2008/2009. ÉVES JELENTÉS. 1. Könyvvizsgálói jelentés 2. Mérleg és eredménykimutatás 3. Kiegészítő melléklet 4. Üzleti jelentés

EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 2008/2009. ÉVES JELENTÉS I. 2008/2009. éves beszámoló a magyar számviteli elveknek megfelelően 1. Könyvvizsgálói jelentés 2. Mérleg és eredménykimutatás 3. Kiegészítő melléklet 4. Üzleti jelentés II. Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRSelvek) szerint elkészített 2008/2009. éves beszámoló 1. Könyvvizsgálói jelentés 2. Pénzügyi kimutatások 2.a. Mérleg és eredménykimutatás 2.b. Cash flow kimutatás 2.c. Saját tőke változásai 2.d. Kiegészítő melléklet 3. Üzleti jelentés III. Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRSelvek) szerint elkészített 2008/2009. éves konszolidált beszámoló 1. Könyvvizsgálói jelentés 2. Pénzügyi kimutatások 2.a. Mérleg és eredménykimutatás 2.b. Cash flow kimutatás 2.c. Saját tőke változásai 2.d. Kiegészítő melléklet 3. Üzleti jelentés

EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 2008/2009. ÉVES BESZÁMOLÓ A MAGYAR SZÁMVITELI ELVEKNEK MEGFELELŐEN 1. KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS Budapest, 2010. január 27.

EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 2008/2009. ÉVES BESZÁMOLÓ A MAGYAR SZÁMVITELI ELVEKNEK MEGFELELŐEN 2. MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS Budapest, 2010. január 27. A vállalkozás vezetője (képviselője)

1 0 6 8 6 5 0 6 2 1 2 0 1 1 4 0 1 Statisztikai számjel 0 1 0 1-1 0-0 4 1 7 6 2 EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 2009. szeptember 30. MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok M Ft-ban Sorszám 2008.IX.30. módosításai 2009.IX.30. Előző év Előző év(ek) Tárgyév A tétel megnevezése a b c d e 01. A. Befektetett eszközök (02.+10.+18.) 61 114 68 142 02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09.) 6 261 6 700 03. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 04. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 05. Vagyoni értékű jogok 3 583 3 435 06. Szellemi termékek 2 678 3 265 07. Üzleti vagy cégérték 08. Immateriális javakra adott előlegek 09. Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17.) 47 372 53 584 11. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 25 222 26 068 12. Műszaki berendezések, gépek, járművek 17 958 19 439 13. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 1 804 2 142 14. Tenyészállatok Cégjegyzék száma 15. Beruházások, felújítások 2 377 5 923 16. Beruházásokra adott előlegek 11 12 17. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-25.) 7 481 7 858 19. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 6 224 7 303 20. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21. Egyéb tartós részesedés 1 101 383 22. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23. Egyéb tartósan adott kölcsön 156 172 24. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Keltezés: Budapest, 2009. december 15. A Társaság 2010. január 27-én tartott éves rendes közgyűlése változatlan tartalommal elfogadta. A vállalkozás vezetője (képviselője)

0 1-1 0-0 4 1 7 6 2 Cégjegyzék száma adatok M Ft-ban Sorszám 2008.IX.30. módosításai 2009.IX.30. Előző év Előző év(ek) Tárgyév A tétel megnevezése a b c d e 26. B. Forgóeszközök (27.+34.+40.+45.) 71 464 81 980 27. I. KÉSZLETEK (28.-33.) 32 429 34 372 28. Anyagok 6 317 6 978 29. Befejezetlen termelés és félkész termékek 12 993 16 796 30. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 5 2 31. Késztermékek 10 822 7 759 32. Áruk 2 292 2 836 33. Készletekre adott előlegek 1 34. II. KÖVETELÉSEK (35.-39.) 22 575 24 645 35. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 10 913 10 526 36. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 9 554 10 714 37. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 38. Váltókövetelések 39. Egyéb követelések 2 108 3 405 40. III. ÉRTÉKPAPÍROK (41.-44.) 13 323 2 749 41. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 30 42. Egyéb részesedés 43. Saját részvények, saját üzletrészek 44. Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 13 323 2 719 45. IV. PÉNZESZKÖZÖK (46.-47.) 3 137 20 214 46. Pénztár, csekkek 13 14 47. Bankbetétek 3 124 20 200 48. C. Aktív időbeli elhatárolások (49.-51.) 1 200 1 660 49. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 545 995 50. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 655 665 51. Halasztott ráfordítások 52. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01.+26.+48.) 133 778 151 782 Keltezés: Budapest, 2009. december 15. A Társaság 2010. január 27-én tartott éves rendes közgyűlése változatlan tartalommal elfogadta. A vállalkozás vezetője (képviselője)

1 0 6 8 6 5 0 6 2 1 2 0 1 1 4 0 1 Statisztikai számjel 0 1 0 1-1 0-0 4 1 7 6 2 Cégjegyzék száma EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 2009. szeptember 30. MÉRLEG Források (passzívák) adatok M Ft-ban Sorszám 2008.IX.30. módosításai 2009.IX.30. Előző év Előző év(ek) Tárgyév A tétel megnevezése a b c d e 53. D. Saját tőke (54.-56.+57.±58.+59.+60.±61.) 116 556 129 460 54. I. JEGYZETT TŐKE 7 786 7 786 55. Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 56. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 57. III. TŐKETARTALÉK 9 851 9 851 58. IV. EREDMÉNYTARTALÉK 85 091 98 419 59. V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 500 500 60. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 61. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 13 328 12 904 62. E. Céltartalékok (63.-65.) 2 790 3 555 63. Céltartalék a várható kötelezettségekre 2 790 3 555 64. Céltartalék a jövőbeni költségekre 65. Egyéb céltartalék 66. F. Kötelezettségek (67.+71.+80.) 11 463 14 370 67. I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (68.-70.) 68. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 69. Hátrasorolt köt. egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 70. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben Keltezés: Budapest, 2009. december 15. A Társaság 2010. január 27-én tartott éves rendes közgyűlése változatlan tartalommal elfogadta. A vállalkozás vezetője (képviselője)

0 1-1 0-0 4 1 7 6 2 Cégjegyzék száma adatok M Ft-ban Sorszám 2008.IX.30. módosításai 2009.IX.30. Előző év Előző év(ek) Tárgyév A tétel megnevezése a b c d e 71. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (72.-79.) 72. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 73. Átváltoztatható kötvények 74. Tartozások kötvénykibocsátásból 75. Beruházási és fejlesztési hitelek 76. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 77. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 78. Tartós köt. egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozással szemben 79. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 80. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81.-89.) 11 463 14 370 81. Rövid lejáratú kölcsönök 82. Ebből: átváltoztatható kötvények 83. Rövid lejáratú hitelek 84. Vevőtől kapott előlegek 85. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 6 999 9 952 86. Váltótartozások 87. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2 352 1 992 88. Rövid lejáratú köt. egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 89. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 2 112 2 426 90. G. Passzív időbeli elhatárolások (91.-93.) 2 969 4 397 91. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 39 1 540 92. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 2 925 2 853 93. Halasztott bevételek 5 4 94. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (53.+62.+66.+90.) 133 778 151 782 Keltezés: Budapest, 2009. december 15. A Társaság 2010. január 27-én tartott éves rendes közgyűlése változatlan tartalommal elfogadta. A vállalkozás vezetője (képviselője)

1 0 6 8 6 5 0 6 2 1 2 0 1 1 4 0 1 Statisztikai számjel 0 3 0 1-1 0-0 4 1 7 6 2 Cégjegyzék száma EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 2009. szeptember 30. "B" EREDMÉNYKIMUTATÁS (forgalmi költség eljárással) adatok M Ft-ban Tételszám A tétel megnevezése Előző év 2007/2008 Előző év(ek) módosításai Tárgyév 2008/2009 a b c d e 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 29 352 29 911 02. Export értékesítés nettó árbevétele 67 508 77 680 I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) 96 860 107 591 03. Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége 38 302 37 290 04. Eladott áruk beszerzési értéke 1 921 3 161 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 356 469 II. Értékesítés közvetlen költségei (03.+04.+05.) 40 579 40 920 III. Értékesítés bruttó eredménye (I.-II.) 56 281 66 671 06. Értékesítési, forgalmazási költségek 22 503 24 795 07. Igazgatási költségek 7 447 8 448 08. Kutatási, kísérleti fejlesztési költségek 8 804 9 346 09. Egyéb általános költségek 4 269 4 221 IV. Értékesítés közvetett költségei (06.+07.+08.+09.) 43 023 46 810 V. Egyéb bevételek 2 559 2 411 Ebből: visszaírt értékvesztés 3 6 VI. Egyéb ráfordítások 7 067 8 537 Ebből: értékvesztés 1 074 1 690 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (±III.-IV.+V.-VI.) 8 750 13 735 Keltezés: Budapest, 2009. december 15. A Társaság 2010. január 27-én tartott éves rendes közgyűlése változatlan tartalommal elfogadta. A vállalkozás vezetője (képviselője)

0 1-1 0-0 4 1 7 6 2 Cégjegyzék száma Tételszám A tétel megnevezése Előző év 2007/2008 Előző év(ek) módosításai adatok M Ft-ban Tárgyév 2008/2009 a b c d e 10. Kapott (járó) osztalék, részesedés 551 441 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 548 439 11. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 4 557 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 4 523 12. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 14 96 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 14 96 13. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 919 1 575 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 3 911 6 883 VII. Pénzügyi műveletek bevételei (10.+11.+12.+13.+14.) 9 952 8 995 15. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 16. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 2 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 17. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 1 367 1 461 18. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 2 452 6 944 VIII. Pénzügyi műveletek ráfordításai (15.+16.+17.+18.) 3 819 8 407 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VII.-VIII.) 6 133 588 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.) 14 883 14 323 IX. Rendkívüli bevételek 44 54 X. Rendkívüli ráfordítások 206 120 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (IX.-X.) -162-66 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C.±D.) 14 721 14 257 XI. Adófizetési kötelezettség 459 419 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E.-XI.) 14 262 13 838 19. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 20. Jóváhagyott osztalék, részesedés 934 934 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F.+19.-20.) 13 328 12 904 Keltezés: Budapest, 2009. december 15. A Társaság 2010. január 27-én tartott éves rendes közgyűlése változatlan tartalommal elfogadta. A vállalkozás vezetője (képviselője)

EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 2008/2009. ÉVES BESZÁMOLÓ A MAGYAR SZÁMVITELI ELVEKNEK MEGFELELŐEN 3. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Budapest, 2010. január 27...... A vállalkozás vezetője (képviselője)

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZTV. SZERINT KÉSZÍTETT BESZÁMOLÓHOZ A 2009. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2009. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) TARTALOM 1. ÁLTALÁNOS RÉSZ 2. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 3. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 4. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 2

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2009. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1. ÁLTALÁNOS RÉSZ 3

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2009. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1.1. ÁLTALÁNOS CÉGADATOK A Cég neve: EGIS Gyógyszergyár Nyrt. (a Társaság ) A Társaság alakulásának időpontja: 1991. december 31. (a Társaság átalakulással jött létre) A Társaság székhelye: 1106 Budapest, Keresztúri út 30-38. A Társaság internetes honlapjának címe: www.egis.hu A Társaság rövid történeti áttekintése: A Társaság elődje az 1913-ban alapított Dr. Wander Gyógyszer- és Tápszergyár Rt. volt. A kezdetben gyermektápszert gyártó cég 1921-től már a gyógyszerek széles választékát is előállította. A háború után a Társaságot államosították, majd több kisebb gyógyszergyár beolvasztásával létrejött az Egyesült Gyógyszer- és Tápszergyár (EGYT). A Társaság 1985-ben módosította nevét EGIS Gyógyszergyárra, majd 1991. december 31-én részvénytársasággá alakult 5.450 mft alaptőkével. Az alaptőke 1993. november hónapban 2.336 mft-tal felemelésre került új részvények zártkörű kibocsátása útján. Valamennyi új részvényt az Európai Újjáépítési és Fejlesztési Bank jegyezte le, így a megemelt alaptőkéből 30 % tulajdoni részesedést szerzett. 1994. júniusában az állami kézben lévő EGIS részvények nagyobb része nyilvános forgalomba hozatal útján értékesítésre került. Ezáltal az állami tulajdon 28 %-ra csökkent. 1994. július 25-én a Társaság bevezette részvényeit a Budapesti Értéktőzsdére. Az Állami Privatizációs és Vagyonkezelő Rt. 1995. augusztus elején valamennyi részvényét eladta az angol Nat West Securities befektetési banknak. Ezt követően 1995. december közepén a Servier francia gyógyszergyár megvette az EBRD 30 %-os és a Nat West 21 %-os részvénycsomagját, ezáltal többségi tulajdont szerzett a Társaságban. 4

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2009. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Az alapításkori, illetve az aktuális alaptőke: alapításkor (1991. december 31.) 5.450 jelenleg (2009. szeptember 30.) 7.786 A Társaság fő részvényesei: 2008. szeptember 30. 2009. szeptember 30. ATP (Servier) 50,91% 50,91% Egyéb 49,09% 49,09% Összesen 100% 100% A Magyarországon bejegyzett Társaság alapvető üzleti tevékenysége a gyógyszer alapanyagok (hatóanyagok) és késztermékek (tabletták, szirupok és injekciók, stb.) előállítása bel- és külföldi piacokon történő értékesítés céljából. Termelési tevékenységét Budapesten és Körmenden végzi. Az üzleti év: október 1-től szeptember 30-ig A könyvviteli szolgáltatás irányításával, vezetésével megbízott személy: Dr. Marosffy László vezérigazgató-helyettes MKK tagsági szám: 03269 A Társaság a Magyar Számviteli Törvény szerint könyvvizsgálatra kötelezett. A könyvvizsgáló neve és címe: Ernst & Young Kft. 1132 Budapest, Váci út 20. A Társaság képviseletére jogosult személy neve és lakóhelye, aki az éves beszámolót köteles aláírni: Dr. Hodász István vezérigazgató 1037 Budapest, Máramaros út 18B. 5

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2009. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1.2. A TÁRSASÁG SZÁMVITELI POLITIKÁJÁNAK MEGHATÁROZÓ ELEMEI A Társaság könyveit és nyilvántartását a módosításokkal együtt hatályos 2000. évi C. számviteli törvénynek (a továbbiakban a számviteli törvény ), és a Magyarországon általánosan elfogadott számviteli elveknek megfelelően vezeti. A Társaság számviteli politikája, az értékelés módszerei és eljárásai, az év során a számviteli politikában végrehajtott változtatásokkal együtt az alábbiak: 1.2.1 Üzleti év A Társaság üzleti éve október 1-től szeptember 30-ig tart. 1.2.2 A beszámoló pénzneme A beszámoló minden adata millió forintban kerül közzétételre. 1.2.3 Mérleg A Társaság a számviteli törvényben megadott választható mérlegsémák közül az A tagolású változatot alkalmazza. 1.2.4 Eredménykimutatás A mérleg szerinti eredmény alakulásában meghatározó szerepe van az üzemi (üzleti) tevékenység eredményének. A számviteli törvényben az üzemi (üzleti) tevékenység eredményének meghatározására lehetővé tett kétféle mód közül a Társaság az ún. Forgalmi költség eljárás módszerét, ezen belül pedig az A tagolású változatot alkalmazza. Bemutatásra kerül az összköltség eljárással készített eredménykimutatás is. 6

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2009. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1.2.5 Kiegészítő melléklet A kiegészítő mellékletbe azok a számszerű adatok és szöveges magyarázatok kerülnek, amelyek a Társaság vagyoni, pénzügyi helyzetének, működése eredményének megbízható és valós bemutatásához a tulajdonosok, a befektetők, a hitelezők számára a mérlegben, az eredménykimutatásban szereplőkön túlmenően szükségesek. A kiegészítő melléklet szerkezete: A. Általános rész B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések C. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések D. Tájékoztató rész 1.2.6 A mérlegkészítés időpontja A Társaság mérlegkészítésének dátumát a 2008. szeptember 30-val végződő évben október 20- ban, míg a 2009. szeptember 30-val végződő évben október 22-ben határozta meg. 1.2.7 Immateriális javak Az immateriális javak között a vagyoni értékű jogok és a szellemi termékek jelennek meg. A Társaság a 2005. október 1-e után vásárolt szoftvereket a vagyoni értékű jogok között mutatja ki. Szintén a vagyoni értékű jogok között kerülnek bemutatásra az Anpharm gyógyszergyártól átvett termékportfolióhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok (védjegy, dosszié, know-how). A szellemi termékek között a 2005. október 1-e előtt vásárolt szoftvertermékek, valamint az aktivált kutatási-fejlesztési eredmények (szabadalmak, találmányok, újítások, törzskönyvi dokumentációk, stb.) vannak. Vásárolt szabadalom, találmány, törzskönyvi dokumentáció esetén aktiválandó a vételár összege. Saját dolgozó által kifejlesztett újítás-találmány hasznosításakor aktiválandó a kifizetett egyösszegű díj. A témaszámos közvetlen kutatás-fejlesztési (K+F) költségek közül az aktiválandó, amely konkrét termékhez rendelhető és a termék fejlesztése a tárgyévben sikeresen befejeződött illetve várhatóan a tárgyévet követő harmadik év végéig eredményesen lezárul (vagyis a termék forgalomba kerül és a fejlesztés költségei az árbevételből várhatóan megtérülnek). 7

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2009. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Az immateriális javakat bekerülési (beszerzési, előállítási) értéken tartja nyilván a Társaság, csökkentve a halmozott amortizációval. Kivételek a 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti szoftverek, melyek bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. A 100 ezer forint feletti szoftverek éves leírási kulcsai a Társaságnál (%): Szoftverek 100-200 eft között 50 200 eft fölött 20 Az ugyancsak a szellemi termékek között kimutatott, aktivált kutatási-fejlesztési eredményeket a gyártási eljárások használatba vételétől illetve az új termékek forgalomba hozatalától három évi egyenlő részletben írja le a Társaság. Az Anpharm gyógyszergyártól átvett termékportfolió leírása degresszív módszerrel, hét év alatt történik. 1.2.8 Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök bekerülési (beszerzési, illetve előállítási) költségen kerülnek értékelésre, csökkentve a halmozott értékcsökkenéssel. Az értékcsökkenést az üzembe helyezés, használatbavétel napjától számolja el a Társaság. Az évenként elszámolandó értékcsökkenés lineárisan, az adott tárgyi eszköz bekerülési (bruttó) értéke és az alkalmazott leírási kulcs szorzatából kerül kiszámításra. Kivételt képeznek a 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök, melyek bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. A 100 ezer forint feletti tárgyi eszközök éves leírási kulcsai a következők: Épületek 2-6 Vezetékek 6-10 Gépek, berendezések, felszerelések 100-200 eft között 50 200 eft fölött 8-14,5 Számítógépek 33 Járművek 20 Éves kulcs % Az amortizációs normák szerinti leírást meghaladó, terven felüli értékcsökkenést számol el a Társaság, ha a tárgyi eszköz (valamint a szellemi termék) értéke tartósan lecsökken, mert az eszköz a tevékenység változása miatt feleslegessé válik, vagy megrongálódás, megsemmisülés, illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható. 8

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2009. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1.2.9 Befektetett pénzügyi eszközök A más gazdasági társaságban meglévő tulajdoni részesedéseket részvényeket, üzletrészeket beszerzési értékükön veszi nyilvántartásba a Társaság. A Társaság a befektetéseknél értékvesztést számol el a befektetés könyv szerinti értéke és piaci értéke közötti - veszteségjellegű - különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. A Társaság a korábban elszámolt értékvesztés összegét visszaírással csökkenti, amennyiben a befektetés piaci értéke az értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéket jelentősen és tartósan meghaladja. 1.2.10 Készletek a. Vásárolt készletek értékelése A vásárolt készletek (és a bekövetkezett készletváltozások) értéke átlagos (súlyozott) beszerzési áron kerül kiszámításra. Ehhez képest a mérlegben csökkentett értéken szerepelnek azok a készletek, amelyek a vonatkozó előírásoknak illetve eredeti rendeltetésüknek nem felelnek meg, megrongálódtak, felhasználásuk kétségessé vált illetve feleslegessé váltak. A készletek értékének csökkentését a különbözetnek értékvesztéskénti elszámolásával ezekben az esetekben addig a mértékig kell elvégezni, hogy a készlet a használhatóságnak megfelelő, a mérlegkészítéskor ismert piaci értéken szerepeljen a mérlegben. b. Saját termelésű készletek értékelése A saját termelésű készletek értéke előállítási költségen kerül kimutatásra. A mérleg készítésekor a záró állomány utókalkulációval meghatározott közvetlen önköltségének megállapítása mellett a saját termelésű készletek év végi értékelése a készletek előállítási költségének, valamint a mérleg készítéséig ismert vagy várható piaci értékének összehasonlítását és indokolt esetben az értékvesztés (leértékelés) elszámolását is jelenti. Egyedi minősítés, értékelés alapján a saját termelésű készleteknél értékvesztés kerül elszámolásra, ha a készlet - fizikai állaga romlott (minőségromlás, káresemény, stb.), - eredeti felhasználási céljának megfelelően már nem használható, nem értékesíthető, - a mérlegkészítés napján ismert (várható) piaci eladási ára alacsonyabb, mint az előállítási önköltsége. 9

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2009. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1.2.11 Követelések A belföldi vevőkövetelések az elfogadott, elismert összegben kerülnek a mérlegbe. Az exportból származó devizakövetelés forintértéke a teljesítés napján érvényes, Magyar Nemzeti Bank által közzétett hivatalos devizaárfolyamon kerül meghatározásra és rögzítésre a könyvviteli nyilvántartásokban. A vevők (adósok) minősítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követeléseknél értékvesztés kerül elszámolásra a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján a követelés könyv szerinti értéke és várhatóan megtérülő összege közötti veszteségjellegű különbözet összegében. Az egyéb követelések értéke a mérlegben a még járó (teljesítendő), az igényelt illetve kifizetett összegben kerül kimutatásra. 1.2.12 Valós értékelés A Társaság nem él a pénzügyi instrumentumok valós értéken történő értékelésének lehetőségével. 1.2.13 Forgalomképes értékpapírok A forgalomképes értékpapírok olyan pénzpiacon értékesíthető befektetések, amelyek vásárlásának célja a rövid távú likvid alapokba történő befektetés és nem jellemző annak hosszú távú megtartása. A forgalomképes értékpapírok a nyilvántartási érték és a piaci érték közül az alacsonyabb értéken vannak nyilvántartva. Az átértékelések eredménye az eredménykimutatásban kerül kimutatásra. Az értékpapírokon keletkezett kamatok a kamatbevételek között, míg az osztalékok az osztalékbevételek között kerülnek kimutatásra. A befektetés értékesítése során a nyilvántartási és eladási ár között keletkezett különbség az eredménykimutatásban kerül elszámolásra. Beszerzési értékükön (hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok esetében a vételár részét képező kamattal csökkentett vételáron) szerepelnek a mérlegben a következő, nem tartós befektetésként vásárolt értékpapírok: - államkötvények - diszkont kincstárjegyek - részvények Kivételt képeznek azok az értékpapírok, melyeknél értékvesztést kell elszámolni a könyv szerinti és a piaci érték közötti veszteségjellegű különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. 10

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2009. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1.2.14 Pénzeszközök A mérlegben a pénztár értékeként az üzleti év mérlegfordulónapján a pénztárban lévő forintpénzkészlet értéke, valamint a valutakészlet MNB által közzétett, hivatalos devizaárfolyammal átszámított forintértéke és a kapott csekkek, illetve utalványok értéke kerül kimutatásra. A bankbetétek értékeként az üzleti év mérlegfordulónapján a hitelintézetnél elhelyezett forintbetét bankkivonattal egyező értéke, továbbá a devizaszámlán lévő deviza bankkivonattal egyező értékének az MNB devizaárfolyammal átszámított forintértéke szerepel. 1.2.15 Rövid lejáratú kötelezettségek A rövid lejáratú hitelek között a pénzforgalom könnyebb lebonyolítását lehetővé tévő belföldi, forintban fennálló folyószámlahitelek szerepelnek. A szállítókkal szemben forintban teljesítendő kötelezettségek az elismert, számlázott összegben kerülnek kimutatásra a mérlegben. A külföldről származó, devizában fennálló kötelezettségek a szerződés szerinti teljesítés napjára vonatkozó, a Magyar Nemzeti Bank által közzétett hivatalos devizaárfolyamon átszámított forintértéken kerülnek a könyvviteli nyilvántartásba felvételre. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke a mérlegben a teljesítendő (fizetendő) összegben jelenik meg. 1.2.16 Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek forintra való átszámításánál alkalmazott árfolyam A Társaság által a külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek forintra való átszámításánál alkalmazott árfolyam a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyam. 1.2.17 Devizás tételek mérlegfordulónapi értékelése A mérlegben valamennyi külföldi pénzértékre szóló eszközt és kötelezettséget az üzleti év mérlegfordulónapjára vonatkozó MNB devizaárfolyamon átszámított forintértéken mutatja ki (értékeli át) a Társaság. 11

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2009. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1.2.18 Értékesítés nettó árbevétele Az értékesítés árbevétele az üzleti év során teljesített áruszállítás vagy szolgáltatásnyújtás alapján kiszámlázott összegeket tartalmazza. Az értékesítés árbevétele akkor kerül elszámolásra, amikor a bevétel összege egyértelművé válik, valamint amikor valószínűsíthető, hogy az ellenértéket a Társaság realizálni tudja. Az értékesítés árbevétele a kiszámlázott összegek általános forgalmi adóval és engedményekkel csökkentett értékét foglalja magában. 1.2.19 Környezetvédelmi kötelezettségekre képzett céltartalék A jelen és jövőbeni bevételekhez kapcsolódó környezetvédelmi kiadások felmerüléskor jellegüknek megfelelően költségként kerülnek elszámolásra vagy aktiválásra. Az azonosítás évében céltartalék képzés kerül elszámolásra a jelenben fennálló, a múltbeli működés eredményeképp bekövetkezett azon környezetszennyezések elhárítási kiadásaira, amelyek nem járulnak hozzá a jelen- és jövőbeli bevételek keletkezéséhez. A céltartalék mértékének megállapítása az érvényes jogszabályok és rendeletek, illetve az ismert technológiák alapján történik. Céltartalék képzésére akkor kerül sor, ha valószínűsíthető, vagy bizonyos a kötelezettség megléte és megfelelően becsülhető annak mértéke. 1.2.20 Mérlegen kívüli kötelezettségek A mérlegen kívüli kötelezettségek nem szerepelnek a mellékelt pénzügyi kimutatásokban. Azokat a kiegészítő melléklet tartalmazza azon eseteket kivéve, amikor a kedvezőtlen kimenetel következtében keletkező kötelezettség esélye távoli, minimális. 1.2.21 Leltározás A Társaság mérete, eszköz- és forrásállományának nagyságrendje szükségessé teszi, hogy a mérleg valódiságának maximális biztosítása, a könyvelés illetve a nyilvántartások ellenőrzése és a vállalkozói tulajdon védelme érdekében a Társaság valamennyi eszközét és forrását minden évben leltározza. 1.2.22 Jelentős összegű hiba Ellenőrzés vagy önellenőrzés által feltárt, az előző év(ek) éves beszámolójában elkövetett hibá(ka)t a Társaság abban az esetben tekinti jelentős összegűnek, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során ugyanazon évet érintő megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az 500 millió forintot. 12

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2009. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1.2.23 Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba A Társaság saját tőkéjének nagyságrendje a számviteli törvény által rögzített maximális (20 százalékos) értéken belül egy alacsonyabb határ megállapítását indokolja. Ez az érték 10 százalék, vagyis a Társaság esetében lényeges a hiba, ha az ellenőrzés(ek) megállapításai következtében az utolsó (közzétett) üzleti év saját tőkéje legalább 10 százalékkal változik. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibák esetén a már közzétett az adott üzleti évet megelőző üzleti évre vonatkozó éves beszámolót ismételten közzé kell tenni. 1.2.24 A mérlegtételek értékelése Az egyedi értékelés elve alapján az eszközök és források mérlegben szereplő értékének megállapítása során azokat egyedileg kell értékelni. Az éves beszámoló mérlegében megjelenő (a mérleg fordulónapján meglévő) eszközöket nemcsak a mérleg fordulónapján ismert értékek alapján, hanem a mérlegkészítés napjáig megismert hatások figyelembevételével kell már a tárgy üzleti évről készített beszámolóban is szerepeltetni, azaz az értékelésük során figyelembe kell venni minden olyan terven felüli értékcsökkenést, értékvesztést, valamint ezek visszaírt összegét, amelyek elszámolása a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált események, piaci hatások révén válik szükségessé. 13

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2009. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1.3. A TÁRSASÁG VAGYONI ÉS PÉNZÜGYI HELYZETE Az EGIS Nyrt. stratégiai célkitűzése a társaság piaci helyzetének állandó erősítése, az árbevétel folyamatos és jelentős növelése, a nyereség és a vállalati működés hatékonyságának emelése. A társaság 2008/2009-re az árbevétel további dinamikus növelését és a nehezedő üzleti feltételekre tekintettel az elért nyereségszint megőrzését irányozta elő. Az árbevétel dinamikusan növekedett, mindenekelőtt a társaság számára stratégiailag fontos relációkban. Az előző évekhez hasonlóan a társaság nagy figyelmet fordított az erőforrásokkal való gazdálkodásra is. Az EGIS Nyrt. a 2008/2009. üzleti évben 107 591 millió Ft nettó árbevételt ért el. Ez 11%-kal több az előző üzleti év forgalmánál. Az árbevétel 72%-a az exportban, míg 28%-a hazai piacon teljesült. A belföldi árbevétel 29 911 millió Ft-ot tett ki a 2008. október 1. és 2009. szeptember 30. közötti időszakban. Ez (a múlt évi 8%-os visszaesés után) 2%-os emelkedést jelent az előző évhez képest. A hazai piacon a működési lehetőségeket 2008/2009-ban is a gyógyszerpiac növekedése, másrészről az állami szabályozással is gyorsított, folyamatos és nagymértékű árcsökkentési kényszer határozta meg. A társaság a 2008/2009. üzleti évben az 5. helyet foglalta el a magyar gyógyszerpiacon, részesedése értékben 5,3% volt. Az eladott gyógyszerek mennyiségét tekintve az EGIS Nyrt. a 3. legnagyobb magyarországi szállító volt, 9,8% részesedéssel. Az export az üzleti év során 376,6 millió dollárt ért el. Ez 8%-kal elmarad a bázistól. Konstans dollár-árfolyamon számolva a kivitel 1%-kal nőtt. Az oroszországi és egyéb FÁK-piacokon együttesen 31%, a kelet-európai országokban 14% növekedés valósult meg. A társaság nyugati késztermék-kivitele 63%-kal emelkedett, míg a hatóanyagok exportja 28%-kal csökkent. A teljes export hazai devizában mért értéke 77 680 millió Ft-ot tett ki, ami (8% dollárban számított csökkenés és a dollárárfolyam 23%-os növekedésének együttes hatására) 15%-kal volt magasabb az előző évnél. 14

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2009. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Az értékesítés fedezeti hányada 62,0%-ot tett ki és 3,9%-pontot javult az előző évhez képest. A működés általános költségei a társaság szigorú költséggazdálkodása hatására együttesen mindössze 9%-kal emelkedtek. A társaság üzleti eredménye 13 735 millió Ft-ot ért el. Ez 57%-kal nagyobb az előző év teljesítményénél. Az üzleti eredmény 12,8%-át tette ki az árbevételnek. A pénzügyi tevékenység eredménye 588 millió Ft-ot hozott a tárgyév során. Ezzel az EGIS Nyrt. 2009. szeptember 30-i adózás előtti eredménye 14 257 millió Ft-ot ért el, ami 3%-kal kisebb, mint az előző évben. Az Anpharm termékek átvételéhez kötődő 2007/2008. évi egyszeri eredménnyel korrigálva a tárgyévi adózás előtti eredmény 34% emelkedést jelez. A társaság saját tőkéje a tárgyidőszak végén 129 460 millió Ft-ot tett ki, 11%-kal emelkedett egy év alatt. Az egy részvényre jutó tőkeérték 16 628 Ft-ra nőtt. Az előző évekhez hasonlóan a társaság nagy figyelmet fordított az erőforrásokkal való gazdálkodásra is. Ennek eredményeként 1%-kal csökkent a társaság létszáma, megtakarításokat ért el a társaság a beruházásokban, és csökkent a működőtőke-igény. A társaság pénzügyi helyzete tovább erősödött, az üzleti év végén rendelkezésre álló szabad pénzállomány 22 963 millió Ft-ra nőtt. Mindezzel párhuzamosan folytatta az EGIS Nyrt. a működés további korszerűsítésére és hatékonyságának hosszú távú javítására indított programokat. A Servier és az EGIS Nyrt. stratégiai együttműködése tovább erősödött az üzleti év során és számottevően hozzájárult a társaság eredményeinek növeléséhez. 15

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2009. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1. sz. táblázat Az EGIS Nyrt. tevékenységének fő számszerű jellemzői 2008. szeptember 30- ra végződő év 2009. szeptember 30-ra végződő év Nettó árbevétel mft 96 860 107 591 111 ebből Belföld mft 29 352 29 911 102 Export mft 67 508 77 680 115 musd 407,8 376,6 92 Index % Eredmény Üzleti mft 8 750 13 735 157 Szokásos mft 14 883 14 323 96 Adózás előtti mft 14 721 14 257 97 Adózott mft 14 262 13 838 97 Teljes munkaidős létszám az időszak végén fő 2 579 2 543 99 Beruházások* mft 15 955 14 715 92 K + F mft 8 804 9 346 106 Befektetett eszközök az időszak végén mft 61 114 68 142 111 Saját tőke az időszak végén mft 116 556 129 460 111 *A beruházások értéke tartalmazza a beruházásra adott előlegek változását is. 16

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2009. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Cash flow-kimutatás: A pénzeszközök változásáról készített cash flow-kimutatás a 2008. és 2009. szeptember 30-ra végződő évben a következő: Sorszám Megnevezés 2008. szeptember 30-ra végződő év 2009. szeptember 30-ra végződő év I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszközváltozás (Működési cash flow, 1-13. sorok) 7.540 33.115 1. Adózás előtti eredmény (kapott osztalékkal csökkentett, lásd. 16. sor) 14.170 13.816 2. Elszámolt értékcsökkenés és amortizáció 8.456 8.018 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás 2.244 3.139 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete -690 765 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye -4.618-115 6. Szállítói kötelezettség változása 1.998 2.593 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 103 314 8. Passzív időbeli elhatárolások változása 272 1.428 9. Vevőkövetelés változása 112-1.210 10. Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása -12.507 6.180 11. Aktív időbeli elhatárolások változása -607-460 12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) -459-419 13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés -934-934 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) -10.796-16.038 14. Befektetett eszközök beszerzése -13.128-16.639 15. Befektetett eszközök eladása 1.781 160 16. Kapott osztalék, részesedés 551 441 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) 0 0 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele 0 0 18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele 0 0 19. Hitel és kölcsön felvétele 0 0 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása 0 0 21. Véglegesen kapott pénzeszköz 0 0 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 0 0 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 0 0 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 0 0 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 0 0 26. Véglegesen átadott pénzeszköz 0 0 27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása 0 0 28. Eredménytartalékból való átadás leányvállalatnak 0 0 IV. Pénzeszközök változása (±I. ±II. ±III. sorok) -3.256 17.077 Pénzeszközök nyitó egyenlege 6.393 3.137 Pénzeszközök záró egyenlege 3.137 20.214 17

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2009. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 18

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2009. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2.1 IMMATERIÁLIS JAVAK ÉS TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKÉNEK ALAKULÁSA 2.1.1 Immateriális javak és tárgyi eszközök értékének alakulása a, Az immateriális javak és tárgyi eszközök mozgásának alakulása a 2008. szeptember 30-ra végződő évben a következő: 2007.10.01. Aktiválások Növekedés Átsorolás Csökkenés 2008.09.30. 1. Bruttó érték változása Immateriális javak Vagyoni értékű jogok 559 0 4.370 0 2 4.927 Szellemi termékek 7.871 0 1.034 0 3 8.902 Immateriális javak összesen 8.430 0 5.404 0 5 13.829 Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 26.205 4.404 0 0 75 30.534 Műszaki berendezések, gépek, járművek 39.790 7.517 0-13 757 46.537 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 5.059 818 0 14 84 5.807 Beruházások, felújítások 4.594-12.739 10.574-1 51 2.377 Beruházásokra adott előlegek 34 0 0 0 23 11 Tárgyi eszközök összesen 75.682 0 10.574 0 990 85.266 2. Halmozott értékcsökkenés 2007.10.01. Terv szerinti Terven felüli Átsorolás Csökkenés 2008.09.30. változása Értékcsökkenési leírás Immateriális javak Vagyoni értékű jogok 173 1.172 1 0 2 1.344 Szellemi termékek 5.275 887 65 0 3 6.224 Immateriális javak összesen 5.448 2.059 66 0 5 7.568 Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 4.468 887 32 0 75 5.312 Műszaki berendezések, gépek, járművek 24.517 4.789 14-8 733 28.579 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 3.504 568 0 8 77 4.003 Beruházások, felújítások 9 0 42 0 51 0 Beruházásokra adott előlegek 0 0 0 0 0 0 Tárgyi eszközök összesen 32.498 6.244 88 0 936 37.894 3. Nettó érték változása 2007.10.01. Növekedés Csökkenés 2008.09.30. Immateriális javak Vagyoni értékű jogok 386 3.197 0 3.583 Szellemi termékek 2.596 82 0 2.678 Immateriális javak összesen 2.982 3.279 0 6.261 Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 21.737 3.485 0 25.222 Műszaki berendezések, gépek, járművek 15.273 2.685 0 17.958 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 1.555 249 0 1.804 Beruházások, felújítások 4.585 0 2.208 2.377 Beruházásokra adott előlegek 34 0 23 11 Tárgyi eszközök összesen 43.184 6.419 2.231 47.372 19

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2009. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 20

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2009. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) b, Az immateriális javak és tárgyi eszközök mozgásának alakulása a 2009. szeptember 30-ra végződő évben a következő: 2008.10.01. Aktiválások Növekedés Átsorolás Csökkenés 2009.09.30. 1. Bruttó érték változása Immateriális javak Vagyoni értékű jogok 4.927 0 917-6 1 5.837 Szellemi termékek 8.902 0 1.512 0 121 10.293 Immateriális javak összesen 13.829 0 2.429-6 122 16.130 Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 30.534 2.225 0-328 61 32.370 Műszaki berendezések, gépek, járművek 46.537 5.565 0 294 1.431 50.965 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 5.807 926 0 40 211 6.562 Beruházások, felújítások 2.377-8.716 12.285 0 23 5.923 Beruházásokra adott előlegek 11 0 1 0 0 12 Tárgyi eszközök összesen 85.266 0 12.286 6 1.726 95.832 2. Halmozott értékcsökkenés 2008.10.01. Terv szerinti Terven felüli Átsorolás Csökkenés 2009.09.30. változása Értékcsökkenési leírás Immateriális javak Vagyoni értékű jogok 1.344 1.059 0 0 1 2.402 Szellemi termékek 6.224 818 107 0 121 7.028 Immateriális javak összesen 7.568 1.877 107 0 122 9.430 Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 5.312 1.051 6-6 61 6.302 Műszaki berendezések, gépek, járművek 28.579 4.323 45-31 1.390 31.526 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 4.003 584 2 37 206 4.420 Beruházások, felújítások 0 0 23 0 23 0 Beruházásokra adott előlegek 0 0 0 0 0 0 Tárgyi eszközök összesen 37.894 5.958 76 0 1.680 42.248 3. Nettó érték változása 2008.10.01. Növekedés Csökkenés 2009.09.30. Immateriális javak Vagyoni értékű jogok 3.583 0 148 3.435 Szellemi termékek 2.678 587 0 3.265 Immateriális javak összesen 6.261 587 148 6.700 Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 25.222 846 0 26.068 Műszaki berendezések, gépek, járművek 17.958 1.481 0 19.439 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 1.804 338 0 2.142 Beruházások, felújítások 2.377 3.546 0 5.923 Beruházásokra adott előlegek 11 1 0 12 Tárgyi eszközök összesen 47.372 6.212 0 53.584 21

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2009. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 22

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2009. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2.1.2 Immateriális javak és tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenési leírása a, Értékcsökkenési leírás alakulása a 2008. szeptember 30-ra végződő évben a következő: Mérlegtételek Kulcsok szerint Költség (terv szerinti) Egy öszszegben Összesen Egyéb ráfordítás (terven felüli) Immateriális javak Vagyoni értékű jogok 1.137 35 1.172 1 Szellemi termékek 885 2 887 65 Immateriális javak összesen 2.022 37 2.059 66 Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 887 0 887 32 Műszaki berendezések, gépek, járművek 4.694 95 4.789 14 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 530 38 568 0 Beruházások, felújítások 0 0 0 42 Tárgyi eszközök összesen 6.111 133 6.244 88 Összes értékcsökkenési leírás 8.133 170 8.303 154 b, Értékcsökkenési leírás alakulása a 2009. szeptember 30-ra végződő évben a következő: Mérlegtételek Kulcsok szerint Költség (terv szerinti) Egy öszszegben Összesen Egyéb ráfordítás (terven felüli) Immateriális javak Vagyoni értékű jogok 1.037 22 1.059 0 Szellemi termékek 818 0 818 107 Immateriális javak összesen 1.855 22 1.877 107 Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 1.051 0 1.051 6 Műszaki berendezések, gépek, járművek 4.198 125 4.323 45 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 525 59 584 2 Beruházások, felújítások 0 0 0 23 Tárgyi eszközök összesen 5.774 184 5.958 76 Összes értékcsökkenési leírás 7.629 206 7.835 183 23

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2009. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2.2 BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 2.2.1 Tartós részesedések A Társaság más gazdasági társaságban meglévő tulajdoni részesedései a 2008. és 2009. szeptember 30-ra végződő évekre a következő (részvények, üzletrészek): Könyv szerinti érték Tulajdoni hányad 2008.09.30. 2009.09.30. 2009.09.30. % a, Leányvállalatok Medimpex Kereskedelmi Zrt. 733 733 100,0 EGIS Slovakia spol. s r.o. 656 817 100,0 EGIS Polska Sp. z o.o. 1.146 1.119 100,0 EGIS Praha spol. s r.o. 276 312 100,0 EGIS Polska Dystrybucja Sp. z o.o. 22 640 100,0 EGIS Pharmaceuticals UK Ltd. 0 0 100,0 EGIS Rompharma S.R.L. 1 0 100,0 EGIS Bulgaria EOOD 1 1 100,0 OOO EGIS-RUS 17 15 100,0 EGIS Ilaclari Limited Sirketi 428 753 100,0 Összesen 3.280 4.390 b, Közös vezetésű vállalkozások Medimpex Irodaház Ingatlankezelő Kft. 303 303 50,0 Medimpex UK Ltd. 31 0 50,0 Összesen 334 303 c, Társult vállalkozások Medimpex Jamaica Ltd. 0 0 40,0 Medimpex West Indies 9 9 40,0 Gyógyszeripari Ellenőrző és Fejlesztő Laboratórium Kft. 42 42 34,0 Hungaropharma Gyógyszerkereskedelmi Zrt. 2.549 2.549 30,7 Recyclomed Kht. 10 10 20,0 Összesen 2.610 2.610 d, Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások OOO Serdix 1.076 357 18,3 Gyógynövény Kutató Intézet Zrt. 6 6 14,4 Medimpex Italia S.R.L. 1 1 7,0 Medimpex Japan Co. Ltd. 3 4 5,6 Magyar Gyógyszer Zrt. 15 15 2,6 Erste Bank Zrt. 0 0 0 Összesen 1.101 383 Tárgyévben a Társaság alaptőkét emelt a török EGIS Ilaclari Limited Sirketi és a lengyel EGIS Polska Dystrybucja vállalatban. 24

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2009. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) A teljes operatív működést még meg nem kezdő EGIS Ilaclari Limited Sirketi és OOO Serdix működési költségeinek a leírása 690, illetve 956 mft értékvesztés elszámolását tette szükségessé. A részesedésekre elszámolt értékvesztések 2008. és 2009. szeptember 30-án meglévő állománya és az azokban bekövetkezett mozgások a következők: Nyitó értékv. Értékvesztés Értékvesztés Értékvesztés Záró értékv. 2008.09.30. Képzés Feloldás Devizás átért. 2009.09.30. EGIS Ilaclari Limited Sirketi 795 690 0 148 1.633 OOO Serdix 668 956 0-368 1.256 EGIS Praha spol. s r.o. 536 0 9 48 575 EGIS Polska Sp. z o.o. 130 0 102-3 25 EGIS Slovakia spol. s r.o. 116 0 75 6 47 EGIS Rompharma S.R.L. 0 1 0 0 1 Erste Bank Zrt. 44 0 0 0 44 Összesen 2.289 1.647 186-169 3.581 A Társaság befektetéseiről részletesebb információkat a fejezet tartalmaz. 2.2.2 Tartósan adott kölcsönök A tartósan adott kölcsönök között 2008. és 2009. szeptember 30-án meglévő állománya a következő: 2008.09.30. 2009.09.30. Kapcsolt vállalkozásnak tartósan adott kölcsön 0 0 Dolgozóknak adott kölcsön 156 172 Összesen 156 172 25

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2009. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2.3 KÉSZLETEK 2.3.1 Vásárolt készletek A vásárolt készletek 2008. és 2009. szeptember 30-án meglévő állománya a következő: 2008.09.30. 2009.09.30. Anyagok nyersanyagok 3.857 4.618 csomagolóanyagok 1.483 1.248 műszaki anyagok 917 1.019 egyéb anyagok 60 93 Összesen 6.317 6.978 Áruk vásárolt áruk 2.150 2.674 göngyölegek 142 162 Összesen 2.292 2.836 Kísérleti állatok 5 2 Az előbbiekben közölt készletadatok már az értékvesztések elszámolása utáni összegek. A végrehajtott selejtezések értékadatai: 2008. szeptember 30-ra végződő év: 227 2009. szeptember 30-ra végződő év: 264 További értékvesztések (leértékelések) a készletek minősítése alapján: 2008. szeptember 30-ra végződő év: 35 2009. szeptember 30-ra végződő év: 3 A leértékelések leggyakoribb indoka: - Közeli lejárat miatt már nem, vagy nehezen értékesíthető vásárolt áruk Egyéb értékvesztések (káresemény, leltárhiány): 2008. szeptember 30-ra végződő év: 21 2009. szeptember 30-ra végződő év: 15 26

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2009. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2.3.2 Saját termelésű készletek A saját termelésű készletek 2008. és 2009. szeptember 30-án meglévő állománya a következő : 2008.09.30. 2009.09.30. Késztermékek 10.822 7.759 Félkész termékek 11.000 14.912 Befejezetlen termelés 1.993 1.884 A selejtezésre került saját termelésű készletek értéke: 2008. szeptember 30-ra végződő év: 451 2009. szeptember 30-ra végződő év: 826 További értékvesztések (leértékelések) a készletek minősítése alapján: 2008. szeptember 30-ra végződő év: 195 2009. szeptember 30-ra végződő év: 75 A leértékelések leggyakoribb indokai: lejárt szavatossági idejű, illetve a közeli lejárat miatt már nem, vagy nehezen értékesíthető készítmények továbbiakban más néven forgalomba kerülő termékek átmenetileg negatív fedezeti hányadú termékek forgalomba nem kerülő termékek nem megfelelő törzskönyvi dokumentációval rendelkező készítmények Egyéb értékvesztések (káresemény, leltárhiány): 2008. szeptember 30-ra végződő év: 4 2009. szeptember 30-ra végződő év: 1 27

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2009. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2.4 KÖVETELÉSEK 2.4.1 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) A vevők 2008. és 2009. szeptember 30-án meglévő állománya a következő: 2008.09.30. 2009.09.30. Belföldi vevők 1.846 2.175 ebből értékvesztés -6-22 Külföldi vevők 9.564 9.205 ebből értékvesztés -491-832 Összesen 10.913 10.526 Az üzleti év végén a Társaság áttekintette kinnlevőségeit annak érdekében, hogy az azokra elszámolandó értékvesztést meghatározza. A Társaság régiónként összesítve a következő értékvesztéseket mutatta ki 2008. és 2009. szeptember 30-án: 2008.09.30. 2009.09.30. Oroszország 128 320 FÁK 400 400 Minden egyéb külföldi vevő 83 137 Belföldi vevők 6 23 Összesen 617 880 Értékvesztés mérlegfordulónapi devizás átértékelése -120-26 28

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2009. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2.4.2 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben A követeléseken belül a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések külön mérlegsoron kerülnek kimutatásra. Ide tartozik az anyavállalattal, a leányvállalatokkal, a közös vezetésű, valamint a társult vállalkozásokkal szembeni valamennyi rövid lejáratú pénzügyi követelés. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések 2008. és 2009. szeptember 30-án meglévő állománya a következő: 2008.09.30. 2009.09.30. Vevőkövetelések 9.361 8.732 Egy éven belül esedékes kölcsönök 131 1.921 Előlegek 62 61 Összesen 9.554 10.714 2.4.3 Egyéb követelések Az egyéb követelések értéke a mérlegben a még járó (teljesítendő), az igényelt illetve fizetett összegben került kimutatásra a következők szerint : 2008.09.30. 2009.09.30. Költségvetéssel szembeni egyéb követelések (adóelőleg túlfizetések,társadalombiztosítási ellátások fedezete) 427 684 ÁFA visszaigénylés 769 1.230 Előlegek külföldi irodáknak, egyéb szolgáltatást végzőknek 835 901 Munkavállalókkal szembeni követelések 53 39 Óvadéki repó ügylet miatti követelés 0 500 Egyéb pénzügyi követelések 24 51 Egyéb követelés összesen 2.108 3.405 29