DEBRECEN Megyei Jogú Város Önkormányzatának

DEBRECEN Megyei Jogú Város Önkormányzatának K Ö Z L Ö N Y E 26. évi 4. szám 26. március 14. II. kötet T A R T A L O M J E G Y Z É K Szám Tárgy Oldal A KÖZGYŰLÉS HATÁROZATAI 25/26. (II. 16.) Ö. h. Az AKSD Kft 25. évi számviteli törvény szerinti beszámolójának elfogadásáról 448 26/26. (II. 16.) Ö. h. A Debrecen, Nyíl u. 91. szám alatti és a Kassai út 29/E. fszt. 1. szám alatti ingatlan egyenértéken történő cseréjéről 49 27/26. (II. 16.) Ö. h. A Debrecen, Rákóczi u. 21. fszt. 2. szám alatti üres lakás értékesítésre kijelöléséről 49 28/26. (II. 16.) Ö. h. A Debrecen, Hatvan u. 63. fszt. 6., 8. és 9. szám alatti üres lakások értékesítésre kijelöléséről 491

29/26. (II. 16.) Ö. h. A Monti ezredes u. 3. szám alatti ingatlanon lévő 673 m 2 alapterületű pincehelyiség árverés nélkül történő bérbeadásáról a Loki Szurkolók Egyesület részére 492 3/26. (II. 16.) Ö. h. A Zsuzsi Erdei Kisvasút üzemeltetéséről 493 31/26. (II. 16.) Ö. h. A Nemzeti Sporthivatal által a Labdarúgás utánpótlásnevelését szolgáló sportlétesítmények építésének, korszerűsítésének és felújításának támogatására kiírt pályázat keretében labdarúgó sportpálya építéséhez pályázat benyújtásáról és a szükséges saját forrás biztosításáról 497 32/26. (II. 16.) Ö. h. Debrecen Megyei Jogú Város Idősek és Csökkentlátók Otthona alapító okiratának módosításáról 33/26. (II. 16.) Ö. h. Tájékoztató Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzatának 25. évi nemzetközi kapcsolatairól 497 498 34/26. (II. 16.) Ö. h. Beszámoló a lejárt határidejű határozatok végrehajtásáról 517 KÖZLEMÉNY a Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése által 26. február 16-ai rendes, zárt ülésén hozott határozatokról 35/26. (II. 16.) Ö. h. Bírósági ülnökök megbízásának megszűnéséről 517 36/26. (II. 16.) Ö. h. A 34. számú fogorvosi körzet működtetésére vonatkozó megállapodás módosításáról 517 37/26. (II. 16.) Ö. h. Szociális ellátásra irányuló fellebbezések elbírálásáról 517 A KÖZGYŰLÉS HATÁROZATA 38/26. (II. 16.) Ö. h. Szándéknyilatkozat színház funkcióra alkalmas ingatlan (építmény) beszerzési költségeinek biztosításáról 518 KÖZLEMÉNY Közlemény a Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata által nyújtott támogatásokról és vagyonnal történő gazdálkodással összefüggő szerződésekről 519

448 DEBRECEN MEGYEI JOGÚ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA 25/26. (II. 16.) határozata A Közgyűlés a Vagyonkezelési Osztály vezetőjének előterjesztésére az 1997. évi CXLIV. törvény 15. (2) bekezdésének a) pontja, és a 25/1997. (VI. 2.) Kr. rendelet 21. (2) bekezdés a.) pontja alapján 1./ elfogadásra javasolja az A.K.S.D. Kft. taggyűlése számára a társaság 25. évre vonatkozó számviteli törvény szerinti beszámolóját a melléklet szerint 2.543.175 ezer Ft mérlegfőösszeggel, és 457.544 ezer Ft adózott eredménnyel, melyből 32.281 ezer Ft osztalékként kerüljön kifizetésre, valamint 137.263 ezer Ft mérleg szerinti eredményként kerüljön elszámolásra. 2./ Felhatalmazza a polgármestert, hogy a Kft. taggyűlésén az 1./ pont szerinti döntésnek megfelelően képviselje az Önkormányzatot. Határidő: Felelős: azonnal a polgármester Hajdúné dr. Csabai Éva sk. jegyző Kósa Lajos sk. polgármester

167875-9-113-9 Statisztikai számjel 9-9-1359 Cégjegyzék száma A.K.S.D. KFT. 431 Debrecen, István út 136. 52/524-115 Éves beszámoló Keltezés: 26. január 15. a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.

A.K.S.D. Városgazdálkodási Kft. Debrecen, István ut 136 167875-9-113-9 Statisztikai számjel 9-9-1359 1 Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Előző Sorszám módosí- év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév tásai a b c d e 1 A. Befektetett eszközök 142961 1416594 2 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 2989 119 3 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 4 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 Vagyoni értékű jogok 6 Szellemi termékek 2989 119 7 Üzleti vagy cégérték 8 Immateriális javakra adott előlegek 9 Immateriális javak értékhelyesbítése 1 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 1376464 139187 11 Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 7535 735751 12 Műszaki berendezések, gépek, járművek 46815 389456 13 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 116342 131641 14 Tenyészállatok 15 Beruházások, felújítások 492 132269 16 Beruházásokra adott előlegek 17 17 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 2358 25298 19 Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 216 216 2 Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21 Egyéb tartós részesedés 137 137 22 Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23 Egyéb tartósan adott kölcsön 538 2328 24 Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25 Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Keltezés: 26. január 15. P.H. a vállalkozás vezetője (képviselője)

A.K.S.D. Városgazdálkodási Kft. Debrecen, István ut 136 167875-9-113-9 Statisztikai számjel 9-9-1359 12 Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai adatok E Ft-ban Tárgyév a b c d e 26 B. Forgóeszközök 381576 533399 27 I. KÉSZLETEK 2265 2325 28 Anyagok 6548 786 29 Befejezetlen termelés és félkész termékek 2643 3234 3 Növendék-, hízó- és egyéb állatok 31 Késztermékek 32 Áruk 12874 12111 33 Készletekre adott előlegek 34 II. KÖVETELÉSEK 34889 499789 35 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 19271 2136 36 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 4688 77374 37 Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 38 Váltókövetelések 39 Egyéb követelések 175 2949 4 III. ÉRTÉKPAPÍROK 41 Részesedés kapcsolt vállalkozásban 42 Egyéb részesedés 43 Saját részvények, saját üzletrészek 44 Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 45 IV. PÉNZESZKÖZÖK 18622 145 46 Pénztár, csekkek 163 46 47 Bankbetétek 18459 9999 48 C. Aktív időbeli elhatárolások 496679 593182 49 Bevételek aktív időbeli elhatárolása 162835 236522 5 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 333844 35666 51 Halasztott ráfordítások 52 Eszközök összesen 2281216 2543175 Keltezés: 26. január 15. P.H. a vállalkozás vezetője (képviselője)

A.K.S.D. Városgazdálkodási Kft. Debrecen, István ut 136 167875-9-113-9 Statisztikai számjel 9-9-1359 13 Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Források (passzívák) Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai adatok E Ft-ban Tárgyév a b c d e 53 D. Saját tőke 65165 787428 54 I. JEGYZETT TŐKE 345 345 55 ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 56 II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 57 III. TŐKETARTALÉK 3948 3948 58 IV. EREDMÉNYTARTALÉK -153769 2556 59 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 238669 24161 6 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 61 VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 181217 137263 62 E. Céltartalékok 424225 522529 63 Céltartalék a várható kötelezettségekre 64 Céltartalék a jövőbeni költségekre 65 Egyéb céltartalék 424225 522529 66 F. Kötelezettségek 1116279 117491 67 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 68 Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 69 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 7 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 71 II. HOSSZÚ LEJÁRATRA KAPOTT KÖLCSÖNÖK 52 26 72 Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 73 Átváltoztatható kötvények 74 Tartozások kötvénykibocsátásból 75 Beruházási és fejlesztési hitelek 52 26 76 Egyéb hosszú lejáratú hitelek 77 Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 78 Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 79 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Keltezés: 26. január 15. P.H. a vállalkozás vezetője (képviselője)

A.K.S.D. Városgazdálkodási Kft. Debrecen, István ut 136 167875-9-113-9 Statisztikai számjel 9-9-1359 14 Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Források (passzívák) Sorszám A tétel megnevezése Előző év adatok E Ft-ban Előző év(ek) Tárgyév módosításai a b c d e 8 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 164279 114891 81 Rövid lejáratú kölcsönök 82 ebből: az átváltoztatható kötvények 83 Rövid lejáratú hitelek 517612 59431 84 Vevőktől kapott előlegek 8412 735 85 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 9462 127973 86 Váltótartozások 87 Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 375747 35688 88 Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 89 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 67888 6885 9 G. Passzív időbeli elhatárolások 9547 59127 91 Bevételek passzív időbeli elhatárolása 252 7355 92 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 83889 51772 93 Halasztott bevételek 4156 94 Források összesen 2281216 2543175 Keltezés: 26. január 15. P.H. a vállalkozás vezetője (képviselője)

A.K.S.D. Városgazdálkodási Kft. Debrecen, István ut 136. 167875-9-113-9 Statisztikai számjel 9-9-1359 21 Cégjegyzék száma "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) adatok E Ft-ban Előző A tétel megnevezése Előző év év(ek) módosításai Tárgyév a b c d e 1 1 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 2854186 3367474 2 2 Exportértékesítés nettó árbevétele 1775 3 I. Értékesítés nettó árbevétele (1+2) 2855961 3367474 4 3 Saját termelésű készletek állományváltozása ± 632 59 5 4 Saját előállítású eszközök aktivált értéke 6 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±3+4) 632 59 7 III. Egyéb bevételek 265495 4291 8 ebből: visszaírt értékvesztés 1915 9226 9 5 Anyagköltség 339399 426362 1 6 Igénybe vett szolgáltatások értéke 628345 881 11 7 Egyéb szolgáltatások értéke 24958 3589 12 8 Eladott áruk beszerzési értéke 13767 64443 13 9 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 53651 5157 14 IV. Anyagjellegű ráfordítások (5+6+7+8+9) 118342 1453451 15 1 Bérköltség 44194 488897 16 11 Személyi jellegű egyéb kifizetések 99226 134543 17 12 Bérjárulékok 172599 189326 18 V. Személyi jellegű ráfordítások (1+11+12) 712919 812766 19 VI. Értékcsökkenési leírás 325856 35558 2 VII. Egyéb ráfordítások 21639 229784 21 ebből: értékvesztés 23115 22 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV- V-VI-VII) 683584 558574 Sorszám Keltezés: 26. január 15. P.H. a vállalkozás vezetője (képviselője)

A.K.S.D. Városgazdálkodási Kft. Debrecen, István ut 136. 167875-9-113-9 Statisztikai számjel 9-9-1359 22 Cégjegyzék száma "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai adatok E Ft-ban Tárgyév a b c d e 23 13 Kapott (járó) osztalék és részesedés 24 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 25 14 Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 26 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 27 15 Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 28 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 29 16 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 943 3991 3 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 31 17 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 32 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 943 3991 33 18 Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 34 ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 35 19 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 65292 43297 36 ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 4142 37 2 Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 38 21 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 25 39 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19±2+21) 65317 43297 4 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) -64374-3936 41 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) 61921 519268 42 X. Rendkívüli bevételek 174 4157 43 XI. Rendkívüli ráfordítások 144 44 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) 174 2717 45 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) 62284 521985 46 XII. Adófizetési kötelezettség 7467 64441 47 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) 546217 457544 48 22 Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre 49 23 Jóváhagyott osztalék, részesedés 365 32281 5 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23) 181217 137263 Keltezés: 26. január 15. P.H. a vállalkozás vezetője (képviselője)

A. K. S. D. Városgazdálkodási Korlátolt Felelősségű Társaság 431 Debrecen, István út 136. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 25 1

I. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. A kiegészítő melléklet szükségessége Az éves mérleg és eredménykimutatás összevont adatai nem adnak minden esetben kellő mélységű információt a társaságunk működése iránt érdeklődőknek, ezért a kiegészítő mellékletben foglaltak segítik tájékozódásukat. A kiegészítő mellékletet felhasználók köre és az igényelt lényegesebb információk: - a vállalkozás tulajdonosai: - a vállalkozás vagyoni helyzete - jövedelemtermelő képessége - osztalékfizetési képesség - a befektetés értéke és annak várható alakulása - lehetséges befektetők: - befektetési döntések megalapozása - a befektetések hozamának és kockázatának megítélése - társaságunk menedzsmentje: - a vállalkozás gazdálkodási színvonala - a vezetői döntések végrehajtásának eredményessége - a jövőbeni döntések megalapozása - hitelezők: - a kintlévőségek biztonsága - a tőke és kamatkövetelések visszafizetésének esélye a hitelintézet működése szempontjából - a társaság üzleti partnerei: - az üzleti kapcsolatok kiegyensúlyozottsága (vevők, szállítók, stb.) - munkavállalók munkahely és jövedelem biztonsága 2. A melléklet készítésének célja A kiegészítő melléklet összeállításának és nyilvánosságra hozatalának az volt a célja, hogy a beszámoló mérlegében és eredmény-kimutatásban megjelenő olyan adatokat, amelyek - nem kellően részletezettek vagy - külön magyarázat nélkül önállóan nem értelmezhetőek, ebben a mellékletben tovább részleteztük illetve szöveges magyarázatot fűztünk hozzá. A mellékletben értékeljük a társaság pénzügyi, vagyoni és jövedelmi helyzetét, az eszközök összetételét és állományának változását, a fizetőképességünket és likviditási helyzetünket. 3. Általános jellegű kiegészítések 3.1. A társaság bemutatása Társaságunk 1992. január 1-én alakult 845. eft. törzstőkével, amelyet a tulajdonosok 1996-ban 545 eft-ra majd 1998-ban 345 eft-ra 2

3. Általános jellegű kiegészítések 3.1. A társaság bemutatása Társaságunk 1992. január 1-én alakult 845. eft. törzstőkével, amelyet a tulajdonosok 1996-ban 545. eft-ra, majd 1998-ban 345. eft-ra csökkentettek az alakuláskori tulajdonosi részarányok megtartásával. Jegyzett tőke összetétele: ASA + AVE Holding Kft ( 236 Gyál, Kőrösi út 53) DMJV Önkormányzata (425 Debrecen, Piac utca 2) 51% 176. eft. 49% 169. eft. 345. eft. A társaság profilja: - Debrecen és környéke hulladékgazdálkodását komplexen ellátó szolgáltató tevékenység, - teljes körű kommunális hulladékgyűjtés, szállítás, deponálás - ipari, intézményi hulladékgyűjtés, szállítás, deponálás - szennyvíziszap komposztálás - hulladékok másodnyersanyagként hasznosítása - Debrecen város közterületeinek ápolása - parkok gondozása, telepítése - közterületek tisztítása, télen, nyáron - Debreceni és Józsai valamint a Bocskaikerti Köztemetőkben temetési és hamvasztási szolgáltatás Debrecen kommunális hulladékának gyűjtése és deponálása a Debrecen város Önkormányzatával kötött 1 éves időtartamú keretszerződés alapján történik 23.január 1-től 212.december 31.-ig. A regionális szemétszállításba bekapcsolódó települések köre folyamatosan bővül. Az elmúlt évben is változott. Partnereink közé tartozik Hajdúszovát (1994-től), Hosszúpályi (1997-től), Derecske (1998-től), Nádudvar (1998-tól), Mikepércs (1998- tól), Ebes (1999-től), Hajdúbagos (1998-tól), Konyár (1999-től), Sáránd (2-től), Monostorpályi (22-től) Tépe (23-tól) Bocskaikert (23.-tól), Álmosd (25-től), Bagamér (25-től), Fülöp (25-től), Hajdúsámson (25-től), Kaba (25-től), Kokad (25-től), Létavértes (25-től), Nagyhegyes (25-től), Nyírábrány (25- től), Nyíracsád (25-től), Nyírmártonfalva (25-től) Új-léta (25-től), Vámospércs (25-től) Ipari és egyéb intézményi partneri körünk folyamatosan változik, 25 évben a szolgáltatást igénybevevő partnerekszáma 2869 -ről 3215-re változott. Hulladékgazdálkodásunkban bővülést jelent a hulladék papír-, műanyag-, gumi másodnyersanyagkénti hasznosítása, valamint az akkumulátorok átvétele illetve értékesítése. Gyűjtőszigetek 22. évi létesítésével elkezdődött a hulladék szelektív gyűjtése. A szigetek száma ebben az évben is tovább nőtt, létesítésük költségeihez a DMJV Önkormányzata is hozzájárult. Parkfenntartási és közterület tisztántartási tevékenységünk nagysága illetve 3

Hulladékgazdálkodásunkban bővülést jelent a hulladék papír-, műanyag-, gumi másodnyersanyagkénti hasznosítása, valamint az akkumulátorok átvétele illetve értékesítése. Gyűjtőszigetek 22. évi létesítésével elkezdődött a hulladék szelektív gyűjtése. A szigetek száma ebben az évben is tovább nőtt, létesítésük költségeihez a DMJV Önkormányzata is hozzájárult. Parkfenntartási és közterület tisztántartási tevékenységünk nagysága illetve árbevétele részben a debreceni önkormányzati megrendelések nagyságától függ. Az egyéb megrendelőktől származó árbevétel is hozzájárult a divízió kapacitásának kihasználásához. 1996. június 1-től -a Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzatával 1 éves időtartamra kötött szerződés alapján- a Debreceni,és Józsai Köztemetők üzemeltetői és fenntartói vagyunk. A szerződés 24. január 1.-jei kezdődő hatállyal újabb 15 éves időtartamra lett meghosszabbítva. A Bocskaikert településen temetési szolgáltatást és temető fenntartást a helyi önkormányzattal kötött 1 éves szerződés alapján végezzük 24. november 1- től. A temetési,és hamvasztási szolgáltatáson túl a temetőkert zöldfelületének a gondozása és ápolása a feladatunk, továbbá a temetési szolgáltatás végzéséhez szükséges tárgyi eszközök biztosítása, pótlása beruházással. Szervezeti struktúránkra a kettős ügyvezetés, és a divizionális rendszer volt jellemző 25 évben. Tárgyévi likviditásunk folyószámla hitel igénybevételével volt megtartható. Saját tőke állományunk 25 évben 137 263 eft mérlegszerinti eredénnyel nő. A befektetett eszközállományunk -az elszámolt értékcsökkenési leírástól eltekintveösszességében jelentősen növekedett. Az AKSD Kft honlapja: www.aksd.hu A beszámoló összeállításáért felelős személy az AKSD Kft alkalmazottja: Szinkulics István gazdasági igazgató (1362) A társaság választott könyvvizsgálója Interauditor Kft 1125 Budapest Szilágyi Erzsébet fasor 22/a.Személyben felelős Móri Ferencné könyvvizsgáló (3356) 3.2. A társaság számviteli politikája 3.2.1. A beszámoló formája A társaság éves mérlegbeszámoló készítésére kötelezett. A beszámoló mérlegből, eredménykimutatásból, kiegészítő mellékletből és üzleti jelentésből áll. 3.2.2. A mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés időpontja A mérleg fordulónapja: 25. december 31. 4

3.2.1. A beszámoló formája A társaság éves mérlegbeszámoló készítésére kötelezett. A beszámoló mérlegből, eredménykimutatásból, kiegészítő mellékletből és üzleti jelentésből áll. 3.2.2. A mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés időpontja A mérleg fordulónapja: 25. december 31. A mérlegkészítés időpontja: 26. január 1. A mérlegbeszámolónak 26. január 15-ig kell elkészülnie úgy, hogy a könyvvizsgálati auditálás is megtörténjen. A mérlegkészítés időpontjának meghatározásánál tekintettel voltunk arra, hogy társaságunk leányvállalatként működik, a külföldi anyavállalatnak konszolidált mérlegkészítési kötelezettsége van, s feléjük információt kell szolgáltatnunk. Mérlegkészítésünk január 1-i időpontja a vevő-szállító partneri kapcsolatunkban is fokozott odafigyelést igényel, ugyanis a partnerek könyvelése ebben az időpontban még nem naprakész, s így a tartozások-követelések egyeztetése, a követeléseink elismertetése nehézkes, némely esetben lehetetlen. E körülményt figyelembe véve, a partnereink évközi fizetési készségét minősítve képeztük meg a határidőn túli kinnlévőségeinkre a tárgyévi értékvesztést. 3.2.3. A mérleg és eredménykimutatás választott formája Eredménykimutatásunk összköltség-eljárásra épülő A változat, költségeinket elsődlegesen költségnemenként (5-ös szla. osztály), másodlagosan költséghely és költségviselőként (6 és 7 szla. osztályok)könyveljük. A Számviteli Törvény 117 -a( 1). bekezdésében meghatározott mutatóértékeket nem léptük túl, valamint a 119.. (2). bekezdése szerint is megbízható, valós összképet mutat az éves beszámolónk, ezért konszolidált éves beszámoló készítésére nem voltunk kötelezettek a részesedési viszonyban lévő leányvállalatainkkal kapcsolatosan. Az AKSD Kft leányvállalata az Energie AG Oberösterreich Felső-Ausztriai szolgáltatási vállalaltnak, amely 25. szeptember 3.-ai fordulónappal társaságunkat konszolidációba bevonta 3.2.4. Számviteli politika értékelése 3.2.4.1. Számviteli és bizonylati rend Számviteli és bizonylati rendünket számviteli politika és belső szabályzatok biztosítják. Szabályzataink: - számlarend és számlakeret - értékelési szabályzat - önköltség-számítási szabályzat - bizonylati szabályzat - pénztár szabályzat 5

- értékelési szabályzat - önköltség-számítási szabályzat - bizonylati szabályzat - pénztár szabályzat 3.2.4.2. Amortizációs politikánk Az értékcsökkenési leírás módszere a bruttó érték alapján számított lineáris kulcs szerinti költségelszámolás, maradványérték képzéssel. Az 5 ezer Ft. alatti beszerzési értékű, de éven túl elhasználódó tárgyi eszközeinket a használatba vétel időpontjában teljes összegében amortizáljuk. A 1 ezer Ft. beszerzési érték alattiakat két egyenlő részletben amortizáljuk és számoltuk el tárgyévi költségnek. Számítás- és irodatechnikai eszközeinket időarányosan 33%-kal amortizáljuk és számoljuk el értékcsökkenési leírásként. A Számviteli Törvény 1. sz. melléklete 6. pontjában felsorolt vásárolt gépek bekerülési értékét 3%-os időarányos kulccsal amortizáljuk. A gyors leírást a gépek időelőtti elhasználódása indokolja, valamint az a körülmény, hogy a parkfenntartási tevékenységünket érintően nincs hosszú távú, biztos árbevételt garantáló megrendelésünk, s ezért a költségek lehetőleg azok között az évek között kell, hogy megosztásra kerüljenek, amelyekben még várható árbevétel. A bérbe adott eszközeink elhasználódása előbb következik be, mint saját üzemeltetésben, azért a gépeket 3%-kal, az ingatlanokat 1%-kal amortizáljuk. Mindazon eszközeink miatt, amelyek leírásánál alkalmazott %-os mértékét a társasági adó törvény idevonatkozó előírása nem fogadja el, az értékcsökkenésből eredő különbözettel korrigáljuk a társasági adó alapját. A különbözet kidolgozása a társasági adó számításánál történik. A számviteli politikában eszközcsoportonként határoztuk meg a maradványérték számítás szabályait. 3.2.4.3. Eszközök és források értékelése A befektetett eszközeinket - apportként kapottakat a társasági szerződés szerinti értéken, - a vásárlásból származókat a Számviteli Törvény szerinti bekerülési értéken, - az üzemeltetésünkbe adottakat nulla értéken tartjuk nyilván. Forgóeszközeink közül a - készleteket, anyagokat, vásárlás esetén beszerzési áron (hasznos ráfordítással növelt) - saját előállítású növényanyagunkat a következő év érdekében felmerült tényleges költségen -ez évben a november és december hónapok- kerülnek értékelésre. Befektetett eszközeinkről és készleteinkről mennyiségben és értékben 6

Forgóeszközeink közül a - készleteket, anyagokat, vásárlás esetén beszerzési áron (hasznos ráfordítással növelt) - saját előállítású növényanyagunkat a következő év érdekében felmerült tényleges költségen -ez évben a november és december hónapok- kerülnek értékelésre. Befektetett eszközeinkről és készleteinkről mennyiségben és értékben folyamatosan analitikus nyilvántartást vezetünk. 25. évben az eszközeink közül mennyiségi felvétellel csak készleteinket leltároztuk. 7

3.2.4.4. Céltartalék képzésünk Céltartalékot a tárgy évben a hulladéklerakó rekultivációjára, utógondozására képeztünk. A jövőbeni költség fedezete 23-ig passzív időbeli elhatárolásként, 24-től céltartalékként jelenik meg az AKSD Kft mérlegében. 3.2.4.5. Időbeli elhatárolások A Számviteli Törvény előírása alapján minden olyan költség és bevétel, amely 25 évet érinti, időbeli elhatárolásként jelenik meg az eszköz, és forrás oldalon. 3.2.4.6. Szokásos üzletmenet és a rendkívüli események minősítő szempontjai Tárgyévben rendkívülinek minősíthető gazdasági esemény a Környezetvédelmi Alaptól kapott vissza nem térítendő támogatás teljes feloldása volt. I. SPECIÁLIS JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK 1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1.1. Eszközök 1.1.1. Immateriális és tárgyi eszközök állományának valamint az értékcsökkenési leírás állományának változása (eft-ban) Immateriális javak állományának változása 8

I. SPECIÁLIS JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK 1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1.1. Eszközök 1.1.1. Immateriális és tárgyi eszközök állományának valamint az értékcsökkenési leírás állományának változása (eft-ban) Immateriális javak állományának változása 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 11 12 13 14 15 Megnevezés 111 113 Összesen Nyitó bruttó érték 25.1.1 +Tárgyévi beszerzés +Egyéb növekedés 25 3 534 25 3 534 -Értékesítés -Selejtezés -Egyéb csökkenés Bruttó érték 25.12.31 Halmozott értékcsökkenés 25.1.1 +Terv szerinti écs +Terven felüli écs +Egyéb értékcsökkenés -Értékesítés miatti écs -Egyéb csökkenés miatti écs Halmozott értékcsökkenés 25.12.31 Nettó érték 25.12.31 21 25 354 22 41 2 414 21 24 245 1 19 21 25 354 22 41 2 414 21 24 245 1 19 Ingatlanok állományának változása 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 11 12 13 14 15 Megnevezés Nyitó bruttó 25.1.1 +Tárgyévi beszerzés +Egyéb növekedés -Értékesítés -Selejtezés -Egyéb csökkenés Bruttó érték 25.12.31 Halmozott értékcsökkenés 25.1.1 +Terv szerinti écs +Terven felüli écs +Előző évi écs -Értékesítés miatti écs -Selejtezés miatti écs Halmozott értékcsökkenés 25.12.31 Nettó érték 25.12.31 121 122 123 125 127 49 222 8 73 21 246 51 281 987 428 12 362 78 982 49 222 8 73 252 526 999 79 78 982 72 894 574 32 377 6 559 71 577 6 79 453 645 69 437 49 222 8 73 173 73 354 181 78 545 Összesen 1 397 68 63 643 1 461 251 647 33 78 196 725 499 735 751 9

Gépek, berendezések állományának változása Megnevezés 1311 1312 1313 1314 Összesen 1 Nyitó bruttó 25.1.1 2 +Tárgyévi beszerzés 3 +Egyéb növekedés 4 -Értékesítés 5 -Selejtezés 6 -Egyéb csökkenés 7 Bruttó érték 25.12.31 8 Halmozott écs 25.1.1 9 +Terv szerinti écs 1 +Terven felüli écs 11 +Egyösszegű écs 12 -Értékesítés miatti écs 13 -Selejtezés miatti écs 14 Halmozott écs 25.12.31 15 Nettó érték 25.12.31 298 247 3 865 6 988 322 124 268 99 4 574 6 988 31 685 2 439 396 352 3 848 6 177 421 23 239 65 64 794 6 177 297 682 123 341 13 15 1 218 456 13 912 9 123 3 379 478 12 24 1 888 28 33 25 18 53 51 18 623 5 936 24 559 28 492 735 782 87 949 6 988 6 633 81 11 534 91 114 683 6 988 6 655 635 95 174 16 Járművek, termelő berendezések állományváltozása Megnevezés 1321 1323 Összesen 1 Nyitó bruttó érték 25.1.1 2 +Tárgyévi beszerzés 3 +Egyéb növekedés 4 -Értékesítés 5 -Selejtezés 6 -Egyéb csökkenés 7 Bruttó érték 25.12.31 8 Halmozott értékcsökkenés 25.1.1 9 +Terv szerinti écs 1 +Terven felüli écs 11 +Egyösszegű écs 12 -Értékesítés miatti écs 13 -Selejtezés miatti écs 14 Halmozott értékcsökkenés 25.12.31 15 Nettó érték 25.12.31 859 831 37 847 2 121 877 557 623 475 85 426 2 84 688 817 188 74 57 866 14 1 71 876 34 281 11 39 45 32 26 556 917 697 51 822 2 121 949 433 657 756 96 465 2 84 734 137 215 296 1

Egyéb berendezések állományváltozása Megnevezés 141 142 143 1 Nyitó bruttó 25.1.1 2 +Tárgyévi beszerzés 3 +Egyéb növekedés 4 -Értékesítés 5 -Selejtezés 6 -Egyéb csökkenés 7 Bruttó érték 25.12.31 8 Halmozott écs 25.1.1 9 +Terv szerinti écs 1 +Egyéb écs 11 +Egyösszegű écs 12 -Értékesítés miatti écs 13 -Selejtezés miatti écs 14 Halmozott écs 25.12.31 15 Nettó érték 25.12.31 154 646 36 769 191 415 79 24 4 138 119 162 72 253 39 639 28 425 12 842 55 222 28 252 7 152 1 996 24 48 3 814 79 332 15 291 3 793 9 83 49 999 16 33 3 777 62 255 28 575 146 Összesen 2 652 276 269 499 8 984 12 842 47 3 84 3 14 34 571 2 652 159 927 499 63 822 1 996 47 3 824 3 14 28 929 131 642 Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközök állományváltozása Megnevezés 1231 1251 Összesen 1 Nyitó bruttó érték 25.1.1 2 +Tárgyévi beszerzés 3 +Egyéb növekedés 4 -Értékesítés 5 -Selejtezés 6 -Egyéb csökkenés 7 Bruttó érték 25.12.31 8 Halmozott értékcsökkenés 25.1.1 9 +Terv szerinti écs 1 +Terven felüli écs 11 +Egyösszegű écs 12 -Értékesítés miatti écs 13 -Selejtezés miatti écs 14 Halmozott értékcsökkenés 25.12.31 15 Nettó érték 25.12.31 4 689 4 689 12 455 1 15 13 47 27 219 83 494 654 84 148 476 285 56 943 533 228 27 92 844 183 654 844 837 488 74 57 958 546 698 298 139 11

Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközök állományváltozása Megnevezés 131 132 141 Összesen 1 Nyitó bruttó érték 25.1.1 2 +Beszerzés 3 +Egyéb növekedés 4 -Értékesítés 5 -Selejtezés 6 -Egyéb csökkenés 7 Bruttó érték 25.12.31 8 Halmozott écs 25.1.1 9 +Terv szerinti écs 1 +Terven felüli écs 11 +Egyösszegű écs 12 -Értékesítés miatti écs 13 -Selejtezés miatti écs 14 Halmozott écs 25.12.31 15 Nettó érték 25.12.31 593 263 65 539 9 44 649 758 45 97 85 378 9 44 527 34 122 454 824 543 34 47 163 18 631 84 545 62 99 8 511 18 628 663 982 176 563 145 71 36 579 182 289 73 444 38 314 111 758 7 531 1 563 516 136 588 163 18 631 9 44 1 672 592 1 126 513 24 23 18 628 9 44 1 33 44 369 548 Tárgyi eszközeink nettó értéken számított állománya előző évhez képest nőtt, mert az elszámolt éves értékcsökkenés összege alacsonyabb volt, mint az új beszerzések illetve aktiválások értéke. Beruházások állományának változása (eft-ban) Megnevezés 1 25. évi nyitó állomány 2 25. évi beszerzés 3 25. évi aktiválás 4 25 évi záró állomány Összeg 49 2 368 234 284 967 132 269 12

A beruházások záró állománya (eft-ban) Fők. szám Megnevezés Összeg 151 Befejezetlen beruházás Depó 21 832 15121 Seprőgépfelépitmény 21 812 ULB konténerek 38 Fejlesztési rendszer fea. 4 5 Rendszerjavaslat 1 65 Hulladéktároló edények 5 457 Gps mobil 138 Gps mobil 35 Sárga szelektiv tároló 17 Kétkaros konténer száll. Jármü 17 796 15127 Válogatóhoz biogáz ellátó 81 Válogatóhoz biogáz ellátó 1 5 Gázkazán 598 Komposztáló terv kész. 3 Térkép 15 Billenőkosaras hull.gyüjtő 589 Hanomag 16 5 1515 Hamuszóró kegyhely terv. 9 Temető bővités tervezés 1 Beléptető rendszer fejlesztés 35 Összesen 132 269 1.1.2. Befektetett pénzügyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök állományából a részesedések összege nem változott, társaságunk 49 %-os részesedéssel rendelkezik Bihari Hulladékgazdálkodási Kft-ben. A befektetéssel érintett vállalkozásainkból várhatóan a Sárréti Kft. nyereséggel, a Collect Hungária Kht. pedig minimális nyereséggel zárja a 25 évet. A Bihari Kft 25-ben nem végzett bevételszerző tevékenységét, bevétele az AKSD Kft-nek kölcsön adott szabad pénzeszközei után kapott kamatból származott, az üzleti évet nyereséggel zárja. A társaság részesedései (eft-ban): Bihari Kft Sárréti Kft Collect Hungária Kht Összesen 19 6 49,% 2 66,7% 1 37 9,4% 22 97 eft 13