AZ EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG 2007/2008. ÉVES JELENTÉSE

AZ EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG 2007/2008. ÉVES JELENTÉSE Budapest, 2009. január 28. EGIS Gyógyszergyár Nyrt.

Felelősségvállaló nyilatkozat Az EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 2007/2008. évi pénzügyi kimutatásai valós és megbízható képet adnak a társaság és a konszolidációba bevont vállalkozások eszközeiről, kötelezettségeiről, pénzügyi helyzetéről, valamint nyereségéről, továbbá az üzleti jelentések megbízható képet adnak a társaság és a konszolidációba bevont vállalkozások helyzetéről, fejlődéséről és teljesítményéről. Budapest, 2009. január 28. Gál Péterné vezérigazgató EGIS Gyógyszergyár Nyrt.

EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 2007/2008. ÉVES JELENTÉS I. 2007/2008. éves beszámoló a magyar számviteli elveknek megfelelően 1. Könyvvizsgálói jelentés 2. Mérleg és eredménykimutatás 3. Kiegészítő melléklet 4. Üzleti jelentés II. Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRSelvek) szerint elkészített 2007/2008. éves beszámoló 1. Könyvvizsgálói jelentés 2. Pénzügyi kimutatások 2.a. Mérleg és eredménykimutatás 2.b. Cash flow kimutatás 2.c. Saját tőke változásai 2.d. Kiegészítő melléklet 3. Üzleti jelentés III. Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRSelvek) szerint elkészített 2007/2008. éves konszolidált beszámoló 1. Könyvvizsgálói jelentés 2. Pénzügyi kimutatások 2.a. Mérleg és eredménykimutatás 2.b. Cash flow kimutatás 2.c. Saját tőke változásai 2.d. Kiegészítő melléklet 3. Üzleti jelentés

EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 2007/2008. ÉVES BESZÁMOLÓ A MAGYAR SZÁMVITELI ELVEKNEK MEGFELELŐEN 1. KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS Budapest, 2009. január 28.

EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 2007/2008. ÉVES BESZÁMOLÓ A MAGYAR SZÁMVITELI ELVEKNEK MEGFELELŐEN 2. MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS Budapest, 2009. január 28.

1 0 6 8 6 5 0 6 2 1 2 0 1 1 4 0 1 Statisztikai számjel 0 1 0 1-1 0-0 4 1 7 6 2 Cégjegyzék száma EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 2008.szeptember 30. MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok M Ft-ban Sorszám 2007.IX.30. módosításai 2008.IX.30. Előző év Előző év(ek) Tárgyév A tétel megnevezése a b c d e 01. A. Befektetett eszközök (02.+10.+18.) 54 844 61 114 02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09.) 2 982 6 261 03. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 04. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 05. Vagyoni értékű jogok 386 3 583 06. Szellemi termékek 2 596 2 678 07. Üzleti vagy cégérték 08. Immateriális javakra adott előlegek 09. Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17.) 43 184 47 372 11. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 21 737 25 222 12. Műszaki berendezések, gépek, járművek 15 273 17 958 13. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 1 555 1 804 14. Tenyészállatok 15. Beruházások, felújítások 4 585 2 377 16. Beruházásokra adott előlegek 34 11 17. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-25.) 8 678 7 481 19. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 8 301 6 224 20. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 135 21. Egyéb tartós részesedés 57 1 101 22. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23. Egyéb tartósan adott kölcsön 185 156 24. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Keltezés: Budapest, 2008. december 17. A Társaság 2009. január 28-án tartott éves rendes közgyűlése változatlan tartalommal elfogadta. A vállalkozás vezetője (képviselője)

0 1-1 0-0 4 1 7 6 2 Cégjegyzék száma adatok M Ft-ban Sorszám 2007.IX.30. módosításai 2008.IX.30. Előző év Előző év(ek) Tárgyév A tétel megnevezése a b c d e 26. B. Forgóeszközök (27.+34.+40.+45.) 63 330 71 464 27. I. KÉSZLETEK (28.-33.) 28 603 32 429 28. Anyagok 5 558 6 317 29. Befejezetlen termelés és félkész termékek 12 590 12 993 30. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 8 5 31. Késztermékek 8 901 10 822 32. Áruk 1 546 2 292 33. Készletekre adott előlegek 34. II. KÖVETELÉSEK (35.-39.) 22 800 22 575 35. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 11 858 10 913 36. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 8 793 9 554 37. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 38. Váltókövetelések 39. Egyéb követelések 2 149 2 108 40. III. ÉRTÉKPAPÍROK (41.-44.) 5 534 13 323 41. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 1 228 42. Egyéb részesedés 43. Saját részvények, saját üzletrészek 44. Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 4 306 13 323 45. IV. PÉNZESZKÖZÖK (46.-47.) 6 393 3 137 46. Pénztár, csekkek 8 13 47. Bankbetétek 6 385 3 124 48. C. Aktív időbeli elhatárolások (49.-51.) 593 1 200 49. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 110 545 50. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 483 655 51. Halasztott ráfordítások 52. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01.+26.+48.) 118 767 133 778 Keltezés: Budapest, 2008. december 17. A Társaság 2009. január 28-án tartott éves rendes közgyűlése változatlan tartalommal elfogadta. A vállalkozás vezetője (képviselője)

1 0 6 8 6 5 0 6 2 1 2 0 1 1 4 0 1 Statisztikai számjel 0 1 0 1-1 0-0 4 1 7 6 2 Cégjegyzék száma EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 2008.szeptember 30. MÉRLEG Források (passzívák) adatok M Ft-ban Sorszám 2007.IX.30. módosításai 2008.IX.30. Előző év Előző év(ek) Tárgyév A tétel megnevezése a b c d e 53. D. Saját tőke (54.-56.+57.±58.+59.+60.±61.) 103 228 116 556 54. I. JEGYZETT TŐKE 7 786 7 786 55. Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 56. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 57. III. TŐKETARTALÉK 9 851 9 851 58. IV. EREDMÉNYTARTALÉK 78 744 85 091 59. V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 500 500 60. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 61. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 6 347 13 328 62. E. Céltartalékok (63.-65.) 3 480 2 790 63. Céltartalék a várható kötelezettségekre 3 480 2 790 64. Céltartalék a jövőbeni költségekre 65. Egyéb céltartalék 66. F. Kötelezettségek (67.+71.+80.) 9 362 11 463 67. I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (68.-70.) 68. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 69. Hátrasorolt köt. egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 70. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben Keltezés: Budapest, 2008. december 17. A Társaság 2009. január 28-án tartott éves rendes közgyűlése változatlan tartalommal elfogadta. A vállalkozás vezetője (képviselője)

0 1-1 0-0 4 1 7 6 2 Cégjegyzék száma adatok M Ft-ban Sorszám 2007.IX.30. módosításai 2008.IX.30. Előző év Előző év(ek) Tárgyév A tétel megnevezése a b c d e 71. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (72.-79.) 72. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 73. Átváltoztatható kötvények 74. Tartozások kötvénykibocsátásból 75. Beruházási és fejlesztési hitelek 76. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 77. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 78. Tartós köt. egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozással szemben 79. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 80. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81.-89.) 9 362 11 463 81. Rövid lejáratú kölcsönök 82. Ebből: átváltoztatható kötvények 83. Rövid lejáratú hitelek 84. Vevőtől kapott előlegek 85. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 6 144 6 999 86. Váltótartozások 87. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 1 209 2 352 88. Rövid lejáratú köt. egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 89. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 2 009 2 112 90. G. Passzív időbeli elhatárolások (91.-93.) 2 697 2 969 91. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 39 92. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 2 691 2 925 93. Halasztott bevételek 6 5 94. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (53.+62.+66.+90.) 118 767 133 778 Keltezés: Budapest, 2008. december 17. A Társaság 2009. január 28-án tartott éves rendes közgyűlése változatlan tartalommal elfogadta. A vállalkozás vezetője (képviselője)

1 0 6 8 6 5 0 6 2 1 2 0 1 1 4 0 1 Statisztikai számjel 0 3 0 1-1 0-0 4 1 7 6 2 Cégjegyzék száma EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 2008.szeptember 30. "B" EREDMÉNYKIMUTATÁS (forgalmi költség eljárással) adatok M Ft-ban Tételszám A tétel megnevezése Előző év 2006/2007 Előző év(ek) módosításai Tárgyév 2007/2008 a b c d e 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 31 948 29 352 02. Export értékesítés nettó árbevétele 62 063 67 508 I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) 94 011 96 860 03. Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége 37 956 38 302 04. Eladott áruk beszerzési értéke 2 099 1 921 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 475 356 II. Értékesítés közvetlen költségei (03.+04.+05.) 40 530 40 579 III. Értékesítés bruttó eredménye (I.-II.) 53 481 56 281 06. Értékesítési, forgalmazási költségek 21 773 22 503 07. Igazgatási költségek 6 706 7 447 08. Kutatási, kísérleti fejlesztési költségek 7 428 8 804 09. Egyéb általános költségek 3 897 4 269 IV. Értékesítés közvetett költségei (06.+07.+08.+09.) 39 804 43 023 V. Egyéb bevételek 1 588 2 559 Ebből: visszaírt értékvesztés 2 3 VI. Egyéb ráfordítások 7 363 7 067 Ebből: értékvesztés 1 223 1 074 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (±III.-IV.+V.-VI.) 7 902 8 750 Keltezés: Budapest, 2008. december 17. A Társaság 2009. január 28-án tartott éves rendes közgyűlése változatlan tartalommal elfogadta. A vállalkozás vezetője (képviselője)

0 1-1 0-0 4 1 7 6 2 Cégjegyzék száma Tételszám A tétel megnevezése Előző év 2006/2007 Előző év(ek) módosításai adatok M Ft-ban Tárgyév 2007/2008 a b c d e 10. Kapott (járó) osztalék, részesedés 591 551 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 589 548 11. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 4 557 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 4 523 12. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 14 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 14 13. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 554 919 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 1 551 3 911 VII. Pénzügyi műveletek bevételei (10.+11.+12.+13.+14.) 2 696 9 952 15. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 16. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 17. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése -413 1 367 18. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 3 387 2 452 VIII. Pénzügyi műveletek ráfordításai (15.+16.+17.+18.) 2 974 3 819 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VII.-VIII.) -278 6 133 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.) 7 624 14 883 IX. Rendkívüli bevételek 1 267 44 X. Rendkívüli ráfordítások 1 442 206 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (IX.-X.) -175-162 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C.±D.) 7 449 14 721 XI. Adófizetési kötelezettség 168 459 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E.-XI.) 7 281 14 262 19. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 20. Jóváhagyott osztalék, részesedés 934 934 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F.+19.-20.) 6 347 13 328 Keltezés: Budapest, 2008. december 17. A Társaság 2009. január 28-án tartott éves rendes közgyűlése változatlan tartalommal elfogadta. A vállalkozás vezetője (képviselője)

EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 2007/2008. ÉVES BESZÁMOLÓ A MAGYAR SZÁMVITELI ELVEKNEK MEGFELELŐEN 3. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Budapest, 2009. január 28.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZTV. SZERINT KÉSZÍTETT BESZÁMOLÓHOZ A 2008. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2008. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) TARTALOM 1. ÁLTALÁNOS RÉSZ 2. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 3. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 4. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 2

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2008. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1. ÁLTALÁNOS RÉSZ 3

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2008. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1.1. ÁLTALÁNOS CÉGADATOK A Cég neve: EGIS Gyógyszergyár Nyrt. (a Társaság ) A Társaság alakulásának időpontja: 1991. december 31. (a Társaság átalakulással jött létre) A Társaság székhelye: 1106 Budapest, Keresztúri út 30-38. A Társaság internetes honlapjának címe: www.egis.hu A Társaság rövid történeti áttekintése: A Társaság elődje az 1913-ban alapított Dr. Wander Gyógyszer- és Tápszergyár Rt. volt. A kezdetben gyermektápszert gyártó cég 1921-től már a gyógyszerek széles választékát is előállította. A háború után a Társaságot államosították, majd több kisebb gyógyszergyár beolvasztásával létrejött az Egyesült Gyógyszer- és Tápszergyár (EGYT). A Társaság 1985-ben módosította nevét EGIS Gyógyszergyárra, majd 1991. december 31- én részvénytársasággá alakult 5.450 mft alaptőkével. Az alaptőke 1993. november hónapban 2.336 mft-tal felemelésre került új részvények zártkörű kibocsátása útján. Valamennyi új részvényt az Európai Újjáépítési és Fejlesztési Bank jegyezte le, így a megemelt alaptőkéből 30 % tulajdoni részesedést szerzett. 1994. júniusában az állami kézben lévő EGIS részvények nagyobb része nyilvános forgalomba hozatal útján értékesítésre került. Ezáltal az állami tulajdon 28 %-ra csökkent. 1994. július 25-én a Társaság bevezette részvényeit a Budapesti Értéktőzsdére. Az Állami Privatizációs és Vagyonkezelő Rt. 1995. augusztus elején valamennyi részvényét eladta az angol Nat West Securities befektetési banknak. Ezt követően 1995. december közepén a Servier francia gyógyszergyár megvette az EBRD 30 %-os és a Nat West 21 %-os részvénycsomagját, ezáltal többségi tulajdont szerzett a Társaságban. 4

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2008. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Az alapításkori, illetve az aktuális alaptőke: alapításkor (1991. december 31.) 5.450 jelenleg (2008. szeptember 30.) 7.786 A Társaság fő részvényesei: 2007. szeptember 30. 2008. szeptember 30. ATP (Servier) 50,91% 50,91% Egyéb 49,09% 49,09% Összesen 100% 100% A Magyarországon bejegyzett Társaság alapvető üzleti tevékenysége a gyógyszer alapanyagok (hatóanyagok) és késztermékek (tabletták, szirupok és injekciók, stb.) előállítása bel- és külföldi piacokon történő értékesítés céljából. Termelési tevékenységét Budapesten és Körmenden végzi. Az üzleti év: október 1-től szeptember 30-ig A könyvviteli szolgáltatás irányításával, vezetésével megbízott személy: dr. Marosffy László vezérigazgató-helyettes MKK tagsági szám: 03269 A könyvvizsgáló neve és címe: Ernst & Young Kft. 1132 Budapest, Váci út 20. A Társaság képviseletére jogosult személy neve és lakóhelye, aki az éves beszámolót köteles aláírni: Gál Péterné vezérigazgató 1118 Budapest, Somlói út 7. 5

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2008. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1.2. A TÁRSASÁG SZÁMVITELI POLITIKÁJÁNAK MEGHATÁROZÓ ELEMEI A Társaság könyveit és nyilvántartását a módosításokkal együtt hatályos 2000. évi C. számviteli törvénynek (a továbbiakban a számviteli törvény ), és a Magyarországon általánosan elfogadott számviteli elveknek megfelelően vezeti. A Társaság számviteli politikája, az értékelés módszerei és eljárásai, az év során a számviteli politikában végrehajtott változtatásokkal együtt az alábbiak: 1.2.1 Üzleti év A Társaság üzleti éve október 1-től szeptember 30-ig tart. 1.2.2 A beszámoló pénzneme A beszámoló minden adata millió forintban kerül közzétételre. 1.2.3 Mérleg A Társaság a számviteli törvényben megadott választható mérlegsémák közül az A tagolású változatot alkalmazza. 1.2.4 Eredménykimutatás A mérleg szerinti eredmény alakulásában meghatározó szerepe van az üzemi (üzleti) tevékenység eredményének. A számviteli törvényben az üzemi (üzleti) tevékenység eredményének meghatározására lehetővé tett kétféle mód közül a Társaság az ún. Forgalmi költség eljárás módszerét, ezen belül pedig az A tagolású változatot alkalmazza. Bemutatásra kerül az összköltség eljárással készített eredménykimutatás is. 6

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2008. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1.2.5 Kiegészítő melléklet A kiegészítő mellékletbe azok a számszerű adatok és szöveges magyarázatok kerülnek, amelyek a Társaság vagyoni, pénzügyi helyzetének, működése eredményének megbízható és valós bemutatásához a tulajdonosok, a befektetők, a hitelezők számára a mérlegben, az eredménykimutatásban szereplőkön túlmenően szükségesek. A kiegészítő melléklet szerkezete: A. Általános rész B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések C. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések D. Tájékoztató rész 1.2.6 A mérlegkészítés időpontja A Társaság mérlegkészítésének dátumát a 2007. szeptember 30-val végződő évben október 19- ben, míg a 2008. szeptember 30-val végződő évben október 20-ban határozta meg. 1.2.7 Immateriális javak Az immateriális javak között a vagyoni értékű jogok és a szellemi termékek jelennek meg. A Társaság a 2005. október 1-e után vásárolt szoftvereket a vagyoni értékű jogok között mutatja ki Szintén a vagyoni értékű jogok között kerülnek bemutatásra az Anpharm gyógyszergyártól átvett termékportfolióhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok (védjegy, dosszié, know-how). A szellemi termékek között a 2005. október 1-e előtt vásárolt szoftvertermékek, valamint az aktivált kutatási-fejlesztési eredmények (szabadalmak, találmányok, újítások, törzskönyvi dokumentációk, stb.) vannak. Vásárolt szabadalom, találmány, törzskönyvi dokumentáció esetén aktiválandó a vételár összege. Saját dolgozó által kifejlesztett újítás-találmány hasznosításakor aktiválandó a kifizetett egyösszegű díj. A témaszámos közvetlen kutatás-fejlesztési (K+F) költségek közül az aktiválandó, amely konkrét termékhez rendelhető és a termék fejlesztése a tárgyévben sikeresen befejeződött illetve várhatóan a tárgyévet követő harmadik év végéig eredményesen lezárul (vagyis a termék forgalomba kerül és a fejlesztés költségei az árbevételből várhatóan megtérülnek). 7

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2008. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Az immateriális javakat bekerülési (beszerzési, előállítási) értéken tartja nyilván a Társaság, csökkentve a halmozott amortizációval. Kivételek a 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti szoftverek, melyek bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egyösszegben elszámolásra kerül. A 100 ezer forint feletti szoftverek éves leírási kulcsai a Társaságnál (%): Szoftverek 100-200 eft között 50 200 eft fölött 20 Az ugyancsak a szellemi termékek között kimutatott, aktivált kutatási-fejlesztési eredményeket a gyártási eljárások használatba vételétől illetve az új termékek forgalomba hozatalától három évi egyenlő részletben írja le a Társaság. Az Anpharm gyógyszergyártól átvett termékportfolió leírása degresszív módszerrel, hét év alatt történik. 1.2.8 Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök bekerülési (beszerzési, illetve előállítási) költségen kerülnek értékelésre, csökkentve a halmozott értékcsökkenéssel. Az értékcsökkenést az üzembe helyezés, használatbavétel napjától számolja el a Társaság. Az évenként elszámolandó értékcsökkenés lineárisan, az adott tárgyi eszköz bekerülési (bruttó) értéke és az alkalmazott leírási kulcs szorzatából kerül kiszámításra. Kivételt képeznek a 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök, melyek bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. A 100 ezer forint feletti tárgyi eszközök éves leírási kulcsai a következők: Éves kulcs % Épületek 2-6 Vezetékek 6-10 Gépek, berendezések, felszerelések 100-200 eft között 50 200 eft fölött 8-14,5 Számítógépek 33 Járművek 20 Az amortizációs normák szerinti leírást meghaladó, terven felüli értékcsökkenést számol el a Társaság, ha a tárgyi eszköz (valamint a szellemi termék) értéke tartósan lecsökken, mert az eszköz a tevékenység változása miatt feleslegessé válik, vagy megrongálódás, megsemmisülés, illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható. 8

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2008. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1.2.9 Befektetett pénzügyi eszközök A más gazdasági társaságban meglévő tulajdoni részesedéseket részvényeket, üzletrészeket beszerzési értékükön veszi nyilvántartásba a Társaság. A Társaság a befektetéseknél értékvesztést számol el a befektetés könyv szerinti értéke és piaci értéke közötti - veszteségjellegű - különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. A Társaság a korábban elszámolt értékvesztés összegét visszaírással csökkenti, amennyiben a befektetés piaci értéke az értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéket jelentősen és tartósan meghaladja. 1.2.10 Készletek a. Vásárolt készletek értékelése A vásárolt készletek (és a bekövetkezett készletváltozások) értéke átlagos (súlyozott) beszerzési áron kerül kiszámításra. Ehhez képest a mérlegben csökkentett értéken szerepelnek azok a készletek, amelyek a vonatkozó előírásoknak illetve eredeti rendeltetésüknek nem felelnek meg, megrongálódtak, felhasználásuk kétségessé vált illetve feleslegessé váltak. A készletek értékének csökkentését a különbözetnek értékvesztéskénti elszámolásával ezekben az esetekben addig a mértékig kell elvégezni, hogy a készlet a használhatóságnak megfelelő, a mérlegkészítéskor ismert piaci értéken szerepeljen a mérlegben. b. Saját termelésű készletek értékelése A saját termelésű készletek értéke előállítási költségen kerül kimutatásra. A mérleg készítésekor a záróállomány utókalkulációval meghatározott közvetlen önköltségének megállapítása mellett a saját termelésű készletek év végi értékelése a készletek előállítási költségének, valamint a mérleg készítéséig ismert vagy várható piaci értékének összehasonlítását és indokolt esetben az értékvesztés (leértékelés) elszámolását is jelenti. Egyedi minősítés, értékelés alapján a saját termelésű készleteknél értékvesztés kerül elszámolásra, ha a készlet - fizikai állaga romlott (minőségromlás, káresemény, stb.), - eredeti felhasználási céljának megfelelően már nem használható, nem értékesíthető, - a mérlegkészítés napján ismert (várható) piaci eladási ára alacsonyabb, mint az előállítási önköltsége. 9

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2008. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1.2.11 Követelések A belföldi vevőkövetelések az elfogadott, elismert összegben kerülnek a mérlegbe. Az exportból származó devizakövetelés forintértéke a teljesítés napján érvényes, Magyar Nemzeti Bank által közzétett hivatalos devizaárfolyamon kerül meghatározásra és rögzítésre a könyvviteli nyilvántartásokban. A vevők (adósok) minősítése alapján az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követeléseknél értékvesztés kerül elszámolásra a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján a követelés könyv szerinti értéke és várhatóan megtérülő összege közötti veszteségjellegű különbözet összegében. Az egyéb követelések értéke a mérlegben a még járó (teljesítendő), az igényelt illetve kifizetett összegben kerül kimutatásra. 1.2.12 Valós értékelés A Társaság nem él a pénzügyi instrumentumok valós értéken történő értékelésének lehetőségével. 1.2.13 Forgalomképes értékpapírok A forgalomképes értékpapírok olyan pénzpiacon értékesíthető befektetések, amelyek vásárlásának célja a rövid távú likvid alapokba történő befektetés és nem jellemző annak hosszú távú megtartása. A forgalomképes értékpapírok a nyilvántartási érték és a piaci érték közül az alacsonyabb értéken vannak nyilvántartva. Az átértékelések eredménye az eredménykimutatásban kerül kimutatásra. Az értékpapírokon keletkezett kamatok a kamatbevételek között, míg az osztalékok az osztalékbevételek között kerülnek kimutatásra. A befektetés értékesítése során a nyilvántartási és eladási ár között keletkezett különbség az eredménykimutatásban kerül elszámolásra. Beszerzési értékükön (hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok esetében a vételár részét képező kamattal csökkentett vételáron) szerepelnek a mérlegben a következő, nem tartós befektetésként vásárolt értékpapírok: - államkötvények - diszkont kincstárjegyek - részvények Kivételt képeznek azok az értékpapírok, melyeknél értékvesztést kell elszámolni a könyv szerinti és a piaci érték közötti veszteségjellegű különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. 10

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2008. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1.2.14 Pénzeszközök A mérlegben a pénztár értékeként az üzleti év mérlegfordulónapján a pénztárban lévő forintpénzkészlet értéke, valamint a valutakészlet MNB által közzétett, hivatalos devizaárfolyammal átszámított forintértéke és a kapott csekkek, illetve utalványok értéke kerül kimutatásra. A bankbetétek értékeként az üzleti év mérlegfordulónapján a hitelintézetnél elhelyezett forintbetét bankkivonattal egyező értéke, továbbá a devizaszámlán lévő deviza bankkivonattal egyező értékének az MNB devizaárfolyammal átszámított forintértéke szerepel. 1.2.15 Rövid lejáratú kötelezettségek A rövid lejáratú hitelek között a pénzforgalom könnyebb lebonyolítását lehetővé tévő belföldi, forintban fennálló folyószámlahitelek szerepelnek. A szállítókkal szemben forintban teljesítendő kötelezettségek az elismert, számlázott összegben kerülnek kimutatásra a mérlegben. A külföldről származó, devizában fennálló kötelezettségek a szerződés szerinti teljesítés napjára vonatkozó, a Magyar Nemzeti Bank által közzétett hivatalos devizaárfolyamon átszámított forintértéken kerülnek a könyvviteli nyilvántartásba felvételre. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke a mérlegben a teljesítendő (fizetendő) összegben jelenik meg. 1.2.16 Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek forintra való átszámításánál alkalmazott árfolyam A Társaság által a külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek forintra való átszámításánál alkalmazott árfolyam a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyam. 1.2.17 Devizás tételek mérlegfordulónapi értékelése A mérlegben valamennyi külföldi pénzértékre szóló eszközt és kötelezettséget az üzleti év mérlegfordulónapjára vonatkozó MNB devizaárfolyamon átszámított forintértéken mutatja ki (értékeli át) a Társaság. 11

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2008. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1.2.18 Értékesítés nettó árbevétele Az értékesítés árbevétele az üzleti év során teljesített áruszállítás vagy szolgáltatásnyújtás alapján kiszámlázott összegeket tartalmazza. Az értékesítés árbevétele akkor kerül elszámolásra, amikor a bevétel összege egyértelművé válik, valamint amikor valószínűsíthető, hogy az ellenértéket a Társaság realizálni tudja. Az értékesítés árbevétele a kiszámlázott összegek általános forgalmi adóval és engedményekkel csökkentett értékét foglalja magában. 1.2.19 Környezetvédelmi kötelezettségekre képzett céltartalék A jelen és jövőbeni bevételekhez kapcsolódó környezetvédelmi kiadások felmerüléskor jellegüknek megfelelően költségként kerülnek elszámolásra vagy aktiválásra. Az azonosítás évében céltartalék képzés kerül elszámolásra a jelenben fennálló, a múltbeli működés eredményeképp bekövetkezett azon környezetszennyezések elhárítási kiadásaira, amelyek nem járulnak hozzá a jelen- és jövőbeli bevételek keletkezéséhez. A céltartalék mértékének megállapítása az érvényes jogszabályok és rendeletek, illetve az ismert technológiák alapján történik. Céltartalék képzésére akkor kerül sor, ha valószínűsíthető, vagy bizonyos a kötelezettség megléte és megfelelően becsülhető annak mértéke. 1.2.20 Mérlegen kívüli kötelezettségek A mérlegen kívüli kötelezettségek nem szerepelnek a mellékelt pénzügyi kimutatásokban. Azokat a kiegészítő melléklet tartalmazza azon eseteket kivéve, amikor a kedvezőtlen kimenetel következtében keletkező kötelezettség esélye távoli, minimális. 1.2.21 Leltározás A Társaság mérete, eszköz- és forrásállományának nagyságrendje szükségessé teszi, hogy a mérleg valódiságának maximális biztosítása, a könyvelés illetve a nyilvántartások ellenőrzése és a vállalkozói tulajdon védelme érdekében a Társaság valamennyi eszközét és forrását minden évben leltározza. 1.2.22 Jelentős összegű hiba Ellenőrzés vagy önellenőrzés által feltárt, az előző év(ek) éves beszámolójában elkövetett hibá(ka)t a Társaság abban az esetben tekinti jelentős összegűnek, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során ugyanazon évet érintő megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az 500 millió forintot. 12

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2008. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1.2.23 Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba A Társaság saját tőkéjének nagyságrendje a számviteli törvény által rögzített maximális (20 százalékos) értéken belül egy alacsonyabb határ megállapítását indokolja. Ez az érték 10 százalék, vagyis a Társaság esetében lényeges a hiba, ha az ellenőrzés(ek) megállapításai következtében az utolsó (közzétett) üzleti év saját tőkéje legalább 10 százalékkal változik. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibák esetén a már közzétett az adott üzleti évet megelőző üzleti évre vonatkozó éves beszámolót ismételten közzé kell tenni. 1.2.24 A mérlegtételek értékelése Az egyedi értékelés elve alapján az eszközök és források mérlegben szereplő értékének megállapítása során azokat egyedileg kell értékelni. Az éves beszámoló mérlegében megjelenő (a mérleg fordulónapján meglévő) eszközöket nemcsak a mérleg fordulónapján ismert értékek alapján, hanem a mérlegkészítés napjáig megismert hatások figyelembevételével kell már a tárgy üzleti évről készített beszámolóban is szerepeltetni, azaz az értékelésük során figyelembe kell venni minden olyan terven felüli értékcsökkenést, értékvesztést, valamint ezek visszaírt összegét, amelyek elszámolása a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált események, piaci hatások révén válik szükségessé. 13

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2008. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1.3. A TÁRSASÁG VAGYONI ÉS PÉNZÜGYI HELYZETE Az EGIS Nyrt. stratégiai célkitűzése a társaság piaci helyzetének állandó erősítése, az árbevétel folyamatos és jelentős növelése, a nyereség és a vállalati működés hatékonyságának emelése. A társaság 2007/2008-ra az árbevétel további dinamikus növelését és a nehezedő üzleti feltételekre tekintettel az elért nyereségszint megőrzését irányozta elő. Az árbevétel növelésére vonatkozó célkitűzés teljesítése csak részben sikerült, elsősorban a változatlanul kedvezőtlen hazai gyógyszerpiac és az exportárbevételt leértékelő negatív árfolyamváltozások miatt. Ellensúlyozta ugyanakkor ezeket a hatásokat a társaság kiemelkedően eredményes gazdálkodása, így a társaság nyeresége számottevően emelkedett, tőkeereje tovább nőtt. Az EGIS Nyrt. a 2007/2008. üzleti évben 96 860 millió Ft nettó árbevételt ért el. Ez 3%-kal több az előző üzleti év forgalmánál. Az árbevétel 70%-a az exportban, míg 30%-a hazai piacon teljesült. A belföldi árbevétel 29 352 millió Ft-ot tett ki a 2007. október 1. és 2008. szeptember 30. közötti időszakban. Ez (a múlt évi 4%-os visszaesés után) újabb 8%-os csökkenést jelent az előző évhez képest. A forgalom mérséklődését a társaság termékeinek átlagosan 6%-os árcsökkenése, valamint a magyarországi gyógyszertámogatási szabályok módosítását követően a fogyasztás szerkezetének megváltozása okozta. A társaság a 2007/2008. üzleti évben az 5. helyet foglalta el a magyar gyógyszerpiacon, részesedése értékben 5,6% volt. Az eladott gyógyszerek mennyiségét tekintve az EGIS Nyrt. volt a legnagyobb magyarországi szállító, 10,2% részesedéssel. Az export az üzleti év során 396,9 millió dollárt ért el. Ez 21%-kal haladja meg a bázist. Ismét valamennyi fő piacon növekedett a kivitel dollárértéke. Az oroszországi és egyéb FÁK-piacokon együttesen 6%, a kelet-európai országokban 24% növekedés valósult meg. A társaság nyugati késztermék-kivitele 17%-kal, a hatóanyagok exportja pedig 46%-kal bővült. A teljes export hazai devizában mért értéke 67 508 millió Ft-ot tett ki, ami (21% dollárban számított növekedés és a dollárárfolyam 12%-os csökkenésének együttes hatására) 9%-kal volt magasabb az előző évnél. 14

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2008. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Az értékesítés fedezeti hányada 58,1%-ot tett ki és az árfolyamok további romlása valamint a korábbinál nagyobb arányú hatóanyagexport ellenére is 1,2%-pontot javult az előző évhez képest. A működés általános költségei a társaság szigorú költséggazdálkodása hatására együttesen mindössze 8%-kal emelkedtek. A társaság üzleti eredménye 8750 millió Ft-ot ért el. Ez 11%-kal nagyobb az előző év teljesítményénél. Az üzleti eredmény 9,0%-át tette ki az árbevételnek. A pénzügyi tevékenység eredménye a magasabb kamatbevételek, a határidős üzletek nyeresége és az Anpharm-részvények (ld. 2. sz. melléklet) eladásából származó árfolyamnyereség hatására 6133 millió Ft-ra nőtt. Ezzel az EGIS Nyrt. 2008. szeptember 30-i adózás előtti eredménye 14 721 millió Ft-ot ért el, 98%-kal többet, mint az előző évben. A társaság saját tőkéje a tárgyidőszak végén 116 556 millió Ft-ot tett ki, 13%-kal emelkedett egy év alatt. Az egy részvényre jutó tőkeérték 14 970 Ft-ra nőtt. Az előző évhez hasonlóan a társaság nagy figyelmet fordított az erőforrásokkal való még jobb gazdálkodásra is. Ennek eredményeként 2%-kal csökkent a társaság létszáma, megtakarításokat ért el a társaság a beruházásokban, és tovább javultak a működőtőke-lekötés mutatói. A társaság pénzügyi helyzete tovább erősödött, az üzleti év végén rendelkezésre álló szabad pénzállomány 16 460 millió Ft-ra nőtt. Mindezzel párhuzamosan folytatta az EGIS Nyrt. a működés további korszerűsítésére és hatékonyságának hosszútávú javítására indított programokat. A Servier és az EGIS Nyrt. stratégiai együttműködése tovább erősödött az üzleti év során és számottevően hozzájárult a társaság eredményeinek növeléséhez. Valamennyi kijelölt területen tovább bővült a kapcsolat, legnagyobb arányban a hatóanyagok gyártásában való együttműködésben. Kiemelkedő közös akció volt a tárgyévben az Anpharm lengyelországi közös vállalat átalakítása, a generikus gyógyszer profil áthelyezése az EGIS Nyrt.-be. 15

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2008. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1. sz. táblázat Az EGIS Nyrt. tevékenységének fő számszerű jellemzői 2007. szeptember 30- ra végződő év 2008. szeptember 30-ra végződő év Index % Nettó árbevétel mft 94 011 96 860 103 ebből Belföld mft 31 948 29 352 92 Export mft 62 063 67 508 109 musd 328,2 396,9 121 Eredmény Üzleti mft 7 902 8 750 111 Szokásos mft 7 624 14 883 195 Adózás előtti mft 7 449 14 721 198 Adózott mft 7 281 14 262 196 Teljes munkaidős létszám az időszak végén fő 2 619 2 579 98 Beruházások* mft 11 098 15 955 144 K + F mft 7 428 8 804 119 Befektetett eszközök az időszak végén mft 54 844 61 114 111 Saját tőke az időszak végén mft 103 228 116 556 113 *A beruházások értéke tartalmazza a beruházásra adott előlegek változását is. 16

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2008. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Cash flow-kimutatás: A pénzeszközök változásáról készített cash flow-kimutatás a 2007. és 2008. szeptember 30-ra végződő évben a következő: Sorszám Megnevezés 2007. szeptember 30-ra végződő év 2008. szeptember 30-ra végződő év I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszközváltozás (Működési cash flow, 1-13. sorok) 13.669 7.540 1. Adózás előtti eredmény (kapott osztalékkal csökk., ld. 16.sor) 6.858 14.170 2. Elszámolt értékcsökkenés és amortizáció 7.218 8.456 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás 896 2.244 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 1.184-690 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye -71-4.618 6. Szállítói kötelezettség változása 789 1.998 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 106 103 8. Passzív időbeli elhatárolások változása 704 272 9. Vevőkövetelés változása -2.127 112 10. Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása -767-12.507 11. Aktív időbeli elhatárolások változása -19-607 12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) -168-459 13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés -934-934 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) -11.053-10.796 14. Befektetett eszközök beszerzése -11.762-13.128 15. Befektetett eszközök eladása 118 1.781 16. Kapott osztalék, részesedés 591 551 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) 0 0 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele 0 0 18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele 0 0 19. Hitel és kölcsön felvétele 0 0 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása 0 0 21. Véglegesen kapott pénzeszköz 0 0 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 0 0 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 0 0 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 0 0 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 0 0 26. Véglegesen átadott pénzeszköz 0 0 27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása 0 0 28. Eredménytartalékból való átadás leányvállalatnak 0 0 IV. Pénzeszközök változása (±I. ±II. ±III. sorok) 2.616-3.256 Pénzeszközök nyitó egyenlege 3.777 6.393 Pénzeszközök záró egyenlege 6.393 3.137 17

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2008. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 18

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2008. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2.1 IMMATERIÁLIS JAVAK ÉS TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKÉNEK ALAKULÁSA 2.1.1 Immateriális javak és tárgyi eszközök értékének alakulása a, Az immateriális javak és tárgyi eszközök mozgásának alakulása a 2007. szeptember 30-ra végződő évben a következő: 2006.10.01. Aktiválások Növekedés Átsorolás Csökkenés 2007.09.30. 1. Bruttó érték változása Immateriális javak Vagyoni értékű jogok 257 0 301 1 0 559 Szellemi termékek 7.071 0 942 2 144 7.871 Immateriális javak összesen 7.328 0 1.243 3 144 8.430 Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 23.993 2.235 0-2 21 26.205 Műszaki berendezések, gépek, járművek 36.982 3.850 0-12 1.030 39.790 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 4.593 600 0 11 145 5.059 Beruházások, felújítások 1.573-6.685 10.328 617 1.239 4.594 Beruházásokra adott előlegek 617 0 34-617 0 34 Tárgyi eszközök összesen 67.758 0 10.362-3 2.435 75.682 2. Halmozott értékcsökkenés 2006.10.01. Terv szerinti Terven felüli Átsorolás Csökkenés 2007.09.30. változása Értékcsökkenési leírás Immateriális javak Vagyoni értékű jogok 51 122 0 0 0 173 Szellemi termékek 4.244 888 286 1 144 5.275 Immateriális javak összesen 4.295 1.010 286 1 144 5.448 Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 3.641 844 5 0 22 4.468 Műszaki berendezések, gépek, járművek 20.964 4.512 31 2 992 24.517 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 3.121 530 0-3 144 3.504 Beruházások, felújítások 9 0 0 0 0 9 Beruházásokra adott előlegek 0 0 0 0 0 0 Tárgyi eszközök összesen 27.735 5.886 36-1 1.158 32.498 3. Nettó érték változása 2006.10.01. Növekedés Csökkenés 2007.09.30. Immateriális javak Vagyoni értékű jogok 206 180 0 386 Szellemi termékek 2.827 0 231 2.596 Immateriális javak összesen 3.033 180 231 2.982 Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 20.352 1.385 0 21.737 Műszaki berendezések, gépek, járművek 16.018 0 745 15.273 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 1.472 83 0 1.555 Beruházások, felújítások 1.564 3.021 0 4.585 Beruházásokra adott előlegek 617 0 583 34 Tárgyi eszközök összesen 40.023 4.489 1.328 43.184 19

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2008. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 20

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2008. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) b, Az immateriális javak és tárgyi eszközök mozgásának alakulása a 2008. szeptember 30-ra végződő évben a következő: 2007.10.01. Aktiválások Növekedés Átsorolás Csökkenés 2008.09.30. 1. Bruttó érték változása Immateriális javak Vagyoni értékű jogok 559 0 4.370 0 2 4.927 Szellemi termékek 7.871 0 1.034 0 3 8.902 Immateriális javak összesen 8.430 0 5.404 0 5 13.829 Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 26.205 4.404 0 0 75 30.534 Műszaki berendezések, gépek, járművek 39.790 7.517 0-13 757 46.537 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 5.059 818 0 14 84 5.807 Beruházások, felújítások 4.594-12.739 10.574-1 51 2.377 Beruházásokra adott előlegek 34 0 0 0 23 11 Tárgyi eszközök összesen 75.682 0 10.574 0 990 85.266 2. Halmozott értékcsökkenés 2007.10.01. Terv szerinti Terven felüli Átsorolás Csökkenés 2008.09.30. változása Értékcsökkenési leírás Immateriális javak Vagyoni értékű jogok 173 1.172 1 0 2 1.344 Szellemi termékek 5.275 887 65 0 3 6.224 Immateriális javak összesen 5.448 2.059 66 0 5 7.568 Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 4.468 887 32 0 75 5.312 Műszaki berendezések, gépek, járművek 24.517 4.789 14-8 733 28.579 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 3.504 568 0 8 77 4.003 Beruházások, felújítások 9 0 42 0 51 0 Beruházásokra adott előlegek 0 0 0 0 0 0 Tárgyi eszközök összesen 32.498 6.244 88 0 936 37.894 3. Nettó érték változása 2007.10.01. Növekedés Csökkenés 2008.09.30. Immateriális javak Vagyoni értékű jogok 386 3.197 0 3.583 Szellemi termékek 2.596 82 0 2.678 Immateriális javak összesen 2.982 3.279 0 6.261 Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 21.737 3.485 0 25.222 Műszaki berendezések, gépek, járművek 15.273 2.685 0 17.958 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 1.555 249 0 1.804 Beruházások, felújítások 4.585 0 2.208 2.377 Beruházásokra adott előlegek 34 0 23 11 Tárgyi eszközök összesen 43.184 6.419 2.231 47.372 21

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2008. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2.1.2 Immateriális javak és tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenési leírása a, Értékcsökkenési leírás alakulása a 2007. szeptember 30-ra végződő évben a következő: Mérlegtételek Kulcsok szerint Költség (terv szerinti) Egy öszszegben Összesen Egyéb ráfordítás (terven felüli) Immateriális javak Vagyoni értékű jogok 82 40 122 0 Szellemi termékek 888 0 888 286 Immateriális javak összesen 970 40 1.010 286 Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 844 0 844 5 Műszaki berendezések, gépek, járművek 4.426 86 4.512 31 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 498 32 530 0 Beruházások, felújítások 0 0 0 0 Tárgyi eszközök összesen 5.768 118 5.886 36 Összes értékcsökkenési leírás 6.738 158 6.896 322 b, Értékcsökkenési leírás alakulása a 2008. szeptember 30-ra végződő évben a következő: Mérlegtételek Kulcsok szerint Költség (terv szerinti) Egy öszszegben Összesen Egyéb ráfordítás (terven felüli) Immateriális javak Vagyoni értékű jogok 1.137 35 1.172 1 Szellemi termékek 885 2 887 65 Immateriális javak összesen 2.022 37 2.059 66 Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 887 0 887 32 Műszaki berendezések, gépek, járművek 4.694 95 4.789 14 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 530 38 568 0 Beruházások, felújítások 0 0 0 42 Tárgyi eszközök összesen 6.111 133 6.244 88 Összes értékcsökkenési leírás 8.133 170 8.303 154 22

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2008. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2.2 BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 2.2.1 Tartós részesedések A Társaság más gazdasági társaságban meglévő tulajdoni részesedései a 2007. és 2008. szeptember 30-ra végződő évekre a következő (részvények, üzletrészek): Könyv szerinti érték Tulajdoni hányad 2007.09.30. 2008.09.30. 2008.09.30. % a, Leányvállalatok Medimpex Kereskedelmi Zrt. 733 733 100,0 EGIS Slovakia spol. s r.o. 620 656 100,0 EGIS Polska Sp. z o.o. 945 1.146 100,0 EGIS Praha spol. s r.o. 239 276 100,0 EGIS Polska Dystrybucja Sp. z o.o. 20 22 100,0 EGIS Pharmaceuticals UK Ltd. 0 0 100,0 EGIS Rompharma S.R.L. 1 1 100,0 EGIS Bulgaria EOOD 1 1 100,0 OOO EGIS-RUS 9 17 100,0 Medimpex Iran Ltd. 0 - - EGIS Ilaclari Limited Sirketi 1 428 100,0 Összesen 2.569 3.280 b, Közös vezetésű vállalkozások Medimpex Irodaház Ingatlankezelő Kft. 303 303 50,0 Medimpex UK Ltd. 36 31 50,0 Összesen 339 334 c, Társult vállalkozások Medimpex Jamaica Ltd. 0 0 40,0 Medimpex West Indies 9 9 38,0 Gyógyszeripari Ellenőrző és Fejlesztő Laboratórium Kft. 42 42 34,0 Hungaropharma Gyógyszerkereskedelmi Zrt. 2.522 2.549 30,7 Anpharm Sp. Akc. 954 - - Recyclomed Kht. 10 10 20,0 Összesen 3.537 2.610 d, Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások OOO Serdix 1.856 1.076 18,3 Gyógynövény Kutató Intézet Zrt. 37 6 14,4 Medimpex Italia S.R.L. 1 1 7,0 Medimpex Japan Co. Ltd. 4 3 5,6 Magyar Gyógyszer Zrt. 15 15 2,6 Erste Bank Zrt. 0 0 0 Összesen 1.913 1.101 23

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2008. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Tárgyévben a Társaság értékesítette az Anpharm Sp. Akc. vállalatban lévő részesedését, ugyanakkor alaptőkét emelt a török EGIS Ilaclari Limited Sirketi és az orosz OOO EGIS-RUS vállalatban. A teljes operatív működést még meg nem kezdő EGIS Ilaclari Limited Sirketi és OOO Serdix működési költségeinek a leírása 815, illetve 660 mft értékvesztés elszámolását tette szükségessé. A részesedésekre elszámolt értékvesztések 2007. és 2008. szeptember 30-án meglévő állománya (devizás tételek átértékelése után) a következő: 2007.09.30. 2008.09.30. EGIS Ilaclari Limited Sirketi 0 795 OOO Serdix 0 668 EGIS Praha spol. s r.o. 513 536 EGIS Polska Sp. z o.o. 240 130 EGIS Slovakia spol. s r.o. 92 116 Erste Bank Zrt. 44 44 Összesen 889 2.289 A Társaság befektetéseiről részletesebb információkat a 4.4 fejezet tartalmaz. 2.2.2 Tartósan adott kölcsönök A tartósan adott kölcsönök között 2007. és 2008. szeptember 30-án meglévő állománya a következő: 2007.09.30. 2008.09.30. Kapcsolt vállalkozásnak tartósan adott kölcsön 135 0 Dolgozóknak adott kölcsön 185 156 Összesen 320 156 24

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2008. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2.3 KÉSZLETEK 2.3.1 Vásárolt készletek A vásárolt készletek 2007. és 2008. szeptember 30-án meglévő állománya a következő: 2007.09.30. 2008.09.30. Anyagok nyersanyagok 2.958 3.857 csomagolóanyagok 1.684 1.483 műszaki anyagok 827 917 egyéb anyagok 89 60 Összesen 5.558 6.317 Áruk vásárolt áruk 1.419 2.150 göngyölegek 127 142 Összesen 1.546 2.292 Kísérleti állatok 8 5 Az előbbiekben közölt készletadatok már az értékvesztések elszámolása utáni összegek. A végrehajtott selejtezések értékadatai: 2007. szeptember 30-ra végződő év: 276 2008. szeptember 30-ra végződő év: 227 További értékvesztések (leértékelések) a készletek minősítése alapján: 2007. szeptember 30-ra végződő év: 1 2008. szeptember 30-ra végződő év: 35 A leértékelések leggyakoribb indoka: - Közeli lejárat miatt már nem, vagy nehezen értékesíthető vásárolt áruk Egyéb értékvesztések (káresemény, leltárhiány): 2007. szeptember 30-ra végződő év: 6 2008. szeptember 30-ra végződő év: 21 25

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2008. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2.3.2 Saját termelésű készletek A saját termelésű készletek 2007. és 2008. szeptember 30-án meglévő állománya a következő : 2007.09.30. 2008.09.30. Késztermékek 8.901 10.822 Félkész termékek 8.433 11.000 Befejezetlen termelés 4.157 1.993 A selejtezésre került saját termelésű készletek értéke: 2007. szeptember 30-ra végződő év: 249 2008. szeptember 30-ra végződő év: 451 További értékvesztések (leértékelések) a készletek minősítése alapján: 2007. szeptember 30-ra végződő év: 380 2008. szeptember 30-ra végződő év: 195 A leértékelések leggyakoribb indokai: lejárt szavatossági idejű, illetve a közeli lejárat miatt már nem, vagy nehezen értékesíthető készítmények továbbiakban más néven forgalomba kerülő termékek átmenetileg negatív fedezeti hányadú termékek forgalomba nem kerülő termékek nem megfelelő törzskönyvi dokumentációval rendelkező készítmények Egyéb értékvesztések (káresemény, leltárhiány): 2007. szeptember 30-ra végződő év: 1 2008. szeptember 30-ra végződő év: 4 26

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2008. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2.4 KÖVETELÉSEK 2.4.1 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) A vevők 2007. és 2008. szeptember 30-án meglévő állománya a következő: 2007.09.30. 2008.09.30. Belföldi vevők 1.671 1.846 ebből értékvesztés 0-6 Külföldi vevők 10.632 9.564 ebből értékvesztés -445-491 Összesen 11.858 10.913 Az üzleti év végén a Társaság áttekintette kinnlevőségeit annak érdekében, hogy az azokra elszámolandó értékvesztést meghatározza. A Társaság régiónként összesítve a következő értékvesztéseket mutatta ki 2007. és 2008. szeptember 30-án: 2007.09.30. 2008.09.30. Oroszország 181 128 FÁK 302 400 Minden egyéb külföldi vevő 61 83 Belföldi vevők 0 6 Összesen 544 617 Értékvesztés mérlegfordulónapi devizás átértékelése -99-120 27

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2008. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2.4.2 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben A követeléseken belül a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések külön mérlegsoron kerülnek kimutatásra. Ide tartozik az anyavállalattal, a leányvállalatokkal, a közös vezetésű, valamint a társult vállalkozásokkal szembeni valamennyi rövid lejáratú pénzügyi követelés. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések 2007. és 2008. szeptember 30-án meglévő állománya a következő: 2007.09.30. 2008.09.30. Vevőkövetelések 8.299 9.361 Egy éven belül esedékes kölcsönök 44 131 Előlegek 450 62 Összesen 8.793 9.554 2.4.3 Egyéb követelések Az egyéb követelések értéke a mérlegben a még járó (teljesítendő), az igényelt illetve fizetett összegben került kimutatásra a következők szerint : 2007.09.30. 2008.09.30. Költségvetéssel szembeni egyéb követelések (adóelőleg túlfizetések,társadalombiztosítási ellátások fedezete) 872 427 ÁFA visszaigénylés 708 769 Előlegek külföldi irodáknak, egyéb szolgáltatást végzőknek 501 835 Munkavállalókkal szembeni követelések 43 53 Egyéb pénzügyi követelések 25 24 Egyéb követelés összesen 2.149 2.108 28