Paks Város önkormányzata Képviselő-testülete 2OI~8. május 30-i ülésének. napirendi pontja Tárgy: Paksi Fejlesztési és Vagyongazdálkodási Zrt. előtársasági beszámolója Előadó: Szabó Péter polgármester Véleményező: Gazdasági Bizottság, Jogi, Ügyrendi és Pénzügyi Bizottság Tisztelt Képviselő-testület! Paks Város Önkormányzata 2018. december ii-én határozatot hozott a Paksi Fejlesztési és Vagyongazdálkodási Zrt. megalakításáról 30 millió forintos törzstőkével, melyet teljes egészében az Önkormányzat biztosított. A PFV Zrt. cégbírósági bejegyzése 2018.január ii-én történt meg. A megalakulástól a bejegyzés időpontjáig a Zrt előtársaságként működött, mely időszakra a jogszabályi előírások alapján egyszerűsített éves beszámolót kell készíteni. A mérleg eszköz és forrás oldala egyezően 30 millió forint, a törzstőke összege. Az adózott eredmény 0 Ft. A könyvvizsgáló elkészítette a beszámolóról a jelentését Mellékletek: Egyszerűsített éves beszámoló, Mérleg, eredmény kimutatás, Kiegészítő melléklet a beszámolóhoz Független könyvvizsgálói jelentés Határozati iavaslat: Paks Város Önkormányzata Képviselő-testülete a Paksi Fejlesztési és Vagyongazdálkodási Zrt. előtársasági egyszerűsített éves beszámolóját a 2017. december ii. - 2018. január li-i időszakra az előterjesztéssel egyezően elfogadja, a mérleget 30 millió forint mérlegfőösszeggel, az eredménykimutatást nulla adózott eredménnyel. Paks, 2018. május i8. p I ármester
FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGALÓI JELENTÉS A Paksi Fejlesztési ás Vagyongazdálkodásl Zártkörűen Működő Részvénytársaság (7030 Paks, Dózsa Gy&rgy út 55-61.) Alapító Részvényesének Vélem ény Elvégeztük a Paksi Fejlesztési és ~gyongazdáikodási Zártkörűen Működő Részvénytársaság (~a Társaság ) 2017. december 11.-2018.január il- közötti előtársasági időszakra vonatkozó egyszerűsített éves beszámolójának könywizsgálatát, amely előtársasági egyszerűsített éves beszámoló a 2018. január il-i fordulónapra készített mérlegből melyben az eszközök ás források egyező végösszege 30.000 E Ft, az adózott eredmény O E Ft.~ és az ugyanezen időponital végződő üzleti évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviwli politika jelentős elemeinek összefoglalását is tartalmazó kiegészítő mellékletbűl áll. Véleményünk szerint a mellékelt előtársasági egyszerűsített éves beszámoló megbízható ás valós képei ad a Társaság 2018. január ii-ér fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő első, előtársasági üzleti évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a Magyarországon hatályos, a szómvitelről szóló 2000. évi C. törvénnyel összhangban (a továbbiakban: számviteli törvény ). A vélemény alapja Könywizsgálatunkat a Magyar Nemzeti Könywizsgálati Standardokkal összhangban és a köny~izsgálatra vonatkozó Magyarországon hatályos törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtotttik végre. Ezen standardok értelmében fennálló felelősségünk bővebb leirásátjelentésünk A könyvvizsgáló egyszerűsite~t éves beszámoló könyvvizsqálatáért valófelciá sí~ge szakasza tartalmazza. Függetlenek vagyunk a társaságtól a vonatkozó, Magyarországon hatályos jogszabályokban és a Magyar Könmizs~lói Kamara A könyvvizsgálói hivatás magatartási (etikai) szabályairól és a fegyelmi eljárásról szóló szabályzata -ban, valamint az ezekben nem rendezett kérdések tekintetében a Nemzetközi Etikai Standardok Testülete által kiadott Kön~izsgálók Etikai Kódexe -ben (az IESBA Kódex-ben) foglaltak szerint, és megtelelünk az ugyanezen normákban szereplő további etikai előirásoknak is. Meggyőződésünk, hogy az általunk megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt véleniényünkhöz. A vezetés és az irányítással megbízott személyek felelőssége az egyszerűsített éves beszómolóért A vezetés felelős az egyszerűsíteu éves beszámolónak a számviteli törvénnyel összhangban történő és a valós bemutatás követelményének megfelelő elkészitéséért, valamint az olyan belső kontrollárt, amelyet a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állitástól mentes egyszerűsített éves beszámoló elkészítése. Az egyszerűsített éves beszámoló elkészítése során a vezetés felelős azért, hogy felmérje a Társaságnak a vállalkozás folytatására való képességét és az adott helyzetnek megfelelően közzétegye a vállalkozás folytatásával kapcsolatos információkat, valamint a vezetés felel a vállalkozás folytatásának elvén alapuló egyszerűsített éves beszámoló összeállításáért. A vezetésnek a vállalkozás folytatásának elvéből kel! kiindulnia, ha ennek az elvnek az érvényesülését eltérő rendelkezés nem akadályozza, illetve a folytatásának ellentmondó tényező, körülmény nem áll fenn. vállalkozási tevékenység Az irányítással megbízott személyek felelősek a Társaság pénzügyi beszámolási folyamatának felügyeletéért. A könyvvizsgáló egyszerűsített éves beszámoló könyvvizsgálatáért való felelőssége A könyvvizsgálat során célunk kellő bizonyosságot szerezni arról, hogy az egyszerűsített éves beszámoló egésze nem tartalmaz akár csalásból, akár hibáhól eredő lényeges hibás állítást, valamint az, hogy ennek alapján a Oldal 112
véleményünket tartalmazó független könyvvizsgálói jelentést bocsássunk Id. A kellő bizonyosság magas fokú bizonyosság, de nem garancia arra, hogy a Magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban elvégzett könyvvizsgálat mindig feltárja az egyébként létező lényeges hibás állítást. A hibás állítások eredhetnek csalásból vagy hibáből, és lényegesnek minősülnek, ha ésszerű lehet az a várakozás, hogy ezek önmagukban vagy együttesen befolyásolhatják a felhasználók adott egyszerűsített éves beszámoló alapján meghozott gazdasági döntéseit. A Magyar Nemzeti Köny~izsgálati Standardok szerinti könyvvizsgálat egésze során szakmai megitélést alkalmazunk és szakmai szkepticizmust tartunk fenn. - Továbbá: Azonosítjuk és felmérjük az egyszerűsített éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állitásainak a kockázatait, kialakítjuk és végrehajtjuk az ezen kockázatok kezelésére alkalmas könyvvizsgál-ati eljárásokat, valamint elegendő és megfelelő könyvvizsgálati bizonyítékot szerzünk a véleményünk megalapozásához. A csalásból eredő lényeges hibás állítás fel nem tárásának a kockázata nagyobb, mint a hibából ereddé, mivel a csalás magában foglalhat összejátszást, hamisítást, szándékos kihagyásokat, téves nyilatkozatokat, vagy a belső kontroll felülírását.. Megismerjük a könyvvizsgálat szempontjából releváns belső kontrollt annak érdekében, hogy olyan köny~izsgálati eljárásokat tervezzünk meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a Társaság belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt nyilvánítsunk. ~ Értékeljük a vezetés által alkalmazott számviteli politika megfelelőségét és a vezetés által készített számviteli becslések és kapcsolódó közzétótelek ésszerűségót.. Következtetést vonunk Ic arról, hogy helyénvaló-e a vezetés részéről a vállalkozás folytatásának elvén al~puló egyszerűsített éves beszámoló összeállítása, valamint a megszerzett könyvvizsgálati bizoriyiték alapján arról, hogy fennáll-e lényeges bizonytalanság olyan eseményekkel vagy íeltételekkel kapcsolatban, amelyek jelentős kétséget vethetnek fel a Társaság vállalkozás folytatására való képességét illetően. Amennyiben azt a következtetést vonjuk Ic, hogy lényeges bizonytalanság áll fenn, független könyvvizsgálói jelentésünkben fel kell hívnunk a figyelmet az egyszerűsített éves beszámolóban lévő kapcsolódó közzétételekre, vagy ha a kőzzétételek e tekintetben nem megfelelőek, minősítenünk kell véleményünket. Következtetéseink a független könyvvizsgáló i jelentésünk dátumáig megszerzett könyvvizsgálati bizonyitékon alapulnak, Jövőbeli események vagy feltételek azonban okozhatják azt, hogy a Társaság nem tudja a vállalkozást folytatni. Értékeljük az egyszerűsített éves beszámoló átfogó bemutatását, felépítését és tartalmát, beleértve a kiegészítő mellékletben tett közzétételeket, valamint értékeljük azt is, hogy az egyszer isített éves beszámolóban teljesül-e az alapul szolgáló ügyletek és események valós bemutatása. o Az irányítással megbízott személyek tudomására hozzuk - egyéb kérdések mellett - a könyvvizsgálat tervezett hatókörét és ütemezését, a könyvvizsgálat jelentős megállapításait, beleértve a Társaság által alkalmazott belső kontroilnak a könyvvizsgálatunk során általunk azonositott jelentős hiányosságait is, ha voltak ilyenek. 2018. május 30. Dobóná Kovács Andre Júdit Dobónc) KovácsAridreai dir Kovács rés Társai St 8274 Köveskól Városkót utca 17. 3635 Dubicsány, Rákóczi a. 12. ívyilvóntortósi szám 007204 Nyüvántartási szám 004288 Oldal 2 I 2
12161211 71818101411 hioihihi4ihi7i Statisztikai számjel 1h1711h1011010h1310151 Cégjegyzék száma Paksi Fejlesztési és Vagyongazdálkodási Zrt 7030 Paks Dózsa György (it 55-61. a vállalkozás cime, telefonszáma Előtársasági időszak Egyszerűsített éves beszámoló 2017.december 11-2018. január 11. Paksi Fejlesztés! és Vagyonca2d~kod~si Zr. 7033 Paks, Dózsa Gprgy út 5561~ Ai~szám 262175E0?.t7 Banks! 5G3(i6-3O~CD33O-5C~539O5 Keltezés: Paks 2018. május 15. a vállalkozás vezetője (képviselője)
StaLsz. 26217880-41 10-114-17 Cégbir.sz. 17-10-001305 Paksi Fejlesztési és Vagyongazdálkodási Zrt 11 Az Ozieli év mérlegfordulónapja (óv. h6, nap): 2018,O1.li Egyszerösitett éves beszámoló MÉRLEGE A változat (Eszközök) adatok E Ft-ban A tétel megnevezése szin Előző óv Előző év(ek) médositásaj Tárgyóv 2018.01.11 ~ c 1 A Befektetett eszközök - - - 2 I. Immateriális javak Q lmmateriálisjavakértékhelyesbitése - - - i~ II. Tárgyi eszközök 17 Tárgyi eszközök értékhelyesbitése - - - 18 III. Befektetett pénzeszközök 25 Befekt.püi.eszk.értékehelyesbrtése - - - B B Forgóeszközök - - 30000 9 I. Készletek 10 II. Követelések - - 30 000 11 III. Értékpapirok - - - 12 IV. Pénzeszközök - - - 13 C Aktiv időbeli elhatárolás - - - r11-2oi&január~1. ~ 14 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN I - Keltezés: 2018. május 15. 30 000 Paksi Fejlesztési ~s Vagycnga~d&odá~i ZrL 7030 Paks. Dózsa Gybrgv i[55-bt Adoszn.262~7E.5O 2-i7 ~~-~~u600006-00c030j0 60963905 A vállalkozás vezelöje (képviselője)
StaLsz. 26217880-411 0-1 14-17 Cégbir.sz. 17-10-001305 Paksi Fejlesztési és Vagyongazdálkodási Zrt 12 Az Ozieti 6v médegfordulóriapja ~óv. hó. nap): 2018.01.11 Egyszerűsitett éves beszámoló MÉRLEGE A változat (Források) adatok E Ft-ban TétOl A tétel megnevezése Előző ~v Előző év(ek) Tárgyév ~ módositásai 20180111 r C 8 63 D Sajáttőke - - 30000 54 I. Jegyzett tőke - - 30 000 ~ Ebből visszavásárolt tulajdonú részesedés névértéke 56 II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) - - - 57 Ill. Töketartalék - 58 IV. Eredménytartalék - - - 69 V. Lekötött tartalék - 60 VI. Értékelési tartalék Si VII. Adózott eredmény. - - - 62 E Cóltartalékok - - - 66 F Kötelezettségek - - - 67 I. Hátrasorolt kötelezettségek -. Ti II. Hosszúlejáratú kötelezettség - 80 III. Rövidlejáratú kötelezettség - - - ~ G Passziv időbeli elhatárolás - - - ~ I FORRÁSOK ÖSSZESEN - - 30 000 Keltezés: 2018. május 15. Paksi Fejlesziés~ és Vagyosgazdárkodási Zn. 7030 Paks. Dózsa György ü~35-61. Adószám. 262178g9.217 905 A vállalkozás vezetője (képviselője)
Stat.sz. 26217880-411 0-1 14-17 Cégbir.sz. 17-10-001305 Paksi Fejlesztési és Vagyongazdálkodási Zrt 31 ~z 0zIc~i óv m&tegrordulónapja (óv. hó. nap): 201 8.01.11 Egyszerűsitett éves beszámoló A EREDMÉNYKIMUTATÁSA (ósszkőltség eljárásssal) adatok E Ft-ban Ms(. Előző óv Előző év(ek) Tárgyév.üm A tetel megnevezése mödositásal. 201801.11 ~r C C C I. Értékesítés nettó árbevétele - - - Ii. Aktivált saját teljesítmények - Ill. Egyéb bevételek - lll.sorból: visszairt értékvesztés - - - IV. Anyagjellegű ráfordítások - V. Személyi jellegű ráfordilások - -. - vi. Értékcsőkkenési leírás - - - VII. Egyéb ráfordítások - VlI.sorból: értékvesztés - - - A Üzemi tevékenység eredménye - - - VIII. Pénzügyi műveletek bevételei -.. - IX. Pénzügyi műveletek ráforditásai - - - B Pénzügyi mov. eredménye - - - C Szokásos vállalkozási eredmény - - - D Adózás előtti eredmény. X Adófizetési kötelezettség ~ Adőzott eredmény... Keltezés: 2018. málus 15. 7630 Paks. Dózsa György ú[55 61. ~ 7~4t~i7g8O.2l7 ~ A vállalkozás vezetője (képviselöje)
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Paksi Fejlesztési ás Vagyongazdálkodási Zr! Előtársasági beszámoló 201 7.1 2.11. 2018. 01.11. 1. Általános rész L/l. A vállalkozás bemutatása I. A cég elnevezése: Paksi Fejlesztési ás Vagyongazdálkodési Zártkörűen Működő Részvénytársaság 2. A cég rövidíieit elnevezése: Paksi Fejlesztési ás Vagyongazdálkorittsi Zn 3. A cég székhelye: 7030 Paks Dózsa György át 55-61. 4. A cég telephelye: 5. A cégfiókiefepe: 6. A cég alapitásának kezdete: 2017.12.11 Bejegyezve 2018.01.11 7. A cég,$te ékenységa: Épületépüési projekt szervezése 8. A cégjegyzett tőkéje: 30 000 000 Fi 9. A társaság tagja: Név: Paks Város Önkormányzata Cím: 7030 Paks Dózsa György tu 55-61. 10. A társaság tagjainak tö,zsbetéteí: EgyedtiliAlapitó Részvényes Pénzneme: IJUF Szavazati arány: Paks Város Öakormányzata 30000000 Ft 100% Törzsszén,: 733502 11. A Iá:-saságjö tevékenységi köre: Építietépitési projekt szervezés 12. A Társaság Ügyvezetése, képviseletére és cégjegyzésre: A vezérigazgatájogosult. A Társaság vezérigazgatója: határozatlan időre Dr. Darányi Attila 13. A társaság legfőbb szerve: Egyedül Alapító részvényes dönt. Közgyűlés nem működik azrt.nél. 14. A társaság dolgozói tekintetében a nutnkóitatóijagok gyakorlója. Dr. Darányi Attila 15. A Társaság a tevékenységét határozatlan ideigfolytatja. 16. Az alább felsorolt esetekben az Alapszabálybanfoglaltak szerint kelt eljárni: A társaság szervezete A Vezérigazgató feladatai ás hatásköre A Társaságot érintőpénzügyi rendelkezések A Társaság megszűnése ás végelszámoltisa Ifelszémolásat 17. A számviteli törvényben előirtakon túlmenő, további Információk megadására nincs szükség. A számviteli alapelvek érvényesltése elegendő a megbizható és valós öss:köpnek a mérlegben, az eredménykimwatásban történő bemviatásához. to. A számviteli politika főbb vonásai A beszámolási kötelezettségigel kapcsolatos döntések A számviteli törvényben rögzített alapelve& ériékelési előírások alapján alakitomnik ki az adotiságainknak, kórlilményeíniosek leginkább megfelelő, a törvény végrehajtásának módszereit, eszközeit meghatározó számviteli politikánkat. A számviteli politikánk a beszámolási kötelezettsége, a valós vaw.oni, pénzügyi ésjövedelmi helyzetről készülő beszámolót helyezi előtérbe. A törvénycéljakénta megbízható és valósösszképet adó információszolgáltatást tsar ezt biztostió alapelveket, szabályokat, íw etelményekeifogalmaa meg. 1. A baszó,noldsi forma: A Társaság a számviteli törvényben tneghatárazatt értékek alapján készített beszámolója: Egyszerűsített éves beszámoló, amelynek iagolása megfelel a számviteli tön énybenfoglaltaknak. A mérleg A változatban készült, a nagybetűvel és római számmaljelöli téleleji tarialmaa. Az ererbnénv-kimntatdsa: Összkoltségeljárással készült, fonnája: A változat. A ttérás niásformájú beszáinolára csak a törvényi határérték túllépés miatt lehetséges. 2. A beszámoló készítésével kapcsolatos időpontok: Az Üzleti éva Társaság előtársasögi üzelii éve, tevékenység végzése nem tör éni. A mérlegfortlulónapja: 2013. január II. A mérlegkés Jtés időpontja: 2013. február 23. 3. A beszámoló készítése, aláírása: A beszámol6 nyelve: Magyar
Aláíró: Vezérigazgató 4. A könyvvezetés módja és a könyyvezeiégsej kapcsolatos időpontok: A Társaságakezelésében, a használatában. a tulajdonában lévő eszközökról ésazokforrásairól. továbbúagazdasági nsűveletekről a kerrős kónyvvezetés keretébe,! biztosítja, j,o~, a; eszközökben ésforrásokban bekövetkezett változások a valóságnak znegfelelően,folyamaroson, zárt rendszerben. áttekinthetően kerüljön bemutatásra. 5. A beszámoló közzététele: A közzétételi kötelezettségét a Társaság elelaronikits üton teljesítő a kormányzati portólfelé. 6. A számviteli alaoelvek érvényesítése: A vállalkozásjolytatásának elve; a teljesség elve; a valádiság elve; a kövelkezelesség elve; a folytonosság elve; űz összenzérés elve; űz óvatosság elve; a bruttó elszámolás elve; űz egyedi értékelés elve; űz időbeli elhatárolás elve; a tartalom elsődlegessége aformá vaj szemben elve; a lényegesség elv; a költség-haszon összevetésének elve. 7. Űsszehasonlithatósóz biztosítása A beszámolóban a tételek or elótársasági adagokat mutatják be. 8. A szknviteli rendért felelős személy: Dr. Darányi Attila Vezérigazgató 9. A Társaság körnwizvgálófa Dobóné Kovács Andrea Judit. kamarai nyilvángargásiszáma 007204. Az etőtársasági beszá,nolóra vonatkozóan a bejegyzett könyvvizsgáló $1ggetlen könyvvtzsgátóijeletttést ad let. 1/3. A vezetőtiszlségviselől által a beszámolási időszakbanfelvettjóramlóság, nekik folyósított elbiegek A vezetőttsztségviselőmunalcviszanya keretében látja el megbízását. munkaviszonyának kezdete 2018. január 10. I~d. L S. A mérlegben Izeg nemjelenő kötelezeltségekról A beszámolási időszakban nem keletkezett olyan kötelezettség, amely a könyvekbe ne került volna be. viszont a beszánzoló. illetve a társasággazdasági helyzetének a tnegttélése szempontjábóljelentőséggel btrna. A saját tőke alakulásának bemutatása A tnlajdanosok aj zett tőkét teljes mértékben a vállalkozás rendelkezésére bocsátották a társaság cégbtróságt bej zését követően megnj követően megnyitott Erste Bank Zrt-nél bonkszámlára... Pal~si Fej~estM1 és vagyongad~k0da5l irt 7033 Paks. 06158 György u~ ~-Bl. 2018. mnajus M öszárn 26217BB0-2-11 Baksz Képviseletrejogosult személy aláírása