Ernst & Young Kft. Ernst & Young Ltd. H-1132 Budapest Váci út 20. 1399 Budapest 62. Pf.632, Hungary Tel: +36 1 451 8100 Fax: +36 1 451 8199 www.ey.com/hu Cg. 01-09-267553 Független Könyvvizsgálói Jelentés Az SZRT-SERVICE Kft. tulajdonosa részére Az éves beszámolóról készült jelentés 1.) Elvégeztük az SZRT-SERVICE Kft. ( Társaság ) mellékelt i éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2014. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből melyben az eszközök és források egyező végösszege 749.902, a mérleg szerinti eredmény 47.029 veszteség-, az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért 2.) A vezetés felelős a megbízható és valós képet nyújtó éves beszámoló elkészítéséért és bemutatásáért a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége 3.) A mi felelősségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e lényeges hibás állításoktól. 4.) A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a megbízható és valós képet nyújtó éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is.
5.) Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény 6.) Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad az SZRT-SERVICE Kft. 2014. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Egyéb ügyek 7.) A jelen független könyvvizsgálói jelentés a soron következő taggyűlésre, a tulajdonosi határozat meghozatala céljából készült és így nem tartalmazza az ezen a taggyűlésen meghozandó határozatok esetleges hatását. Egyéb jelentéstételi kötelezettség: az üzleti jelentésről készült jelentés 8.) Elvégeztük az SZRT-SERVICE Kft. i üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az SZRT-SERVICE Kft. i üzleti jelentése az SZRT-SERVICE Kft. i éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2015. március 26. Bartha Zsuzsanna Bartha Zsuzsanna Ernst & Young Kft. Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartásba-vételi szám: 001165 Kamarai tagsági szám: 005268 Jelen könyvvizsgálói jelentést megfelelően aláírva, papír alapon is kibocsátottuk.
Statisztikai számjel: 12170430-5590-113-01 Cégjegyzék száma: 01-09-561456 SZRT-SERVICE Kft. Budapest, 1015 Csalogány u. 30-32. 2014. december 31-ei Éves beszámoló Budapest, 2015. március 26. Talyigás Péter a vállalkozás vezetője (képviselője)
"SZRT-SERVICE" Kft. Statisztikai számjel 12170430-5590-113-01 Cégjegyzék száma 01-09-561456 "A"MÉRLEG Eszközök (aktívák) A mérleg fordulónapja: 2014. december 31. A tétel megnevezése 2013.12.31 Előző év(ek) módosításai Adatok -ban 2014.12.31 A. Befektetett eszközök 630 348 610 226 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 631 425 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 0 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 3. Vagyoni értékű jogok 631 425 4. Szellemi termékek 0 0 5. Üzleti vagy cégérték 0 0 6. Immateriális javakra adott előlegek 0 0 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 629 717 609 801 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 619 630 597 577 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 3 693 7 740 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 6 394 4 484 4. Tenyészállatok 0 0 5. Beruházások, felújítások 0 0 6. Beruházásokra adott előlegek 0 0 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 0 0 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 0 0 3. Egyéb tartós részesedés 0 0 4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 0 0 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 0 0 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 0 0 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 Budapest, 2015. március 26. a vállalkozás vezetője (képviselője)
"SZRT-SERVICE" Kft. Statisztikai számjel 12170430-5590-113-01 Cégjegyzék száma 01-09-561456 "A"MÉRLEG Eszközök (aktívák) A mérleg fordulónapja: 2014. december 31. Adatok -ban A tétel megnevezése 2013.12.31 Előző év(ek) módosításai 2014.12.31 B. Forgóeszközök 162 276 139 390 I. KÉSZLETEK 3 348 915 1. Anyagok 0 0 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 0 0 3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 0 0 4. Késztermékek 0 0 5. Áruk 3 348 915 6. Készletekre adott előlegek 0 0 II. KÖVETELÉSEK 14 062 20 723 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 6 223 16 125 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 4. Váltókövetelések 0 0 5. Egyéb követelések 7 839 4 598 6. Követelések értékelési különbözete 0 0 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 III. ÉRTÉKPAPÍROK 0 0 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 2. Egyéb részesedés 0 0 3. Saját részvények, saját üzletrészek 0 0 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 5. Értékpapírok értékelési különbözete 0 0 IV. PÉNZESZKÖZÖK 144 866 117 752 1. Pénztár, csekkek 0 0 2. Bankbetétek 144 866 117 752 C. Aktív időbeli elhatárolások 1 367 286 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 1 367 286 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 0 0 3. Halasztott ráfordítások 0 0 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 793 991 749 902 Budapest, 2015. március 26. a vállalkozás vezetője (képviselője)
"SZRT-SERVICE" Kft. Statisztikai számjel 12170430-5590-113-01 Cégjegyzék száma 01-09-561456 "A"MÉRLEG Források (passzívák) A mérleg fordulónapja: 2014. december 31. Adatok -ban A tétel megnevezése 2013.12.31 Előző év(ek) módosításai 2014.12.31 D. Saját tőke 785 794 738 765 I. JEGYZETT TŐKE 700 000 700 000 ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 0 0 II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 0 0 III. TŐKETARTALÉK 0 0 IV. EREDMÉNYTARTALÉK 130 674 85 794 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 0 0 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 0 0 VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY -44 880-47 029 E. Céltartalékok 0 0 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 0 0 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 0 0 3. Egyéb céltartalék 0 0 F. Kötelezettségek 3 791 6 819 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési visz. lévő vállalkozással szemben 0 0 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 0 0 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 798 0 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 0 2. Átváltoztatható kötvények 0 0 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 0 0 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 0 0 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 0 0 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 798 0 Budapest, 2015. március 26. a vállalkozás vezetője (képviselője)
"SZRT-SERVICE" Kft. Statisztikai számjel 12170430-5590-113-01 Cégjegyzék száma 01-09-561456 "A"MÉRLEG Eszközök (aktívák) A mérleg fordulónapja: 2014. december 31. Adatok -ban A tétel megnevezése 2013.12.31 Előző év(ek) módosításai 2014.12.31 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 2 993 6 819 1. Rövid lejáratú kölcsönök 0 0 ebből: az átváltoztatható kötvények 0 0 2. Rövid lejáratú hitelek 0 0 3. Vevőktől kapott előleg 0 0 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 1 973 5 442 5. Váltótartozások 0 0 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 127 0 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési visz. lévő vállalkozással szemben 0 0 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 893 1 377 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 10. Származékos ügyeletek negatív értékelési különbözete 0 0 G. Passzív időbeli elhatárolások 4 406 4 318 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 1 000 1 022 3. Halasztott bevételek 3 406 3 296 FORRÁSOK ÖSSZESEN 793 991 749 902 Budapest, 2015. március 26. a vállalkozás vezetője (képviselője)
"SZRT-SERVICE" Kft. Statisztikai számjel 12170430-5590-113-01 Cégjegyzék száma 01-09-561456 "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) A mérleg fordulónapja: 2014. december 31. Adatok -ban A tétel megnevezése 2013. év Előző év(ek) módosításai 1. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 22 931 24 912 2. Exportértékesítés nettó árbevétele 0 0 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 22 931 24 912 3. Saját termelésű készletek állományváltozása ± 0 0 4. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 0 0 II. Aktivált saját teljesítmények értéke ( ±03+04) 0 0 III. Egyéb bevételek 6 012 1 702 ebből: visszaírt értékvesztés 0 109 5. Anyagköltség 0 0 6. Igénybe vett szolgáltatások értéke 2 330 2 156 7. Egyéb szolgáltatások értéke 262 223 8. Eladott áruk beszerzési értéke 0 0 9. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 19 571 21 495 IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 22 163 23 874 10. Bérköltség 4 600 4 602 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 13 0 12. Bérjárulékok 1 305 1 268 V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) 5 918 5 870 VI. Értékcsökkenési leírás 42 917 43 037 VII. Egyéb ráfordítások 7 337 2 933 ebből: értékvesztés 109 0 A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I±II+III-IV-V-VI-VII) -49 392-49 100 Budapest, 2015. március 26. a vállalkozás vezetője (képviselője)
"SZRT-SERVICE" Kft. Statisztikai számjel 12170430-5590-113-01 Cégjegyzék száma 01-09-561456 "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) A mérleg fordulónapja: 2014. december 31. Adatok -ban A tétel megnevezése 2013. év Előző év(ek) módosításai 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 0 0 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 0 0 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 0 0 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 7 046 3 116 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 0 0 ebből: Értékelési különbözet 0 0 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 7 046 3 116 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 0 0 ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 0 0 ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 0 0 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 0 0 ebből: Értékelési különbözet 0 0 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19±20+21) 0 0 B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX) 7 046 3 116 C. Szokásos vállalkozási eredmény (±A±B) -42 346-45 984 X. Rendkívüli bevételek 110 427 XI. Rendkívüli ráfordítások 2 644 1 472 D. Rendkívüli eredmény (X-XI) -2 534-1 045 E. Adózás előtti eredmény (±C±D) -44 880-47 029 XII. Adófizetési kötelezettség 0 0 F. Adózott eredmény (±E-XII) -44 880-47 029 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 0 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés 0 0 G. Mérleg szerinti eredmény (±F+22-23) -44 880-47 029 Budapest, 2015. március 26. a vállalkozás vezetője (képviselője)
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET az SZRT-SERVICE Üzemeltető és Oktatási Kft. i éves beszámolójához Budapest, 2015.
2 I. Általános kiegészítések 1. Az SZRT-SERVICE Kft. bemutatása 1.1. Működési forma: korlátolt felelősségű társaság 1.2. Alapítás időpontja: 1996. augusztus 21. 1.3. Alapítás módja: Új alapítás 1.4. Vállalk. képv. személy: Talyigás Péter 1141 Budapest, Holics utca 3. 1.5. Székhely: 1015 Budapest, Csalogány u. 30-32. 1.6. Alaptőke: 700.000.000 Ft 1.7. A Társaság tulajdonviszonyainak alakulása, az üzletrész névértéke: A Társaság tulajdonosa egyetlen belföldi jogi személy. Tulajdonos Székhely Törzsbetét Szavazati arány Szerencsejáték Zrt. Budapest, 1015 Csalogány u. 30-32. 700 000 000 Ft 100 % 1.8. Főbb szervezeti változások Az SZRT-SERVICE Kft. (továbbiakban Társaság) tevékenységét 1996. évben kezdte meg. A korábbi években végzett tevékenységi körök 2012. év során megszüntetésre kerültek. Az 1/2012. számú alapítói határozatban döntés született a 2016 Leányfalu, Móricz Zsigmond u. 169. sz. alatt található ingatlan hasznosítására. Pályázati kiírás eredményeként az üdülő 2012. május 15-én a Fortuna Full-Szervíz Kft. részére üzemeltetésre átadásra került. A Társaság ben a fent említett egyetlen tevékenységi kört végezte, bevétele csak ebből származott. A tárgyévben szervezeti változás nem volt. 1.9. Tevékenységi kör 5590 08 Egyéb szálláshely szolgáltatás 6820 08 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 1.10. Befolyás kapcsolt vállalkozásokban Az SZRT-SERVICE Kft. egyetlen olyan vállalkozásban sem bír befolyással, amely a számviteli előírások szerint leányvállalatnak, közös vezetésű vállalkozásnak, illetve társult vállalkozásnak minősül. A vállalkozás korlátolt felelősségű társaságként működik, tulajdonosa egyetlen belföldi jogi személy. 1.11. Kapcsolt vállalkozások az irányításban Az SZRT-SERVICE Kft. irányításában a Szerencsejáték Zrt. szavazati aránya 100 %. 1.12. A vállalkozás folytatásának elve A mérleg fordulónapja és a beszámoló készítésének időpontja közötti események A mérlegzárást követően a Szerencsejáték Zrt. Igazgatósága kezdeményezte a tulajdonosnál az "SZRT- SERVICE" Kft. beolvasztását a Szerencsejáték Zrt.-be. A beolvadás tervezett időpontja 2015. június 30.
3 2. A VÁLLALKOZÁS SZÁMVITELI POLITIKÁJA 2.1. A számviteli politika célja A számviteli politika kialakításánál alapvető cél volt, hogy a Társaság sajátosságainak leginkább megfelelő értékelési módokat, elszámolási, eljárási szabályokat írjon elő és ezek a mindenkori valós pénzügyi és gazdasági helyzetet tükrözzék. Ennek és a számviteli törvénynek (2000. évi C. Tv.) megfelelően került meghatározásra a jelenleg hatályban lévő számviteli politika. 2.2. A könyvvezetés és a beszámolás módja Kettős könyvvitel Éves beszámoló, mérleg A változat A Társaság a felmerült költségeket az 5. számlaosztályban könyveli. E számlaosztály tagolásával biztosítja, hogy mind a külső, mind a belső információs igényeknek eleget tudjon tenni. A rendkívüli bevételek és ráfordítások között azokat a tételeket mutatja ki, melyek a rendes üzletmeneten kívül esnek, a szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. A két vagy több évet érintő gazdasági események eredményre gyakorolt hatásának kiszűrésére aktív és passzív időbeli elhatárolás számlákat alkalmaz. A Társaság analitikus nyilvántartást vezet többek között a vevői követelésekről, szállítói kötelezettségekről, a munkabérekről, egyéb személyi jellegű kifizetésekről, ezek adóiról, járulékairól, a készletekről és a befektetett eszközökről. 2.3. Választott eredmény-elszámolási módszer A típusú (összköltség eljárású) eredménykimutatás A mérleg és az eredménykimutatás választott típusa a jogszabályi változásokon túl az előző üzleti évhez képest nem változott. 2.4. Üzleti év Jelen beszámoló a 2014. január 1. 2014. december 31. közötti időszakot öleli fel, a mérleg fordulónapja 2014. december 31. 2.5. A mérleg készítés időpontja: 2015. február 20. 2.6. Könyvvizsgálat A tárgyévi beszámoló szabályszerűségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló ellenőrizte. (Ernst & Young Kft., 1132 Budapest, Váci út 20., kamarai nyilvántartási száma: 001165) A könyvvizsgálat elvégzéséért személyében felelős kijelölt könyvvizsgáló Bartha Zsuzsanna bejegyzett könyvvizsgáló, kamarai nyilvántartási száma 005268. A i beszámoló könyvvizsgálatáért fizetendő díj 900.000 Ft + ÁFA. Egyéb címen kifizetés nem történt.
4 2.7. Konszolidált éves beszámoló A Szerencsejáték Zrt. konszolidált éves beszámolójába az SZRT-SERVICE Kft-t, mint leányvállalatot bevonja. A vállalkozáscsoport összevont éves beszámolóját az ANKER-AUDITOR Kft. (1144 Budapest, Gvadányi u. 15.) állítja össze. 2.8. Könyvviteli szolgáltatás A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatokat 2011. február 1-jétől a Szerencsejáték Zrt. látja el. E feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Szabóné Horváth Éva vezérigazgató-helyettes, könyvvizsgáló, kamarai nyilvántartási száma 002408. 2.9. Alkalmazott értékelési eljárások A. Befektetett eszközök A befektetett eszközöket a mérlegben beszerzési áron kell értékelni, csökkentve azt az elszámolt értékcsökkenéssel (terv szerinti, illetve terven felüli). A Társaság a terv szerinti értékcsökkenési leírást a 2001. január 1. után beszerzett eszközöknél a maradványértékkel csökkentett bekerülési (beszerzési) érték után lineáris módszerrel határozza meg. Immateriális javak és tárgyi eszközök Az immateriális javakat és tárgyi eszközöket az amortizációval csökkentett - beszerzési áron, - közvetlen önköltségen (saját előállítás esetén), - társasági szerződésben, illetve alapszabályban meghatározott értéken (apport esetén) mutatjuk ki. Az értékcsökkenés elszámolása lineárisan, bruttó érték alapján, a várható használati idő egyedi megállapításával történik. A kisértékű, 100 egyedi beszerzési ár alatti eszközök értéke a használatbavételkor azonnal, egy öszszegben elszámolásra kerülnek értékcsökkenési leírásként. A 100 egyedi beszerzési értékű eszközök értékcsökkenése egyedileg kerül meghatározásra. Terven felüli értékcsökkenést akkor számolunk el, ha az eszközöknél megtervezett körülményekben lényeges változás következik be. A beszerzési költség a nettó beszerzési árat és/vagy az előállítási költség nettó értékét foglalja magában. A Társaság nem élt az értékhelyesbítés lehetőségével. Immateriális javak Az immateriális javakon belül, a vagyoni értékű jogok között a Társaság a szoftver és egyéb szellemi termékek használati jogát, valamint a szellemi termékek értékét mutatja ki. Tárgyi eszközök A 100 feletti beszerzési értékű tárgyi eszközök évenként elszámolható értékcsökkenési leírása a várható használat évei alapján, az eszköz fizikai elhasználódása, erkölcsi avulása, a vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények figyelembevétele alapján kerül meghatározásra.
5 A tárgyi eszközöknél alkalmazott leírási kulcsok: ingatlan 1-8 %, műszaki gépek és berendezések 14,5 %, egyéb gépek, berendezések (a számítástechnikai eszközök és járművek kivételével) 14,5 %, számítástechnikai eszközök 33 %, járművek 20 %. A maradványérték megállapítása egyedi mérlegelés alapján kerül meghatározásra. Az eszközök igénybevétele egyenletes, ezért a Kft. a tervezett értékcsökkenést a bruttó érték alapján, a várható maradványérték figyelembe vételével, lineáris módon számolja el. Befektetett pénzügyi eszközök A Társaság befektetett pénzügyi eszközzel nem rendelkezik. B. Forgóeszközök A forgóeszközök csoportjába azok az eszközök tartoznak, amelyek a vállalkozási tevékenységet nem tartósan szolgálják. A nem tartós minősítés a számviteli törvényben megfogalmazottak szerint egy évnél rövidebb használatot, éven belüli hasznosítást, egy évet meg nem haladó lekötést jelent. A mérlegbe a forgóeszközök beszerzési, illetve előállítási költségen kerülnek beállításra, csökkentve azt az elszámolt értékvesztés összegével. Készletek A készletek a közvetített szolgáltatásokat tartalmazzák, amelyek tényleges beszerzési áron kerülnek nyilvántartásba vételre. A készlet csökkenés elszámolása havonta a továbbszámlázások alapján történik. A továbbszámlázások értéke a 8-as számlaosztályban ráfordításként, a 9-es számlaosztályban a közvetített szolgáltatások bevételei között jelenik meg. Követelések A követelések a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. Pénzeszközök A Társaság pénztárral nem rendelkezik. A belföldi forintban vezetett betétszámlák, valamint a devizaszámla értékét, a mérlegben a december 31-i bankkivonattal egyezően kell kimutatni. A devizaszámlán a jóváírás napján érvényes, a Magyar Nemzeti Bank által közzétett árfolyamon történik a könyvelés. A készletcsökkenésnél a Társaság a FIFO módszert alkalmazza. A Számviteli Törvény 60. -a értelmében a devizaszámlán lévő devizakészleteket, illetve a devizában fennálló kötelezettségeket és követeléseket egyenként kell értékelni. Év végén az átértékelés eredményeképpen keletkezett összevont árfolyamkülönbözet előjelének megfelelően minden esetben könyvelésre kerül. C. Kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek.
6 D. Egyéb eszközök és források A saját tőkét, az aktív és passzív elhatárolások értékét a mérlegben könyv szerinti értéken kell kimutatni. 2.10. Lényegességi küszöbérték Minden esetben jelentős összegű hibának számít, ha a mérleg főösszeg 2 %-át meghaladja az ellenőrzés vagy önellenőrzés által évenként külön-külön megállapított hibahatások eredményt, saját tőkét növelő és csökkentő értékének előjeltől független együttes összege (ha a mérlegfőösszeg 2 %-a nem haladja meg az 1 millió Ft-ot, akkor az 1 millió Ft). 2.11. Értékvesztés, céltartalék A Társaság egyedi értékelés alapján számol el értékvesztést, illetve képez céltartalékot. II. SPECIFIKUS RÉSZ II./A. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Eszközök 1. Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékének alakulása ben 1.1. A bruttó érték változása Immateriális javak bruttó érték Adatok -ban Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró Vagyoni értékű jogok 2 029 0 0 0 2 029 Szellemi termékek 5 102 0 0 0 5 102 Immateriális javak összesen 7 131 0 0 0 7 131 Ingatlanok 991 976 17 317 0 0 1 009 293 Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések 37 014 5 503 0 0 42 517 59 511 95 0 0 59 606 Beruházások, felújítások 0 22 915 22 915 0 0 Tárgyi eszközök összesen 1 088 501 45 830 22 915 0 1 111 416 Mindösszesen 1 095 632 45 830 22 915 0 1 118 547
7 1.2. Az értékcsökkenés változása Adatok -ban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró Vagyoni értékű jogok 1 399 205 0 0 1 604 Szellemi termékek 5 102 0 0 0 5 102 Immateriális javak összesen 6 501 205 0 0 6 706 Ingatlanok 372 347 39 369 0 0 411 716 Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 33 320 1 457 0 0 34 777 53 116 2 006 0 0 55 122 Beruházások, felújítások 0 0 0 0 0 Beruházásokra adott előlegek 0 0 0 0 0 Tárgyi eszközök összesen 458 783 42 832 0 0 501 615 Mindösszesen 465 284 43 037 0 0 508 321 A tárgyévben a Társaság tárgyi eszközeiben történt növekedés a 2016 Leányfalu, Móricz Zsigmond u. 169. sz. alatti ingatlanon végzett tulajdonosi kötelezettségből adódó beruházásokból keletkezett. Az ingatlan egyes épületein tetőfelújítási, vakolási munkák valósultak meg. Továbbá időszerűvé vált a nagy medence felújítása, az üdülő külső kábelhálózatának és a keleti oldal térvilágításának felújítása. A műszaki berendezések, gépek, járművek értékének változása a medence gépházak gépész és elektromos munkájához, a vegyszeradagoló és frekvenciaváltó berendezések felújításához kapcsolódik. Az egyéb berendezések, felszerelések között a fűtési rendszeren végzett, kazánokkal kapcsolatos munkák szerepelnek. A Társaságnál nincsenek pénzügyi lízing szerződés keretében működtetett tárgyi eszközök, és nem rendelkezik a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel sem. A Társaság eszközeit sem zálogjogok, sem egyéb joggal biztosított kötelezettségek nem terhelik. 2. Készletek A Társaság készletei között 915 értékben közvetített szolgáltatások szerepelnek. A Társaság tevékenységéből veszélyes hulladék nem keletkezett.
8 3. Követelések A mérlegben szereplő 20 723 összegű követelésből 16 125 fennálló vevőkövetelésből ( Fortuna-Full Szervíz Kft.), valamint 4 598 egyéb követelésből tevődik össze. Az egyéb követelések között került kimutatásra 4 452 visszaigényelt Áfa, 24 innovációs járulék túlfizetés, 23 iparűzési adó túlfizetés, valamint 99 egyéb címen elszámolt követelés. 4. Pénzeszközök A Társaság 2012. május 31-e óta házi pénztárral nem rendelkezik. A pénzeszközök 117 752 összegű záró állománya a bankbetétek értéke (Ft és USD), amely megegyezik a mérlegfordulónapi bankkivonatok záró összegével. 5. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások értéke 286, amely a lekötött betétek kamatbevétel elhatárolása. Források 1. Saját tőke A saját tőke alakulása: Mérlegsor 2014. 01. 01. Előző évi MSZE átvezetése Tárgyévi MSZE Adatok -ban 2014. 12. 31. Jegyzett tőke 700 000 700 000 Eredménytartalék 130 674-44 880 85 794 Mérleg szerinti eredmény -44 880 44 880-47 029-47 029 Saját tőke összesen 785 794 0-47 029 738 765 A jegyzett tőke tulajdonosok szerinti összetételét az általános rész 1.7. pontja tartalmazza. A saját tőke értéke a bázis időszakhoz képest 47 029 ( 5,98 %) tárgyévi veszteséggel csökkent.
9 Az eredménytartalék keletkezése évek szerint: Képződés éve Adatok -ban Összege 1996. évi MSZE - 8 211 1997. évi MSZE 12 375 1998. évi MSZE 7 705 1999. évi MSZE 11 437 2000. évi MSZE 9 362 2001. évi MSZE 1 332 2002. évi MSZE 849 2003. évi MSZE -10 080 2004. évi MSZE -16 947 2005. évi MSZE 13 892 2006. évi MSZE 6 119 2007. évi átalakulás 230 420 2007. évi MSZE 5 500 2008. évi MSZE -118 724 2009. évi MSZE 12 229 2010. évi MSZE 12 844 2011. évi MSZE 52 368 2012. évi MSZE -91 796 2013. évi MSZE -44 880 Összesen 85 794 A Társaság az eredménytartalékból semmilyen jogcímen nem kötött le összeget. 2. Céltartalékok A Társaság céltartalékot a beszámolási időszakban nem képzett. 3. Hátrasorolt és hosszú lejáratú kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettség ben nem volt. A hosszú lejáratú kötelezettség - tekintettel a leányfalui üzemeltetési szerződés 2015. évi lejártára - átminősítésre került, az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek között szerepel. 4. Rövid lejáratú kötelezettségek A rövid lejáratú kötelezettségek alakulását, az előző időszakhoz viszonyított változását a következő táblázat tartalmazza: Rövid lejáratú kötelezettségek 2013. év Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból 1 973 5 442 Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt váll. szemben 127 0 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 893 1 377 Összesen 2 993 6 819
10 Tárgyévben a Társaság 3 700 USD hosszú lejáratú kötelezettsége (Fortuna Full-Szervíz Kft. által fizetett óvadék), átkerült a rövidlejáratú kötelezettségek közé, mely a 2014. december 31-i deviza átértékelést követően 959 értéken jelenik meg a könyvekben. A rövid lejáratú kötelezettségek tárgyévi záró állományának 79,81 %-át a szállítókkal szembeni kötelezettségek képezik. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek részletezése: Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 2013. év Változás % Költségvetési befizetési kötelezettségek 233 75-158 -67,8 Munkavállalókkal szembeni kötelezettségek 660 343-317 -48,0 Egyéb kötelezettség 0 959 +959 Összesen 893 1 377 +484 +54,2 5. Zálogjoggal és egyéb jogokkal biztosított kötelezettségek A Társaságnak 2014. december 31-én nincsenek sem zálogjoggal, sem egyéb joggal biztosított kötelezettségei. 6. Bevételek, költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása A passzív időbeli elhatárolások záró értéke a beszámolási időszakban 4 318. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 1 022, melynek megoszlása 900 könyvvizsgálati díj, 100 számviteli és humán szolgáltatás költsége, 22 bankköltség. A halasztott bevételek mérleg soron kimutatott 3 296 alapítói juttatás értékcsökkenésként még el nem számolt összege (a 10/1997. számú alapítói határozat alapján gázbevezetés finanszírozására juttatott támogatás). 7. Mérlegzárást követő lényeges események A mérlegzárást követően nem történt olyan lényeges esemény, amely a 2014. gazdasági év eredményére befolyással bírna. II/B. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Az eredménykimutatás kiemelt tételeinek előző időszakhoz viszonyított változása A tárgyévi árbevétel 8,6 %-os növekedését az ingatlan bérleti díj és a tovább számlázott közvetített szolgáltatások értékének együttes növekedése eredményezte. Értékesítés nettó árbevétele főbb tevékenységenként 2013. év Változás % Leányfalui üdülő - ingatlan hasznosítás 3 360 3 417 +57 +1,7 Költség továbbszámlázás (közüzemi szolg.) 19 571 21 495 +1 924 +9,8 Összesen 22 931 24 912 +1 981 +8,6
11 Az értékesítés nettó árbevételéből: - kapcsolt vállalkozással szemben elszámolás nem történt, - leányfalui üdülő-ingatlan hasznosításának bevétele, és a közvetített szolgáltatások tovább számlázott értéke 100 %-ban a Fortuna Full-Szervíz Kft. felé történt. Az egyéb bevételek az előző időszakhoz képest 4 310 -tal csökkentek, az alábbiak szerint: Egyéb bevételek 2013. év Változás % Tárgyi eszköz értékesítés bevétele 4 031 0-4 031-100,0 Kapott kártérítés, késedelmi kamat 299 0-299 -100,0 Pótlólag levonható áfa 1 592 1592 0 0,0 Egyéb 90 110 20 22,2 Összesen 6 012 1 702-4 310-71,7 Kapcsolt vállalkozással szemben egyéb bevétel elszámolás nem történt. A Társaság anyagjellegű ráfordításai 7,7 %-os növekedést mutatnak a bázis időszakhoz képest, ennek oka, hogy a közvetített szolgáltatások értéke növekedett. A közvetített szolgáltatások 9,8 %-os értéknövekedése a Leányfalui ingatlan közüzemi számláinak továbbszámlázásából adódik. Az anyagjellegű ráfordítások értékadatait és változásait az alábbi táblázat tartalmazza: Anyagjellegű ráfordítások 2013. év Változás % Anyagköltség 0 0 0 0,0 Igénybevett szolgáltatások 2 330 2 156-174 -7,5 Egyéb szolgáltatások 262 223-39 -14,9 Eladott áruk beszerzési értéke 0 0 0 0,0 Közvetített szolgáltatások értéke 19 571 21 495 1 924 9,8 Összesen 22 163 23 874 1 711 7,7 A személyi jellegű ráfordítások közé a bérköltségek, a személyi jellegű egyéb kifizetések, valamint a bérjárulékok tartoznak. A személyi jellegű ráfordítások részletezése: Személyi jellegű ráfordítások 2013. év Bérköltség 4 600 4 602 Személyi jellegű egyéb kifizetések 13 0 Bérjárulékok 1 305 1 268 Összesen 5 918 5 870 A tárgyév személyi jellegű ráfordításai 0,8 %-os csökkenést mutatnak a bázis évhez viszonyítva.