Sátoraljaújhely Város Önkormányzat Képviselı-testületének 4/2008. (II.18.) rendelete az Önkormányzat 2008. évi költségvetésérıl Sátoraljaújhely Város Önkormányzatának Képviselı-testülete a helyi önkormányzatokról szóló többször módosított 1990. évi LXV. törvény 91. (1) bekezdésében, az államháztartásról szóló többször módosított 1992. évi XXXVIII. törvény 65. (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, figyelemmel a Magyar Köztársaság 2008. évi költségvetésérıl szóló 2007. évi CLXIX. Törvény rendelkezéseire, az Önkormányzat 2008. évi költségvetésérıl az alábbi rendeletet alkotja: A rendelet hatálya 1. (1) A rendelet hatálya Sátoraljaújhely Város Önkormányzat Képviselı-testületére, bizottságaira, a Polgármesteri Hivatal és az Önkormányzat költségvetési szerveire (intézményeire) terjed ki. (2) A helyi kisebbségi önkormányzatok és a széphalmi részönkormányzat esetében a rendelet rendelkezéseit saját határozatukban foglaltak figyelembevételével lehet alkalmazni. A költségvetés bevételei és kiadásai A Képviselı-testület az Önkormányzat 2008. évi költségvetésének 2. a) bevételi fıösszegét - a 3. szerinti hitelfelvételbıl származó bevételek nélkül 7.253.725 eft-ban b) kiadási fıösszegét - a 4. szerinti hiteltörlesztési kiadások nélkül 7.840.445 eft-ban c) hiányát 586.720 eft-ban állapítja meg. 3. A 2. a) pontjában meghatározott költségvetési bevételeken felül az Önkormányzat 2008-ban 611.527 eft hitelfelvételbıl származó bevétellel (finanszírozási mővelettel) számol. 4. A 2. b) pontjában meghatározott költségvetési kiadásokon felül az Önkormányzatot 2008-ban 24.807 eft hiteltörlesztési kiadás (finanszírozási mővelet) terheli. 5. Az Önkormányzat 2008. évi költségvetési mérlegét az 1. sz. melléklet, a mőködési és felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlegét a 7. sz. melléklet tartalmazza.
2 6. A 2. a) pontjában megállapított költségvetési bevételi fıösszeg költségvetési címek és kiemelt elıirányzatok szerinti részletezését e rendelet 2., 2/a. és 2/b. számú mellékletei tartalmazzák. 7. A 2. b) pontjában megállapított költségvetési kiadási fıösszeg költségvetési címek és kiemelt elıirányzatok szerinti részletezését e rendelet 3., 3/a. és 3/b. számú mellékletei tartalmazzák. 8. Az Önkormányzat fenntartásában lévı költségvetési szervek létszámkeretét a 6. számú melléklet rögzíti. Ezen létszámkeret csak közhasznú, közcélú és közmunka keretében léphetı túl, amennyiben az intézmény személyi juttatás elıirányzata arra fedezetet biztosít. 9. (1) Az Önkormányzat költségvetésében szereplı beruházási kiadási elıirányzat feladatonkénti részletezését e rendelet 4. számú melléklete tartalmazza. (2) Az Önkormányzat költségvetésében szereplı felújítási kiadási elıirányzat célonkénti részletezését e rendelet 5. számú melléklete tartalmazza. 10. (1) A Képviselı-testület a 2008. évi pályázatok és útfelújítások elıkészítése érdekében tervezés céljából 30 millió forint elıirányzatot biztosít. (2) A Képviselı-testület a magánszemélyek kommunális adójának 100%-át az Önkormányzat felhalmozási és tıkejellegő bevételei között veszi figyelembe. (3) A Képviselı-testület a nem lakás céljára szolgáló helyiségek bérleti díjának 30%-át mőködési bevételei, 70%-át felhalmozási és tıkejellegő bevételei között veszi figyelembe. 11. A 3/b. számú mellékletben igazgatási feladaton belül 1.500 eft összeg elkülönítésre kerül a rendkívüli idıjárás, valamint az elıre nem látható, nem tervezhetı események, rendezvények kapcsán jelentkezı feladatok megvalósítása céljából. Ezen összeg felett a rendelkezési jog a Képviselı-testület utólagos tájékoztatása mellett a Polgármestert illeti meg. A Polgármester ezen tájékoztatást a zárszámadás keretében köteles megtenni. 12. A Képviselı-testület speciális célú támogatásként 115.097 eft szociális segélykeretet biztosít. 13. Sátoraljaújhely Város Önkormányzatánál foglalkoztatott köztisztviselıket megilletı szociális, jóléti és egészségügyi juttatásokról, valamint szociális és kegyeleti támogatásokról szóló 23/2003. (XI.21.) rendeletében megállapított szociális és kegyeleti támogatások céljára a
3 Képviselı-testület a Polgármesteri Hivatal igazgatási szakfeladaton belül 500.000,-ft szociális keretet biztosít, amely más célra nem használható fel, és nem csoportosítható át. 14. (1) Az Önkormányzat által felvett hitelek és kölcsönök állományát lejárat szerinti bontásban a 10. számú melléklet, míg az Önkormányzat által nyújtott hitel (kölcsön) állományát jogcímenkénti részletezésben a 11. számú melléklet mutatja be. (2) Az Önkormányzat több éves kihatással járó kötelezettségek (döntések) elıirányzatait éves bontásban a 12. számú melléklet tartalmazza. (3) Az Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a 13. számú melléklet tartalmazza. 15. A Képviselı-testület a költségvetési évet követı 2 év várható elıirányzatait, a költségvetési év folyamatai, áthúzódó hatásai, valamint a gazdasági elırejelzések ismeretében a 9. számú mellékletben foglaltak szerint hagyta jóvá. 16. A Képviselı-testület az Önkormányzat 2007. évi elıirányzat-felhasználási ütemtervét havi bontásban a 8. számú melléklet szerint hagyja jóvá. 17. A kisebbségi önkormányzatok és a részönkormányzat 2008. évi költségvetési bevételi elıirányzatait a 15. számú melléklet, kiadási elıirányzatait a 16. számú melléklet tartalmazza. A 14. számú melléklet tartalmazza Sátoraljaújhely Város Cigány, Német, Ruszin és Szlovák Kisebbségi Önkormányzatok 2008. évi költségvetési mérlegét. 18. (1) Az Önkormányzatot megilletı 2008. évi normatív állami hozzájárulást jogcímenként mutatószámmal, fajlagos összeggel és összesenben a 18. számú melléklet tartalmazza. (2) A 19. számú melléklet bemutatja, intézményenként a normatív állami hozzájárulások mértékét és annak önkormányzati kiegészítését. 19. A Képviselı-testület 2008. évi költségvetés elıterjesztésének 20. számú mellékletében felsorolt feladatokra figyelemmel az Önkormányzat mőködési hiányára nem biztosít pénzügyi elıirányzatot. A költségvetés címrendje 20. (1) Az államháztartásról szóló törvény 67. (3) bekezdésében foglaltak alapján az Önkormányzat költségvetésének címrendjét a (2) bekezdés szerint állapítja meg.
4 (2) A Polgármesteri Hivatal valamint az önállóan, a részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervek külön-külön alkotnak egy-egy címet. Alcímet alkotnak a Polgármesteri Hivatalon belüli feladatok. A címrendeket a rendelet 2/a., 3/a. számú mellékletei, az alcímet a 2/b., 3/b. számú mellékletei tartalmazzák. A költségvetés végrehajtásának szabályai 21. Az Önkormányzat teljes költségvetésének végrehajtásáért a Polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a Jegyzı felel. 22. (1) Az Önkormányzat hiánya fedezetének megteremtése érdekében a Képviselı-testület elrendeli: a) az önhibájukon kívül hátrányos helyzetbe került (forráshiányos) önkormányzatokat megilletı finanszírozási elıleg igénybevételét a 2007. évi CLXIX. törvény 6. számú melléklete alapján. Határidı: 2008. március 5. b) az önhibájukon kívül hátrányos helyzetben lévı helyi önkormányzatok támogatása iránti igény benyújtását a 2007. évi CLXIX. törvény 6. számú mellékletében foglaltak szerint. Határidı: 2008. április 20. c) a mőködésképtelen önkormányzatok egyéb támogatására a 2007. CLXIX. törvény 6. számú mellékletben megállapított támogatási keret terhére az önkormányzati és területfejlesztési miniszterhez kérelem benyújtását Határidı: szükség szerint d) a b) pont szerint le nem fedezett mőködési hiány összegéig szükség szerint pénzintézeti hitel felvételét. Határidı: szükség szerint (2) Az (1) bekezdés a)-d) pontok szerinti intézkedések megtételérıl és a támogatási igény kimunkálásáról, valamint annak határidıben történı benyújtásáról a Polgármester és a Jegyzı köteles gondoskodni. 23. (1) A Képviselı-testület felhatalmazza a Polgármestert, hogy a 2. c) pontjában meghatározott költségvetési mőködési hiány fedezetének megteremtése érdekében a 3. -ban megállapított összeg alkalmanként maximum 50 millió forint erejéig melybe nem számítandó be a folyószámla hitel az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak alakulásától függıen likviditási hitel felvételérıl gondoskodjon. (2) A Képviselı-testület a felvett likviditási hitel fedezetéül a helyi adóbevétel jogcímén keletkezett bevételt az OTP Bank Rt-re engedményez. A Képviselı-testület vállalja, hogy a hitel futamideje alatt eleget tesz azoknak a kötelezettségeknek, amelyek az engedményezett bevétel szükség szerint az Önkormányzat költségvetési elszámolási számláján történı átvezetés végrehajtásával az OTP Bank Rt. zárolja, s saját hatáskörben a kötelezettségek teljesítése érdekében, a kötelezettségnek megfelelı összeget leemelje.
5 (3) A hitel felvételérıl, annak összegérıl a polgármester a felvételt követıen a Pénzügyi Bizottság elnökét, míg a Képviselı-testületet a soron következı ülésen tájékoztatni köteles. 24. A Képviselı-testület a jóváhagyott elıirányzatok és létszámkeretek közötti átcsoportosítás jogát minden esetben fenntartja magának. 25. A jogszabályokon, központi intézkedéseken alapuló elıirányzat változások miatt szükségessé váltó költségvetési rendelet módosításáról a Képviselı-testület negyedévente, de legkésıbb a költségvetési beszámoló felügyeleti szervhez történı megküldésére külön jogszabályban meghatározott február 28-i határidın belül, december 31-i hatállyal dönt. 26. A Képviselı-testület az önkormányzati bevételek növelése érdekében felhatalmazza a Polgármestert és a Jegyzıt, hogy az átmenetileg szabad pénzeszközöket betétként elhelyezzék, vagy államilag garantált értékpapírt vásároljanak. 27. A Képviselı-testület a Városi Tőzoltóság, az Erzsébet Kórház, valamint a 28. (2) bekezdésében foglaltak kivételével az intézmények dologi kiadásainak 15%-át a Képviselıtestület döntéséig zárolja. A zárolt elıirányzatra kötelezettségvállalás nem történhet. 28. (1) A Képviselı-testület a szakfeladatok és egyéb alapok elıirányzata feletti rendelkezési jogot az alábbiak szerint átruházza: Szakfeladat Bizottság a) Intézményi felújítási alap Városüzemeltetési Bizottság b) Máshová nem sorolható kulturális tevékenység (civil szervezetek támogatása is) Oktatási, Közmővelıdési, Civil, Ifjúsági és Sportügyi Bizottság c) Sportcélok és feladatok Oktatási, Közmővelıdési, Civil, Ifjúsági és Sportügyi Bizottság (2) Az Önkormányzat az alábbiak szerint zárolja az (1) bekezdés szerinti szakfeladatok, alapok elıirányzatát az önhibájukon kívül hátrányos helyzetben lévı helyi önkormányzatok támogatás iránti igény elbírálásáig: a) Intézményi felújítási alap 100%-át, b) Máshová nem sorolható kulturális tevékenység (civil szervezetek támogatása is) 50%-át c) Sportcélok és feladatok 20%-át (3) A (2) bekezdésben elıírt zárolás feloldása a Képviselı-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik.
6 29. A költségvetési elıirányzatok feletti rendelkezési jogosultság tekintetében mind az önállóan, mind pedig a részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervek vezetıi teljes jogkörrel rendelkeznek. 30. A költségvetési szervek a Polgármesteri Hivatal kivételével az eredeti, illetve módosított elıirányzatot meghaladó többletbevételek 50%-át, amennyiben az nem tervezési hibából adódik a Jegyzı egyidejő tájékoztatása mellett intézményi hatáskörben felhasználhatják, az ezt meghaladó többletbevétel az Önkormányzat bevételét képezi. 31. A szakképzési hozzájárulásként átvett összeg intézményi többletbevételként a szakképzést szolgáló tárgyi eszköz- és készletbeszerzésre intézményi hatáskörben felhasználható, a Jegyzı egyidejő tájékoztatása mellett. 32. A feladat elmaradásból származó kiadási elıirányzat megtakarítások felhasználására csak a Képviselı-testület engedélyével kerülhet sor. A feladat elmaradásból származó kiadási elıirányzat zárolásáról a Jegyzı haladéktalanul gondoskodik, melyrıl tájékoztatja a Képviselı-testületet. 33. A költségvetési szerv a Képviselı-testület által jóváhagyott kiemelt elıirányzatokat köteles betartani. Az elıirányzat túllépés fegyelmi felelısséget vonhat maga után. 34. Költségvetési szerv szellemi tevékenység szolgáltatási szerzıdéssel, vagy számla ellenében történı igénybevételére dologi kiadások között tervezett és elszámolt kiadásra szerzıdést külsı személlyel, szervezettel csak jogszabályban elıírt esetekben, vagy a Polgármester és a Jegyzı együttes írásbeli engedélye alapján köthet. Költségvetési szerv nyugdíjast csak abban az esetben alkalmazhat, ha a munkakört munkaképes korú szakemberrel nem tudja betölteni. A foglalkoztatáshoz ebben az esetben is a Polgármester és a Jegyzı együttes írásbeli engedélye szükséges. 35. (1) Az Önkormányzat Képviselı-testülete amennyiben a helyi önkormányzatok adósságrendezési eljárásról szóló 1996. évi XXV. törvény 4. -a szerinti adósságrendezési eljárást az önkormányzat vagy hitelezıi nem kezdeményeztek önkormányzati biztost rendel ki a felügyelete alá tartozó költségvetési szervhez, ha annak 30 napon túli tartozásállományának mértéke eléri éves eredeti elıirányzatának 10%-át, vagy a 100 millió forintot és a tartozást egy hónap alatt nem képes 30 nap alá szorítani.
7 (2) Az önkormányzati biztos kirendelésével összefüggı valamennyi kiadás amennyiben a kirendeléskor a Képviselı-testület másként nem rendelkezik azon költségvetési szervet terheli, melyhez a Képviselı-testület az önkormányzati biztost kirendelte. (3) A kijelölt önkormányzati biztos tevékenységérıl amennyiben a kirendeléskor a Képviselıtestület másként nem rendelkezik havonta a Képviselı-testület Pénzügyi Bizottságának, negyedévente a Képviselı-testületnek köteles beszámolni. 36. (1) Az Önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek tartozásállományukról a Jegyzı által meghatározott formában és tartalommal kötelesek adatszolgáltatást teljesíteni. (2) Az (1) bekezdés szerinti adatszolgáltatást a költségvetési szervnek az általa elismert tartozásállomány tekintetében nemleges adat esetén is havonta, a tárgyhó utolsó napjának megfelelıen a tárgyhót követı hó 5. napjáig kell teljesítenie. (3) Az Önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek a költségvetési elıirányzatok évközi felhasználásának helyzetérıl két havonta minden második hónapot követı hó 15. napjáig kötelesek a Jegyzı részére az általa megadott részletezettséggel és szempontok alapján adatot szolgáltatni. (4) Az adatszolgáltatásokért az érintett intézmény vezetıje felelıs. 37. A Képviselı-testület, vagy szervei, intézményei által nyújtott támogatásról a támogatott legkésıbb 2009. január 15. napjáig köteles elszámolni. Azon támogatott részére, aki a támogatás összegérıl határidıben nem számol el, 2009. évben támogatás nem állapítható meg. 38. (1) A költségvetési szervek pénzellátásáról, a támogatások utalásáról az önkormányzati szintő forrásképzıdés üteméhez és nagyságrendjéhez igazodóan a jegyzı vagy az általa megbízott személy által elızetesen felülvizsgált és jóváhagyott összegig kell gondoskodni. (2) A költségvetési szervek kötelezettségvállalás elıtt kötelesek a pénzügyi fedezet rendelkezésre állására, a likviditási problémák elkerülése érdekében a jegyzıvel vagy az általa megbízott személlyel egyezteti. 39. Az önálló gazdálkodási jogkörrel felruházott költségvetési szervek kötelesek saját hatáskörükben kialakított számviteli rendjüket, számviteli politikájukat és számlarendjüket rögzíteni, továbbá a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályzatokat a hatályos központi szabályozás figyelembevételével elkészíteni, a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozási hiányosságokért az intézményvezetı felelıs. 40. (1) A rendelet hatálya alá tartozó önkormányzati vagyonnal történı gazdálkodással összefüggı nettó 5 millió forintot elérı, vagy azt meghaladó értékő árubeszerzésre, építési beruházásra, szolgáltatás megrendelésre, vagyonértékesítésre, vagyonhasznosításra,
8 vagyon vagy vagyoni értékő jog átadására, valamint koncesszióba adásra vonatkozó szerzıdések megnevezését (típusát), tárgyát, a szerzıdéskötı felek nevét, a szerzıdés értéket, határozott idıre kötött szerzıdés esetében annak idıtartamát, valamint az említett adatok változásait, a szerzıdés létrejöttétıl számított 60 napon belül a www.satoraljaujhely.hu internetes portálon közzé kell tenni. (2) Az Önkormányzat költségvetésébıl nyújtott, nem normatív, céljellegő, mőködési és fejlesztési támogatások kedvezményezettjeinek nevére, a támogatás céljára, összegére, továbbá a támogatási program megvalósítási helyére vonatkozó adatokat a támogatást odaítélı a www.satoraljaujhely.hu internetes portálon köteles közzétenni legkésıbb a döntés meghozatalát követı 60 napon belül. Nem áll fenn közzétételi kötelezettség 200.000,- Ft alatti támogatási összegre, melyet adott költségvetési évben egybe kell számítani. (3) A közzétételért az érintett intézmény vezetıje felelıs. Költségvetés végrehajtásának ellenırzése 41. A költségvetés végrehajtását az önállóan gazdálkodó költségvetési szervek tekintetében a Polgármesteri Hivatal ellenırzi az éves ellenırzési munkatervében foglaltak szerint. Az ellenırzés tapasztalatairól évente a december havi ülésén a Polgármester számol be. 42. Az önállóan gazdálkodó költségvetési szerv vezetıje köteles a saját, illetve a hozzá tartozó önálló költségvetési szerv belsı ellenırzését és a munkafolyamatba épített ellenırzést (FEUVE) mőködtetni. Záró rendelkezések 43. Ez a rendelet az 1-20. számú mellékleteivel együtt a kihirdetés napján lép hatályba, de rendelkezéseit 2008. január 1. napjától kell alkalmazni. Fedorné dr. Fráter Zsófia Címzetes Fıjegyzı Szamosvölgyi Péter polgármester Záradék:Jelen rendeletet 2008. február 18-án kihirdettem. Fedorné dr. Fráter Zsófia Címzetes fıjegyzı