PRIMER Ajkai Távhőszolgáltatási Kft 8400 Ajka, Móra Ferenc u. 26. Kiegészítő melléklet A 2014. évi Éves beszámoló -hoz

PRIMER Ajkai Távhőszolgáltatási Kft 8400 Ajka, Móra Ferenc u. 26. Kiegészítő melléklet A 2014. évi Éves beszámoló -hoz

2 TARTALOMJEGYZÉK I. Általános jellegű kiegészítések 1.1. Céginformációs adatok 1.2. A Társaság szöveges értékelése 1.3. Számviteli politika fő vonásai 1.4. Értékelési eljárások, módszerek 1.5. Könyvvezetés módja II. Specifikus jellegű kiegészítések 2.01. Vagyoni helyzet elemzése 2.02 Pénzügyi helyzet, finanszírozás elemzése 2.03 Eredményesség, jövedelmi helyzet bemutatása 2.04. Bruttó érték alakulása 2.05 Értékcsökkenési leírás bemutatása 2.06 Eszközök elhasználódási foka, leíródási mutató alakulása 2.07 Aktívák belső arányainak változása 2.08 Értékvesztés elszámolása 2.09 Aktívák részletezése 2.10 Passzívák részletezése 2.11 Passzívák belső arányainak változása 2.12 Eredmény alakulása 2.13 Társasági adóalapot módosító tételek III. Tájékoztató jellegű kiegészítések 3.1 Létszám és jövedelmi helyzet alakulása 3.2 Környezetvédelem bemutatása 3.4 Vezető tisztségviselők járandóságainak bemutatása 3.5 Befektetett pénzügyi eszközökről tájékoztatás IV. Cash flow kimutatás V. Engedélyköteles tevékenység és egyéb tevékenység szétválasztásának bemutatása (Számviteli tv. 18/A.) VI. Kimutatás a likvid ingatlanok értékeléséhez

3 I. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK 1.1. Céginformációs adatok Társaság cégneve: PRIMER Ajkai Távhőszolgáltatási Korlátolt Felelősségű Társaság Társaság székhelye: 8400 Ajka, Móra Ferenc u. 26. Társaság telephelye: 8400 Ajka, Semmelweis u. 1/A. Társaság alakulásának időpontja: 1993. 05.01.-én szétválással jött létre az AVA Ajkai Városgazdálkodási Kft egyik jogutódjaként. Társaság tevékenységi köre: TEÁOR száma: 3530 Gőzellátás, légkondicionálás fő tevékenység 4311 Bontás 4312 Építési terület előkészítése 4321 Villanyszerelés 4322 Víz-, gáz-, fűtésszerelés 4329 Egyéb épületgépészeti szerelés 6820 Ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 6920 Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység Társaság törzstőkéje: 132.060.000.-Ft, azaz Egyszázharminckettő-millió-hatvanezer forint. Társaság tulajdonosa: Ajka Város Önkormányzat (Székhelye: 8400.Ajka, Szabadság tér 12) Társaság cégbejegyzésének száma: Cg.: 19-09-501225 Társaság statisztikai számjele: 11325462 3530 11 319 A mérlegzárás időpontja január 31. Beszámoló formája: Éves beszámoló Az üzleti év január 01-től december 31-ig tart. Mérleg fordulónap: december 31. Vezető tisztségviselők: 1. Ügyvezető igazgató: Holczinger József (an: Happ Erzsébet, sz: 1957.04.26.) 8400 Ajka, Köztársaság u.52. 2. Felügyelő Bizottság tagjai: Pákai Péter Nagyné Takács Olga 11.30-ig Dr. Horváth József 12.01-től Pad Ferenc 3. Könyvvizsgáló SIGNATOR AUDIT Könyvvizsgáló Kft 8200 Veszprém Radnóti tér 2.

Olma Frigyes Tagsági ig. szám: 000718 A könyvvizsgálat 2014. évi díja: 900 e Ft. A beszámoló összeállításáért felelős: Szolnoki Erzsébet PM nyilvántartási szám: 113872 4 1.2. A társaság szöveges értékelése A társaság tevékenységi köre és feladata a város távhőellátása, annak zavartalan üzemeltetése, hangsúlyozottan a folyamatos és biztonságos közüzemi szolgáltatás fenntartása, a működés hatékonyságának folyamatos javítása. A piaci környezet A PRIMER Kft. piaci helyzetének stabilitása 2009 óta folyamatosan romlik. Ennek oka egyrészt a 2009 év elején egy lépésben végrehajtott hőtermelői díjemelés - több mint 70 % -, másrészt a díjfizetők fizetőképességének érezhető romlása. Részben ellensúlyozta a negatív folyamatokat és a kintlévőség folyamatos növekedését az állami támogatás, melyet a Kft. a lakosságnak értékesített hőmennyiség alapján igényelhet. Bár kisebb mértékben, de a korábbi évekhez hasonlóan csökkent az ellátott fogyasztók fűtött légtérfogata. A távhőszolgáltatás költségein belül a PRIMER Kft. által befolyásolható költségrész alig haladja meg a 20 % mértéket, így mozgástere rendkívül behatárolt a költségek csökkentésében. Új fogyasztók bekapcsolására középtávon nem látunk lehetőséget. A gazdálkodás értékelése Az országgyűlés 2011 évben törvényt alkotott a 2005. évi XVIII. tv. a távhőszolgáltatásról és az árak megállapításáról szóló 1990. évi LXXXVII. tv. módosításáról. Ennek lényege, hogy a lakossági és kiemelt intézményi felhasználók díjai a hatósági ár kategóriába kerültek, meghatározták a fogalmakat és a hatósági ár alkalmazásának feltételeit. A törvénnyel egyidőben került kihirdetésre a Nemzeti Fejlesztési Miniszter 50/2011 (09.30) NFM Rendelete is. A Rendelet rögzíti, hogy a hatósági ár a korábbi törvénymódosítással 2011. március 31-én rögzített ár. Szabályozza azt is, hogy a távhőszolgáltatónál képződő nyereség max. mértéke a könyv szerinti bruttó eszközérték 2 %-a lehet. A nyereségkorlát ellenőrzését a Magyar Energiahivatal végzi, melyre első alkalommal a 2012. évi auditált mérlegbeszámolót követően került sor. A nemzeti fejlesztési miniszter 78/2012. (XII.22.) NFM rendelete lehetővé teszi, hogy a távhőszolgáltatók a 2 %-os bruttó eszközarányos nyereség felett képződő eredményt fejlesztésre fordíthassák. Az így keletkezett fejlesztési forrás felhasználásának legfontosabb feltétele, hogy a beruházásokhoz használt saját forrás mértékének meg kell

5 haladnia a visszafizetés alól mentesített eredmény és a tárgyévi értékcsökkenés összegét. A 2012. évben képződött 2 %-os eszközarányos nyereség feletti 55 M Ft-ot a PRIMER Kft. az elnyert KEOP pályázat beruházásaihoz 2014 évben használta fel. A PRIMER Kft a tervezett 2015. május 31-i határidő előtt 2014 decemberéig megvalósította a KEOP pályázaton elnyert támogatásra épülő beruházásokat. A fejlesztések 21 lakóépületbe felhasználói hőközpontok megépítését és a hozzájuk kapcsolódó korszerű előreszigetelt vezetékek kivitelezését tartalmazták. A beruházás teljes nettó költsége 127.704 e Ft. Az önerőtámogatás mértéke 40.033 e Ft volt, a beruházás 50 %-os támogatási összege pedig 63.852 e Ft. A fejlesztésben érintett díjfizetők alacsonyabb költséggel veszik igénybe a távhőszolgáltatást. Önállóan, más épületektől függetlenül végezhetnek olyan energia megtakarításokat eredményező beruházásokat (fűtéskorszerűsítés, nyílászárócsere, homlokzat hőszigetelés), melyek további energiaköltség megtakarításokat eredményeznek részükre. A 2014. évben érvényes hőtermelői árakat, a PRIMER Kft. által alkalmazható díjakat és a Kft. részére nyújtott támogatás mértékét az alábbi 4 táblázat tartalmazza: Bakonyi Erőmű Zrt: Teljesítménydíj 2014-ben: Hődíj 2014-ben: 7.286 e Ft/MW/év 2.332.- Ft/GJ A PRIMER Kft. által 2014. évben alkalmazott nem lakossági díjak a következők: Együttes alapdíj (fűtés + HMV) 602,20 Ft/légm3,év Hődíj: 2.377 Ft/GJ A PRIMER Kft által 2014. évben alkalmazott lakossági díjak a következők: Együttes alapdíj (fűtés + HMV ) 2014. 01.01-09.30-ig 481,68 Ft/légm3,év Együttes alapdíj (fűtés + HMV ) 2014. 10.01-12.31-ig 465,72 Ft/légm3,év Hődíj 01.01-09.30-ig 1901.- Ft/GJ Hődíj 10.01-12.31-ig 1838.- Ft/GJ PRIMER Kft által lakossági értékesítés után igényelhető támogatás mértéke: 2014.01.01-09.30-ig 1456.- Ft/GJ 2014.10.01-12.31-ig 1640.- Ft/GJ A 150 millió Ft összegű likvid hitel mellett is a PRIMER Kft szinte folyamatosan késedelmesen tudta kiegyenlíteni a Bakonyi Erőmű Zrt. számláit. A Bakonyi Erőmű Zrt-nek kifizetett késedelmi kamat összege 2014. évben 2340 e Ft, a likvid hitel költsége pedig 5862 e Ft volt.

6 1.3. Számviteli politika fő vonásai A PRIMER Kft vezetése a 2000. évi C. Számviteli törvény előírásait, valamint a társaság adottságait alapul véve olyan hosszú távú számviteli politikát alakított ki, mellyel biztosítja a vállalkozás vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről az egyértelmű és megbízható mindenre kiterjedő valós üzleti megítélést, mind a tulajdonos, mind pedig a jelenlegi és jövőbeni partnerei számára. Számviteli politikánk elsődleges célja, hogy reális képet biztosítsunk a vállalkozás valós üzleti megítéléséhez. Az alkalmazott számviteli politika eredményeképpen olyan információs rendszerrel rendelkezünk, amely a társaság hosszú távú folyamatos működését a valós helyzetnek megfelelően bemutatja. Társaságunk úgy döntött, hogy 2009. évben a likvid ingatlan vagyonait piaci értéken kívánja a könyveiben kimutatni. Ezeket az ingatlanokat ingatlanbecslővel felértékeltettük és a megfelelő mérleg sorokban kimutattuk. 2014. évben is megtörtént a likvid ingatlanok értékbecslése. Ezek az ingatlanok a következők: Hrsz: Ingatlan megnevezése: 1941/1 Ajka, Szondy utca 1406 Ajka, Semmelweis u. 1/A. 1476/A/6-10 Ajka, Móra Ferenc u. 26. 778/3 Ajka, Szent István u. 1/A. 1329 Ajka, Fő u. 4/A 1273 Ajka, Verseny u. 2/A 2989/11 Ajka, Alkotmány u. 23/A. 1.4. Értékelési eljárások, módszerek Az értékelési elvek, eljárások, módszerek kialakításánál törekedtünk valamennyi számviteli alapelv betartására, valamint a vagyonvédelem biztosítására. Befektetett eszközök: Bruttó érték meghatározása: lényegében minden konkrét eszközhöz tartozó ráfordítást tartalmazza, kivéve a levonható ÁFÁ-t. Amortizáció elszámolásának módja Maradványérték meghatározása a számviteli politikában foglaltaknak megfelelően nulla lehet, ha annak értéke valószínűsíthetően nem jelentős.

7 Terv szerinti időarányos leírást alkalmaztunk a bruttó érték alapján, lineáris elszámolással, a társasági adótörvény mellékletében meghatározott leírási kulcsok szerint. Kivétel a 2001. január 01-e előtt üzembehelyezett vezetékek, ahol 4 %-os amortizációs kulcs került alkalmazásra [1251. üzemi építmények, (távhővezetékek)] Az 100.000.- Ft egyedi beszerzési érték alatti eszközöket a használatbavételkor egy összegben amortizáljuk. Forgóeszközök: A készleteken belül a vásárolt készleteket tényleges beszerzési ár alapján képzett átlagáron tartjuk nyílván, melynek valódiságát a december 31-i fordulónappal ( a mennyiségi és értékbeni értéknyilvántartás ) egyeztetésével biztosítjuk. Követelések: A követelések között a bekerülési érték meghatározásánál az elfogadott számlázott árat, illetve az adós által elismert követelést vettük figyelembe. A vevőkövetelés az elszámolt értékvesztéssel csökkentett összegben került kimutatásra. A december 31-i fordulónapon kimutatott értékeket folyószámla egyeztetéssel dokumentáljuk. A vevőink ügyfélkörét, mivel nagyrészt lakossági díjfizetőkből áll, az értékvesztés kiszámításánál csoportosan értékeltük. Az értékvesztés elszámolásának módját a számviteli politikában rögzítettük. Pénzeszközök: A mérleg fordulónapján a pénztár és a bankbetétek összege a záró kivonatok összegével egyezően szerepel a mérlegben. A pénztárak tényleges leltározása megtörtént. Kötelezettségek értékelése: A kötelezettségeket a mérlegben könyvszerinti értéken kell szerepeltetni.

8 1.5. Könyvvezetés módja Társaságunk könyvvezetése a számviteli törvény előírásainak megfelelően az abban megfogalmazott kritériumok miatt kettős könyvviteli rendszerben történik, eredménykimutatásunkat az A változatú össz-költség eljárással határoztuk meg. A számviteli törvény adta választási lehetőséggel élve úgy döntöttünk, hogy az összköltség eljárással készített eredmény-kimutatás A változatát készítjük el, elsődlegesen költséghely - költségviselő, másodlagosan költségnem könyvelést alkalmazva. Emellett elkészítjük a forgalmi költség eljárással készülő eredménykimutatást is, az eredmény-kimutatás az értékesítés nettó árbevételét az értékesítés közvetlen és közvetett költségeivel állítja szembe. A Kft a tevékenysége során előforduló valamennyi vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetére kiható eseményről folyamatosan számítógépes nyilvántartást vezet, és azt a naptári év végével lezárja. A társaság tulajdonában lévő eszközökről és azok forrásairól, továbbá a gazdasági műveletekről olyan könyvviteli nyilvántartást vezet, amely az eszközökben (aktívákban) és a forrásokban (passzívákban), valamint a saját tőkében bekövetkezett változásokat a valóságnak megfelelően, folyamatosan áttekinthetően bemutatja. A számviteli törvény előírásainak megfelelően az egységes számlakeret iránymutatásának figyelembevételével kialakítottuk és alkalmaztuk a Társaság adottságainak megfelelő számlarendet. II. Specifikus jellegű kiegészítések 2.01. Vagyoni helyzet elemzése Vagyoni helyzet alakulása A mutató Tárgyév 2014. Megnevezése Számítása I. 1. XII. 31. Index % 1. Tartósan befektetett eszközök aránya 2. Mobilizálható, likvid eszközök aránya Befektetett eszköz Összes eszköz = Forgóeszközök Összes eszköz = 3. Tőkeerősség Saját tőke = Összes forrás 4. Forgótőke összege Forgóeszközök (B)- Rövid lejár.köt. (F/III) = Forgótőke 5. Forgótőke aránya Forgótőke = Saját tőke 6. Fedezeti mutató I. Saját tőke_ D = Befektetett eszköz A 7. Saját tőke növekedése Saját tőke Jegyzett tőke D = D/I. 45,6 53,61 117,6 53,4 45,67 85,5 47,8 46,56 97,4 41827-24981 -59,7 10,0-5,8-58 104,8 86,85 82,9 317,6 326,84 102,9

9 A vagyoni helyzet változását a számszaki adatokon túl az alábbiakban szöveges értékeléssel egészítjük ki. Az üzleti év végére a befektetett eszközök nettó értéke 96869 e Ft-al nőtt, az éves szinten végrehajtott 128.968 e Ft értékű beruházás, az értékbecslés pozitív különbözete (12106 e Ft) és a lineáris módszerrel elszámolt amortizáció együttesen idézte elő. A likvid vagyon értékbecslése 2014. évben is megtörtént, melynek értéke 192200 e Ft. Az értékbecslés és a könyv szerinti érték különbözete 162229 e Ft, mely az előző évben 150123 e Ft volt. A befektetett eszközök év végi részaránya az összes eszközhöz képest 8 %-kal nőtt, a forgóeszközök részaránya pedig 7,7 %-kal csökkent az induláskori állapothoz képest. A saját vagyon aránya, azaz a tőke ellátottsági mutató az időszak elejéhez viszonyítva 0,5 %-os csökkenést mutat. A fedezeti mutató I. 15,8 %-os csökkenést mutat, mivel a befektetett eszközökben a tárgyévben végrehajtott nagymértékű beruházás történt, az amortizációs és a likvid vagyon értékkülönbözetének eredményeként. A saját tőke 2,9 % -os növekedése a tárgyévi mérleg szerinti eredmény miatt és az értékelési tartalék mérleg soron 162229e Ft került kimutatásra, mely 12106 e Ft-al több, mint az előző évben. 2.02. Pénzügyi helyzet, finanszírozás elemzése A következő oldalon lévő pénzügyi helyzetet bemutató táblázat adataiból látható, hogy az előző időszakhoz viszonyítva Társaságunk likviditása romlott a gazdálkodás értékelésénél leírt okok miatt. Pénzügyi helyzet bemutatása A mutató Tárgyév 2014. Megnevezése Számítása I. 1. XII. 31. Index % 1. Gyors likviditási ráta Likvid pénzeszközök 0,5 0,5 100,0 Rövid lejáratú köt. 2.Likviditási mutató I. Pénzeszközök + 105,0 89,4 85,1 (készpénzfizetési képesség) követelések Rövid lejáratú köt. 3. Likviditási mutató II. Pénzeszközök + 109,8 94,4 86,0 követelések + készletek+ értékpapírok Rövid lejáratú köt.

10 4. Likvid eszközök aránya Pénzeszközök Pénzeszközök + követelések + készletek + értékpapírok 5. Vevő/szállító állomány Vevők Szállítók 0,5 0,6 120,0 97,3 75,7 77,8

10 2.03. Eredményesség, jövedelmi helyzet bemutatása Az árbevétel és a vagyonarányos nyereség alakulását a következő táblázaton mutatjuk be: Eredménykategóriák 2014. december 31. eft Nettó árbevételhez viszonyított arány % Saját tőkéhez viszonyított arány % A. Üzemi (üzleti) tevékenység 19905 1,5 4,5 Eredménye B. Pénzügyi műveletek -5336-0,4-1,2 Eredménye C. Szokásos vállalkozási 14569 1,1 3,3 Eredmény D. Rendkívüli eredmény 932 0,1 0,2 E. Adózás előtti eredmény 15501 1,2 3,5 F. Adózott eredmény 7053 0,5 1,6 G. Mérleg szerinti eredmény 53 0,004 0,01 Társaságunk 2014. évi nettó árbevétele 1300026 eft, amelynek eredménytartalma a fenti adatokból látható. A saját vagyon, illetve tőke értéke 2014. december 31.-én 438619 eft, amelyhez a különböző eredménykategóriák viszonyítása látható a fenti adatokból. A mérleg szerinti eredmény 53 e Ft volt, mely a gazdálkodási tevékenység eredményéből fakad. A számviteli törvény 55. -a értelmében a mérleg záró napján fennálló határidőn túli követelésekre értékvesztést kell képezni. Társaságunk jellege miatt az egyedi értékelés helyett a csoportos értékvesztés képzést alkalmazza, melynek mértéke a számviteli politikában rögzítésre került. A Számviteli törvény 15 -a (5) (7) (8) mint számviteli alapelveknek megfelelve minden gazdálkodási évben azonos százalékos mértékben kerülnek megállapításra. A 2014-as gazdálkodási évben a határidőn túli követelésekben olyan átrendeződés történt, hogy azon túl, hogy nőtt a határidőn túli követelések mértéke, az egy éven túli követelések lényegesen megemelkedtek. A társaság jelentős összegű követelés állományt tart nyilván az önkormányzati tulajdonú társaságok valamint a közintézményekkel szemben, melynek megtérülése bizonytalan. A fennálló követelések számviteli politika szerinti egyedi minősítése a fordulónappal megtörtént, melynek eredményeképpen 2014. évben 49033 ezer Ft összegű értékvesztés elszámolására került sor. Így 66402 e Ft értékvesztés növekmény keletkezett, ami az egyéb ráfordítások mérlegsoron jelentkezik, és már az üzemi eredményt is 66402 e Ft-al rontja. Üzemi ( üzleti ) tevékenység eredménye 2014.12.31-én 19905 e Ft.

11 MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A Számviteli Törvény előírásainak megfelelően elkészítettük az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének alakulását bemutató táblázatainkat: 2.04 Bruttó érték alakulása Adatok e Ft-ban Megnevezés Nyitó állomány Záró állomány január 01. Növekedés Csökkenés december 31 05. Vagyoni értékű 3363 362 0 3725 jogok 06. Szellemi termékek 1877 0 0 1877 I. Immateriális javak 5240 362 0 5602 11. Ingatlanok Ingatlanok értékkülönbözete 366248 39086 1955 403379 150123 12106 0 162229 12.Műszaki 421084 92444 180 513348 berendezések, gépek, járművek 13.Egyéb berendezések felszerelések, járművek 30365 4845 391 34819 II.Tárgyi eszközök 967820 148483 2526 1113777 összesen I-II. Összesen: 973060 148844 2526 1119378 14. Befejezetlen 7408 0 7408 0 beruházás Összesen: 980468 148844 9934 1119378 Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értéke 148844 e Ft-al magasabb az induláskori állapothoz képest. A bruttó érték csökkent 2526 e Ft-al, amely a selejtezésekkori kivezetések értéke. Legnagyobb volumenű beruházások: KEOP Vezetéképítés 35642 eft Hőközpont és fűtési blokk kialakítás 92062 eft Vezetéképítés saját rezsis beruházásban 3444 eft Számítástechnikai eszközök 1199 eft Egyéb 6789 eft Számítástechnikai eszközeinket 2014. évben 4 db számítógéppel korszerűsítettük. Befejezetlen beruházás az év végén nem volt.

12 2.05 Értékcsökkenési leírás bemutatása: Megnevezés Nyitó állomány január 01. Tárgyévi értékcsökkenés Növekedés Csökkenés Adatok eft-ban Záró állomány december 31. 05 Vagyonértékű jogok 1901 460 0 2361 06 Szellemi termékek 1877 0 0 1877 I. Immateriális javak 3778 460 0 4238 11 Ingatlanok 211516 18292 862 228945 12 Műszaki berendezések, Gépek, járművek 339031 21490 180 360341 13 Egyéb berendezések, Felszerelések,járművek 26209 3233 391 29051 II. Tárgyi eszközök össz. 576756 43015 1433 618338 I+II Összesen: 580534 43475 1433 622576 Az elszámolt értékcsökkenésből tervszerinti értékcsökkenés 42785 eft, a 100 eft alatti tárgyi eszköz amortizáció 690 eft. Terven felüli értékcsökkenés 1433 e Ft volt 2014. évben, amely a vezeték selejtezés kivezetéséből adódik. Selejtezés miatti kivezetési érték 1093 eft, Az értékcsökkenés meghatározása lineáris módszerrel történt. 2.06 Eszközök elhasználódási foka, leíródási mutató alakulása Megnevezés Elszámolt Értékcsökkenés eft Bruttó érték 2014.12.31. eft Leíródási mutató %-ban Immateriális javak 4238 5601 75,67 Ingatlanok 228945 403379 56,76 Műszaki 360341 513350 70,2 Berendezések Egyéb berendezések 29051 34819 83,44 Összesen 622575 957149 65,05 Az immateriális javak és tárgyi eszközök leíródási mutatója 65,05 %, amelynél az amortizáció, valamint a 2014. évben üzembe helyezett jelentős mértékű beruházások torzítást eredményeztek.

13 2.07 Aktívák belső arányainak változása Betű és számjel Megnevezés 2014. év január 01. december 31. Érték Megoszt. Érték Megoszt eft % eft % Index a megoszlás %-ához A/1 Immateriális javak 1462 0,17 1364 0,15 88,2 II. Tárgyi eszközök 398472 45,4 495439 53,4 117,6 III. Befekt.pü-i eszközök 170 0,03 170 0,05 166,7 A/ Befektetett eszközök 400104 45,6 496973 53,6 177,5 B/1 Készletek 20342 2,3 22666 2,4 104,3 II. Követelések 446047 50,8 398265 43,0 84,6 III. Értékpapírok - - - - - IV. Pénzeszközök 2247 0,3 2438 0,3 100,0 B/ Forgóeszközök 468636 53,4 423369 45,7 85,6 C/ Aktív időbeli elhat.-ok 8870 1 6661 0,7 70,0 A+B+C Eszközök összesen 877610 100,0 927003 100,0 A táblázat adataiból látható, hogy az időszak végére megváltozott az aktívák belső megoszlása. A befektetett eszközök részaránya 53,6 %, a forgóeszközöké pedig 45,7 % volt. Az induláshoz képest a befektetett eszközök részaránya 77,5 % -al nőtt, a forgóeszközök részaránya pedig 14,4% -al csökkent. 2.08. Értékvesztés elszámolása: Az értékvesztés megállapításához a vevőállomány minősítése megtörtént. A december 31.-i fordulónapon fennálló vevőkövetelések az esedékességi időpontok alapján az alábbiak szerint alakultak, melyet az elszámolt értékvesztés módosít a mérleg értékére. Vevőállomány minősítése (2014. december 31-én) Forintban Hőszolgáltatási Egyéb Összesen ügyfélkör ügyfélkör 360 napon túli követelés 222655343-222655343 181-360 nap köz. követelés 47186669 20667119 67853788 91-180 21086364 7670165 28756529 0 90 52562538 20478558 73041096 Összesen: 343490914 48815842 392306756 Vevőállomány minősítése a számvitelben képzett értékvesztéshez (I.31.)

14 Számviteli politika alapján számított értékvesztés: (Forintban) 360 napon túli önkormányzati bérlakás saját tulajdonú lakás Egyéb tartozók Egyedileg értékelt: AJKAIT Kft Kristályfürdő Kft. 181-360 nap közötti önkormányzati bérlakás saját tulajdonú lakás Egyéb tartozó 91-180 nap közötti önkormányzati bérlakás saját tulajdonú lakás Egyéb tartozók Hőszolgáltatási ügyfélkör 8061831 128033335 10227647 *18958555 *35522382 1620360 20418248 3375929 % Szv.tv.szerinti értékvesztés 90 90 90 50 40 40 7255648 115230001 9204882 17062700 31970144 810180 8167299 1350372 456052 9372485 1261981 35 25 25 159615 2343121 315495 Minősített vevők összesen: 237.308.805 193.869.457 * A tartozás csökkentve a két érintett cég nyilatkozata alapján. Előző évi értékvesztés: 127.467.625.- Különbözet: 66.401.832.-

15 2.09 Aktívák részletezése Az egyéb követelések amelynek értéke 199828 e Ft részletezve. eft Egyéb követelések 126681 Decemberi teljesítésű számlák ÁFÁ-ja 34214 Eü-i alapot terhelő kifizetés (táppénz) 307 Kaució ÁFÁ-ja 15 Támogatás lakosságnak értékesített hő után 92083 Egyéb 62 eft Követeléssé vált kötelezettség (Adó túlfizetés) 73147 ÁFA 70091 Társasági adó 203 Iparűzési adó 2491 Innovációs járulék 362 Pénzeszközök A pénztár és bankszámlák egyeztetett egyenlegeit a kivonatokkal egyező értékben 2438 eft összegben szerepeltetjük a megfelelő mérlegsoron. Az aktív időbeli elhatárolások értéke 6661 eft megoszlása az alábbi: - Költségek, ráfordítások elhatárolása 584 eft Előfizetési díjak 282 eft Bérleti díjak 118 eft Vízdíj, áram 15 eft Egyebek 169 eft - Bevételek elhatárolása 6077 eft Továbbszámlázott közüzemi díjak 114 eft December havi hődíj 4104 eft Kórház III. dekád 1859 eft

16 2.10 Passzívák részletezése Források: A társaság saját tőkéje 2014. december 31-én 431619 eft Ezen belül: - A jegyzett tőke mérleg szerinti értéke 132.060 eft, mely a Cégbíróságon bejegyzett összeggel megegyezik. A jegyzett tőke az előző évhez képest nem változott. - A tőketartalék összege 70.554 eft, nem változott. - Az eredménytartalék záró értéke 66723 eft, a növekedést az előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetés -25209 eft. - Értékelési tartalék: 162229 eft - A mérleg szerinti eredmény 53 eft, a bázishoz viszonyítva 25262 e Ft-os növekedést mutat. Kötelezettségek összege: 448350 eft Hosszúlejáratú kötelezettségek: Társaságunknál 2014. december 31-én hosszú lejáratú kötelezettség nem volt. Ingatlanjaink jelzáloggal nincsenek megterhelve. Rövidlejáratú kötelezettségek: Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Likvid hitel Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek: Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettség 441350 eft 262110 eft 112171 eft 67069 eft 7000 eft A szállítói november és december havi számlák fizetési határideje döntően 2015. januárfebruár hó, a mérlegkészítés időpontjáig valamennyi szállítói kötelezettség pénzügyileg rendezést nyert. A XII. 31-i állományt folyószámla egyeztetéssel ellenőriztük.

17 Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek: 67069 eft e Ft Egyéb rövid lejáratú kötelezettség 51653 KEOP jólteljesítési biztosíték 4500 Bér kifizetési kötelezettség 8120 Egyéb kötelezettségek 397 Lakásfenntartási támogatás 1104 KEOP támogatás előleg 37532 e Ft Költségvetéssel kapcsolatos kötelezettségek: 15416 SZJA 3943 EB Mpjár, Nyj. 4093 SZOCHO, 5776 Szakképzési hozzájárulás 332 EHO 670 REHAB 602 A passzív időbeli elhatárolás a december 31-i hődíj és vízelszámolásból adódó eltérésből, az évet terhelő költségek elszámolásából, illetve a fejlesztésre kapott támogatások halasztott bevételként elszámolt összegéből tevődik össze, melynek összege 47034e Ft. - Bevételek elhatárolása 27287eFt = vízdíj elszámolás 81 = hődíj elszámolás 27206 - Költségek és ráfordítások elhatárolása 13690 eft =Telefon, egyéb díj 9592 = Áram díj 2051 = Prémium és járulékai: 2047 - Halasztott bevétel 6057 eft Fejlesztési célú támogatások következő éveket érintő összegei: = MOL benzinkút építésének távhővez. kialakítás 660 = MARCI ÁBC távhővezeték kiváltás 1394 = SPAR áruház 2567 Leltártöbblet 1436

18 2.11 Passzívák belső arányainak változása Betű 2014. év Index a és január 01. december 31. megoszlás szám- Megnevezés Érték Megoszl. Érték Megoszl %-ához jel eft %-a eft %-a D. Saját tőke 419460 47,8 431619 46,6 97,4 F Kötelezettségek 426809 48,6 448350 48,4 99,6 G Passzív időbeli elhat. 31341 3,6 47034 5,0 138,9 D-G Források összesen: 877610 100,0 927003 100,0 2.12. Az eredmény alakulása Az üzleti tevékenység 19905 e Ft eredménnyel szemben az adózott eredmény 7053 e Ft lett. Adatok ezer Ft-ban Megnevezés 2013. év 2014. év Változás Üzemi tevékenység eredménye -7264 19905 27169 Pénzügyi műveletek eredménye -8810-5336 3474 Rendkívüli eredmény -7261 932 8193 Adófizetési kötelezettség 1874 8448 6574 Adózott eredmény -25209 7053 32262 Fizetett, jóváhagyott osztalék - 7000 7000 Mérleg szerinti eredmény -25209 53 25262 Az egyes eredmény kategóriák vizsgálata során az alábbiak állapíthatók meg: Az üzleti év során realizált értékesítés nettó árbevétele 1.300.026 e Ft, mely az előző évhez viszonyítva 13,4 %-os csökkenést mutat. Belföldi értékesítés nettó árbevétele: 1300026 eft Alaptevékenység (távhőszolgáltatás) árbevétel 1281429 eft Egyéb tevékenység árbevétele 18597 eft Az aktivált saját teljesítmények értéke 119710 e Ft, melyből a saját előállítású eszközök aktivált értéke 119710 e Ft.

19 Az egyéb bevételek 444527 e Ft-os összegének jelentősebb tételei, a lakosságnak értékesített hő után igényelt támogatás 321899 e Ft, a távhőtartozásra befolyt kamat 5437 e Ft, leírt tartozásra befolyt összeg 1689e Ft. Ügyvédi munkadíjra, végrehajtási előlegre, illetékre befolyt összeg 5282 e Ft. MAVIR támogatásra képzett céltartalék megszűntetése 55083 e Ft. Az anyagjellegű ráfordítások (1395175 e Ft) közül az anyagköltség 1297803 eft, mely 7,1 %-kal csökkent az előző évhez képest. ( Az anyagjellegű ráfordításokon belül a vásárolt hőenergia költsége 14,2 % -al csökkent.) Az igénybe vett szolgáltatások 80101 e Ft legjelentősebb tételei: csatornadíj 32193 e Ft, javításkarbantartás. vezetékbontás helyreállítás utószigetelés 19263 e Ft, jogi képviselet, ügyvédi munkadíj, könyvvizsgálat 2798 e Ft, telefon és postaköltség 4103 e Ft, hirdetési díj 579 e Ft, oktatás-továbbképzés költsége 641e Ft, számlázó program bérlet 8100e Ft. Egyéb igénybevett szolgáltatás 11093 e Ft. Az egyéb szolgáltatások tárgyévi értéke 15385 eft, amely tartalmazza: a bankköltséget 11901 eft, hatósági díjat 2365 eft, biztosítási díjat 1119 eft összegben. A személyi jellegű ráfordítások 269258 eft, amely 5,6 %-os növekedést mutat az előző évhez képest. Az értékcsökkenési leírás összege 43475 eft, amely 2013. évhez képest 1,8 %-kal csökkent. Az egyéb ráfordítások 136450 eft-os összegének jelentősebb tételei: tárgyi eszköz selejtezés kivezetési értéke 1372 eft, a helyi és egyéb adók 9996 e Ft, kamat 2340 e Ft, támogatások 453eFt összegei. Követelésekre elszámolt értékvesztés 66402 eft. 55083 eft a 2012 évben képződött 2% feletti eszközarányos nyereségre képzett céltartalék. Az üzleti tevékenység eredménye 19905 eft, mely az előző évhez képest 27169 eft-tal nőtt. Az értékesítés nettó árbevétele 13,4%-al csökkent, az állami támogatás 18,9 %-al nőtt. A pénzügyi műveletek eredménye -5336 eft. A rendkívüli műveletek eredménye 932 eft-tal javította a társaság adózás előtti eredményét, amely a fejlesztési célra kapott támogatások költséggel ellentételezett 2014. évre eső értékéből. A Társaság adózott eredménye 7053 eft.

20 2.13. Társasági adóalapot módosító tételek A 2014. évi adózás előtti eredmény 15501 eft volt. Az adóalapot módosító tételek az alábbiak: eft-ban Megnevezés Növelő Csökkentő Értékcsökkenési leírás 43475 41023 Tárgyi eszköz értékesítés és selejtezés kivezetési értéke 1092 669 Képzett értékvesztés 66402 - Támogatás 453 - Behajthatatlan követ, leírt tart. befolyt összeg - 1689 Céltartalék felhasználása - 55083 TAO 18 (b) 939 - Adóalap korrekció 112361 98464 Adóalap 29398 eft Társasági adó 10 % 2940 eft Előző évet érintő TAO 5508 eft 2.14. Mérleg szerinti eredmény levezetése Adózás előtti eredmény 15501 Társasági adófizetési kötelezettség 8448 Adózott eredmény 7053 Jóváhagyott osztalék 7000 Mérleg szerinti eredmény 53 eft A társaság mérleg szerinti eredménye 53 e Ft.

21 III. TÁJÉKOZTATÓ JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK 3.1. Létszám és jövedelmi helyzet alakulása A létszám 2014 évben : 48 fő A létszám, bérköltség és személyi jellegű kifizetés alakulását az alábbi táblázaton mutatjuk be: Megnevezés Létszám (fő) Bérköltség (eft) Szem.jell.kif.(eFt) Bázis Tény Bázis Tény Bázis Tény 2013.év 2014 2013.év 2014.év 2013.év 2014.év Fizikai teljes munkaidős 36 36 103183 111450 23113 25962 Szellemi teljes munkaidős 12 12 63862 63009 14305 14680 Fizikai, részmunkaidős - - - - - - Szellemi, részmunkaidős - - - - - - Egyéb bér (Felügy.Bizottság) 3 3 2880 2955 - - Összesen: 51 51 169925 177414 37418 40642 2014. évben bértömeg fejlesztés 4,4 %. A személyi jellegű kifizetés a bázis időszakhoz képest 8,5 %-kal nőtt. A létszám és bérgazdálkodás értékelésénél megállapítható, hogy a tervezett bérkeret biztosította azt, hogy 2014. évben a szolgáltatáshoz megfelelő létszámú és képzettségű munkaerő rendelkezésre álljon. A bérjárulékok éves összege 51202 eft volt.

22 3.2. Környezetvédelem A tárgyévre vonatkozóan Társaságunk teljesítette a környezetvédelemre vonatkozó jelentési kötelezettségeit. Így a veszélyes hulladékok éves mennyiségének jelentését határidőre megküldte a Közép-Dunántúli Környezetvédelmi Felügyelőségnek. A tárgyév során képződő valamennyi veszélyes hulladékot minden évben elszállítjuk. A veszélyes hulladék szállítását végző, engedéllyel rendelkező Vas-Fém Hulladék Kft részére 15 e Ft került kifizetésre a szállítás és megsemmisítés költségeire. 3.3. Vezető tisztségviselők járandóságainak bemutatása Az ügyvezető igazgató alapbére 2014. január 1-től 531 e Ft/hó mértékű, prémium kitűzése az éves alapbér 50 % -a. A Kft Felügyelő Bizottságának létszáma 3 fő. A felügyelő bizottság 2014. évben a betöltött tisztségért tiszteletdíjban részesült. A tiszteletdíjak éves összege 2955 eft volt, ennek kifizetését az egyéb bérek között számoltuk el. 3. 4. Befektetett pénzügyi eszközökről tájékoztatás Társaságunk BAERT részvénnyel rendelkezik, melynek névértéke 170 e Ft. 2014 évben A Bakonyi Erőmű Zrt. részéről osztalék fizetés nem történt.

23 IV. CASH FLOW KIMUTATÁS Ssz. Megnevezés 2013. 2014. I. Szokásos tevékenységből származó Pénzeszköz változás -4190 134425 1. Adózás előtti eredmény -23335 15501 2. Elszámolt amortizáció + 44293 43475 3. Elszámolt értékvesztés + 35876 66402 4. Céltartalék képzés felh. kül. 0 0 5. Befekt. eszk. érték eredménye -8603 0 6. Szállító köt. változása 24692 26077 7. Egyéb rövid lejár. köt. változása 2334-4048 8. Passzív időbeli elhatárolás változás 9285 15693 9. Vevőkövetelés változás -15734-35267 10. Forgóeszközök vált. (vevő és pénzeszk.nélk.) -67023 14323 11. Aktív időbeli elhatárolás vált. -4100 2209 12. Fizetett adó (nyereség után) - -1874-2940 13. Fizetett osztalék 0-7000 II. Befekt. tevékenységből származó pénzeszk.vált. -40038-133293 14. Befektetett eszk. beszerzése - -49015-133293 15. Befektetett eszk. eladása + 8909 0 16. Kapott osztalék + 68 0 III. Pénzügyi műv.szárm.pénzeszk.változás 43345-941 17. Részvénykibocsátás bevétele + 0 0 18. Kötvénykibocsátás bevétele + 0 0 19. Hitelfelvétel + 52068 0 20. Véglegesen kapott pénzeszköz + 0 0 21. Részvény visszavonás - 0 0 22. Kötvény visszafizetés - 0 0 23. Hiteltörlesztés visszafizetés - 0-488 24. Véglegesen átadott pénzeszk. - -8723-453 IV. Pénzeszköz változás (+I.+II+III.sorok) -883 191 A j k a, 2015. március 31. Holczinger József ügyvezető igazgató

24 Er Eredménykimutatás sorai Szétválasztás módszere Energiahivatal útmutatója szerint I. Értékesítés nettó Főkönyvi számok alapján tételesen került elkülönítésre. árbevétele (01+02) II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+-03+04) Aktivált saját teljesítményt az engedélyköteles tevékenység levezetésében az átláthatóság kedvéért nem jelenítettük meg. I. Egyéb bevételek Gazdasági eseményenként tételes minősítéssel került elkülönítésre. Ami így nem lehetséges, az árbevétel IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) VI. Értékcsökkenési leírás arányában került felosztásra. Gazdasági eseményenként tételes minősítéssel került elkülönítésre. Ami így nem lehetséges az árbevétel arányában került felosztásra. Gazdasági eseményenként tételes minősítéssel került elkülönítésre. Ami így nem lehetséges, az árbevétel arányában került felosztásra. Engedélyköteles tevékenység eszközeinek amortizációja analitikus nyilvántartás alapján. A tevékenységet közvetetten szolgáló tárgyi eszközök amortizációja árbevétel arányában került ezen a soron kimutatásra. VII. Egyéb ráfordítás Gazdasági eseményenként tételes minősítéssel került elkülönítésre. Ami így nem lehetséges, az árbevétel arányában került felosztásra. A. ÜZEMI (üzleti) tev. eredménye VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+-20+21) B. Pénzügyi műv. eredm. VIII-IX C. Szokásos váll. eredmény (+-A+-B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. Rendkívüli eredmény (X-XI) E. Adózás előtti eredmény ( +-C+-D) Számított adat. Gazdasági eseményenként tételes minősítéssel került elkülönítésre. Ami így nem lehetséges, az árbevétel arányában került felosztásra. Gazdasági eseményenként tételes minősítéssel került elkülönítésre. Ami így nem lehetséges, az árbevétel arányában került felosztásra. Számított adat. Számított adat. Gazdasági eseményenként tételes minősítéssel került elkülönítésre. Ami így nem lehetséges, az árbevétel arányában került felosztásra. Gazdasági eseményenként tételes minősítéssel került elkülönítésre. Ami így nem lehetséges, az árbevétel arányában került felosztásra. Számított adat. Számított adat

25 MérlMérlegsorok Befektetett A. eszközök I. Immateriális javak Szétválasztás módszere Energiahivatal útmutatója szerint Számított adat. Az analitikus nyilvántartások szerint tételes elkülönítéssel határoztuk meg, amely eszközöknél ez nem lehetséges árbevétel arányában került felosztásra. II. Tárgyi eszközök Az analitikus nyilvántartások szerint tételes elkülönítéssel határoztuk meg, amely eszközöknél ez nem lehetséges árbevétel arányában került felosztásra. III. Befektetett pénzügyi eszk. Az immateriális javak + tárgyi eszközök + vevők arányában került felosztásra. B. Forgóeszközök Számított adat. I. Készletek Az analitikus nyilvántartások szerint tételes elkülönítéssel határoztuk meg, amely eszközöknél ez nem lehetséges árbevétel arányában került felosztásra. II. Követelések A vevők tételes vizsgálata alapján került felosztásra. A vevőkön kívüli egyéb követeléseket az immateriális javak + tárgyi eszköz + vevők arányában került felosztásra. III. Értékpapírok Az immateriális javak + tárgyi eszközök + vevők arányában került felosztásra. IV. Pénzeszközök Az immateriális javak + tárgyi eszközök + vevők arányában került felosztásra. C Aktív időbeli elhatárolások Az immateriális javak + tárgyi eszközök + vevők arányában került felosztásra. Eszközök Számított adat. összesen D. Saját tőke A tevékenységenkénti mérleg főösszegek arányában került felosztásra. E. Céltartalékok A tevékenységenkénti mérleg főösszegek arányában került felosztásra. F. Kötelezettségek A tevékenységenkénti mérleg főösszegek arányában került felosztásra. Passzív időbeli A tevékenységenkénti mérleg főösszegek arányában G. elhatárolások Források összesen került felosztásra. Számított adat.

26 Eredménykimutatás ( Összköltség eljárással) 2014. december 31. adatok E Ftban Sorszám A tétel megnevezése Távhő Egyéb 2014 mérleg a b c d e 1 1 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 1281429 18597 1300026 2 2 Exportértékesítés nettó árbevétele 0 0 3 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 1281429 18597 1300026 4 3 Saját termelésű készletek állományváltozása ± 0 0 0 5 4 Saját előállítású eszközök aktivált értéke 0 119710 119710 6 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04) 0 119710 119710 7 III. Egyéb bevételek 444525 2 440527 8 ebből: visszaírt értékvesztés 0 0 0 9 5 Anyagköltség 1225775 72028 1297803 10 6 Igénybe vett szolgáltatások értéke 66304 13797 80101 11 7 Egyéb szolgáltatások értéke 15321 64 15385 12 8 Eladott áruk beszerzési értéke 0 665 665 13 9 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 0 1221 1221 14 IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 1307400 87775 1395175 15 10 Bérköltség 144981 32433 177414 16 11 Személyi jellegű egyéb kifizetések 40257 385 40642 17 12 Bérjárulékok 42858 8344 51202 18 V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) 228096 41162 269258 19 VI. Értékcsökkenési leírás 42522 953 43475 20 VII. Egyéb ráfordítások 135965 485 136450 21 ebből: értékvesztés 66402 0 66402 22 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII) 11971 7934 19905

Sorszám 27 A tétel megnevezése Távhő Egyéb 2014 mérleg a b c d e 23 13 Kapott (járó) osztalék és részesedés 0 0 0 24 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 0 25 14 Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 0 0 0 26 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 0 27 15 Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 0 0 0 28 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 0 29 16 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 0 0 0 30 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 0 31 17 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 0 0 0 32 ebből: értékelési különbözet 0 0 0 33 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 0 0 0 34 18 Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 3 0 3 35 ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 0 36 19 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 5257 76 5333 37 ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 0 38 20 Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 0 0 0 39 21 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 0 0 0 40 ebből: értékelési különbözet 0 0 0 41 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19±20+21) 5260 76 5336 42 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) -5260-76 -5336 43 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) 6711 7858 14569 44 X. Rendkívüli bevételek 932 0 932 45 XI. Rendkívüli ráfordítások 0 0 0 46 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) 932 0 932 47 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) 7643 7858 15501 48 XII. Adófizetési kötelezettség 8327 121 8448 49 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) -684 7737 7053 50 22 Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre 0 7000 7000 51 23 Jóváhagyott osztalék, részesedés 0 0 0 52 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23) -684 737 53 Ajka, 2015. március 31.

28 19-09-501225 Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2014. december 31. adatok E Ftban Sorszám A tétel megnevezése Távhősz. Egyéb 2014 mérleg a b c d e 1 A. Befektetett eszközök 425293 71680 496973 2 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1361 3 1364 3 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 0 0 4 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 0 5 Vagyoni értékű jogok 1361 3 1364 6 Szellemi termékek 0 0 0 7 Üzleti vagy cégérték 0 0 0 8 Immateriális javakra adott előlegek 0 0 0 9 Immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 0 10 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 423780 71659 495439 11 Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 158993 15440 174433 12 Műszaki berendezések, gépek, járművek 151891 1117 153008 13 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 5756 13 5769 14 Tenyészállatok 0 0 0 15 Beruházások, felújítások 0 0 0 16 Beruházásokra adott előlegek 0 0 0 17 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 107140 55089 162229 18 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 152 18 170 19 Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 0 20 Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 0 0 0 21 Egyéb tartós részesedés 152 18 170 22 Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 0 0 0 23 Egyéb tartósan adott kölcsön 0 0 0 24 Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 0 0 0 25 Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 0 Befektetett pénzügyi eszközök értékelési 26 különbözete 0 0 0

29 "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2014. december 31. adatok E Ftban Sorszám A tétel megnevezése Távhőszolg. Egyéb 2014 mérleg a b c d e 27 B. Forgóeszközök 400295 23074 423369 28 I. KÉSZLETEK 22342 324 22666 29 Anyagok 22342 324 22666 30 Befejezetlen termelés és félkész termékek 0 0 0 31 Növendék-, hízó- és egyéb állatok 0 0 0 32 Késztermékek 0 0 0 33 Áruk 0 0 0 34 Készletekre adott előlegek 0 0 0 35 II. KÖVETELÉSEK 375772 22493 398265 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból 36 (vevők) 196986 1451 198437 37 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 0 Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő 38 vállalkozással szemben 0 0 0 39 Váltókövetelések 0 0 0 40 Egyéb követelések 178786 21042 199828 41 Követések értékelési különbözete 0 0 0 Származékos ügyletek pozitív értékelési 42 különbözete 0 0 0 43 III. ÉRTÉKPAPÍROK 0 0 0 44 Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 0 45 Egyéb részesedés 0 0 0 46 Saját részvények, saját üzletrészek 0 0 0 Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő 47 értékpapírok 0 0 0 48 Értékpapírok értékelési különbözete 0 0 0 49 IV. PÉNZESZKÖZÖK 2181 257 2438 50 Pénztár, csekkek 1221 144 1365 51 Bankbetétek 960 113 1073 52 C. Aktív időbeli elhatárolások 5960 701 6661 53 Bevételek aktív időbeli elhatárolása 5437 640 6077 Költségek, ráfordítások aktív időbeli 54 elhatárolása 523 61 584 55 Halasztott ráfordítások 0 0 0 56 Eszközök összesen 831548 95455 927003

30 "A" MÉRLEG Források (passzívák) 2014. december 31. adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Távhő Egyéb 2014 mérleg a b d e 57 D. Saját tőke 387175 44444 431619 58 I. JEGYZETT TŐKE 118462 13598 132060 59 ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 0 0 0 60 II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 0 0 0 61 III. TŐKETARTALÉK 63289 7265 70554 62 IV. EREDMÉNYTARTALÉK 59852 6871 66723 63 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 0 0 0 64 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 145524 16705 162229 65 Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 145524 16705 162229 66 Valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 0 67 VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 48 5 53 68 E. Céltartalékok 0 0 0 69 Céltartalék a várható kötelezettségekre 0 0 0 70 Céltartalék a jövőbeni költségekre 0 0 0 71 Egyéb céltartalék 0 0 0 72 F. Kötelezettségek 402182 46168 448350 73 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 0 74 Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 0 75 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 0 76 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 0 0 0 77 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 0 78 Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 0 0 79 Átváltoztatható kötvények 0 0 0 80 Tartozások kötvénykibocsátásból 0 0 0 81 Beruházási és fejlesztési hitelek 0 0 0 82 Egyéb hosszú lejáratú hitelek 0 0 0 83 Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 0 84 Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 0 85 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 0

31 "A" MÉRLEG Források (passzívák) 2014. december 31. adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Távhő Egyéb 2014 mérleg a b c d e 86 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 402182 46168 448350 87 Rövid lejáratú kölcsönök 0 0 0 88 ebből: az átváltoztatható kötvények 0 0 0 89 Rövid lejáratú hitelek 100620 11551 112171 90 Vevőktől kapott előlegek 0 0 0 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból 91 (szállítók) 235120 26990 262110 92 Váltótartozások 0 0 0 93 Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 6279 721 7000 94 Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 0 95 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 60163 6906 67069 96 Kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 0 Származékos ügyletek negatív értékelési 97 különbözete 0 0 0 98 G. Passzív időbeli elhatárolások 42191 4843 47034 99 Bevételek passzív időbeli elhatárolása 24477 2810 27287 Költségek, ráfordítások passzív időbeli 100 elhatárolása 12280 1410 13690 101 Halasztott bevételek 5434 623 6057 102 Források összesen 831548 95455 927003 Ajka, 2015. március 31.

32 VI. KIMUTATÁS LIKVID INGATLANOK ÉRTÉKELÉSÉHEZ 2014. december 31. Hrsz: Ingatlan megnevezése Becsült érték 2014. évben Ft 2014. dec. 31-én könyv szerinti érték Ft Ért. tartalék 2013. évben Ft Különbözet 1941/1 Szondy utcai telephely 20600000 690416 19388000 521584 1406 Távfűtési Ügyelet Ajka, 27300000 6657711 19969000 673289 Semmelweis u. 1/A 1273 Ajka, Verseny u. 2/A 17800000 14836494 2217000 746506 1476/A/6 1476/A/7 Irodaház Alagsor Földszint 1476/A/8 II. emelet 65100000 7023385 57440000 536615 1476/A/9 III. emelet 1476/A/10 Padlástér 778/3 C Telephely Raktár 41800000 0 42300000 500000 1329 Ajka, Fő u. 4/A 9100000 185065 8809000 105935 Ajka, Alkotmány u. 10500000 577541-9922459 Összesen: 192200000 29970612 150123000 12106388 Ft Ajka, 2015. március 31.