BUDAPESTI ELEKTROMOS MŐVEK NYRT. 2013 FÉLÉVES GYORSJELENTÉS
1. Általános cégadatok A társaság neve: Rövidített neve: Budapesti Elektromos Mővek Nyilvánosan Mőködı Részvénytársaság ELMŐ Nyrt. Székhelye: 1132 Budapest, Váci út 7274. Az Alapszabály kelte: 1991. december 31. Cégbírósági bejegy. száma és helye: Cg.0110041827 Fıvárosi Bíróság mint Cégbíróság A társaság idıtartama: Könyvvizsgáló: Tızsdei bevezetés kezdınapja: Hirdetmények közzététele: A társaság alaptıkéje: ISIN kód: határozatlan idıtartamú az üzleti év január 1tıl december 31ig tart PricewaterhouseCoopers Kft. (1077 Budapest, Wesselényi u. 16.) képviseletében: Mészáros Balázs, kamarai tagsági száma: 005589 1998. december 15. B kategóriában A társaság honlapja: http://www.elmu.hu 60 744 410 000 Ft HU0000074513 Az ELMŐ Nyrt. 2013. Féléves Gyorsjelentése a 2001. évi CXX. Tıkepiaci Törvény, a Budapesti Értéktızsde Bevezetési és Forgalombantartási Szabályzata, valamint a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) elvei szerint készült. A jelentés a valóságnak megfelelı adatokat és állításokat tartalmaz, valamint nem hallgat el olyan tényt, amely a Kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentıséggel bír. A közölt adatok konszolidáltak, és nem auditáltak. 2
2. Összefoglalás 2013. elsı félévében az ELMŐ cégcsoport eredménye jelentısen elmarad az elızı évhez képest, mely az adózási környezetben és szabályozásban bekövetkezett változásokkal, valamint a folyamatosan csökkenı fogyasztással magyarázható. Üzemi eredményre ható tényezık Adók 2013. január 1jétıl a válságadó kivezetése mellett életbe lépett a közmő adó, melynek összege meghaladja a válságadót. Egyetemes szolgáltató szegmens A lakossági áramárak 2013. január 1jétıl a kormány döntésének megfelelıen 10%kal csökkentek. A lakossági egyetemes szolgáltatás már évek óta veszteséges. Az egyetemes szolgáltatók számára engedélyezett 1,32 Ft/kWhs árrés nem fedezi a szolgáltatás költségeit. A beszerzési költségek 2013tól már nem tartalmazzák a kötelezı átvételő energiát (KÁT), ám a költségcsökkenés az árbevétel visszaesését nem tudta ellensúlyozni. A mennyiségben kismértékő csökkenés figyelhetı meg 2012 elsı félévéhez képest, mely részben a kisüzleti fogyasztói kör szabadpiacra való mozgásával, részben a lakosság tudatosabb takarékossága miatti fogyasztáscsökkenéssel magyarázható. Szabadpiaci szegmens A megváltozott KÁTszabályozás értelmében az Egyetemes szolgáltatónál megszőnt az átvételi kötelezettség, ami a Versenypiaci engedélyesnél az eddigihez képest kb. másfélszeres átvételi kötelezettséget, és ezáltal jelentıs költségnövekedést eredményezett. A piaci ármozgások hatására alacsonyabb fogyasztói értékesítési árak alakultak ki, viszont az értékesítési mennyiség erıteljes növekedése pozitívan hatott a realizált árbevételre. A piaci villamos energia beszerzési árak, valamint az EUR/HUF árfolyam változásának hatására a beszerzési költségek fajlagosan csökkentek, ám a megnövekedett volumen összességében növelte a beszerzési költségeket. Hálózat A 10%os árcsökkentés a hálózathasználati tarifákat is érintette, ami jelentıs árbevétel kiesést eredményezett, miközben a beszerzési árak változatlanok maradtak, és a kompenzációs alapba való befizetési kötelezettség megnövekedett a regulációs változások hatására. A mennyiségben kismértékő csökkenés figyelhetı meg 2012 elsı félévéhez képest. Beruházások: az új árszabályozás és a bevezetett adók miatt jelentısen lecsökkent a beruházásokra fordítható forrás. 3
Történelmi árvíz vonult le a Dunán idén júniusban, mely rendkívüli rendelkezésre állást igényelt. A rendkívüli márciusi havazás komoly károkat okozott az elektromos hálózaton is. Három napig megszakítás nélkül folyt a munka az áramszolgáltatás helyreállítása érdekében. További tényezık Az eredménycsökkenés hatására csökkent a társasági adó, azonban a Robin Hood adó 2013. január 1jével 8%ról 31%ra növekedett, valamint az egyetemes szolgáltatói és az elosztói engedélyes tevékenységre is kiterjesztésre került, így összességében a jövedelemadó terhek is növekedtek. 2013. január 1jével szintén megváltoztak az iparőzési adó számítási szabályok, melyek cégcsoport szinten további adónövekedést eredményeztek. Eredmény 2013. elsı félévében az ELMŐ Nyrt. magyar elıírások szerinti adózott egyedi eredménye 12 205 MFt, mely a magyar elıírás szerint osztalék meghatározás alapját képezi és tartalmazza a leányvállalatok 2012. évre vonatkozó osztalékát is. A társaságcsoport az IFRS elıírásainak megfelelıen készíti konszolidált beszámolóját. A társaságcsoport operatív eredménye az elızı idıszakok összehasonlításában jelentıs romlást mutat. Az IFRSelıírások szerinti adózás utáni eredmény 4 629 MFt. A Társaság részvényeinek száma a bázisidıszakhoz képest nem változott, azaz a kibocsátott törzsrészvények száma 6 074 441 db. Az ELMŐ Nyrt. értesíti tisztelt részvényeseit, hogy a 2013. I. féléves gyorsjelentése elkészült, mely megtekinthetı a Társaság székhelyén, valamint honlapján, a www.elmu.hu internet címen. 4
3. A villamosenergiagazdálkodás adatai Piaci helyzet Az ELMŐ Nyrt. hatodik éve rendelkezik egyetemes szolgáltatóként és szabadpiaci kereskedıként is a Magyar Energia Hivatal által kiadott mőködési engedélyekkel. 2013. I. félévében a Társaságunk által a végfelhasználók részére forgalmazott villamos energia 2688 GWh volt, mely 19,4 %os növekedést jelent az elızı év azonos idıszakához képest. A növekedés hátterében alapvetıen a Társaságcsoportunkon belüli versenypiaci felhasználói mozgások húzódnak meg, de a liberalizált piacon érvényesülı árverseny is folyamatos kihívást jelent. A hagyományos szolgáltatási területeken kívül az ELMŐ ÉMÁSZ MÁSZ (Magyar Áramszolgáltató Kft.) társaságcsoportot fıként az utóbbi képviseli aktív és dinamikus kereskedıként, országos jelenléttel. A társaságcsoport számlázási rendszerének fejlesztése ugyanakkor lehetıvé tette speciális ügyféligények kielégítését az ELMŐÉMÁSZ társaságokban, melynek hatására számos ügyfél szerzıdött át a Magyar Áramszolgáltatótól az ELMŐhöz. Az ELMŐ egyetemes szolgáltatóként összességében 7,8 %os fogyasztáscsökkenést regisztrált az elızı év azonos idıszakához képest, melynek fı oka az üzleti felhasználói kör intenzív szabadpiaci mozgása. A lakossági fogyasztás is jelentısen, 5,4 %kal csökkent, melynek hátterében jelentéktelen mértékő ügyfélvesztés mellett a fogyasztás takarékossági okokra visszavezethetı visszaesése húzódik meg. 2013. januárjától miniszteri rendelet módosította az egyetemes szolgáltatásban érvényesíthetı maximális energiadíjakat. Az intézkedés deklarált célja a Kormányzat rezsicsökkentı politikájának megvalósítása volt, mely a lakosság végfelhasználói árainak 10 %os csökkentését írta elı. Az üzleti felhasználók körében mutatkozó 79,9 %os összesített forgalmi növekedés elsısorban a piaci mozgások következménye. Az ELMŐ Nyrt. összesített (egyetemes szolgáltatói és kereskedıi) villamosenergiaértékesítése a végfelhasználók felé a jelenlegi, illetve a bázisidıszakban: MWh 2012. 16 hó 2013. 16 hó index Lakossági felhasználók 1 595 428 1 509 007 5,4% Nemlakossági felhasználók 655 021 1 178 531 79,9% Összesen 2 250 449 2 687 538 19,4% 5
4. Pénzügyi áttekintés 4.1. Bevezetés Az ELMŐ Nyrt. 2013. I. féléves konszolidált gyorsjelentése a Budapesti Értéktızsde Szabályzatában foglalt elıírások figyelembe vételével, a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) alkalmazásával, nem auditált adatok alapján készült. A számviteli politika egységesen került alkalmazásra az érintett idıszakokra vonatkozóan. A lezárt idıszakot követıen olyan lényeges esemény nem történt a Társaságnál, amelyet jelen gyorsjelentés ne tartalmazna. A gyorsjelentés a valóságnak megfelelı adatokat és állításokat tartalmaz, a Társaság nem hallgat el olyan tényt, amely a kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentıséggel bír. A Csoport az IFRS standardokat 2005. január 1jén adaptálta. A jelen konszolidált pénzügyi beszámoló fordulónapja 2013. június 30. A konszolidált beszámoló az Európai Unió által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokkal összhangban készült el. A konszolidációba bevont társaságok köre bázisidıszakhoz viszonyítva megváltozott, az ELPÖFÖR Kft. végelszámolása befejezıdött, a cég 2013. február 6án megszőnt. A társaságok konszolidációba történı bevonás módja a 2012. évhez viszonyítva nem változott. Leányvállalatok ELMŐ Hálózati Kft. Az ELMŐ Hálózati Kft.t az ELMŐ Nyrt. 100%os tulajdoni aránnyal alapította, melynek feladata a tulajdonában lévı elosztóhálózaton keresztül történı villamosenergiatovábbítás a fogyasztók felé, valamint az ezzel összefüggı szolgáltatások nyújtása. A jegyzett tıke értéke 261 270 MFt, amelybıl a 2007. január 1jén megvalósult kedvezményezett eszközátruházás apport értéke 261 267 MFt. Az IFRS elıírásának megfelelıen az ELMŐ Hálózati Kft. leányvállalatnak minısül, mivel az Anyavállalat ellenırzési joggal rendelkezik, és irányítani tudja a társaság pénzügyi és mőködési politikáját. Az ELMŐ Hálózati Kft.ben lévı tulajdoni arány (100 %) megegyezik a szavazati jog arányával. A leányvállalat mely tényleges tevékenységét 2007. január 1jén kezdte meg 2013. I. félévben, teljes mértékben konszolidálásra került (IAS 27). Közös vezetéső vállalkozások A Csoport IFRS konszolidált beszámolójába az alábbi befektetések kerültek equity módszer szerint bevonásra. ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. ELMŐÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. 6
Magyar Áramszolgáltató Kft. Sinergy Kft. és leányvállalatai Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft. ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. Az ELMŐ Nyrt. az ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.t testvérvállalatával, az ÉMÁSZ Nyrt.vel közösen alapította. A vállalat törzstıkéje 3 MFt, melybıl a Társaság 70 %os tulajdoni aránnyal rendelkezik. A társaság tevékenysége az ügyfélszolgálat, telecentrum, számlázás és adatfeldolgozás, valamint az ezekkel összefüggı szolgáltatások nyújtása. Az ELMŐ Nyrt. és az ÉMÁSZ Nyrt. 2007.06.25i taggyőlési határozata az ELMŐ ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.ben és az ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.ben lévı szavazati arányt 5050%os mértékben állapította meg. Az IFRS elıírásának megfelelıen a szavazati arányok, valamint a szerzıdéses megállapodáson alapuló közös ellenırzés figyelembe vételével a Csoport közös vezetéső vállalkozásnak minısítette az ELMŐÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.t és az ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.t, melyek tıkemódszerrel kerülnek bevonásra a konszolidációba. ELMŐÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. Az ELMŐ Nyrt. az ELMŐÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.t testvérvállalatával, az ÉMÁSZ Nyrt.vel közösen alapította. A vállalat törzstıkéje 3 MFt, melybıl a Társaság 65 %os tulajdoni aránnyal rendelkezik. A társaság tevékenysége a villamos energia elosztóhálózat tervezése, létesítése, üzemeltetése, karbantartása, illetve bıvítése, valamint az ezekkel összefüggı szolgáltatások nyújtása. Magyar Áramszolgáltató Kft. A Magyar Áramszolgáltató Kft.t az ELMŐ Nyrt. és az ÉMÁSZ Nyrt. alapították, a tulajdonosi arány 5050 %. A vállalkozás fı tevékenysége a liberalizált energiapiacon történı villamosenergiakereskedelem, illetve villamosenergiaértékesítés. Sinergy Kft. és leányvállalatai A tulajdonosok (ELMŐ Nyrt. 50 % és ÉMÁSZ Nyrt. 50 %) azzal a céllal hozták létre a Sinergy Kft.t, hogy fı tevékenységükön, a villamosenergiaszolgáltatáson túl a fogyasztók speciális, energetikához kapcsolódó igényeit is teljesíteni tudják. A Sinergy Kft. az alábbi tevékenységeket folytatja: villamos energia beszerzése, szolgáltatása és értékesítése, ipari és kommunális fogyasztók részére üzemi főtımővekben és ipari erımővekben saját célú áram és hıtermelés, valamint hőtés, illetve energiagazdálkodási szolgáltatások végzése, üzletviteli tanácsadás, mérnöki tevékenység, tanácsadás. A vállalkozásnak öt leányvállalata van: a KazincTherm Kft., a TiszaTherm Kft., a TiszaWTP Kft., az Ózdi Erımő Kft. és a BCTherm Kft., valamint egy társult vállalata a ZuglóTherm Kft. 7
A KazincTherm Kft. kereskedelmi tevékenységét Kazincbarcika, a TiszaTherm Kft. Tiszaújváros, az Ózdi Erımő Kft. Ózd területén végzi. Fı tevékenységeik: gız és melegvízellátás, villamosenergiatermelés és elosztás, víztermelés, kezelés és elosztás. A TiszaWTP Kft. kereskedelmi tevékenységét Tiszaújváros területén végzi. Fı tevékenysége a víztermelés, kezelés és elosztás. A 2007es üzleti évben a Sinergy Kft. 3 MFt jegyzett tıkével megalapította a BC Therm Kft.t. A társaság fı feladata a BorsodChem Zrt., mint KözépkeletEurópa egyik meghatározó vegyipari termelı vállalata, növekvı hıenergiaigényének kielégítése, illetve az ellátás biztonságának fokozása. A Magyar Áramszolgáltató Kft.nél és a Sinegy Kft.nél lévı tulajdoni arányok (50 50%) megegyeznek a szavazati joggal, illetve a befolyás mértékével. Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft. A Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft. a Társaság és a Fıvárosi Önkormányzat közös vállalata 5050 %os tulajdonosi aránnyal. A Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft. fıtevékenysége a fıváros köz és díszvilágításának üzemeltetése, az energiatakarékosságot szolgáló beruházások megvalósítása. A Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft.ben lévı részesedésre 2004ben 1 060 MFt értékvesztést számolt el a Társaság. 4.2. Mérleg Az ELMŐ Csoport befektetett eszközeinek értéke 193 397 MFt, amely a 2012. december 31i bázisidıszakhoz viszonyítva 5 218 MFttal (2,63 %kal) csökkent. A tárgyi eszközök állományának nettó értéke a 2012. évhez viszonyítva 2 583 MFttal (1,73 %kal) csökkent. A tárgyidıszaki beruházások értéke 3 572 MFt, melybıl az ELMŐ Csoport 2013. I. félévben összesen 2 977 MFtot fordított hálózati beruházásokra. Ennek jelentıs hányadát elsısorban az ellátás biztonságának további javítása érdekében a hálózat korszerősítésére fordította, melynek eredményeként jelentıs javulást ért el az üzemzavarok számának csökkenésében. A tárgyidıszakban elszámolt amortizáció értéke 6 131 MFttal csökkentette a tárgyi eszközök értékét. A Csoport mérlegfordulónapon megvizsgálta, hogy vane objektív bizonyíték valamely tárgyi eszköz selejtezésére. A tárgyidıszakban elszámolt selejtezés összege (15 MFt) több, egyedileg nem jelentıs tételbıl tevıdik össze. A Csoport 2013. I. félévben 9 MFt nettó értékő tárgyi eszközt értékesített. Az immateriális javak nettó értéke a bázisidıszakhoz viszonyítva 1 127 MFttal (15,74 %kal) csökkent. A Csoport 2013. I. félévben összesen 102 MFtot fordított szoftverek vásárlására. Az elszámolt amortizáció értéke 1 229 MFttal csökkentette 8
az immateriális javak értékét. A tárgyidıszakban immateriális javak selejtezésére nem került sor. A társult és közös vezetéső vállalkozásokban lévı részesedések értéke 9 793 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 211 MFttal (2,11 %kal) csökkent. A tıkemódszerrel konszolidált vállalkozások 2013. I. féléves eredményébıl a Csoportra jutó rész: 520 MFt (Sinergy Kft. és leányvállalatai 3 MFt, Magyar Áramszolgáltató Kft. 505 MFt, Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft. 1 MFt, ELMŐ ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. 27 MFt, ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. 38 MFt). A teljes körően konszolidált ELMŐ Hálózati Kft. és a tıkemódszerrel elszámolt ELMŐÉMÁSZ Hálózati Kft. között lévı közbensı eredmény 112 MFttal növelte a részesedések záró értékét. Tárgyidıszakban a Magyar Áramszolgáltató Kft.tıl kapott osztalék 511 MFttal, a Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft.tıl kapott osztalék 332 MFttal csökkentette a részesedések értékét. A kölcsönök záró állománya a Csoport által hosszú távra nyújtott lakásépítési és vásárlási kölcsönök összegét tartalmazza, amely az elızı üzleti évhez viszonyítva 3 MFttal (25,00 %kal) csökkent. Az egyéb kölcsönök valós értéke 2012. december 31én és 2013. június 30án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A halasztott adókövetelés és kötelezettség nettósítva, összevonva kerül kimutatásra, amennyiben az ellentételezésre lehetıség van, és ha a követelés és kötelezettség azonos adóhatósággal kapcsolatos. A halasztott adók egyenlege 30 652 MFt, ebbıl a halasztott adó követelések tárgy idıszaki záró értéke 30 672 MFt, a halasztott adókötelezettség záró értéke 20 MFt. A látens adó követelés magas záró értékének okai a következık: 2013. január 1jétıl a hálózati engedélyes tevékenységet végzı vállalatok is a Robin Hood adó alanyaivá váltak. A Robin Hood adóhoz kapcsolódó látens adó a magyar számviteli törvény és az IFRS összehasonlításán alapszik, míg a Társasági adóhoz kapcsolódó látens adónál az adótörvényeket és az IFRSt hasonlítjuk össze. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök esetében a magyar számviteli törvény szerint elkészített egyedi beszámolóban a könyv szerinti értékek jelentısen magasabbak az IFRS konszolidált beszámolóban található értékeknél. Ennek oka, hogy az Unbundling során a tárgyi eszközök felértékelésre kerültek, amely 29 893 MFt halasztott adókövetelést eredményez. További halasztott adó követelések: a hálózatfejlesztési hozzájárulás elszámolásával kapcsolatos halasztott adókövetelés 649 MFt, az értékvesztés elszámolásából származó halasztott adókövetelés 117 MFt, a céltartalékok miatt elszámolt halasztott adókövetelés 13 MFt. A halasztott adókötelezettség az immateriális javakhoz és a tárgyi eszközökhöz kapcsolódik. Az adótörvény által megengedett értékcsökkenési leírás összege 9
magasabb az IFRS számviteli politika által szabályozott hasznos élettartam alapján számított értékeknél. Az ebbıl adódó kötelezettség 20 MFt. A készletek záró állománya a 2012. december 31i állapothoz képest 118 MFttal (11,55 %kal) nıtt, amely elsısorban az anyagok záró értékének növekedésével magyarázható. A vevıkövetelések értéke 7 416 MFttal (22,62 %kal) nıtt a bázisévhez képest. A változás egyik meghatározó tényezıje a villamosenergiavevık, valamint a rendszerhasználati díjas vevık együttes záró értékének 867 MFtos csökkenése. Az egyetemes szolgáltatói szegmensben a gazdasági válság miatt fokozatosan és folyamatosan nı a hátralékok nagysága, ennek következtében a peres követelések záró értéke 330 MFttal növekedett. Az egyéb vevık záró értéke 242 MFttal csökkent. A vevıkre együttesen 10 463 MFt értékvesztés került elszámolásra, mely 493 MFttal magasabb az elızı idıszaki értéknél. A kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni követelések értéke 8 688 MFttal (120,28 %kal) növekedett a bázisévhez képest. A változás legfıbb tényezıi az ELMŐÉMÁSZ Hálózati Kft.vel szembeni, szolgáltatásnyújtásból eredı vevıkövetelés 1 671 MFtos és az ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.vel szembeni, szolgáltatásnyújtásból eredı vevıkövetelés 1 160 MFtos növekedése, a Magyar Áramszolgáltató Kft.vel szembeni pénzügyi követelés (cash pool) 5 558 MFtos növekedése. A követelések valós értéke 2012. december 31én és 2013. június 30án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. Az egyéb követelések értéke 3 890 MFt, amely 96 MFttal magasabb a bázisidıszaki értéknél. A változás legfontosabb tényezıi a költségvetéssel szembeni követelések 644 MFtos csökkenése, melyen belül az ÁFA elszámolásából adódó követelés csökkenése a legmeghatározóbb, és az aktív idıbeli elhatárolások 1 007 MFtos növekedése. További meghatározó tényezı az Elpöför Kft.ben lévı részesedés 169 MFtos könyv szerinti értékének végelszámolás miatti kivezetése és a szállítóknak adott elılegek 94 MFtos csökkenése. Az egyéb követelések valós értéke 2012. december 31én és 2013. június 30án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A derivatív követelések értéke 27 MFttal (100 %) csökkent a bázis idıszakhoz viszonyítva, mivel a teljes körően konszolidált Társaságok a tárgyidıszak végén nem rendelkeznek nyitott derivatív ügyletekkel. A nyereségadókövetelés záró értéke 124 MFt, amely a társasági adó, az energiaellátók jövedelemadója, a helyi iparőzési adó és az innovációs járulék vonatkozásában a Csoport adófizetési kötelezettségét és visszaigényelhetı adókövetelését egyenlegében mutatja. A tárgyidıszakban a társaságiadókövetelés növekedése 331 MFt, a helyi iparőzési adóból adódó követelés növekedése 751 MFt, míg az energiaellátók jövedelemadójából származó kötelezettség növekedése 1 177 MFt. 10
A pénzeszközök záró állománya a 2012. december 31i állapothoz képest 38 MFttal nıtt. A Csoport a bankszámlán lévı pénzkészletét a folyamatos pénzellátáshoz szükséges minimális szintre szorította le. A saját tıke nagysága 166 895 MFt, amely az elızı idıszak záró egyenlegéhez viszonyítva 5 697 MFttal csökkent. A változás a 2013. I. félévben realizált eredmény (4 629 MFt) és a 2012. évi adózott eredménybıl fizetett osztalék (10 326 MFt) különbsége. A Társaság részvényeinek száma a bázisidıszakhoz képest nem változott, az alaptıke 6 074 441 db, 10 000 Ft névértékő névre szóló, azonos tagsági jogokat biztosító (törzs)részvénybıl áll. A hosszú lejáratra kapott hitelek és lízing záró értéke 2 011 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 2 MFttal csökkent. A változás a lízingkötelezettség rövid lejáratú részének, rövid lejáratra kapott hitelek és lízing sorra való átsorolásának hatása. A hosszú lejáratú céltartalékok záró állománya 15 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 7 MFttal nıtt. A változás a vezetıi részvényopcióra képzett céltartalék növekedésébıl adódik. A halasztott bevételek között kerül kimutatásra a véglegesen átvett hálózatfejlesztési hozzájárulások és a térítésmentesen átvett eszközérték elhatárolásának 24 525 MFtos záró állománya, amely 628 MFttal csökkent a bázisévhez viszonyítva. A tárgyidıszakban a térítés nélkül átvett eszközök és hálózatfejlesztési források elhatárolt értéke 925 MFt. A térítés nélkül átvett eszközök és az átvett források felhasználásából megvalósult eszközök tárgyidıszaki értékcsökkenésével 1 553 MFt feloldásra került az eredmény javára. A rövid lejáratú kötelezettségek záró állománya 8 617 MFttal (22,59 %kal) növekedett a 2012. évhez viszonyítva. A változást döntıen a szállítói kötelezettségek és az egyéb kötelezettségek növekedése, valamint a rövid lejáratú céltartalékok csökkenése okozta. A rövid lejáratra kapott hitelek és lízing 10 622 MFtos összege a rövid lejáratú hitelek tárgyidıszaki záró állományát (10 617 MFt) és a hosszú lejáratú lízingkötelezettségek 1 éven belüli törlesztı részletét (5 MFt) mutatja. A rövid lejáratra kapott hitelek és lízing záró értéke 27 MFttal nıtt a bázisidıszakhoz viszonyítva. A Csoport eszközeit zálogjog vagy egyéb hasonló kötelezettség nem terheli. A pénzügyi kötelezettségek valós értéke 2012. december 31én és 2013. június 30 án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A rövid lejáratú céltartalékok záró állománya 704 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 533 MFttal csökkent. A tárgyidıszakban a villamosenergiaárréstöbbletre képzett céltartalék felhasználásának értéke 440 MFt. A beszámolás idıszakában a megállapodásos bérre és a szabadságra képzett céltartalék a felhasználás mértékének megfelelıen (9 MFt) feloldásra került. A jogi perekre képzett céltartalékok értéke 84 MFttal 11
csökkent a 2012. évi záró értékhez képest, amely a Csoport ellen irányuló passzív perek várható kifizetéseire került megképzésre. A szállítói kötelezettségek záró állománya 5 523 MFttal (24,53 %kal) nıtt a bázisidıszakhoz képest. Ennek oka döntıen a kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni kötelezettségek változása, így záró értéke 20 772 MFt, amely 9 621 MFttal (86,28 %kal) magasabb az elızı idıszaki értéknél. A változás meghatározó tényezıje a Magyar Áramszolgáltató Kft.vel szembeni szállítói kötelezettség 8 929 MFtos, az ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.vel szembeni szállítói kötelezettség 467 MFtos és az ÉMÁSZ Nyrt.vel szembeni szállítói kötelezettség 208 MFtos növekedése, valamint az RWE Supply&Trading GmbHval szembeni szállítói kötelezettség 931 MFtos, az RWE IT Magyarország Kft.vel szembeni szállítói kötelezettség 711 MFtos, az RWEENBW Magyarorszag Kft.vel szembeni szállítói kötelezettség 95 MFtos és az RWE IT GmbHval szembeni szállítói kötelezettség 153 MFtos csökkenése. További meghatározó tényezı a kapcsolt vállalkozással szembeni pénzügyi kötelezettségek 1 944 MFtos növekedése, ezen belül az ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.vel szembeni cash poolkötelezettség 355 MFtos és az ELMŐ ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.vel szembeni cash poolkötelezettség 1 589 MFtos növekedése. Az egyéb szállítókkal szembeni kötelezettségek záró értéke 4 098 MFttal csökkent a bázisidıszakhoz képest, amely a beruházások csökkenésével magyarázható. Az egyéb kötelezettségek értéke 7 392 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 3 600 MFttal (94,94 %kal) nıtt. A változás legfontosabb tényezıje a költségvetéssel szembeni kötelezettségek 2 503 MFtos növekedése, ezen belül a közmőadó elszámolásából adódó kötelezettség és az ÁFA elszámolásából adódó kötelezettség növekedése. További meghatározó tényezı a passzív idıbeli elhatárolások 803 MFtos növekedése, amely az iparőzési adó kötelezettség növekedésének hatása, valamint az egyéb más kötelezettségek 319 MFtos növekedése. 4.3. Átfogó jövedelemre vonatkozó kimutatás Az üzemi tevékenység eredménye a tárgyidıszakban 3 950 MFttal, 8 287 MFtra csökkent. Alakulását a bázisidıszakhoz képest a következı tényezık befolyásolták. Az értékesítés árbevétele a beszámolási idıszakban 111 622 MFt, amely 1 109 MFttal (1,00 %kal) magasabb 2012. I. félévhez képest. Az értékesítési árbevétel 94,29 %át a villamos energia üzletág (villamosenergiaértékesítés és rendszerhasználati díjak árbevétele energiaadó nélkül) árbevétele teszi ki, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 2 894 MFttal (2,83 %kal) nıtt. A villamosenergiaértékesítés árbevétele (energiaadó nélkül) 4 904 MFttal növekedett az elızı üzleti évhez képest. Az egyetemes szolgáltatói szegmensnél 2013. január 1tıl a kormány döntésének megfelelıen bruttó 10%os mértékő lakossági árcsökkentés következett be, melynek hatására az energiadíjakból származó árbevételek jelentısen csökkentek. Az egyes felhasználói csoportokat 12
tekintve a háztartási villamosenergiafelhasználók fogyasztása érzékelhetıen csökkent (7,3%), melynek hátterében elsısorban a gazdasági válság kiváltotta fokozott takarékosság áll. A versenypiaci szegmensnél a piaci ármozgások hatására az értékesítési ár fajlagosan csökkent, viszont az értékesített mennyiség erıteljes növekedése jelentısen növelte az értékesítési árbevételt. A mennyiségi növekedés a társaságcsoporton belüli átszerzıdések következménye, melyet egyes, több telephelyes felhasználók számlázásának egységes kezelése igényelt. Az elosztóhálózatra csatlakozó felhasználók által fizetett rendszerhasználati díjak árbevétele amelyeket a felhasználók az átvitelirendszerirányítási díj, rendszerszintő szolgáltatások díja és elosztói díjak formájában fizetnek meg 2 010 MFttal csökkent az elızı üzleti idıszakhoz képest. A rendszerhasználati díjak feszültségszintenként eltérı mértékben változtak. A magasabb feszültségszinteknél nıttek, alacsonyabb feszültségszinteknél csökkentek. A vizsgált idıszakban (nagy és középfeszültség kivételével) növekedtek a mennyiségek. A fizetett energiaadó összege 398 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 205 MFttal (106,22 %kal) növekedett. A változást a versenypiacon értékesített villamosenergia mennyiségének növekedése okozta. Az energiaértékesítéshez nem kapcsolódó egyéb árbevétel 1 785 MFttal csökkent a bázisidıszakhoz viszonyítva. A változás jelentıs részét az eladott árúk beszerzési érték árbevételének (1 414 MFt) csökkenése, valamint a tagvállalatoknak nyújtott informatikai szolgáltatás árbevételének (304 MFt) csökkenése, és a piac és termékfejlesztési szolgáltatások árbevételének növekedése (88 MFt) okozta. Az aktivált saját teljesítmények értéke 603 MFt, mely a bázisidıszakhoz viszonyítva 76 MFttal növekedett. A változást két tényezı határozta meg. A saját célra végzett beruházások aktivált értékének 45 MFtos, valamint a saját termeléső készletek 31 MFtos növekedése. A vizsgált idıszakban több saját teljesítmény (munkaóra és gépjármő kilométerköltség) került saját rezsis beruházásként elszámolásra. A saját termeléső készletek értékét az ELMŐ Csoport üzemi étterem felhasználása teszi ki. Az egyéb üzemi bevételek az elızı üzleti évhez viszonyítva 75 MFttal (6,07 %kal) csökkentek. Az egyéb üzemi bevételek változását meghatározta a mőködésbıl származó árfolyamnyereség 382 MFtos csökkenése, melynek döntı tényezıje a derivatív ügyletek mérséklıdése. Tárgy idıszakban elszámolt nem realizált árfolyamveszteség 27 MFt, míg a bázis idıszakban elszámolt nem realizált árfolyamnyereség 100 MFt volt. A realizált árfolyam különbözetek összesített egyenlegének csökkenése 223 MFt. Az egyéb üzemi bevételek változásának további fıbb tényezıi: míg a kapott késedelmi kamatok 165 MFttal, a káreseménnyel kapcsolatos bevételek 130 MFttal, a behajthatatlan követelésekre befizetett összeg 27 MFttal növekedett, addig a bérbeadásból származó bevétel 20 MFttal, csökkent a bázis idıszakhoz viszonyítva. 13
A tárgyidıszaki értékcsökkenési leírás összege 268 MFttal magasabb a bázisidıszaki értéknél, mivel az utóbbi évek jelentıs beruházásai következtében az aktív eszközállomány értéke folyamatosan növekedett, ami az értékcsökkenési leírás emelkedéséhez vezetett. Az anyagjellegő ráfordítások tárgyidıszaki értéke 91 366 MFt, amely 5 261 MFttal magasabb a bázisidıszaki értéknél. A villamos energia beszerzési értéke 5 860 MFttal (10,83 %kal) növekedett a bázisidıszakhoz viszonyítva. Az egyetemes szolgáltatói szegmensnél 2013. januárjától nem érvényesül a kötelezı átvétel (KÁT). Ennek hatására a beszerzési költség fajlagosan csökkent, ami a mennyiség csökkenésével együtt további költségcsökkenést okozott. A versenypiaci szegmens esetében a piaci energiaárak változásának hatására a beszerzési költség fajlagosan csökkent, viszont a mennyiség növekedése összességében jelentısen növelte a beszerzési költségeket. A fizetett átviteli, rendszerirányítási, rendszerszintő szolgáltatási és elosztói díjak együttesen rendszerhasználati díjak az összehasonlítás alapjául szolgáló idıszakhoz képest 1 954 MFttal (11,18 %kal) növekedtek. A rendszerirányító részére fizetendı díjak (rendszerirányítási és rendszerszintő szolgáltatások díja) átlagosan 10,1 %kal növekedtek a vizsgált idıszakban. Az értékesített anyagok beszerzési értéke 1 286 MFttal csökkent. Az anyagjellegő ráfordítások további változását az igénybe vett szolgáltatások 961 MFtos, valamint az anyagköltségek 306 MFtos csökkenése okozta. Az igénybevett szolgáltatások értékét elsıdlegesen a tagvállalatoktól igénybevett szolgáltatások költségei és a karbantartási költségek csökkenése határozta meg. A személyi jellegő ráfordítások értéke 180 MFttal (7,29 %kal) magasabb, mint az elızı üzleti év azonos idıszakában. A változás a Csoporton belül végrehajtott átszervezésekbıl eredı létszám növekedésnek tudható be. Az egyéb üzemi ráfordítások értéke 3 722 MFt, ami a bázisidıszakhoz képest 649 MFttal (14,85 %kal) csökkent. Az egyéb üzemi ráfordítások értékének csökkenését elsısorban a elengedett behajthatatlan követelések összege, és az egyéb eredményt csökkentı ráfordítások változása határozta meg A követelések értékvesztése és visszaírása a tárgyidıszakban 493 MFt, amely az elızı idıszakhoz viszonyítva 167 MFttal csökkent. A beszámolás idıszakában elszámolt behajthatatlan és elengedett követelések együttes összege 226 MFt, amely 343 MFttal alacsonyabb az elızı idıszaki értéknél. Az adók, illetékek, hozzájárulások 196 MFttal növekedtek a bázisidıszakhoz viszonyítva. A változás meghatározó tényezıje a 2013. január 1.jével bevezetett közmőadó (1046 MFt) és a bázisidıszakban elszámolt válságadó megszőnésének (905 MFt) ellentétes hatása. Az egyéb eredményt csökkentı ráfordítások értéke 2 121 MFt, amely 379 MFttal csökkent 2012. I. félévhez képest. A változás a fizetett kötbérek (250 MFt), a 14
szakértıi hatósági díjak (42 MFt), az adott támogatások (41 MFt), valamint a biztosítási díjak (12 MFt) csökkenésével magyarázható. A céltartalékképzésbıl és feloldásból származó eredmény összege 175 MFttal alacsonyabb az elızı idıszaki értéknél. A tárgyi eszközök és immateriális javak selejtezés miatti kivezetésének értéke 15 MFt, amely 103 MFttal alacsonyabb a bázisidıszakhoz képest. A tıkemódszerrel elszámolt vállalkozások eredményébıl számított részesedési eredmény tárgyidıszaki összege 626 MFt, ami 3 174 MFttal magasabb a bázisidıszaki értéknél. Ez az eredménykategória a tıkemódszerrel konszolidált társaságoknak az ELMŐ Nyrt. tulajdoni hányadával számított idıszaki eredményét tartalmazza. A tıkemódszer szerint konszolidált közös és társult vállalkozások 2013. I. féléves eredményének hatása a Csoport konszolidált eredményére a következık szerint alakult: Sinergy Kft. és leányvállalatai 3 MFt, Magyar Áramszolgáltató Kft. 505 MFt, Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft. 1 MFt, ELMŐ ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. 27 MFt, ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. 38 MFt. A teljes körően konszolidált ELMŐ Hálózati Kft. és a tıkemódszerrel elszámolt ELMŐÉMÁSZ Hálózati Kft. között lévı közbensı eredmény 113 MFttal növelte a részesedések záró értékét. Az ELMŐ Nyrt. 100%os leányvállalata az Elpöför Kft. végelszámolása befejezıdött. A részesedésének könyv szerinti értékének kivezetése és a végelszámolás eredményeként átutalt összeg együttesen 7 MFttal csökkentette a részesedés eredményét. A pénzügyi mőveletek eredménye a bázisidıszakhoz képest 54 MFttal csökkent. A kapott kamatok és kamatjellegő bevételek 422 MFtos csökkenésével párhuzamosan a fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások 368 MFttal csökkentek a bázisidıszakhoz képest. A változás a Magyar Nemzeti Bank alapkamat csökkenésével magyarázható. A fenti tényezık hatására az adózás elıtti eredmény tárgyidıszaki értéke 8 648 MFt, amely 830 MFttal alacsonyabb a bázisidıszaki értéknél. A tárgyidıszakra számított nyereségadó 4 019 MFtos összegébıl az energiaellátók jövedelemadója 1 177 MFt, az IFRS szerinti konszolidált halasztott adó 1 295 MFt, a helyi iparőzési adó 794 MFt, a társasági adó 676 MFt, az innovációs hozzájárulás 77 MFt. Az ELMŐ Csoport 2013. I. félévi idıszaki eredménye 4 629 MFt. 15
5. CashFlow elemzés KONSZOLIDÁLT CASH FLOW KIMUTATÁS 2013.06.30 2012.06.30 Változás Változás % Adózás elıtti eredmény 8 648 9 478 830 8,8% Pénzügyi eredmény realizált árfolyamkülönbözeten kívül 265 213 52 24,4% Értékcsökkenési leírás és amortizáció 7 360 7 092 268 3,8% Elszámolt értékvesztés 492 659 167 25,3% Céltartalékképzés és felhasználás különbözete 526 760 234 30,8% Részesedés a tıkemódszerrel elszámolt vállalkozások eredményébıl 632 2 548 3 180 124,8% Egyéb eredményt módosító tételek 5 25 20 80,0% Módosított adózás elıtti eredmény 15 602 19 205 3 603 18,8% Szállítói kötelezettségek változása 5 523 715 4 808 672,4% Egyéb kötelezettségek változása 2 972 5 112 8 084 158,1% Vevıi követelések változása 7 908 1 919 9 827 512,1% Forgóeszközök (kivéve: vevı, pénzeszköz) 65 3 008 2 943 97,8% Kapott kamatok 651 1 071 420 39,2% Fizetett kamatok 916 1 284 368 28,7% Fizetett adó (nyereség után) 2 725 2 239 486 21,7% Fizetett osztalék 10 327 10 327 0,0% Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszközváltozás MFt 2 807 940 1 867 198,6% Befektetett eszközök beszerzésébıl adódó pénzkifizetés 3 650 8 047 4 397 54,6% Befektetett eszközök eladásából származó pénzeszköz 5 25 20 80,0% Adott kölcsönök visszafizetése 3 4 1 25,0% Kapott osztalék 843 1 895 1 052 55,5% Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszközváltozás 2 799 6 123 3 324 54,3% Hitelfelvétel 6 532 11 492 4 960 43,2% Hiteltörlesztés 6 506 6 252 254 4,1% Finanszírozási tevékenységbıl származó pénzeszközváltozás 26 5 240 5 214 99,5% Pénzeszközök nem realizált árfolyamnyeresége / vesztesége (+/) 4 1 Pénzeszközök nettó növekedése / csökkenése 38 58 Pénzeszközök nettó növekedése / csökkenése Pénzeszköz nyitó állománya Pénzeszköz záró állománya 38 58 1 408 367 1 446 425 2013. 16. hónapban az ELMŐ Csoport szokásos tevékenységébıl származó pénzeszköz változása 2 807 MFt. Az idıszak pozitív pénzáramlását az adózás elıtti eredmény 8 648 MFt értékben, az egyéb kötelezettségek változása 2 972 MFt értékben, a szállítói állomány változása 5 523 MFt értékben javította, míg a vevıi kötelezettségek változása 7 908 MFt értékben, és a fizetett adó 2 725 MFt értékben rontotta. A befektetési tevékenységbıl származó pénzeszközváltozás egyik meghatározó eleme a csoportnak fizetett osztalék, amely 843 MFtal növelte, míg befektetett eszközök beszerzése 3 650 MFtal csökkentette a pénzeszközállományt. A finanszírozási egyensúly fenntartásához 26 MFtal több külsı pénzügyi forrás bevonására került sor. 16
6. Szegmensek szerinti jelentés MFt 2013.06.30 Megnevezés Hálózati tevékenység Konszolidált adatok Értékesítési tevékenység Egyéb tevékenység Összesen Eredménylevezetés Értékesítés bevétele 53 397 57 598 1 025 112 020 Szegmensek közötti értékesítés Energiaadó 398 398 Összes bevétel 53 397 57 200 1 025 111 622 Mőködési eredmény 11 808 297 3 818 8 287 Pénzügyi mőveletek eredménye 386 618 33 265 Részesedési eredmény 86 4 544 626 Ebbıl: a társult vállalkozások nettó nyereségébıl való részesedés 86 4 544 626 Adózás elıtti eredmény 12 280 325 3 307 8 648 Nyereségadók 3 489 497 33 4 019 Nettó nyereség 8 791 822 3 340 4 629 2012.06.30 MFt Megnevezés Hálózati tevékenység Konszolidált adatok Értékesítési tevékenység Egyéb tevékenység Összesen Eredménylevezetés Értékesítés bevétele 55 714 47 824 7 168 110 706 Szegmensek közötti értékesítés Energiaadó 193 193 Összes bevétel 55 714 47 631 7 168 110 513 Mőködési eredmény 12 931 1 077 383 12 237 Pénzügyi mőveletek eredménye 577 718 70 211 Részesedési eredmény 108 4 218 1 778 2 548 Ebbıl: a társult vállalkozások nettó nyereségébıl való részesedés 108 4 218 1 778 2 548 Adózás elıtti eredmény 13 400 6 013 2 091 9 478 Nyereségadók 2 470 314 162 2 622 Nettó nyereség 10 930 6 327 2 253 6 856 6.1. Mőködési szegmensek A 2008. évi szegmensek szerinti jelentéshez képest változást jelent, hogy a Csoport 2009. január 1jétıl már az IFRS 8 standard szerint készíti a szegmens beszámolót (a korábbi IAS 14 helyett). Ennek megfelelıen elkészült a hálózati, az értékesítési, az ügyfélszolgálati és az egyéb tevékenységek szétválasztását célzó modell, valamint kidolgozásra került a számviteli szétválasztás alapjául szolgáló elszámolási módszertan. Ezt alapul véve történik meg a tevékenységek közötti bevétel és ráfordítás, illetve eszköz és forrásmegosztás. 17
A hálózati tevékenység magában foglalja a Villamos Energia Törvény által elosztói engedélyesként meghatározott tevékenységet (ELMŐ Hálózati Elosztó Kft.), valamint a Csoport által equity módon bevont ELMŐÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.t, mely vállalat tevékenysége a villamos energia elosztóhálózat tervezése, létesítése, üzemeltetése, karbantartása, illetve bıvítése, valamint az ezekkel összefüggı szolgáltatások nyújtására terjed ki. Az értékesítési tevékenység magában foglalja a Villamos Energia Törvény által egyetemes szolgáltatói és villamosenergiakereskedelmi engedélyesként meghatározott tevékenységet (ELMŐ Nyrt.), valamint a Csoport által equity módon bevont Sinergycsoportot és Magyar Áramszolgáltató Kft.t, mely vállalat fı tevékenysége a liberalizált energiapiacon történı kereskedelem, illetve a feljogosított fogyasztók villamosenergiaellátása és villamos energia beszerzése. Az egyéb tevékenységek szegmensen kerül kimutatásra az ELMŐ Nyrt. központi, irányítási tevékenysége, valamint a hálózati és értékesítési tevékenységhez nem hozzákapcsolható, equity módon bevont részesedések (ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft, BDK Kft.). A szegmensenkénti IFRS beszámoló elkészítése a Csoport tagvállalatainak tevékenységenkénti beszámolója alapján történt. 6.2. Az átfogó jövedelemre vonatkozó kimutatás szétválasztásának elvei Árbevételelszámolás elvei Az engedélyes tevékenységekhez kapcsolódó árbevételek a tarifarendeletben szabályozott módon keletkeznek. A kapcsolódó és másodlagos, illetve egyéb tevékenységek árbevételei pedig a piaci feltételek szerint alakulnak. Az engedélyes tevékenységekbıl származó árbevételeket az 57/2002es GKM rendeletben rögzített feltételek szerint és bontásban könyveli a Csoport. Költségelszámolás elvei A tényköltségek rögzítése költségeredet szerint a számviteli nyilvántartással egy idıben kontrolling objektumokra, a költséghelyekre és a különbözı rendelésfajtákra történik. A tevékenységi költségszétválasztás gerincét az irányítási modellen alapuló, tagvállalatok közötti szerzıdéses kapcsolaton (SLA) alapuló tényleges elszámolások jelentik. Személyi jellegő ráfordítások A személyi jellegő ráfordítások megbontása a szegmensekhez rendelhetı létszám arányában történik. 18
Értékcsökkenési leírás Az értékcsökkenés felosztása a tárgyi eszközök és immateriális javak szegmensek közötti megoszlásának arányában történik. Egyéb és pénzügyi bevételek és ráfordítások elszámolásának elvei Az elszámolások a Magyar Energia Hivatal irányelve, egyéb és pénzügyi eredménytételek szétválasztására vonatkozó ajánlásainak megfelelıen történnek. A közvetlenül hozzárendelhetı egyéb és pénzügyi bevételek és ráfordítások ahhoz az engedélyes tevékenységhez kerülnek könyvelésre, amelyek tevékenységi mérlegében a kapcsolódó eszköz, illetve forrás szerepel. Amennyiben a közvetlen tevékenységhez rendelés nem valósítható meg, akkor vetítési alappal kerül a tevékenységek között megbontásra. 19
Jelentéshez mellékelt adatlapok 7. A részvénystruktúrához, a tulajdonosi körhöz kapcsolódó adatlapok RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke Teljes alaptıke Tulajdonosi kör megnevezése Tárgyév elején Idıszak végén % Db % Db Belföldi intézményi/társaság 15,91% 966 559 15,85% 962 838 Külföldi intézményi/társaság 82,52% 5 012 884 82,53% 5 013 457 Belföldi magánszemély 0,93% 56 299 0,97% 58 705 Külföldi magánszemély 0,03% 2 122 0,03% 2 085 Munkavállalók, vezetı tisztségviselık Saját tulajdon Államháztartás részét képezı tulajdonos 2 0,29% 17 565 0,29% 17 631 Nemzetközi Fejlesztési Intézmények 3 Egyéb (nem regisztrált, nem nevesített, nem forgalomképes) 0,31% 19 012 0,32% 19 725 ÖSSZESEN 100% 6 074 441 100% 6 074 441 RS2. A saját tulajdonban lévı részvények (db) mennyiségének alakulása a tárgyévben Január 1. Március 31. Június 30. Szeptember 30. December 31. Nincs nincs nincs RS3. Az 5%nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása Név RWE Energy Beteiligungsgesellschaft mbh EnBW Energie Baden Württemberg AG. Nemzetiség Tevék. Mennyiség (db) Részesedés (%) Szavazatiarány (%) Megjegyzés K T 3 356 432 55,25% 55,25% szakmai K T 1 655 421 27,25% 27,25% szakmai MVM Zrt. B T 949 278 15,63% 15,63% pénzügyi Belföldi (B), Külföldi (K), Letétkezelı (L), Államháztartás (Á), Nemzetközi Fejlesztési Intézet (F), Intézményi (I), Társaság (T), Magán (M), Munkavállaló, Vezetı tisztségviselı (D) 20
8. A Társaság szervezetéhez, mőködéséhez kapcsolódó adatlapok TSZ2. Teljes munkaidıben foglalkoztatottak számának alakulása (fı) Bázis idıszak vége Tárgyév eleje Tárgyidıszak vége 334 334 333 TSZ3. Vezetı állású tisztségviselık, stratégiai alkalmazottak Jelleg 1 Név Beosztás IT IT Dr. MarieTheres Thiell Dr. Kövesdi Zoltán Endre Megbízás kezdete Megbízás Vége elnök 2005.10.01. 2014.09.30. Tag 2005.05.01. 2014.05.01. IT HansGünter Hogg Tag 2008.07.01. 2014.06.30. Saját részvény tulajdon (db) IT Bernhard Lüschper Tag 2013.01.01. 2015.12.31. FB Emmerich Endresz Elnök 2010.05.01. 2016.05.01. FB Hermann Lüschen Tag 2001.01.01. 2016.01.01. FB Kunzer Ferenc Tag 2001.04.25. 2016.04.28. 330 FB Dr. Börcsök Dezsı Tag 2003.04.30. 2013.05.31. 64 FB Martin Herrmann tag 2011.04.14. 2014.04.14. FB Dr. Martin Konermann Tag 2008.04.23. 2014.04.25. FB Németh Lajos Tag 2010.04.28. 2016.04.28. FB dr. Szörényi Gábor Tag 2013.06.01. 2016.06.01. 1 Igazgatósági tag (IT), FB tag (FB) 21
9. Pénzügyi kimutatásokhoz kapcsolódó adatlapok PK1. Általános információk a pénzügyi adatokra vonatkozóan Auditált Konszolidált Igen x Nem x Számviteli elvek Magyar x IAS x Egyéb (Egyedi beszámoló Magyar számviteli elv, Konszolidált beszámoló IAS számviteli elv) PK2. Konszolidációs körbe tartozó társaságok Teljes (L); Közös vezetéső (K); Társult (T) Név Törzs / Alaptıke Tulajdoni hányad (%) Szavazati arány Besorolás 1 Sinergy Kft. 1 708 MFt 50 50 K Budapesti Dísz és Közvilágítási Kft. Magyar Áramszolgáltató Kft. ELMŐ Hálózati Elosztó Kft. ELMŐÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. ELMŐÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. 8 479 MFt 50 50 K 200 MFt 50 50 K 261 270 MFt 100 100 L 3 MFt 65 50 K 3 MFt 70 50 K 22
9.1. PK3. Konszolidált Mérleg (IFRS) KONSZOLIDÁLT MÉRLEG / ESZKÖZÖK 2013.06.30 2012.12.31 Változás (%) Befektetett eszközök 193 397 198 615 2,63% Tárgyi eszközök 146 910 149 493 1,73% Immateriális javak 6 033 7 160 15,74% Részesedés társult és közös vezetéső vállalkozásban 9 793 10 004 2,11% Értékesíthetı pénzügyi eszközök Kölcsönök 9 12 25,00% Halasztott adókövetelés 30 652 31 946 4,05% Forgóeszközök 46 808 39 293 19,13% Készletek 1 140 1 022 11,55% Vevıkövetelések 40 208 32 792 22,62% Egyéb követelések 3 890 3 794 2,53% Derivatív követelések 27 Nyereségadókövetelés 124 250 50,40% Pénzeszközök 1 446 1 408 2,70% ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 240 205 237 908 0,97% MFt KONSZOLIDÁLT MÉRLEG / FORRÁSOK 2013.06.30 2012.12.31 Változás (%) Saját tıke 166 895 172 592 3,30% Jegyzett tıke 60 744 60 744 0,00% Felhalmozott eredmény 106 151 111 848 5,09% Hosszú lejáratú kötelezettségek 26 551 27 174 2,29% Hosszú lejáratra kapott hitelek és lízing 2 011 2 013 0,10% Halasztott adókötelezettség Hosszú lejáratú céltartalékok 15 8 87,50% Halasztott bevételek 24 525 25 153 2,50% Rövid lejáratú kötelezettségek 46 759 38 142 22,59% Rövid lejáratra kapott hitelek és lízing 10 622 10 595 0,25% Rövid lejáratú céltartalékok 704 1 237 43,09% Szállítói kötelezettségek 28 041 22 518 24,53% Egyéb kötelezettségek 7 392 3 792 94,94% KÖTELEZETTSÉGEK ÉS SAJÁT TİKE ÖSSZESEN 240 205 237 908 0,97% 23
9.2. PK4. Konszolidált Eredménykimutatás (IFRS) ÁTFOGÓ JÖVEDELEMRE VONATKOZÓ KONSZOLIDÁLT KIMUTATÁS Tárgy idıszak Bázis idıszak Változás (%) Értékesítés bruttó árbevétele 112 020 110 706 1,19% Direkt adó ( fizetett energiaadó ) 398 193 106,22% Értékesítés árbevétele 111 622 110 513 1,00% Saját termeléső készletek állományváltozása 31 N/A Saját elıállítású eszközök aktivált értéke 572 527 8,54% Egyéb üzemi bevétel 1 160 1 235 6,07% Értékcsökkenési leírás és amortizáció 7 360 7 092 3,78% Anyagjellegő ráfordítások 91 366 86 105 6,11% Személyi jellegő ráfordítások 2 650 2 470 7,29% Egyéb üzemi ráfordítások 3 722 4 371 14,85% Üzemi tevékenység eredménye 8 287 12 237 32,28% Részesedés a tıkemódszerrel elszámolt vállalkozások eredményébıl 626 2 548 124,57% Pénzügyi mőveletek bevétele 651 1 073 39,33% Pénzügyi mőveletek ráfordítása 916 1 284 28,66% Pénzügyi mőveletek eredménye 265 211 25,59% Adózás elıtti eredmény 8 648 9 478 8,76% Nyereségadó 4 019 2 622 53,28% Idıszaki eredmény 4 629 6 856 32,48% MFt Egyéb átfogó jövedelem Egyéb átfogó jövedelem összesen Átfogó jövedelem összesen 4 629 6 856 32,48% Egy részvényre jutó és hígított egy részvényre jutó nyereség (Ft/részvény) 762 1 129 32,51% 24
9.3. PK4. Saját tıke változása (IFRS) MFt KONSZOLIDÁLT SAJÁT TİKE LEVEZETÉS Jegyzett tıke Felhalmozott eredmény Saját tıke összesen Könyv szerinti érték 2012.01.01. 60 744 70 451 131 195 Idıszaki eredmény 6 856 6 856 Átfogó jövedelem összesen 6 856 6 856 Osztalékfizetés 10 326 10 326 Könyv szerinti érték 2012.06.30. 60 744 66 981 127 725 Idıszaki eredmény 44 867 44 867 Átfogó jövedelem összesen 44 867 44 867 Osztalékfizetés Könyv szerinti érték 2012.12.31. 60 744 111 848 172 592 Könyv szerinti érték 2013.01.01. 60 744 111 848 172 592 Idıszaki eredmény 4 629 4 629 Átfogó jövedelem összesen 4 629 4 629 Osztalékfizetés 10 326 10 326 Könyv szerinti érték 2013.06.30. 60 744 106 151 166 895 25
9.4. PK6. Mérlegen kívüli jelentısebb tételek Megnevezés Villamosenergia kereskedelemmel, vásárlással kapcsolatosan kiadott bankgaranciák ELMŐ Nyrt. által kibocsátott Komfortlevelek a konszolidációs körbe tartozó tagvállalatok részére Érték 1 059,9 MFt 4 424,5 MFt Azon pénzügyi kötelezettségek, amelyek a pénzügyi értékelés szempontjából jelentıséggel bírnak, de amelyek a mérlegben nem jelennek meg (pl. kezességvállalás, garanciavállalás, záloggal kapcsolatos kötelezettség, stb.). 26
10. Tájékoztatáshoz kapcsolódó adatlapok 10.1. PK3. Egyedi Mérleg MÉRLEG Eszközök (aktívák) A tétel megnevezése a 2012.12.31 Elızı év(ek) módosításai adatok MFtban 2013.06.30 Változás b c d e A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 280 956 279 986 0,35% I. Immateriális javak 4 842 4 025 16,87% 1. Alapításátszervezés aktivált értéke 2. Kisérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékő jogok 4 222 3 437 18,59% 4. Szellemi termékek 620 588 5,16% 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott elılegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 10 398 10 416 0,17% 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok 7 804 7 615 2,42% 2. Mőszaki berendezések, gépek, jármővek 1 416 1 244 12,15% 3. Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek 975 841 13,74% 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 203 716 252,71% 6. Beruházásokra adott elılegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök 265 716 265 545 0,06% 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 265 705 265 536 0,06% 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 3. Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló 4. vállalkozásban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 11 9 18,18% 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete 27
MÉRLEG Eszközök (aktívák) A tétel megnevezése a 2012.12.31 Elızı év(ek) módosításai adatok MFtban 2013.06.30 Változás b c d e B. FORGÓESZKÖZÖK 24 577 30 217 22,95% I. Készletek 995 1 140 14,57% 1. Anyagok 979 1 120 14,40% 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 3. Növendék, hízóés egyéb állatok 4. Késztermékek 5. Áruk 16 20 25,00% 6. Készletekre adott elılegek II. Követelések 22 175 27 633 24,61% 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) 13 838 13 934 0,69% 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 7 200 12 526 73,97% Követelések egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással 3. szemben 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések 1 137 1 173 3,17% 6. Követelések értékelési különbözete 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. Értékpapírok 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok 5. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1 407 1 444 2,63% 1. Pénztár, csekkek 1 N/A 2. Bankbetétek 1 407 1 443 2,56% C. AKTÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK 8 377 14 423 72,17% 1. Bevételek aktív idıbeli elhatárolása 8 283 14 334 73,05% 2. Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása 94 89 5,32% 3. Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 313 910 324 626 3,41% 28