegű ráfordítások 79 387 73 454 8,1% Személyi jellegű ráfordítások 4 621 4 645-0,5% Egyéb üzemi ráfordítások 5 110 5 414-5,6% Üzemi tevékenység eredménye 12 112 11 655 3,9% Részesedési eredmény 271 146 85,6% Pénzügyi műveletek eredménye - 100-96 -4,2% Adózás előtti eredmény 12 283 11 705 4,9% Adófizetési kötelezettség 2 266 1 495 51,6% Adózott eredmény 10 017 10 210-1,9% MFt Egy részvényre jutó nyereség (Ft / részvény) 1 649 1 681-0 - 17 -
7.3. PK4. Saját tőke változása (IFRS) MFt Megnevezés Jegyzett tőke Eredménytartalék Időszaki eredmény Saját tőke összesen Könyv szerinti érték 2005.01.01. 60 744 22 667-83 411 Növekedés - 9 521 9 521 IFRS időszaki eredmény 9 521 9 521 Csökkenés - 14 276-14 276 Osztalékfizetés 14 276 14 276 Könyv szerinti érték 2005.06.30. 60 744 8 391 9 521 78 656 Növekedés - 8 462 8 462 IFRS időszaki eredmény 8 462 8 462 Csökkenés - - - - Osztalékfizetés - Könyv szerinti érték 2005.12.31. 60 744 8 391 17 983 87 118 Mérleg szerinti eredmény átvezetése 17 983-17 983 - Könyv szerinti érték 2006.01.01. 60 744 26 374-87 118 Növekedés - - 10 017 10 017 IFRS időszaki eredmény 10 017 10 017 Csökkenés - 15 793-15 793 Osztalékfizetés 15 793 15 793 Könyv szerinti érték 2006.06.30. 60 744 10 581 10 017 81 342-18 -
7.4. PK6. Mérlegen kívüli jelentősebb tételek Megnevezés Bankgarancia a Budapest környéki települések közvilágításának korszerűsítésével kapcsolatban elnyert pályázatokra Bankgarancia működési engedéllyel kapcsolatban Magyar Energia Hivatal Érték 216,9 MFt 500 MFT Azon pénzügyi kötelezettségek, amelyek a pénzügyi értékelése szempontjából jelentőséggel bírnak, de amelyek a mérlegben nem jelennek meg (pl. kezességvállalás, garanciavállalás, záloggal kapcsolatos kötelezettség, stb.) - 19 -
8. Tájékoztatáshoz kapcsolódó adatlapok ST1. A tárgyidőszakban megjelent tájékoztatások Dátum 2006.01.09 2006.01.09 2006.01.06 2006.02.14 2006.02.14 2006.02.14 2006.03.27 2006.03.27 2006.03.24 Megjelenés helye Népszabadság Magyar Tőkepiac BÉT honlapja Népszabadság Magyar Tőkepiac BÉT honlapja Népszabadság Magyar Tőkepiac BÉT honlapja Tárgy, rövid tartalom Tulajdonosi névváltozás bejelentés Gyorsjelentés közzététel Közgyűlési közlemény közzététele 2006.03.31 BÉT honlapja Közgyűlés határozati javaslatok (részleges) 2006.04.24 BÉT honlapja Közgyűlés határozati javaslatok (részleges) 2006.04.26 BÉT honlapja 2006.05.02 2006.05.02 2006.04.28 2006.05.02 2006.05.02 2006.04.28 2006.05.03 2006.05.03 2006.04.28 Népszabadság Magyar Tőkepiac BÉT honlapja Népszabadság Magyar Tőkepiac BÉT honlapja Népszabadság Magyar Tőkepiac BÉT honlapja ELMŰ Rt közzétételi tájékoztató az éves beszámoló közzététel helyéről és idejéről Éves Rendes Közgyűlésnek határozatai Közlemény a 2005. évi osztalékfizetés rendjéről Éves Jelentés 2005 2006.05.05 BÉT honlapja Felelős Vállalatirányítási Nyilatkozat 2006.05.16 BÉT honlapja Közgyűlési jegyzőkönyv 2006.05.30 BÉT honlapja Éves Jelentés 2005 (Könyvvizsgálói jelentéssel és Felelősségvállalási nyilatkozattal kiegészítve)) 2006.06.07. BÉT honlapja Összefoglaló jelentés 2006.07.26 2006.07.26 2006.07.25 Népszabadság Magyar Tőkepiac BET Alapszabály módosítás, névváltozás bejelentés - 20 -
8.1. PK3. Egyedi Mérleg MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok MFt-ban A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév a b c d A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 108 692-111 745 I. Immateriális javak 1 221-2 019 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. Kisérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok 1 813 4. Szellemi termékek 1 217 1 203 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott előlegek 3 3 7. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 102 822-105 200 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 70 769 70 448 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 29 185 31 396 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 752 880 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 2 116 2 476 6. Beruházásokra adott előlegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök 4 649-4 526 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 4 548 4 435 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 3. Egyéb tartós részesedés 32 32 Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló 4. vállalkozásban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 69 59 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete - 21 -
MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok MFt-ban A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév a b c d B. FORGÓESZKÖZÖK 23 564-27 398 I. Készletek 1 548-1 668 1. Anyagok 1 437 1 643 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 4 3. Növendék-, hízó-és egyéb állatok 4. Késztermékek 5. Áruk 107 25 6. Készletekre adott előlegek II. Követelések 21 854-25 544 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 18 951 18 540 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 217 2 152 Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 3. szemben 1 5 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések 2 685 4 847 6. Követelések értékelési különbözete 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. Értékpapírok - - - 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 5. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 162-186 1. Pénztár, csekkek 7 9 2. Bankbetétek 155 177 C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 6 753-7 058 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 6 377 6 115 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 376 943 3. Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 139 009-146 201-22 -
MÉRLEG Források (passzívák) adatok MFt-ban A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév a b c d D. SAJÁT TŐKE 78 904-81 101 I. Jegyzett tőke 60 744 60 744 Ebből: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken II. Jegyzett de még be nem fizetett tőke (-) III. Tőketartalék 4 886 4 886 IV. Eredménytartalék 4 805 5 524 V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék - 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 2. Valós értékelés értékelési tartaléka VII.Mérleg szerinti eredmény 8 469 9 947 E. CÉLTARTALÉKOK 3 987-2 814 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 1 086 414 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 1 687 886 3. Egyéb céltartalék 1 214 1 514-23 -
MÉRLEG Források (passzívák) "A" változat adatok MFt-ban A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév a b c d F. KÖTELEZETTSÉGEK 23 681-25 679 I. Hátrasorolt kötelezettségek - - - 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő 2. vállalkozással szemben 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. Hosszú lejáratú kötelezettségek - - - 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő 7. vállalkozással szemben 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek 23 681-25 679 1. Rövid lejáratú kölcsönök Ebből: az átváltoztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek 14 588 15 139 3. Vevőktől kapott előlegek 1 986 47 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 3 201 5 134 5. Váltótartozások 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 931 473 Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő 7. 8 vállalkozással szemben 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 2 967 4 886 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 10 Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 32 437-36 607 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 182 344 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 7 704 9 918 3. Halasztott bevételek 24 551 26 345 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 139 009-146 201-24 -
8.2. PK4. Egyedi A Eredménykimutatás EREDMÉNYKIMUTATÁS Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat Tétel szám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai adatok MFt-ban Tárgyév a b c d e 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 98 741 105 524 02. Export értékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 98 741-105 524 03. Saját termelésű készletek állományváltozása 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 1 060 1 280 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04) 1 060-1 280 III. Egyéb bevételek 1 777 2 403 Ebből: visszaírt értékvesztés 222 317 05. Anyagköltség 1 601 1 999 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 7 297 6 953 07. Egyéb szolgáltatások értéke 613 718 08. Eladott áruk beszerzési értéke 66 713 72 538 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 47 50 IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 76 271-82 258 10. Bérköltség 2 887 3 133 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 639 765 12. Bérjárulékok 1 064 1 093 V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) 4 590-4 991 VI. Értékcsökkenési leírás 7 166 7 456 VII. Egyéb ráfordítások 3 065 2 616 Ebből: értékvesztés 197 450 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII) 10 486-11 886-25 -
Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat Tétel szám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai adatok MFt-ban Tárgyév a b c d e 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 38 84 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 38 25 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 337 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 77 61 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 55 40 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 4 6 Ebből: értékelési különbözet VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 119-488 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 349 258 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 2 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 6 2 Ebből: értékelési különbözet IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+20+21) 355-260 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII - IX) - 236-228 C. X. XI. D. E. XII. F. 22. 23. G. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) 10 250-12 114 Rendkívüli bevételek 22 6 Rendkívüli ráfordítások 190 38 RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) - 168 - - 32 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) 10 082-12 082 Adófizetési kötelezettség 1 613 2 135 ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) 8 469-9 947 Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23) 8 469-9 947-26 -
8.3. Felelősségvállalási nyilatkozat - 27 -