Úvodné slovo predsedu predstavenstva

2008 Výročná správa

2008 Výročná správa

Obsah 5 9 11 13 17 19 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 34 37 39 40 41 42 43 94 97 99 100 101 102 104 156 ÚVODNÉ SLOVO PREDSEDU PREDSTAVENSTVA ORGÁNY SPOLOČNOSTI ŠTRUKTÚRA AKCIONÁROV SPRÁVA PREDSTAVENSTVA O ČINNOSTI BANKY ZA ROK 2008 OBCHODNÁ LÍNIA RETAIL OBCHODNÁ LÍNIA CORPORATE PLATOBNÝ STYK PLATOBNÉ KARTY PEŇAŽNÝ A KAPITÁLOVÝ TRH FINANČNÉ VÝSLEDKY BANKY A OBOZRETNÉ PODNIKANIE INVESTIČNÁ ČINNOSŤ PREDPOKLADANÝ VÝVOJ PODNIKANIA PROFIL BANKY VÍZIA A MISIA OTP BANKY SLOVENSKO, A.S. MARKETING A PODPORA PROJEKTOV ODBYTOVÁ SIEŤ INDIVIDUÁLNA ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA ZA OBDOBIE KONČIACE SA 31. DECEMBRA 2008 ZOSTAVENÁ PODĽA MEDZINÁRODNÝCH ŠTANDARDOV PRE FINANČNÉ VÝKAZNÍCTVO V ZNENÍ PRIJATOM EURÓPSKOU ÚNIOU A SPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDÍTORA Správa nezávislého audítora Individuálne súvahy Individuálne výkazy ziskov a strát Individuálne výkazy o pohyboch vlastného imania Individuálne prehľady o peňažných tokoch Poznámky k individuálnej účtovnej závierke KONSOLIDOVANÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA ZA ROK KONČIACI SA 31. DECEMBRA 2008 ZOSTAVENÁ PODĽA MEDZINÁRODNÝCH ŠTANDARDOV PRE FINANČNÉ VÝKAZNÍCTVO V ZNENÍ PRIJATOM EURÓPSKOU ÚNIOU A SPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDÍTORA Správa nezávislého audítora Konsolidované súvahy Konsolidované výkazy ziskov a strát Konsolidované výkazy o zmenách vo vlastnom imaní Konsolidované výkazy cash flow Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke VYHLÁSENIE O DODRŽIAVANÍ ZÁSAD KÓDEXU SPRÁVY A RIADENIA SPOLOČNOSTÍ NA SLOVENSKU Obsah

Úvodné slovo predsedu predstavenstva V á ž e n í a k c i o n á r i, o b c h o d n í p a r t n e r i, k l i e n t i! pozornosť všetkým činnostiam na zavede- Oproti roku 2007 sa nám podarilo zvýšiť nie euromeny. Na sledovanie a riadenie počet vkladových účtov pre obyvateľstvo eurokonverzných aktivít zriadila špeciálny o viac ako 36 %, čomu v posledných projektový tím, ktorý ich koordinoval a riadil. mesiacoch roka 2008 dopomohol aj prílev Prioritou roku 2008 bolo úspešné zave- vkladov od klientov v súvislosti s euro- denie eura k 1. januáru 2009. S úspešným konverziou. V druhom štvrťroku 2008 sme zavedením eura, samozrejme, úzko súviseli zaviedli nový unikátny produkt OTP Net aj činnosti smerované k našim klientom Konto. Jedinečnosť daného sporiaceho účtu a partnerom. Aj preto sa OTP Banka Sloven- spočívala najmä v možnosti otvoriť si konto aj Ernő Kelecsényi, Rok 2008 bol pre OTP Banku úspešným. stabilné úverové portfólio. V súlade s prijatou sko, a.s., stala signatárom etického kódexu cez internetové prostredie. Produkt bol a je predseda predstavenstva Banke sa podarilo dosiahnuť očakávaný stratégiou sa banka zamerala na získavanie zavedenia euromeny. Prechod produktov určený občanom, ako aj podnikateľom. Bol a generálny riaditeľ hospodársky výsledok aj napriek nepriazni- zdrojov od retailových klientov, kde sa jej a služieb a najmä bankových systémov na podporený netradičnou formou marketin- vým ekonomickým vplyvom. Týmto hospo- podarilo upevniť si svoje trhové postavenie. euro zvládla banka úspešne ako jedna govej kampane, ktorá využívala najmä dárskym výsledkom banka prekročila zisk z prvých na Slovensku. internetové komunikačné kanály. Vyššia pred zdanením za predchádzajúce účtovné Rok 2008 bol rokom v znamení eura. dynamika v danom segmente sa prejavila obdobie o 30 % a to aj napriek dosahom Nadchádzajúca eurokonverzia rezonovala vo Aj v minulom roku sme zaznamenali vysoký zvýšením retailových vkladov o 20,2 %. finančnej krízy a všeobecne zhoršenému všetkých odvetviach hospodárstva, ako aj nárast záujmu obyvateľstva i firemnej klien- podnikateľskému prostrediu. OTP Banka v podvedomí občanov a podnikateľov počas tely o vkladové produkty. Banka v niektorých Opätovne sa nám darilo i v oblasti úverovej reagovala rýchlo a citlivo na všetky zmeny, celého roka. Finančný sektor bol v duchu segmentoch obchodnej činnosti reagovala politiky, najmä na trhu hypotekárnych úverov ktoré prinieslo zvyšovanie kľúčových príprav a realizácie eurokonverzných zmien rýchlejšie ako sektor, čo sa prejavilo na pre obyvateľov. Úspešný v danom segmente úých sadzieb na finančnom trhu, čo sa kľúčový. Banka pripravovala zmenu všetkých medziročnom zvýšení trhových podielov tak bol najmä začiatok roka 2008, keď bola vo významnej miere prejavilo na vývoji systémov, procesov a činností tak, aby boli v retailových depozitách, ako aj v retailových hypotéka od OTP Banky vyhodnotená produktového portfólia banky. Banka si splnené stanovené požiadavky na prechod spotrebných úveroch i úveroch poskytovaných agentúrou Symsite Research ako najvý- udržiavala primeranú úroveň likvidity na novú euromenu v súlade s prijatým podnikateľským subjektom a v depozitách od hodnejšia. a konzervatívnou úverovou politikou udržala harmonogramom. Banka venovala maximálnu podnikateľských subjektov. 5 Úvodné slovo predsedu predstavenstva Úvodné slovo predsedu predstavenstva 6

Nárast sme zaznamenali i v segmente korporátnych úverov, kde sa objem poskytnutých úverov v medziročnom porovnaní zvýšil o 13,7 %. V segmente SME, ktorý bol aj v roku 2008 v popredí záujmu, sme sa orientovali najmä na masovo poskytované produkty. Napriek pretrvávajúcej tvrdej konkurencii na bankovom trhu, potvrdila svoje významné postavenie silného finančného partnera samospráv, ktorým v roku 2008 poskytovala odborné služby a moderné produkty prostredníctvom špecialistov komunálnych poradcov. Zaznamenali sme priaznivé výsledky v oblasti poskytovania bankových záruk vystavených v prospech ŠFRB za úvery na výstavbu obecných nájomných bytov, ako aj v oblasti správy depozít samosprávnych klientov. Naším hlavným cieľom je pokračovať v modernizácii širokej palety našich produktov so zameraním najmä na získavanie vkladov a nových samosprávnych klientov, a tak zvyšovať ich konkurencieschopnosť, a upevňovať a posilňovať naše postavenie na trhu. Rok 2008 bol pre OTP Banku Slovensko kľúčovým v mnohých aspektoch. Naším krédom bola najmä spokojnosť klienta retailového i korporátneho. Dôraz kladený na čo najvyššiu kvalitu produktov, vysokú úroveň poskytovaných služieb, osobný prístup, spoľahlivosť a dôveru to sú priority, ktoré dlhodobo rezonujú v našich hlavných zámeroch a v tomto roku úsilie o dosiahnutie týchto priorít výrazne podporíme. Víziou banky je nielen pokračovať v tom, v čom sme sa stali na slovenskom finančnom trhu úspešnými, ale dosiahnuť maximálnu spokojnosť a komfort našich klientov, zároveň však našou prácou a jej výsledkami presvedčiť ďalších, ktorí hľadajú kvalitné služby, aby prejavili OTP Banke Slovensko svoju dôveru ako modernej, spoľahlivej a etablovanej finančnej inštitúcii., v roku 2008, úspešne naplnila očakávania a ciele eurokonverzie a v roku 2009 sa v duchu nových možností zamerá hlavne na efektivitu procesov a činností s cieľom úspešne prekonať nepriaznivé vplyvy finančnej krízy a hospodárskych turbulencií. Vážení akcionári, obchodní partneri, klienti, dovoľte, aby som sa na záver poďakoval za vami prejavenú dôveru. Verím, že to, čo ponúkala OTP Banka Slovensko v roku 2008, bolo i pre vás naplnením našich spoločných plánov a vízií. 7 Úvodné slovo predsedu predstavenstva 8

Orgány spoločnosti P R E D S TA V E N S T V O 2 0 0 8 D O Z O R N Á R A DA Péter Forrai, predseda dozornej rady od 28. 3. 2008 József Németh od 28. 3. 2008 Szabolcs Horváth od 28. 3. 2008 Ádám Kolossváry od 13. 5. 2002 Ing. Katarína Mihóková od 1. 2. 2007 JUDr. Erika Csekes od 18. 5. 2007 Ing. Jozef Brhel od 1. 2. 2007 Zánik funkcie: Csaba Lantos od 1. 4. 2003 do 27. 3. 2008 Dr. Dániel Béza od 13. 5. 2002 do 27. 3. 2008 Gyula Pap od 13. 5. 2002 do 27. 3. 2008 Ernő Kelecsényi, predseda predstavenstva a generálny riaditeľ OTP Banky Slovensko, a.s. Ing. Zita Zemková, podpredsedníčka predstavenstva OTP Banky Slovensko, a.s. Dr. Gábor Tenk, člen predstavenstva od 11. 12. 2008 OTP Banky Slovensko, a.s. Ing. Radovan Jenis, člen predstavenstva OTP Banky Slovensko, a.s. Ing. Anton Maťašek, člen predstavenstva do 30. 10. 2008 OTP Banky Slovensko, a.s. Barnabáš Bott, člen predstavenstva od 1. 7. 2008 OTP Banky Slovensko, a.s. 9 Orgány spoločnosti Orgány spoločnosti 10

Štruktúra akcionárov Na základnom imaní OTP Banky Slovensko, a.s., k 31. 12. 2008 sa podieľali právnické osoby 97,75 % a fyzické osoby 2,25 %. Právnické osoby s podielom vyšším ako 1 % vlastnili 97,23 %. Podiel domácich akcionárov na základnom imaní k 31. 12. 2008 predstavoval 2,43 % (z toho podiel drobných akcionárov 1,43 %). Zahraniční akcionári vlastnili celkom 97,57 % akcií (z toho drobní akcionári 0,34 %). Štruktúra akcionárov vlastniacich viac ako 1 %-ný podiel akcií na základnom imaní banky. Akcionári Majetková účasť (v tis. Sk) Podiel v % OTP Bank Nyrt. 2 007 224 97,23 Ján Šubák 20 671 1,00 11 Štruktúra akcionárov 12

Správa predstavenstva o činnosti banky za rok 2008 R o k 2 0 0 8 b o l p r e b a n k u a c e l ú s l o v e n s k ú e k o n o m i k u r o k o m v i a c e r ý c h v ý z n a m n ý c h u d a l o s t í. Z makroekonomického hľadiska sa rok 2008 niesol v znamení rastu ekonomiky. V priebehu I. až III. štvrťroka 2008 pokračoval trend rastu roka 2007, až v IV. štvrťroku sa tempo rastu vplyvom globálnej finančnej krízy spomalilo. Finančný sektor i reálna ekonomika čelili v závere roka zhoršujúcim sa prejavom globálnej finančnej krízy. Riziká pre domácu finančnú stabilitu zo zahraničných finančných trhov vzrástli, no boli výrazne tlmené domácou makroekonomickou stabilitou, podporenou dostatkom domácich zdrojov a definitívne schváleným členstvom Slovenska v eurozóne so zafixovaním kurzu slovenskej koruny k euru na úrovni 30,1260. V II. polroku 2008 situácia v eurozóne tlačila cenu peňazí hore a spôsobila zhoršenie dostupnosti zdrojov na medzibankovom trhu. V snahe zabrániť odlivu likvidity z domácich bánk, NBS v závere roka sprísnila limity na likviditu a stanovila nový ukazovateľ likvidných aktív, ktorý sú banky povinné dodržiavať. Globálne finančné problémy sa dotkli nepriamo všetkých bánk, a to v podobe drahších zdrojov, obmedzenejšieho prístupu k likvidite, zdraženia emisií dlhových cenných papierov, vyšších nákladov na tvorbu opravných položiek a rezerv k úverom klientov, ktorých zasiahla finančná kríza. OTP Banka Slovensko vzhľadom na svoj konzervatívny prístup k umiestňovaniu zdrojov a k obchodovaniu na finančných trhoch nemala vo svojich portfóliách žiadne toxické aktíva, súvisiace s globálnou finančnou krízou, a z tohto dôvodu ani nezaznamenala v roku 2008 žiadne straty. OTP Banka Slovensko v roku 2008 pokračovala v napĺňaní svojich strategických zámerov. Rok 2008 bol pre banku rokom ďalšieho rastu obchodných aktivít. V niektorých segmentoch jej obchodná činnosť rástla rýchlejšie ako sektor, čo sa prejavilo v medziročnom zvýšení trhových podielov v retailových depozitách (absolútne o 0,06 percentuálneho bodu na 2,61 %), v retailových spotrebných úveroch (absolútne o 0,39 percentuálneho bodu na 2,92 %), v depozitách od podnikateľských subjektov (absolútne o 0,08 percentuálneho bodu na 2,74 %), v úveroch poskytnutých podnikateľským subjektom (absolútne o 0,10 percentuálneho bodu na 4,18 %). V porovnaní s predchádzajúcim rokom sa mierne znížil trhový podiel banky v segmente úverov na bývanie (na 3,23 %). V oblasti hypotekárnych úverov si banka stabilne udržiava svoje silné trhové postavenie a podľa objemu poskytnutých hypotekárnych úverov aj v tomto roku dosiahla 3. miesto. Nižšiu dynamiku rastu v porovnaní so sektorom banka zaznamenala v segmente samospráv a štátnej správy. Rok 2008 bol pre banku i rokom prechodu produktov, služieb a najmä bankových systémov na euro, ktorý banka, ako jedna z prvých bánk na Slovensku, úspešne zvládla. Banka v závere roka 2008 vykázala bilančnú sumu v objeme 48,8 mld. Sk, t. j. takmer na úrovni roka 2007. K zmene došlo v štruktúre bilancie. V roku 2008 banka čerpala dva podriadené dlhy v celkovom objeme 29 mil. EUR (v prepočte k 31. 12. 2008 vo výške 0,87 mld. Sk). Týmito novými zdrojmi financovania banka kryla zvýšené aktivity v úverovej oblasti. Medziročne sa objem úverov v čistej účtovnej hodnote zvýšil o 4,8 mld. Sk (15,7 %) a dosiahol 35,2 mld. Sk. Vyššiu dynamiku banka zaznamenala v segmente retailových úverov, ktoré sa medziročne zvýšili o 20,2 %, objem korporátnych úverov sa zvýšil o 13,7 %. Primárne vklady klientov sa v porovnaní so záverom roka 2007 mierne znížili (o 0,8 %) na úroveň 29,9 mld. Sk. Strategickým zámerom banky je postupne zvyšovať objem retailových portfólií, čo sa jej v roku 2008 darilo postupne napĺňať, keď objem vkladov od obyvateľstva na silne konkurenčnom trhu medziročne zvýšila o takmer 4,6 mld. Sk (36,9 %), čomu v posledných mesiacoch roka dopomohol aj prílev vkladov klientov v súvislosti s eurokonverziou. Banka v roku 2008 zvýšila hodnotu vlastného imania o 11,1 % na 3,5 mld. Sk, pričom hlavným zdrojom zvýšenia bol vytvorený zisk roka 2008. Hospodársky výsledok banky pred zdanením za rok 2008 vo výške 386,2 mil. Sk sa v porovnaní s predchádzajúcim rokom zvýšil o 31,7 %, k čomu prispel aj úspešný predaj majetkových podielov OTP Garancií vo vlastníctve banky. 13 Správa predstavenstva o činnosti banky za rok 2008 Správa predstavenstva o činnosti banky za rok 2008 14

Hospodársky výsledok banky po zdanení bol v porovnaní s predchádzajúcim rokom nižší o 4,6 %, keď banka za rok 2008 vykázala náklady na daň z príjmov vo výške 55,0 mil. Sk. V roku 2007 banka vykázala odloženú daňovú pohľadávku dane z príjmov vo výške 54,0 mil. Sk, čo pozitívne ovplyvnilo výsledok po zdanení. Táto skutočnosť mala vplyv na ukazovatele rentability podnikania v roku 2008, ktoré sa v porovnaní s rokom 2007 mierne znížili. Rentabilita aktív dosiahla 0,7 %, rentabilita vlastného imania 9,9 %. Priaznivý posun banka dosiahla v ukazovateli Cost/income ratio, ktorý sa v roku 2008 zlepšil na 65,5 % (zníženie v porovnaní s rokom 2007 absolútne o 5,8 bodu). Banka poskytovala v roku 2008 služby klientom prostredníctvom siete 72 pobočiek a expozitúr, 8 špecializovaných pracovísk na poskytovanie úverov na bývanie (Centier úverov na bývanie), 5 regionálnych korporátnych centier a elektronických distribučných kanálov. V priebehu roka realokovala niektoré pobočky a expozitúry (pobočky so sídlom v Pezinku, Piešťanoch, Prešove a v Trebišove a expozitúry so sídlom v Bratislave-Dúbravke a v Partizánskom) do nových priestorov z dôvodu zlepšenia prístupnosti a priblíženia sa k vyššej koncentrácii klientov s cieľom zvýšenia komfortu obsluhy a predaja. V Bratislave na Dunajskej ulici a v Shopping Palace transformovala pobočku a expozitúru na Centrá úverov na bývanie. Organizačnú zložku v zahraničí banka nemá. V roku 2008 banka reagovala na požiadavky trhu vývojom nových, inováciou a modifikáciou existujúcich produktov. Záujem o produkty banky sa prejavil okrem rastu obchodnej činnosti aj rozšírením klientskej základne. Na konci roka banka poskytovala svoje služby 188 tisícom klientov (11,3 %-ný medziročný nárast). Podnikateľskú činnosť banka realizovala prostredníctvom 739 zamestnancov v závere roka 2008, z toho v odbytovej sieti pôsobilo 395 zamestnancov. Banka zvýšila svoju efektívnosť v tejto oblasti, keď pri raste obchodných aktivít medziročne znížila počet zamestnancov o 5,6 %. Banka okrem dcérskej spoločnosti OTP Faktoring, a.s., ktorej je jediným vlastníkom, vlastní minoritné majetkové podiely (do 19 %) v ďalších štyroch obchodných spoločnostiach. Skupinu OTP po predaji spoločností OTP Garancia poisťovňa, a.s., OTP Garancia životná poisťovňa, a.s., a OTP Leasing, a.s., v roku 2008, okrem banky zastupujú na Slovensku spoločnosti OTP Faktoring Slovensko, a.s., OTP Buildings, s.r.o., a OTP REAL SLOVENSKO, s.r.o. 15 Správa predstavenstva o činnosti banky za rok 2008 16

Obchodná línia Retail V K L A DY A Ú V E R Y O B Y VA T E Ľ S T VA K 31. 12. 2008 banka získala 17,0 mld. Sk vkladov od obyvateľstva. Vklady od obyvateľstva sa v porovnaní s predchádzajúcim rokom zvýšili o 36,9 %, 4,6 mld. Sk, pri náraste počtu vkladových účtov o 16,5 % a náraste počtu klientov o 12,5 %. Dosiahnuté výsledky banky v oblasti retailového vkladového portfólia možno v roku 2008 považovať za historicky najlepšie. Významnejšie nárasty retailových vkladov banka zaznamenala v I. a II. štvrťroku, najvyšší prírastok (60 % ročného nárastu) tvoril nárast v poslednom štvrťroku, keď vzhľadom na bezproblémový a bezpečný prechod na novú menu obyvateľstvo svoje úspory začalo vo významnej miere ukladať do peňažných ústavov. Pod uvedené výsledky banky sa nemalou mierou okrem mediálnych kampaní podpísalo aj zavedenie nových produktov banky: OTP Net Konto - moderný spôsob komunikácie klienta s bankou, ktorá bola posunutá už na začiatok procesu komunikácie, resp. ponuka a predaj produktu je pred príchodom klienta do banky; OTP Profit depozit - prvý zaistený produkt v ponuke banky; Vernostný program - so zámerom zníženia odchodu klientov. Osvedčené kampane pri oslovovaní mladých v rámci predaja OTP Ready konto priniesli svoj výsledok v náraste počtu uvedených účtov o takmer 21 %. Hrubý objem úverov poskytnutých obyvateľom k 31. 12. 2008 dosiahol 11,1 mld. Sk a v porovnaní s rokom 2007 sa zvýšil o viac ako 20 %, t. j. o 1,9 mld. Sk. Banka dosiahla vysokú dynamiku v raste spotrebných úverov, ktoré sa medziročne zvýšili o 44 %. Stav hypotekárnych úverov sa medziročne zvýšil o 13 % a dosahuje 8,1 mld. Sk. Pre zhoršené podmienky pri umiestňovaní hypotekárnych záložných listov na trhu sa banka v roku 2008 začala viac orientovať na poskytovanie iných úverov na bývanie ako hypotekárnych. Úvery na bývanie (hypotekárne a účelové spotrebné úvery zabezpečené nehnuteľnosťou) tvorili 79 % z poskytnutých úverov obyvateľom. Podiel financovaných developerských projektov z úverov na bývanie tvoril 15 %, pričom väčšina projektov bola realizovaná na území Bratislavy a v jej okolí. Bezúčelové spotrebné úvery zabezpečené nehnuteľnosťou tvorili 19 % z poskytnutých úverov obyvateľom. V menšom objeme banka poskytla bezúčelové spotrebné úvery zabezpečené ručiteľmi, termínovaným vkladom, ale aj bez zabezpečenia. Predaj úverových produktov okrem pobočkovej siete banka zabezpečovala aj prostredníctvom externej predajnej siete. Podiel externých partnerov na celkovej produkcii úverov na bývanie banky dosiahol v roku 2008 42 %. 17 Obchodná línia Retail 18

Obchodná línia Corporate V K L A DY A Ú V E R Y F I R E M N Ý C H K L I E N TO V, S A M O S P R Á V A Š T Á T N YC H O R G Á N O V V závere roka 2008 banka spravovala vklady firemných klientov, samospráv a štátnych orgánov v celkovom objeme 12,9 mld. Sk. Medziročne došlo k zníženiu vkladov o 27 %, t. j. o 4,8 mld. Sk (z dôvodu odlivu vkladov nízkeho počtu veľkých klientov). S cieľom prispôsobiť ponuku potrebám klientov, hlavne v segmente SME, banka v roku 2008 zaviedla do ponuky vkladový produkt Net Konto a v poslednom štvrťroku produkt BIZNISDEPOZIT. Zvýšený záujem banka zaznamenala aj o komplexnú ponuku produktov a služieb pre spoločenstvá vlastníkov bytov, správcovské spoločnosti a bytové družstvá. Banka úspešne rozvíja spoluprácu so segmentom bytových družstiev, kde niekoľko veľkých klientov začalo využívať produkt Cash Pooling. Hrubý objem úverov v segmente firemných klientov, samospráv a štátnych orgánov sa v roku 2008 v porovnaní so záverom roka 2007 zvýšil o 13 %, t. j. o 2,8 mld. Sk, a dosiahol 24,8 mld. Sk. Vyšší medziročný nárast objemu úverov banka zaznamenala v segmente veľkých klientov, kde využíva klientsky orientovaný prístup a orientáciu na oblasť projektového a štruktúrovaného financovania a poskytuje na mieru šité produkty a služby pre klientov. V segmente SME, ktorý je v popredí záujmu banky, sa banka orientovala najmä na masovo poskytované produkty, založené na automatizácii úverového procesu, a na komplexné financovanie špecifických segmentov poľnohospodárov, spoločenstiev vlastníkov bytov a bytových družstiev, zdravotníkov, cirkví a cirkevných organizácií. Široké produktové portfólio pre korporátnych klientov bolo vytvorené na základe prieskumu a potrieb trhu a aktuálnych požiadaviek klientov a aktualizované v roku 2008 najmä v oblasti financovania projektov z fondov EÚ pre druhé programové obdobie 2007 2013, na financovanie miest a obcí banka zaviedla nový produkt Univerzálny komunálny rámec. 19 Obchodná línia Corporate 20

Platobný styk Platobné karty Trend zvyšovania počtu a objemu zrealizo- V oblasti tuzemského platobného styku bol V roku 2008 sa portfólio platobných kariet K 31. 12. 2008 bolo v sieti OTP aktívnych vaných transakcií v oblasti cezhraničného medziročný nárast v počte a objeme spra- banky nezmenilo. Banka vydáva elektro- 119 bankomatov. Za kalendárny rok 2008 sa a tuzemského platobného styku pokračoval covaných tuzemských prevodov o 4 %. nické a embosované platobné karty na bankomatoch zrealizovalo 2 032 283 aj v roku 2008. V oblasti cezhraničného Banka v roku 2008 zaznamenala zvýšený kartových spoločností VISA a MasterCard transakcií v celkovom objeme 6,22 mld. Sk. platobného styku banka zaznamenala záujem aj o zabezpečenie inkasovania pre fyzické osoby občanov a podnikateľské Medziročne sa počet transakcií zvýšil o 5 %, medziročný nárast počtu zrealizovaných poplatkov SIPO z účtov klientov, čo sa subjekty a kreditné karty. V roku 2008 ban- objem transakcií vzrástol o 9 %. cezhraničných hladkých platieb o takmer 17 %, prejavilo na medziročnom náraste v počte ka pokračovala vo vydávaní vernostných pričom počet platieb zo zahraničia sa bankou spracovaných inkasných platieb za kariet v spolupráci so samosprávami vybra- Prostredníctvom 602 EFT POS terminálov medziročne zvýšil o viac ako 15 % a počet daný druh služby o 25 %. ných miest a obcí v SR. bolo zrealizovaných 3 068 099 transakcií platieb do zahraničia o viac ako 18 %. v celkovom objeme 3,54 mld. Sk, čo je Výsledkom úspešnej prípravy eurokonverzie Počet platobných kariet sa v porovnaní so medziročný nárast o 21 % v počte a o 22 % Celkový objem zrealizovaných cezhraničných v oblasti cezhraničného a domáceho platob- záverom roka 2007 zvýšil o 12 %. Banka v objeme transakcií. prevodných príkazov dosiahol medziročný ného styku v roku 2008 bola akceptácia v závere roka 2008 evidovala 119 908 kusov nárast o viac ako 62 %. Zvýšený záujem banky ako priameho účastníka v paneuróp- platobných kariet, z toho 1 615 kusov Rok 2008 bol pre banku i v tejto oblasti klientov o realizovanie platobného styku skom clearingovom systéme TARGET2 SK kreditných kariet. Z celkového počtu platob- rokom príprav na zavedenie meny euro. prostredníctvom elektronického bankov- a akceptácia účasti banky v pridruženom ných kariet 106 949 kariet vlastnili fyzické Banka migrovala ATM na TCP/IP technológiu, níctva pokračoval aj v roku 2008. Prejavilo clearingovom systéme EURO SIPS. osoby a 12 959 kariet právnické osoby. ktorá umožňuje zrýchlenie komunikácie sa to v medziročnom náraste týchto platieb a online monitorovanie ATM. Došlo k zmene do zahraničia o 6 %. dizajnu na Ready kartách s postupným prechodom na jednotný dizajn OTP Group. 21 Platobný styk Platobné karty 22

Peňažný a kapitálový trh Finančné výsledky banky a obozretné podnikanie Rok 2008 bol z hľadiska pôsobenia OTP Banky likvidity OTP Banka v prevažnej miere Hospodársky výsledok pred zdanením banka riadila výdaje na prevádzkovú činnosť. Napriek na finančných trhoch veľmi úspešný. Významne umiestňovala prostredníctvom dvojtýždňo- generovala vo výške 386,2 mil. Sk, čo je medziročnému nárastu prevádzkových nákla- sa podarilo zvýšiť obraty aj profitabilitu, a to vých REPO obchodov v Národnej banke medziročné zvýšenie o 31,7 %. dov banka zvýšila prevádzkovú efektívnosť, čo najmä vďaka zvýšenému rozsahu obchodných Slovenska. OTP Banka plnila povinné sa prejavilo v zlepšení ukazovateľa Cost/income aktivít s klientmi customer desku v oblasti minimálne rezervy predpísané Národnou Tento výsledok znížila daňová povinnosť vo ratio. menových obchodov. Tento rast bol dôsled- bankou Slovenska. výške 55 mil. Sk, a tak výsledkom obchodnej kom nadviazania veľmi úzkej spolupráce činnosti banky za rok 2008 je disponibilný zisk Predstavenstvo navrhne valnému zhromaž- a pravidelného kontaktu s firemnými klientmi Na zabezpečenie potrieb krytia hypotekárnych po zdanení vo výške 331,2 mil. Sk. deniu akcionárov nasledujúce rozdelenie zisku banky, čo pomáha rýchlejšej a cielenej- úverov odbor treasury úspešne umiestnil na za rok 2008: šej identifikácii ich potrieb, týkajúcich sa trhu štyri emisie hypotekárnych záložných listov Hlavným zdrojom zisku bol čistý úý zaisťovacích menových obchodov, ako aj v celkovom objeme 1,639 mld. Sk. príjem vo výške 1 256,4 mil. Sk, dosiahnutý Prídel do zákonného 33 120 tis. Sk ostatných produktov treasury. predovšetkým rastom obchodných aktivít, ich rezervného fondu (10 %) Odbor treasury počas celého roka 2008 plnil štruktúrou, ako aj úou politikou banky Nerozdelený zisk 298 084 tis. Sk Na devízovom a peňažnom trhu banka vďaka všetky interné limity a ukazovatele, ako aj všetky reagujúcou na meniace sa trhové úé Spolu 331 204 tis. Sk konzervatívnemu prístupu podstupovala mini- limity stanovené Národnou bankou Slovenska. sadzby. Tvoril 61,6 % z úých a neúých málne trhové riziko. Odboru treasury sa príjmov spolu a v porovnaní s rokom 2007 sa Parametre obozretného podnikania, stanovené v roku 2008 podarilo dosiahnuť viac ako zvýšil o 11,1 %. Zvýšením objemu financovania Národnou bankou Slovenska, formou limitov 25-percentný nárast zisku oproti roku 2007. v cudzej mene cez FX swapy banka o 36,8 % v opatrení o vlastných zdrojoch a požiadavkách Na peňažnom trhu krátkodobé prebytky v roku 2008 zvýšila zisk z finančných operácií. na vlastné zdroje financovania bánk, Priaznivo sa vyvíjal čistý výnos z poplatkov o majetkovej angažovanosti a o likvidite, banka a provízií, vyšší v porovnaní s predchádzajúcim dodržiavala. Banka v priebehu celého roka rokom o 21,4 %. Do výsledku prispel aj vykazovala vlastné zdroje nad minimálnu mimoriadny výnos z predaja majetkových požadovanú úroveň, čím plnila kapitálovú podielov banky v OTP Garanciách a v spoloč- požiadavku regulátora. nosti OTP Leasing v netto vo výške 122,5 mil. Sk. Banka popri obchodnej činnosti starostlivo 23 Peňažný kapitálový trh Finančné výsledky banky a obozretné podnikanie 24

Investičná činnosť Predpokladaný vývoj podnikania Banka v roku 2008 investovala do rozvoja ďovania a analyzovania údajov pre kreditné, Obchodný plán na rok 2009 vychádza zo poplatkov za vysielané, tzv. regulované platby hmotného a nehmotného majetku 251 mil. Sk. trhové i operačné riziká a hodnotenia schop- zadefinovaných očakávaní ďalšieho smerovania v mene euro do zahraničia na úroveň poplatkov Prioritným projektom bolo zabezpečenie nosti klienta plniť záväzky z úverového vzťahu banky zo strany hlavného akcionára. Reflektuje za tuzemské prevody finančných prostriedkov). prechodu všetkých systémov banky potrebných a oceňovania zabezpečenosti poskytovaných na súčasnú a očakávanú situáciu na finančných na poskytovanie služieb a predaj produktov úverov v súlade s direktívou Európskej únie trhoch a v reálnej ekonomike, charakterizovanú Banka v roku 2009 zvýši prevádzkovú efek- v pobočkovej sieti na euro. Úspešne prebehla (Basel II). Realizácia uvedených projektov si vážnymi problémami najväčších svetových tívnosť, meranú ukazovateľom Cost/Income konverzia hotovostí, logistických činností vyžiadala investície v objeme 192,7 mil. Sk. ekonomík. V prípade Slovenska ako značne ratio, čo by sa malo prejaviť v pozitívnom a bezpečnosti banky. Vysoké investičné náklady otvorenej, exportne zameranej ekonomiky posune ukazovateľa. Napĺňaním tohto cieľa je si vyžiadali zmeny v platobnom styku, V objeme 58,2 mil. Sk bol zabezpečený dochádza k spomaleniu hospodárskeho rastu, okrem iných opatrení i postupne realizovaná v bankovej regulácii a nové systémy ochrany technický rozvoj predajnej siete. Hlavným čo bude mať vplyv na možnosti rastu bankového zmena organizačnej štruktúry na ústredí spotrebiteľa v bankovníctve, zavádzanie nových cieľom obnovy a rekonštrukcie obchodných sektora. Súčasná kríza svetovej ekonomiky, kríza i v odbytovej sieti. trendov a rozširovania funkcionalít v retailovom priestorov banky je zvýšiť komfort a úroveň dôvery a silná averzia k riziku sa naplno prejaví aj korporátnom bankovníctve. V druhej fáze služieb poskytovaných klientom a podpora v nižšej ochote bánk poskytovať úvery klientom Výraznejšie zmeny banka predpokladá pokračovalo zavádzanie projektu zhromaž- jednotnej identity banky. a vo zvýšení rizikových prémií. Zároveň v štruktúre bilancie so zameraním sa na očakávame rast dopytu po stabilných zdrojoch posilnenie likvidity. V obchodnej činnosti sa financovania hlavne v podobe klientskych zameria hlavne na retailovú oblasť s výraznou vkladov so sprievodným poklesom úých orientáciou na získavanie klientskych vkladov, marží z vkladov. ale aj na rast úverového portfólia. V korpo- rátnej oblasti bude preferovať segment mikro Vstup Slovenska do eurozóny 1. 1. 2009 má a malých klientov a postupne ustupovať zo podstatný vplyv aj na fungovanie bankového segmentu veľkých klientov. sektora, v ktorom sa v plnej miere prejavia výpadky výnosov z devízových transakcií Vzhľadom na rizikovejšie ekonomické pro- (v predchádzajúcich rokoch realizované väčši- stredie banka v oblasti finančných cieľov nou na EUR/SKK páre) a výpadky výnosov zo a ukazovateľov rentability podnikania očakáva zahraničného platobného styku (v súvislosti v roku 2009 oproti predchádzajúcemu obdobiu s implementáciou smernice EÚ o znížení mierne zníženie výkonnosti. 25 Investičná činnosť Predpokladaný vývoj podnikania 26

Profil banky Vízia a misia OTP Banky Slovensko, a.s. OT P B A N K A S LO V E N S K O, A. S. V Í Z I A, je univerzálna Základná ponuka služieb OTP Banky Víziou našej banky je nielen pokračovať Slovensko, a.s., svoju dôveru ako modernej, banka s úplnou devízovou licenciou. Pôsobí Slovensko, a.s., zahŕňa: v tom, v čom sme sa stali na slovenskom spoľahlivej a etablovanej finančnej inštitú- na slovenskom trhu a prostredníctvom finančnom trhu úspešnými, ale dosiahnuť cii. Odborné znalosti, ľudský potenciál svojich korešpondenčných bánk aj na korunové i devízové depozitné služby, maximálnu spokojnosť a komfort našich zamestnancov a skúsenosti medzinárodnej zahraničných trhoch. zmenárenské a pokladničné služby, klientov, zároveň však našou prácou a jej skupiny používame na to, aby sme plnili Majoritným vlastníkom OTP Banky úverové služby, výsledkami presvedčiť ďalších, ktorí hľadajú potreby našich klientov, poskytli im kom- Slovensko, a.s., je najväčšia banka na domáci i medzinárodný platobný styk, kvalitné služby, aby prejavili OTP Banke fortné služby a prekročili ich očakávania. maďarskom bankovom trhu OTP Bank Nyrt. poradenské služby, OTP Bank Nyrt. vlastní 97,23 % akcií OTP treasury a investičné bankovníctvo. Banky Slovensko, a.s. Minoritnými vlastníkmi banky sú slovenské spoločnosti a fyzické osoby. Prednosťou poskytovaných služieb je rýchlosť a komplexnosť vykonávania M I S I A Sieť OTP Banky Slovensko, a.s., tvorí 72 platobných operácií. Všetky pobočky pobočiek vo všetkých významných pracujú v on-line režime a sú prepojené priemyselných a obchodných centrách s ústredím. Klientom sa tiež poskytuje Misiou OTP Banky Slovensko, a.s., je posky- Naším krédom je spokojnosť každého Slovenska. Ústredie banky sídli v Bratislave. možnosť spravovania účtu cez elektronické tovať profesionálne a vysokokvalitné služby klienta. Naši klienti si musia byť vedomí, že, sa prioritne bankovníctvo, zahŕňajúce v sebe služby OTP svojim retailovým, korporátnym klientom sme tu pre nich, sú pre nás dôležití, bez zameriava na poskytovanie bankových Direct, ako sú internetbanking, call centrum a samosprávam. Harmonickými a presnými ohľadu na to, či je to veľká spoločnosť, produktov a služieb. Štruktúra produktov alebo mobile banking. manažérskymi praktikami spojiť existujúci alebo zamestnanec malej firmy. Načúvame a služieb je prispôsobená požiadavkám potenciál a pôsobiť transparentne a prezie- ich potrebám a rešpektujeme ich. Presved- rozhodujúcich skupín klientov fyzickým aj ravo a tiež proaktívne podporovať efektívne číme ich vysokou kvalitou moderných právnickým osobám. OTP Banka je bankou inovácie. produktov, úrovňou poskytovaných služieb, rodinného typu, preto ponúka produkty osobným prístupom, spoľahlivosťou, profe- a služby pre všetky generácie od sionalitou a otvorenou komunikáciou. najmladších až po dôchodcov. 27 Profil banky Vízia a misia OTP Banky Slovensko, a.s. 28

Marketing a podpora projektov Komunikácia OTP Banky Slovensko, a.s., oslovuje v podlinkovej i nadlinkovej rovine priamo klienta jednotlivca i spoločnosť. Vizuálna stránka komunikácie sa zameriava na ľudí a životné situácie, v ktorých sa nezaobídu bez svojej banky OTP Banky Slovensko, a.s., je členom medzinárodnej skupiny OTP Group, bankovej skupiny so špecifickým postavením na európskom bankovom trhu. Cieľom OTP Banky Slovensko, a.s., je byť plnohodnotným členom tejto skupiny. V roku 2008 banka, okrem napĺňania vlastných marketingových a strategických zámerov v rámci bankovej skupiny, realizovala najmä projekt zavedenia novej euromeny. V rámci euro- konverzných aktivít boli realizované viaceré podporné projekty a kampane pre širokú verejnosť. Banka spustila projekt Net Collection, ktorého súčasťou bolo zavedenie nového unikátneho produktu OTP Net Konto. Produkt bol nadlinkovo predstavený použitím tzv. teasingovej reklamy reklamy s utajeným posolstvom, ktoré je objasnené a vysvetlené až v následných krokoch, čím je pre spotrebiteľa atraktívne. K produktu a k celkovej kampani bola vytvorená špeciálna internetová stránka www.euroklient.sk, slúžiaca ako informačný portál s možnosťou zriadenia si produktu priamo v internetovom prostredí. Banka aj vďaka proaktívnemu prístupu zamestnancov úspešne implementovala všetky eurokonverzné činnosti v stanovenom čase a celkový proces eurokonverzie zvládla ako jedna z prvých bánk na Slovensku. Po vlastnom rebrandingu OTP Banka Slovensko, a.s., v roku 2007 inovovala aj svoje OTP READY Konto mladých. Produkt určený pre deti a mládež od 8 do 26 prešiel v máji 2008 zmenou, ktorá sa dotkla tak samotnej značky a loga, ako aj formy komunikácie. Značka mladých sa viac priblížila celkovej komunikačnej línii OTP Group. V spolupráci s najnavštevovanejším portálom Azet.sk bolo nové otpready atraktívne priblížené širokým masám mladých používateľov., sa snaží v rámci svojej spoločenskej zodpovednosti vypomôcť svojimi finančnými darmi a sponzorskými príspevkami predovšetkým žiada- teľom s projektmi v oblasti umenia, zachovania kultúrneho dedičstva s lokálnou a zahraničnou pôsobnosťou. Dôležitou súčasťou sponzorských aktivít, ktoré má banka záujem podporiť, je integrácia programovo orientovaných projektov do miestneho prostredia, ako aj možná podpora komunít a podujatí v tejto oblasti pôsobenia. Odbytová sieť pobočky Bratislava Špitálska 61 811 08 Bratislava Štúrova 5 813 02 Ivanka pri Dunaji Matičný dom, Moyzesova 41 900 28 Bratislava OD Kaufland (Petržalka) Jantárova cesta 30 851 02 Bratislava Bratislava-Petržalka Bzovícka 38 851 07 Bratislava-Dúbravka Saratovská 6B 841 01 Bratislava Hurbanovo nám. 7 811 03 Bratislava Blumentálska 20 811 07 Bratislava POLUS Vajnorská 100 831 04 Bratislava Alibaba Staré grunty 56 841 04 Bratislava Apollo BC Prievozská 2/B 821 09 Bratislava-Podunajské Biskupice Vetvárska 7 821 06 Bratislava Kazanská 58 821 06 Malacky Záhorácka 46/30 901 01 Pezinok Holubyho 28 902 01 Senec Lichnerova 93 903 01 Dunajská Streda Korzo Bélu Bartóka 344 929 01 Gabčíkovo Bratislavská 1 930 05 Galanta Poštová 914/2 924 00 Veľký Meder Bratislavská cesta 2467/122 932 01 Okoč Hlavná 177 930 28 Šamorín Gazdovský rad č. 39 931 01 Komárno Záhradnícka 10 945 01 Kolárovo Kostolné nám. 15 946 03 Tel.: 02/59799000 Fax: 02/52924296 Tel.: 02/59792511 Fax: 02/52964839 Tel.: 02/45944311 Fax: 02/45944221 Tel.: 02/62521254 Fax: 02/62521255 Tel.: 02/63810932 Fax: 02/63810933 Tel.: 02/64288552 Fax: 02/64288551 Tel.: 02/54435786 Fax: 02/54435784 Tel.: 02/55410968 Fax: 02/55410969 Tel.: 02/44632585 Fax: 02/44632587 Tel.: 02/65440366 Fax: 02/65440367 Tel.: 02/53634084 Fax: 02/53634085 Tel.: 02/45644861 Fax: 02/45644862 Tel.: 02/45644141 Fax: 02/45644142 Tel.: 034/7722663 Fax: 034/7723709 Tel.: 033/6411206 Fax: 033/6412552 Tel.: 02/45925096 Fax: 02/45925094 Tel.: 031/5522291 Fax: 031/5520281 Tel.: 031/5594401 Fax: 031/5594403 Tel.: 031/7806075 Fax: 031/7805392 Tel.: 031/5551720 Fax: 031/5551721 Tel.: 031/5558799 Fax: 031/5558800 Tel.: 031/5628172 Fax: 031/5628173 Tel.: 035/7731219 Fax: 035/7731221 Tel.: 035/7775990 Fax: 035/7775991 Nové Zámky Petőfiho 1 940 24 Štúrovo Hlavná 27 943 01 Šahy E. B. Lukáča 603 936 01 Nitra Štefánikova 9 950 41 Nitra Coboriho 2 950 41 Levice hotel Atóm, Ul. sv. Michala 2 934 80 Šaľa Hlavná 33/36 927 01 Topoľčany Čsl. armády 34 955 01 Trenčín Nám. sv. Anny 352/9 911 62 Partizánske Februárová 152/1 958 01 Prievidza Kláštorná 4 971 01 Považská Bystrica Nám. A. Hlinku 35 017 01 Lučenec Železničná 1 984 01 Veľký Krtíš Ul. SNP 16 990 01 Rimavská Sobota Ul. SNP 2 979 01 Tornaľa Mierová 14 982 01 Rožňava Ul. zeleného stromu 10 048 01 Žilina Sládkovičova 9 010 01 Čadca Palárikova 98 022 01 Dolný Kubín Nám. slobody 1 026 01 Martin M. R. Štefánika 42 036 53 Banská Bystrica Nám. SNP 15 975 55 Žiar nad Hronom Ul. SNP 94/600 965 01 Zvolen Sládkovičova 6 961 22 Tel.: 035/6400687 Fax: 035/6400693 Tel.: 036/7524860 Fax: 036/7524861 Tel.: 036/7412165 Fax: 036/7412164 Tel.: 037/6547240 Fax: 037/6547204 Tel.: 037/6514771 Fax: 037/6514773 Tel.: 036/6312208 Fax: 036/6224420 Tel.: 031/7702524 Fax: 031/7704378 Tel.: 038/5327091 Fax: 038/5326502 Tel.: 032/7435168 Fax: 032/6525783 Tel.: 038/7497709 Fax: 038/7497710 Tel.: 046/5423327 Fax: 046/5422039 Tel.: 042/4327208 Fax: 042/4326981 Tel.: 047/4331090 Fax: 047/4320692 Tel.: 047/4831591 Fax: 047/4831591 Tel.: 047/5625514 Fax: 047/5624244 Tel.: 047/5011141 Fax: 047/5522635 Tel.: 058/7326482 Fax: 058/7324922 Tel.: 041/5625342 Fax: 041/5620765 Tel.: 041/4331071 Fax: 041/4331072 Tel.: 043/5862469 Fax: 043/5862095 Tel.: 043/4221026 Fax: 043/4221023 Tel.: 048/4301404 Fax: 048/4154957 Tel.: 045/6722594 Fax: 045/6725112 Tel.: 045/5322129 Fax: 045/5320348 29 Marketing a podpora projektov Odbytová sieť pobočky 30

Regionálne korporátne centrá (RKC) Detva Tajovského 10 962 12 Trnava A. Žarnova 5 917 02 Piešťany Nálepkova 38 921 01 Štúrovo Hlavná 27 943 01 Senica Štefánikova 699 905 01 Poprad Nám. sv. Egídia 3633/44 058 01 Stará Ľubovňa Nám. sv. Mikuláša 20 064 01 Spišská Nová Ves Letná 48 052 01 Liptovský Mikuláš Ul. 1. mája 26 031 01 Ružomberok Madáčova 7 034 01 Košice Alžbetina 2 040 41 Košice OD Kaufland Toryská ul. 040 11 Košice Murgašova 3 040 41 Moldava nad Bodvou Hviezdoslavova 32 045 01 Sečovce Nám. sv. Cyrila a Metoda 47/23 078 01 Michalovce Š. Kukuru 14 071 01 Trebišov M. R. Štefánika 3782/25/A 075 01 Prešov Hlavná 13 080 01 Sabinov Nám. slobody 1 093 01 Bardejov Radničné nám. 10 085 20 Svidník Centrálna 817/21 089 01 Humenné Nám. slobody 43 066 82 Vranov nad Topľou A. Dubčeka 1 093 25 Fiľakovo Biskupická 4 986 01 Kráľovský Chlmec Nemocničná ulica 8 077 01 Tel.: 045/5455805 Fax: 045/5456172 Tel.: 033/5513096 Fax: 033/5513094 Tel.: 033/7722586 Fax: 033/7625035 Tel.: 036/7524860 Fax: 036/7524861 Tel.: 034/6517089 Fax: 034/6515591 Tel.: 052/7852126 Fax: 052/7762602 Tel.: 052/4324717 Fax: 052/4324717 Tel.: 053/4173333 Fax: 053/4423367 Tel.: 044/5520269 Fax: 044/5524513 Tel.: 044/4321211 Fax: 044/4321206 Tel.: 055/6811358 Fax: 055/6811296 Tel.: 055/7895224 Fax: 055/6443054 Tel.: 055/6228315 Fax: 055/6228470 Tel.: 055/4899264 Fax: 055/4899262 Tel.: 056/6783531 Fax: 056/6783103 Tel.: 056/6432240 Fax: 056/6432245 Tel.: 056/6727344 Fax: 056/6726821 Tel.: 051/7580910 Fax: 051/7580929 Tel.: 051/4891185 Fax: 051/4520243 Tel.: 054/4746820 Fax: 054/4725705 Tel.: 054/7523255 Fax: 054/7522646 Tel.: 057/7755569 Fax: 057/7757362 Tel.: 057/4462332 Fax: 057/4423337 Tel.: 047/4383880 Fax: 047/4383882 Tel.: 056/6283954 Fax: 056/6283955 Bratislava Štúrova 5 813 54 RKC Bratislava detašované pracovisko Dunajská Streda Korzo Bélu Bartóka 344 929 01 RKC Bratislava detašované pracovisko Nitra Štefánikova tr. 9 950 41 RKC Bratislava detašované pracovisko Komárno Záhradnícka 10 945 01 RKC Bratislava detašované pracovisko Nové Zámky Petőfiho 1 940 24 Žilina Sládkovičova 9 010 01 RKC Žilina detašované pracovisko Trenčín Nám. sv. Anny 352/9 911 62 RKC Žilina detašované pracovisko Prievidza Kláštorná 4 971 01 Tel.: 02/59792436 Fax: 02/52922089 Tel.: 031/5522291 Fax: 031/5520281 Tel.: 037/6547224 Fax: 037/6547253 Tel.: 035/7730641 Fax: 035/7731221 Tel.: 035/6400687 Fax: 035/6400693 Tel.: 041/5625426 Fax: 041/5620765 Tel.: 032/6521791 Fax: 032/6491451 Tel.: 046/5423031 Fax: 046/5422039 Centrá úverov na bývanie (CÚB) CÚB Bratislava Dunajská 15 811 08 CÚB Bratislava Shopping Palace Cesta na Senec 2/A 821 04 CÚB Nitra Coboriho 2 950 41 CÚB Trnava A. Žarnova 5 917 02 CÚB Trenčín Nám. sv. Anny 352/9 911 62 CÚB Žilina Sládkovičova 9 010 01 CÚB Banská Bystrica Nám. SNP 15 975 55 CÚB Košice Alžbetina 2 040 41 Tel.: 02/59792842 Fax: 02/52962911 Tel.: 02/44635768 Fax: 02/44635769 Tel.: 037/7410532 Fax: 037/6514773 Tel.: 033/5513095 Fax: 033/5513097 Tel.: 032/6525781 Fax: 032/6525783 Tel.: 041/5620805 Fax: 041/5620745 Tel.: 048/4301412 Fax: 048/4154957 Tel.: 055/6811287 Fax: 055/6811288 Rimavská Sobota Ul. SNP 2 979 01 RKC Rimavská Sobota detašované pracovisko Banská Bystrica Nám. SNP 15 975 55 Košice Alžbetina 2 040 41 RKC Košice detašované pracovisko Levočská 1 080 01 RKC Košice detašované pracovisko Humenné Nám. slobody 43 066 82 RKC Košice detašované pracovisko Michalovce Š. Kukuru 14 071 01 Poprad Nám. sv. Egídia 3633/44 058 01 Tel.: 047/5621015 Fax: 047/5624244 Tel.: 048/4301411 Fax: 048/4301298 Tel.: 055/6811230 Fax: 055/6811219 Tel.: 051/7580966 Fax: 051/7580919 Tel.: 057/7753954 Fax: 057/7757362 Tel.: 056/6432242 Fax: 056/6432247 Tel.: 052/7852118 Fax: 052/7762602 31 Odbytová sieť pobočky Regionálne korporátne centrá (RKC) Centrá úverov na bývanie (CÚB) 32

I n d i v i d u á l n a ú č t o v n á z á v i e r k a

I n d i v i d u á l n a ú č t o v n á z á v i e r k a z a o b d o b i e k o n č i a c e s a 3 1. d e c e m b r a 2 0 0 8 z o s t a v e n á p o d ľ a M e d z i n á r o d n ý c h š t a n d a r d o v p r e f i n a n č n é v ý k a z n í c t v o v z n e n í p r i j a t o m E u r ó p s k o u ú n i o u a s p r á v a n e z á v i s l é h o a u d í t o r a 35 Informácie o audite 36

Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia končiace sa 31. decembra 2008 Medzinárodných Správa nezávislého štandardov audítora pre finančné výkazníctvo v znení prijatom Európskou úniou Správa nezávislého audítora Poznámky k individuálnej účtovnej závierke na stranách 43 až 91 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 37 Správa nezávislého audítora 38

Individuálne súvahy k 31. decembru 2008 a 31. decembru 2007 podľa Individuálne výkazy ziskov a strát za obdobia končiace sa 31. decembra 2008 a 31. decembra 2007 podľa Pozn. (v tis. SKK) (v tis. EUR) Obdobie Obdobie Obdobie Obdobie končiace sa končiace sa končiace sa končiace sa 31. decembra 2008 31. decembra 2007 31. decembra 2008 31. decembra 2007 Výnosové úroky: Úvery a ostatné pohľadávky 2 180 417 1 777 729 72 376 59 010 Vklady v bankách, úvery poskytnuté bankám 279 680 456 267 9 284 15 145 Finančné aktíva k dispozícii na predaj 8 831 -. -- 293 -. ----- Finančné investície držané do splatnosti 152 276 187 985 5 055 6 240 Výnosové úroky spolu 2 621 204 2 421 981 87 008 80 395 Nákladové úroky: Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk a ostatné záväzky (176 339) (219 093) (5 853) (7 273) Záväzky voči klientom (751 098) (699 959) (24 932) (23 234) Záväzky z emitovaných cenných papierov (397 021) (372 487) (13 179) (12 364) Podriadené záväzky (40 363) -. -- (1 340) -. ----- Nákladové úroky spolu (1 364 821) (1 291 539) (45 304) (42 871) Výnosové úroky netto 1 256 383 1 130 442 41 704 37 524 Straty z rizík na úvery netto 9 (278 055) (155 269) (9 230) (5 154) Výnosové úroky mínus zisky/(straty) z rizík na úvery 978 328 975 173 32 474 32 370 Príjmy iné ako výnosové úroky: Poplatky a provízie 486 988 394 944 16 165 13 110 Zisky/(straty) z finančných operácií netto 162 119 118 548 5 381 3 935 Zisky/(straty) z finančných aktív netto 122 517 (2 232) 4 067 (74) Zisky/(straty) z transakcií s nehnuteľnosťami netto 5 080 1 263 169 42 Dividendy prijaté - 242 -. -- 8 Ostatné 5 025 8 232 167 273 Príjmy iné ako výnosové úroky spolu 781 729 520 997 25 949 17 294 Náklady iné ako nákladové úroky: Poplatky a provízie (111 854) (86 058) (3 713) (2 857) Osobné náklady (522 078) (478 068) (17 330) (15 869) Odpisy a amortizácia 12 (148 944) (130 837) (4 944) (4 343) Zisky/(straty) z rizík na iné aktíva netto 13 4 156 9 744 138 323 Ostatné 20 (595 124) (517 624) (19 754) (17 182) Náklady iné ako nákladové úroky spolu (1 373 844) (1 202 843) (45 603) (39 928) Zisk pred daňou z príjmov 386 213 293 327 12 820 9 736 Daň z príjmu 21 (55 009) 53 952 (1 826) 1 791 Čistý zisk za rok 331 204 347 279 10 994 11 527 Zisk na 1 akciu v nominálnej hodnote 120 Sk (v SKK, resp. v EUR) 32 19,25 20,19 0,64 0,67 Zisk na 1 akciu v nominálnej hodnote 1 200 000 Sk (v SKK, resp. v EUR) 32 192 521,55 201 866,04 6 390,54 6 700,72 Pre prepočet hodnôt na EUR bol použitý konverzný kurz 1 EUR = 30,1260 SKK (pozri pozn. 34). Poznámky k individuálnej účtovnej závierke na stranách 43 až 91 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. Poznámky k individuálnej účtovnej závierke na stranách 43 až 91 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 39 Individuálne súvahy Individuálne výkazy ziskov a strát 40

Individuálne výkazy o pohyboch vlastného imania za obdobia končiace sa 31. decembra 2008 a 31. decembra 2007 podľa Individuálne prehľady o peňažných tokoch za obdobia končiace sa 31. decembra 2008 a 31. decembra 2007 podla podľa (v tis. SKK) Základné imanie Rezervné fondy Oceňovacie rozdiely Pre prepočet hodnôt na EUR bol použitý konverzný kurz 1 EUR = 30,1260 SKK (pozri pozn. 34). Čistý zisk za obdobie Počiatočný stav 2 064 415 449 802-283 663 2 797 880 k 1. januáru 2007 Čistý zisk za rok - - - 347 279 347 279 Prevody - 283 663 - (283 663) - Konečný stav k 31. decembru 2007 2 064 415 733 465-347 279 3 145 159 Čistý zisk za rok - - - 331 204 331 204 Finančné nástroje na predaj - - 17 540 --- 17 540 Prevody - 347 279 - (347 279) - Konečný stav k 31. decembru 2008 2 064 415 1 080 744 17 540 331 204 3 493 903 (v tis. EUR) Čistý zisk Základné imanie Rezervné fondy Oceňovacie rozdiely za obdobie Celkom Počiatočný stav k 1. januáru 2007 68 526 14 931-9 416 92 873 Čistý zisk za rok - - - 11 527 11 527 Prevody - 9 416 - (9 416) - Konečný stav k 31. decembru 2007 68 526 24 347-11 527 104 400 Čistý zisk za rok - - - 10 994 10 994 Finančné nástroje na predaj - - 582 --- 582 Prevody - 11 527 - (11 527) - Konečný stav k 31. decembru 2008 68 526 35 874 582 10 994 115 976 Celkom Poznámky k individuálnej účtovnej závierke na stranách 43 až 91 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. Poznámky k individuálnej účtovnej závierke na stranách 43 až 91 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. PEŇAŽNÉ TOKY Z PREVÁDZKOVEJ ČINNOSTI Pozn. (v tis. SKK) (v tis. EUR) Obdobie Obdobie Obdobie Obdobie končiace sa končiace sa končiace sa končiace sa 31. decembra 2008 31. decembra 2007 31. decembra 2008 31. decembra 2007 Čistý zisk za vykazované obdobie 331 204 347 279 10 994 11 527 Úpravy na zosúladenie čistého zisku s čistým peňažným tokom z prevádzkovej činnosti: Opravná položka na možné straty z úverov netto 278 055 155 269 9 230 5 154 Straty/(zisky) z rizík na iné aktíva netto (4 156) (9 744) (138) (323) Opravná položka na investície v dcérskych, pridružených a spoločných podnikoch (15 522) (7 634) (515) (253) Opravná položka na hmotný a nehmotný dlhodobý majetok --------- (60 164) --- ----- (1 997) Odpisy a amortizácia 148 944 130 837 4 944 4 343 Kurzový (zisk)/strata z peňazí a peňažných ekvivalentov (130 630) 14 455 (4 336) 480 Čistý vplyv predaja majetku (5 390) (1 939) (179) (64) Čistý vplyv dane z príjmov 55 009 (53 952) 1 826 (1 791) Zmeny v prevádzkových aktívach a pasívach: --- ----- --- ------ Čisté zvýšenie stavu povinných minimálnych rezerv stanovených Národnou bankou Slovenska (42 327) (76 843) (1 405) (2 551) Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu vkladov v bankách, úverov poskytnutých iným bankám (327 966) 570 000 (10 886) 18 920 Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu finančných aktív v reálnej hodnote proti zisku a strate (99 032) 66 968 (3 288) 2 223 Čisté zvýšenie stavu finančných aktív k dispozícii na predaj (1 154 606) (11 713) (38 326) (389) Čisté zvýšenie stavu úverov a pohľadávok, pred opravnou položkou na možné straty (5 045 849) (5 094 863) (167 491) (169 118) Čisté (zníženie)/zvýšenie stavu záväzkov voči bankám a stavu vkladov Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 3 340 892 (2 036 825) 110 897 (67 610) Čisté (zníženie)/zvýšenie stavu záväzkov voči klientom (226 689) 4 089 429 (7 525) 135 744 Čisté zníženie/(zvýšenie) časového rozlíšenia pohľadávok z ú (76 144) 10 450 (2 528) 347 Čisté zníženie stavu ostatných aktív pred opravnými položkami na možné straty 20 168 38 620 669 1 282 Čisté zvýšenie časového rozlíšenia záväzkov z ú 73 859 23 549 2 452 782 Čisté zníženie stavu ostatných pasív (596 261) (30 179) (19 792) (1 002) Prevod výnosových ú z cenných papierov držaných do splatnosti do investičnej činnosti (152 276) (187 985) (5 055) (6 240) Prevod nákladových ú z vydaných cenných papierov do finančnej činnosti 397 021 372 487 13 179 12 364 Čisté peňažné prostriedky použité pri prevádzkovej činnosti (3 231 696) (1 752 498) (107 273) (58 172) Pre prepočet hodnôt na EUR bol použitý konverzný kurz 1 EUR = 30,1260 SKK (pozri pozn. 34). 41 Individuálne výkazy o pohyboch vlastného imania Individuálne prehľady o peňažných tokoch 42

Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia obdobie končiace sa 31. decembra 2008 a pripravenej 31. decembra podľa 2007 podla PEŇAŽNÉ TOKY Z INVESTIČNEJ ČINNOSTI Pozn. Obdobie končiace sa 31. decembra 2008 (v tis. SKK) (v tis. EUR) Obdobie končiace sa 31. decembra 2007 Obdobie končiace sa 31. decembra 2008 Obdobie končiace sa 31. decembra 2007 Čisté peňažné toky z finančných investícií držaných do splatnosti 1 050 797 193 902 34 880 6 436 Zníženie stavu investícií v dcérskych, pridružených a spoločných podnikoch - -- 51 000 - -- 1 693 Predmet činnosti Banka vlastní univerzálnu bankovú licenciu vydanú Národnou bankou Slovenska (ďalej len NBS alebo Národná banka Slovenska ) a vykonáva obchodné činnosti v Slovenskej republike. Základnou činnosťou banky je poskytovanie širokého spektra bankových a finančných služieb rôznym subjektom, najmä veľkým a stredným podnikom, fyzickým osobám a inštitucionálnym klientom. Hlavným predmetom činnosti banky podľa bankového povolenia udeleného NBS je: Čisté prírastky hmotného a nehmotného dlhodobého majetku (236 065) (153 376) (7 836) (5 091) Čisté peňažné prostriedky z investičnej činnosti 814 732 91 526 27 044 3 038 PEŇAŽNÉ TOKY Z FINANČNEJ ČINNOSTI Čisté peňažné toky z emitovaných/(spätne odkúpených) cenných papierov (398 005) 394 613 (13 211) 13 099 Čisté zvýšenie stavu podriadených záväzkov 873 654 -- - 29 000 - -- Čisté peňažné prostriedky finančnej činnosti 475 649 394 613 15 789 13 099 Vplyv zmeny výmenných kurzov na stav peňazí a peňažných ekvivalentov 130 630 (14 455) 4 336 (480) Čisté zníženie peňazí a peňažných ekvivalentov (1 810 685) (1 280 814) (60 104) (42 515) Peniaze a peňažné ekvivalenty na začiatku účtovného obdobia 26 7 257 524 8 538 338 240 906 283 421 Peniaze a peňažné ekvivalenty ku koncu účtovného obdobia 26 5 446 839 7 257 524 180 802 240 906 prijímanie vkladov, poskytovanie úverov, poskytovanie investičných služieb, investičných činností a vedľajších služieb podľa zákona č. 566/2001 Z. z. o cenných papieroch a investičných službách v rozsahu bankového povolenia udeleného NBS, obchodovanie na vlastný účet s finančnými nástrojmi peňažného trhu v slovenských korunách a v cudzej mene vrátane zmenárenskej činnosti, obchodovanie na vlastný účet s finančnými nástrojmi kapitálového trhu v slovenských korunách a v cudzej mene, obchodovanie na vlastný účet s mincami z drahých kovov, pamätnými bankovkami a pamätnými mincami, hárkami bankoviek a súbormi obehových mincí, správa pohľadávok klienta na jeho účet vrátane súvisiaceho poradenstva, finančný lízing, tuzemské prevody peňažných prostriedkov a cezhraničné prevody peňažných prostriedkov (platobný styk a zúčtovanie), vydávanie a správa platobných prostriedkov, poskytovanie záruk, otváranie a potvrdzovanie akreditívov, Banka v roku 2008 mala peňažný príjem z ú vo výške 2 572 455 tis. Sk (rok 2007: 2 432 961 tis. Sk) a súčasne vyplatila úroky vo výške 1 253 541 tis. Sk (rok 2007: 1 277 471 tis. Sk). vydávanie cenných papierov, účasť na vydávaní cenných papierov a poskytovanie súvisiacich služieb, finančné sprostredkovanie, poskytovanie poradenských služieb v oblasti podnikania, Pre prepočet hodnôt na EUR bol použitý konverzný kurz 1 EUR = 30,1260 SKK (pozri pozn. 34). uloženie vecí, výkon funkcie depozitára, poskytovanie bankových informácií, prenájom bezpečnostných schránok, 1 : Ú V O D osobitné hypotekárne obchody podľa 67 ods. 1 v zmysle ust. 2 ods. 2 písm. n) zák. č. 483/2001 Z. z. o bankách, spracúvanie bankoviek, mincí, pamätných bankoviek a pamätných mincí., (ďalej len banka Štruktúra akcionárov alebo OTP Slovensko ) bola založená Spoločnosť je oprávnená na poskytovanie týchto investičných služieb, investičných činností a vedľajších služieb 24. februára 1992, vznikla 27. februára Hlavným akcionárom je OTP Bank Nyrt. v zmysle zákona o cenných papieroch: 1992. Banka sídli na adrese Štúrova ulica Maďarsko ( OTP Bank Nyrt. ) s 97,23 %-ným č. 5, 813 54 Bratislava, IČO: 31318916, podielom na základnom imaní banky. OTP DIČ: 2020411074. Meno/obchodné meno Podiel na upísanom základnom imaní k 31. 12. 2008 Bank Nyrt. je priama materská spoločnosť banky. Štruktúra akcionárov (s podielom vyšším ako 1 %) a ich podiel na základnom imaní: Podiel na upísanom základnom imaní k 31. 12. 2007 OTP Bank Nyrt. Maďarsko 97,23 % 97,23 % Ján Šubák 1,00 % 1,00 % Ostatní menšinoví akcionári 1,77 % 1,77 % Podiely akcionárov na hlasovacích právach sú ekvivalentné ich podielom na základnom imaní. prijatie a postúpenie pokynu klienta týkajúceho sa jedného alebo viacerých finančných nástrojov vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, swapy, týkajúce sa úých mier alebo výnosov, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti, vykonanie pokynu klienta na jeho účet vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, obchodovanie na vlastný účet vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, future a forwardy týkajúce sa mien, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti, investičné poradenstvo vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, upisovanie a umiestňovanie finančných nástrojov na základe pevného záväzku vo vzťahu k prevoditeľným cenným papierom, umiestňovanie finančných nástrojov bez pevného záväzku vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, úschova podielových listov alebo cenných papierov vydaných zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania a úschova a správa prevoditeľných cenných papierov na účet klienta, okrem držiteľskej správy, a súvisiace služby, najmä správa peňažných prostriedkov a finančných zábezpek, vykonávanie obchodovania s devízovými hodnotami, ak sú tie spojené s poskytovaním investičných služieb, vykonávanie investičného prieskumu a finančnej analýzy alebo inej formy všeobecného odporúčania týkajúceho sa obchodov s finančnými nástrojmi, služby spojené s upisovaním finančných nástrojov. 43 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 44

Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Prevádzkový zisk sa v prevažnej miere tvoril poskytovaním bankových služieb v Slovenskej republike. Podľa rozhodnutia banky vyplývajú jej produkty a služby z jedného segmentu podnikania, a tým je poskytovanie bankových a súvisiacich služieb. K 31. decembru 2008 mala banka na Slovensku 72 pobočiek, 5 regionálnych korporátnych centier (RKC), 4 regionálne retailové centrá (RRC) a 8 centier úverov na bývanie (CÚB) (31. december 2007: 74 pobočiek, 5 RKC, 4 RRC a 7 CÚB). Počet zamestnancov, členovia štatutárneho a dozorného orgánu Počet zamestnancov banky k 31. decembru 2008 bol 739 (31. december 2007: 783 zamestnancov), z toho 124 vedúcich zamestnancov (31. december 2007: 137). Predstavenstvo spoločnosti malo 5 členov (31. december 2007: 4) a dozorná rada 7 členov (31. december 2007: 7). Členovia štatutárneho a dozorného orgánu banky k 31. decembru 2008: Predstavenstvo: Dozorná rada: Ernő Kelecsényi (predseda) Péter Forrai (predseda) (od 28. 3. 2008) Ing. Zita Zemková (podpredseda) József Németh (od 28. 3. 2008) Dr. Gábor Tenk (od 11. 12. 2008) Ádám Kolossváry Barnabáš Bott (od 1. 7. 2008) Szabolcs Horváth (od 28. 3. 2008) Ing. Radovan Jenis (od 1. 7. 2008) Ing. Katarína Mihóková Ing. Jozef Brhel Ing. Anton Maťašek (do 30. 10. 2008) JUDr. Erika Csekes 2 : V Ý Z N A M N É Ú Č TO V N É Z Á S A DY Významné účtovné zásady použité pri vypracovaní individuálnej účtovnej závierky sú zhrnuté v nasledujúcom texte: Vyhlásenie o súlade s predpismi Individuálna účtovná závierka bola vypracovaná v súlade s Medzinárodnými štandardmi pre finančné výkazníctvo ( IFRS ) v znení prijatom Európskou úniou ( EÚ ). IFRS prijaté EÚ sa nelíšia od štandardov vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy (International Accounting Standards Board IASB) okrem požiadavky na účtovanie zabezpečenia portfólií podľa IAS 39, ktorú EÚ neschválila. Spoločnosť určila, že účtovanie zabezpečenia portfólií podľa IAS 39 nemá významný dopad na účtovnú závierku, ak by bolo schválené EÚ k dátumu zostavenia účtovnej závierky. V roku 2008 banka prijala všetky nové a revidované štandardy a interpretácie, ktoré vydala Rada pre medzinárodné účtovné štandardy (International Accounting Standards Board IASB) a Výbor pre interpretáciu medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo (International Financial Reporting Interpretations Committee IFRIC) pri IASB v znení prijatom EÚ, ktoré sa vzťahujú na jej činnosti a účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2008. Výsledkom prijatia týchto nových a revidovaných štandardov a interpretácií neboli zmeny v účtovných postupoch banky, ktoré by materiálne ovplyvnili sumy vykázané za bežný rok, resp. za minulé roky. K dátumu schválenia účtovnej závierky boli pripravené na vydanie nasledujúce štandardy a interpretácie, ktoré zatiaľ nenadobudli účinnosť, avšak skupina sa ich rozhodla aplikovať pred dátumom účinnosti: Csaba Lantos (predseda) (do 27. 3. 2008) Dr. Dániel Béza (do 27. 3. 2008) Gyula Pap (do 27. 3. 2008) IFRS 8 Prevádzkové segmenty (účinný od 1. januára 2009), K dátumu schválenia účtovnej závierky boli pripravené na vydanie ďalšie štandardy a interpretácie, ktoré zatiaľ nenado- Regulačné požiadavky Údaje o konsolidujúcej sa spoločnosti budli účinnosť a skupina ich neaplikovala: Dokumenty IASB schválené EÚ: Banka podlieha bankovému dozoru a regu- Banka je súčasťou konsolidovaného celku lačným požiadavkám NBS. Súčasťou týchto OTP Group, konsolidovanú účtovnú závierku dodatok k IAS 23 Náklady na prijaté úvery a pôžičky (účinný od 1. januára 2009), regulačných požiadaviek sú ukazovatele, za všetky skupiny účtovných jednotiek tohto dodatky k IFRS 2 Platby na základe podielov: podmienky prevodu akcií a zrušenie zmlúv o platbách na základe limity a obmedzenia týkajúce sa likvidity, konsolidovaného celku zostavuje spoločnosť podielov (účinný od 1. januára 2009), kapitálovej primeranosti, rizika a systému riadenia rizík a devízovej pozície banky. Tieto požiadavky platia pre všetky banky na Slovensku. Ich dodržiavanie sa sleduje pomocou procesu finančných hlásení banky. Országos Takarékpénztár és Kereskedelmi Bank Nyrt., so sídlom Nádor utca 16, 1051 Budapest, Maďarská republika (ďalej len OTP Bank Nyrt. ). OTP Bank Nyrt. je zároveň bezprostredne konsolidujúcou účtovnou jednotkou banky. Banka zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku, ktorá je uložená v zbierke listín vedenej Obchodným registrom Okresného súdu Bratislava I, Záhradnícka 10, 812 44 Bratislava. dodatky k IAS 1 Prezentácia účtovnej závierky: upravené vykazovanie (účinné od 1. januára 2009), IFRIC 13 Vernostné programy pre zákazníkov (účinný pre účtovné obdobia začínajúce od 1. júla 2008 a neskôr), dodatky k IAS 32 Finančné nástroje: Prezentácia Finančné nástroje vypovedateľné zo strany držiteľa a záväzky z likvidácie (účinný od 1. januára 2009), Zdokonalenia IFRS (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2009 alebo neskôr), dodatok k IAS 27 Konsolidovaná a individuálna účtovná závierka a IFRS 1 Prvá aplikácia IFRS : obstarávacia cena investície v dcérskej spoločnosti, spoločnom podniku a pridruženej spoločnosti (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2009 alebo neskôr). 45 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 46

Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Dokumenty IASB, ktoré EÚ ešte neschválila: Ako sa uvádza v ďalšom texte, banka vy- Prepočet peňažných hodnôt vyjadrených tvára opravné položky na zníženie hodnoty v SKK na EUR slúži v tejto závierke výhradne Štandardy: úverov a pohľadávok v prípadoch, keď exis- na informatívne účely. Pre prepočet hodnôt tuje objektívny dôkaz, že minulé udalosti bol použitý konverzný kurz 1 EUR = 30,1260 IFRS 1 Prvá aplikácia Medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo novelizovaný štandard (2008) mali negatívny vplyv na odhad budúcich SKK (pozri pozn. 34). (účinný pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2009 alebo neskôr), peňažných tokov. Tieto opravné položky zmenený štandard IFRS 3 Podnikové kombinácie (účinný od 1. júla 2009). vychádzajú z doterajších skúseností banky Peniaze a peňažné ekvivalenty pozostá- Dodatky: a aktuálnych údajov o nesplácaní úverov, návratnosti úverov, resp. o čase potrebnom vajú z peňažnej hotovosti, zostatkov na bežných účtoch v NBS a v iných bankách. na to, aby sa stratová udalosť vykryštalizo- Vykazujú sa len neviazané, okamžite dodatky k IAS 27 Konsolidovaná a individuálna účtovná závierka (účinné od 1. júla 2009), vala do defaultu, ako aj subjektívne úsudky dostupné sumy a vysokolikvidné investície IAS 39 (revidovaný v roku 2008) Finančné nástroje: vykázanie a ocenenie položiek oprávnených na zaistenie vedenia banky o odhadovaných budúcich s pôvodnou dobou splatnosti do troch (s účinnosťou pre ročné obdobia začínajúce sa 1. júla 2009 alebo neskôr), peňažných tokoch. Vzhľadom na súčasné mesiacov. V tejto položke nie sú pre účely IAS 39 Reklasifikácia finančných aktív dátum účinnosti a prechod (účinný od 1. júla 2008). ekonomické podmienky sa konečný peňažných tokov vykázané povinné mini- Interpretácie: výsledok týchto odhadov môže líšiť od objemu opravných položiek na zníženie málne rezervy uložené v NBS, ktoré sú však k dispozícii len so sankčnou úou hodnoty, ktoré boli vykázané k 31. decem- sadzbou NBS. Položky sú vykázané v súvahe IFRIC 12 Koncesionárske zmluvy o poskytovaní verejnoprospešných služieb (účinný od 1. januára 2008, nemožno bru 2008, pričom tento rozdiel môže byť v riadku Peniaze, pohľadávky voči bankám ho prijať pred schválením pre zmluvy, pre ktoré sa v súčasnosti aplikuje IFRIC 4), významný. a účty v NBS. IFRIC 15 Dohody o výstavbe nehnuteľností (účinný od 1. januára 2009), IFRIC 16 Zabezpečenie čistých investícií do zahraničných prevádzok (účinný od 1. októbra 2008), Cieľ zostavenia Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté IFRIC 17 Distribúcia nepeňažného majetku vlastníkom (s účinnosťou pre ročné obdobia začínajúce sa 1. júla ostatným bankám, úvery poskytnuté klientom, 2009 alebo neskôr), Zostavenie uvedenej individuálnej účtovnej opravné položky na možné straty vklady IFRIC 18 Prevody majetku od zákazníkov (s účinnosťou pre ročné obdobia začínajúce sa 1. júla 2009 alebo závierky v Slovenskej republike je v súlade v ostatných bankách a úvery poskytnuté neskôr). so zákonom č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve ostatným bankám sa vykazujú vo výške v znení neskorších predpisov a nariadenia nesplatenej istiny po odpočítaní opravných Neočakáva sa, že prijatie uvedených štandardov a interpretácií v budúcich účtovných obdobiach bude mať významný Európskeho parlamentu a Rady (ES) položiek na možné straty v súvahe v riadku vplyv na výsledok hospodárenia alebo na vlastné imanie. 1606/2002 o uplatňovaní medzinárodných Vklady v ostatných bankách, úvery poskyt- účtovných štandardov (IFRS). nuté ostatným bankám, po odpočítaní Významné účtovné odhady Významné oblasti s potrebou subjektívneho úsudku: Banka zostavuje aj konsolidovanú účtovnú závierku v súlade s IFRS, ktorá je uložená opravnej položky na možné straty. Úrok sa časovo rozlišuje a účtuje v prospech výkazu ziskov a strát na základe nesplatenej pohľa- Predkladanie finančných výkazov v súlade v jej priestoroch. Zoznam spoločností, ktoré dávky. Tieto úroky sa vykazujú vo výkaze s IFRS vyžaduje od vedenia banky, aby V súvislosti so súčasnými ekonomickými nie sú v tejto individuálnej závierke konso- ziskov a strát v riadku Výnosové úroky posúdilo odhady a predpoklady, ktoré majú podmienkami, na základe aktuálne dostup- lidované, je uvedený v poznámke 11. vklady v bankách, úvery poskytnuté vplyv na vykázané hodnoty aktív a pasív, na vykázanie možných aktív a pasív k dátumu ných informácií, vedenie banky zvážilo všetky relevantné faktory, ktoré mohli mať Významné účtovné zásady bankám. finančných výkazov a na vykázanie výnosov vplyv na ocenenie a zníženie hodnoty Úvery poskytnuté klientom sa vykazujú vo a nákladov za uvedené obdobie. Skutočné výsledky sa môžu od týchto odhadov líšiť a budúce zmeny ekonomických podmienok, podnikateľských stratégií, regulačných opatrení, účtovných pravidiel, resp. iných faktorov, môžu zapríčiniť zmenu odhadov, čo následne môže mať významný vplyv na uvedené finančné postavenie a výsledky hospodárenia. majetku a záväzkov v tejto účtovnej závierke, na likviditu, financovanie činností banky a iné vplyvy, ktoré mohli mať na finančné výkazy. Všetky takéto prípadné vplyvy boli premietnuté do tejto účtovnej závierky. V súvislosti s budúcim vývojom existuje vysoký stupeň neistoty, ktorý môže mať za následok významnú zmenu v trhových hodnotách cenných papierov a ktorý môže viesť k zvýšenému znehodnoteniu aktív. Vedenie banky naďalej monitoruje situáciu a ďalšie možné vplyvy finančnej krízy a hospodárskej recesie na svoju činnosť. Individuálna účtovná závierka bola zostavená na základe historických cien okrem určitých finančných nástrojov, ktoré sú zaúčtované v reálnej hodnote, a na základe predpokladu, že banka bude schopná pokračovať v blízkej budúcnosti v nepretržitej činnosti. Mena použitá na vykazovanie v tejto individuálnej účtovnej závierke je slovenská koruna s presnosťou na tisíc korún, pokiaľ sa neuvádza inak. výške nesplatenej istiny po odpočítaní opravných položiek na straty z úverov v súvahe v riadku Úvery a pohľadávky po odpočítaní opravnej položky na možné straty. Úrok sa časovo rozlišuje, účtuje sa v prospech výkazu ziskov a strát na základe nesplatenej pohľadávky a vykazuje sa v riadku Výnosové úroky úvery a ostatné pohľadávky. Pozastavenie úročenia úverovej pohľadávky nastáva, ak je na dlžníka vyhlásený konkurz, alebo v prípade odstúpenia obidvoch zmluvných strán od úverovej zmluvy. 47 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 48

Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Úverové pohľadávky obstarané postúpením zníženia hodnoty úverov sa posudzujú na opravných položiek primeraná na pokrytie pričom odpisy sa uvádzajú v riadku Straty sú v zmysle zámerov banky v súlade s IAS základe úverovej a ekonomickej situácie strát zo zníženia hodnoty úverov. z rizík na úvery netto, s rozpustením 39 zaradené do kategórie Úvery a pohľa- dlžníka s prihliadnutím na hodnotu všetkých príslušných opravných položiek na straty dávky. Pri prvotnom vykázaní sú úvery zábezpiek alebo záruk tretích strán. Maje- Banka naďalej monitoruje aktuálnu ekono- z úverov. Odpísané úvery a preddavky ocenené obstarávacou cenou, do ktorej sú tok, pri ktorom sa zníženie hodnoty posu- mickú situáciu a vplyv, ktorý má na jednot- poskytnuté klientom sa evidujú v podsú- zahrnuté všetky transakčné náklady súvi- dzuje individuálne a pri ktorom sa strata zo livé odhady použité pri výpočte zníženia vahe, pričom banka ich ďalej sleduje siace s obstaraním. V prípade odkúpených zníženia hodnoty aj naďalej vykazuje hodnoty úverov. Všetky odhady a predpo- a vymáha, s výnimkou úverov, pri ktorých úverov to znamená, že ich prvotné ocenenie v účtovníctve, sa nezahŕňa do kolektívneho klady, z ktorých vychádzajú, sa priebežne banka stratila právny nárok na vymáhanie, je vo výške finančného vyrovnania za postú- posudzovania zníženia hodnoty majetku. prehodnocujú. Úpravy v odhadoch znehod- resp. pri ktorých banka upustila od vymá- pené pohľadávky. notenia úverov sa vykazujú v období, hania, keďže náklady na vymáhanie prevy- Portfóliovo posudzované pohľadávky sú v ktorom sa odhad revidoval, pokiaľ vyko- šujú výšku samotnej pohľadávky. Každý Všetky vzniknuté rozdiely medzi účtovnou retailové pohľadávky, korporátne pohľa- naná úprava mala vplyv iba na revidované následný príjem z odpísaných pohľadávok hodnotou k dátumu obstarania a splatnou dávky z masových produktov (všetky typy obdobie, alebo sa vykazujú v revidovanom sa eviduje vo výkaze ziskov a strát. hodnotou (náklady na obstaranie, náklady rýchlych úverov, Solvent biznis karta) období aj v ďalších obdobiach, ak na ne na prevod, úý rozdiel atď.) sa časovo a korporátne pohľadávky s angažovanosťou vykonaná úprava mala vplyv. Finančné aktíva v reálnej hodnote proti rozlišujú počas celej doby splatnosti úveru do 25 mil. Sk (okrem pohľadávok zisku a strate finančné aktíva v reálnej podľa metódy efektívnej úej sadzby. v konkurze). Pri výpočte opravnej položky Opravné položky sa účtujú a rozpúšťajú cez hodnote proti zisku a strate zahŕňajú cenné na portfóliovo posudzované pohľadávky položku Straty z rizík na úvery netto vo papiere a finančné deriváty určené na Opravné položky slúžia na krytie odhadova- používa banka štatistické modelovanie na výkaze ziskov a strát. obchodovanie a držané s cieľom dosiahnuť ných strát zo zníženia hodnoty úverov, ak základe historických trendov správania port- zisk. Cenné papiere určené na obchodo- existuje objektívny dôkaz znehodnotenia. fólia. Základom výpočtu portfóliových Odhadovaná hodnota zábezpeky obsahuje vanie sa pri akvizícii oceňujú v obstarávacej Objektívny dôkaz o znehodnotení môže opravných položiek je pravdepodobnosť množstvo neistôt a rizík. Sumy, ktoré by sa cene vrátane nákladov na transakciu a zahŕňať významné finančné problémy zlyhania (PD), strata pri zlyhaní (LGD) v konečnom dôsledku mohli pri likvidácii následne preceňujú na reálnu hodnotu. dlžníka, ktoré vedú k vzniku defaultnej a miera návratnosti (RI). Portfóliová opravná zábezpeky na nesplácané úvery realizovať, Zisky a straty z precenenia sa účtujú vo udalosti (napr. omeškanie so splácaním položka pokrýva straty, ktoré ešte neboli sa môžu od odhadovaných súm líšiť a tento výkaze ziskov a strát pre príslušné obdobie úveru viac ako 90 dní, vynútená reštruktu- individuálne identifikované, ale na základe rozdiel by mohol byť významný. Zabezpe- v položke Zisky/(straty) z finančných aktív ralizácia, vyhlásenie úveru za splatný, historických skúseností sú obsiahnuté čenie predstavuje predpokladanú cenu, netto. konkurz) po prvotnom vykázaní úveru. v portfóliu k dátumu účtovnej závierky. ktorú by banka dosiahla pri realizácii zálož- Banka posudzuje úverové riziko na indivi- ného práva v prípade zlyhania návratnosti Ak kótované trhové ceny nie sú k dispozícii, duálnej a portfóliovej báze a vytvára indivi- Väčšina odhadov týkajúcich sa všeobecných úveru ekonomickou cestou. Hodnota zabez- reálna hodnota dlhových cenných papierov duálne a portfóliové opravné položky. opravných položiek vychádza z bankou pečenia je vykázaná do výšky pohľadávky. sa odhadne na základe súčasnej hodnoty odhadovaných budúcich peňažných tokov, Odhady reálnej hodnoty vychádzajú budúcich peňažných tokov, resp. reálna Za individuálne významné úvery banka ktoré získa zo znehodnotených úverov a ich z hodnoty zábezpeky určenej v čase poskyt- hodnota nekótovaných akciových nástrojov považuje korporátne pohľadávky bez iden- načasovania. Na tieto odhady sa v súčas- nutia úveru a vo všeobecnosti sa neaktuali- sa odhadne prostredníctvom príslušných tifikovaného zlyhania s angažovanosťou nosti vzťahuje množstvo neistôt a rizík zuje okrem prípadov, keď sa úver individu- pomerov cena/zisk alebo cena/peňažné vyššou než 25 mil. Sk, korporátne pohľa- z titulu vysokej volatility externých faktorov álne posúdi ako znehodnotený. toky, ktoré sa upravujú, aby odrážali dávky s identifikovaným zlyhaním, korpo- vplývajúcich na kvalitu portfólia. konkrétne podmienky emitenta. rátne pohľadávky z obdobia pred privatizá- Banka odpisuje svoje úvery a vklady po ciou banky a všetky korporátne a retailové pohľadávky v konkurze. Výška opravnej položky sa vypočíta ako rozdiel medzi účtovnou a vymožiteľnou hodnotou, ktorá sa rovná súčasnej hodnote predpokladaných peňažných tokov, vrátane súm vymáhateľných zo záruk a zábezpiek, po odpočítaní diskontu vo výške pôvodnej efektívnej úej miery úverov ku dňu prvotného vykázania. Opravné položky na straty zo Banka sa domnieva, že odhady použité pri procese určovania opravných položiek na úverové straty vrátane podsúvahovej angažovanosti (najmä odhady týkajúce sa budúcich peňažných tokov zo znehodnotených úverov a pravdepodobnosti nesplácania úverov) predstavujú najracionálnejšie prognózy budúceho vývoja relevantných rizík, ktoré sú v daných podmienkach dostupné. Podľa vedenia banky je vykázaná suma získaní dokladu o nemajetnosti klienta, po rozhodnutí súdu o zániku pohľadávky alebo na základe rozhodnutia vedenia banky o upustení od vymáhania, ak náklady vymáhania prevýšia pohľadávku, alebo na základe rozhodnutia vedenia banky o odpise pohľadávky, ak je predpoklad získania len minimálneho výťažku za dlhé časové obdobie. Banka odpisuje úvery a vklady priamo cez výkaz ziskov a strát, Finančné aktíva k dispozícii na predaj zahŕňajú cenné papiere, ktoré banka plánuje držať počas neurčeného obdobia alebo ktoré môžu byť predané v prípade, že si to vyžiadajú požiadavky na likviditu alebo sa zmenia podmienky na trhu. Tieto investície sa pri akvizícii oceňujú obstarávacou cenou včítane nákladov na transakciu. Finančné aktíva na predaj sa následne preceňujú na reálnu hodnotu. 49 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 50

Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Zisky a straty z precenenia sa účtujú vo vlastnom imaní v položke Oceňovacie rozdiely. V prípade predaja finančného aktíva sa kumulované zisky alebo straty z precenenia, predtým vykázané vo vlastnom imaní, vykážu vo výkaze ziskov a strát. Finančné aktíva k dispozícii na predaj ďalej zahŕňajú investície v podnikoch s obchodným podielom menším ako 20 % na základnom imaní a hlasovacích právach. Zmluvy o predaji a spätnom odkúpení cenné papiere predané na základe zmlúv o predaji a spätnom odkúpení (ďalej len REPO ) sa vykazujú ako aktíva v riadku súvahy Finančné aktíva v reálnej hodnote proti zisku a strate a Finančné aktíva k dispozícii na predaj a kontrahovaný záväzok sa vykazuje v riadku Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk, resp. ako Záväzky voči klientom. Cenné papiere nakúpené na Typ majetku Doba odpisovania v rokoch Ročná odpisová sadzba v % Bankomaty a automobily, výpočtová technika, kancelárske stroje, telekomunikačné zariadenia 4 25,0 Softvér 5 20,0 Nábytok, inventár a kancelárska technika, softvér 6 16,7 Výpočtová technika, stroje a zariadenia 8 12,5 Technické zhodnotenie prenajatých budov 10 10,0 Ťažký bankový program (trezory), dopravné zariadenia, rozvody a inžinierske siete, klimatizačné zariadenia 12 8,4 Technické zhodnotenia budov 15 6,7 Rekonštrukcie budov 20 5,0 Budovy a stavby 40 2,5 Tieto investície sa oceňujú v cene obsta- základe zmlúv o spätnom predaji (ďalej len rania zníženej o opravné položky na trvalé opačné REPO ) sa vykazujú ako aktíva zníženie hodnoty, ktoré sa vykazujú cez v riadku súvahy Peniaze, pohľadávky voči Odpisovanie hmotného majetku a amorti- majetku, opravná položka na stratu zo výkaz ziskov a strát, pretože ich trhovú cenu bankám a účty v Národnej banke Slovenska zácia nehmotného majetku sú vykázané vo zníženia hodnoty majetku sa rozpustí cez na aktívnom trhu nemožno spoľahlivo určiť, alebo Vklady v ostatných bankách, úvery výkaze ziskov a strát. Odpisovanie a amor- výkaz ziskov a strát. vzhľadom na to, že nie sú verejne obchodo- poskytnuté ostatným bankám po odpočí- tizácia sa začína v mesiaci zaradenia vateľné. taní opravnej položky na možné straty majetku do používania. Časové rozlíšenie pohľadávok/záväzkov alebo ako Úvery a pohľadávky, po odpočí- z ú zahŕňa časové rozlíšenie pohľa- Finančné investície držané do splatnosti taní opravnej položky na možné straty. K dátumu zostavenia účtovnej závierky dávok/záväzkov z ú z jednotlivých sú dlhové finančné aktíva s pevne stano- Rozdiel medzi cenou predaja a spätného banka preveruje účtovú hodnotu hmotného aktív/pasív banky, predovšetkým z úverov, veným dátumom splatnosti, ktoré banka odkúpenia sa zaúčtuje ako úrok a časovo sa a nehmotného majetku s cieľom určiť, či sa vkladov a cenných papierov. Banka denne zamýšľa a je schopná ponechať si do splat- rozlišuje do konca platnosti zmluvy na majetku vyskytla strata zo znehodno- účtuje časové rozlíšenie z úverov a vkladov. nosti. Pri obstaraní sa vykazujú v obstará- o predaji a spätnom odkúpení. tenia. V prípade existencie takýchto indi- vacej cene, ktorá zahŕňa náklady na kácií sa odhadne realizovateľná hodnota Daň z príjmov ročná daňová povinnosť transakciu. Finančné aktíva sa následne Hmotný a nehmotný dlhodobý majetok majetku, aby sa určil rozsah strát v dôsledku splatnej dane z príjmov vychádza z daňo- preceňujú na hodnotu amortizovaných vykazuje sa v obstarávacích cenách zníže- znehodnotenia (ak nastane). Keď realizo- vého základu zisteného z výsledku hospo- nákladov pomocou metódy efektívnej ných o oprávky, amortizáciu a opravné vateľnú hodnotu jednotlivých položiek dárenia vykázaného podľa IFRS a zo sloven- úej miery po odpočítaní opravných položky na zníženie hodnoty. Odpisy majetku nemožno odhadnúť, banka skej daňovej legislatívy. Odloženú daň z položiek na zníženie ich hodnoty. a amortizácia sa počítajú lineárnou metódou odhadne realizovateľnú hodnotu výnoso- príjmov banka vyčísľuje podľa záväzkovej počas predpokladanej doby životnosti vého strediska, ktorému majetok patrí. Keď metódy na súvahovom princípe za všetky Investície v dcérskych, pridružených majetku na základe ročných percentuálnych účtovná hodnota budov, zariadenia a dlho- dočasné rozdiely, ktoré vzniknú medzi a spoločných podnikoch sa uvádzajú v odpisových sadzieb: dobého nehmotného majetku prevyšuje daňovým základom majetku alebo záväzkov cene obstarania zníženej o opravné položky jeho odhadovanú realizovateľnú hodnotu, a ich účtovnou hodnotou v súvahe. Na na zníženie hodnoty. Výnosy z dividend sa zníži sa na túto odhadovanú realizovateľnú určenie odloženej dane z príjmov sa použijú vykazujú vo výkaze ziskov a strát k momentu, hodnotu cez výkaz ziskov a strát. daňové sadzby pre nasledujúce zdaňovacie keď banke vzniká právo na príjem divi- obdobie platné v momente, keď sa reali- dendy. Banka k dátumu zostavenia finančných zuje daňová pohľadávka, alebo sa zaúčtuje výkazov zároveň posudzuje, či existuje indícia, že strata zo zníženia hodnoty majetku vykázaná v predchádzajúcich obdobiach už neexistuje alebo sa znížila. Ak takáto indícia existuje, účtovná jednotka odhadne vymožiteľnú hodnotu tohto majetku. Ak odhadovaná vymožiteľná hodnota prevyšuje účtovnú hodnotu daňový záväzok, t. j. sadzby platné ku dňu zostavenia súvahy. Odložené daňové pohľadávky sa vykazujú vtedy, keď je pravdepodobné bez akýchkoľvek pochybností, že v budúcnosti budú k dispozícii zisky, oproti ktorým môže byť odpočítateľný dočasný rozdiel odpočítaný. Vykazovanie výnosov a nákladov výnosy a náklady sa vykazujú 51 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 52

Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa vo výkaze ziskov a strát za všetky úročené Derivátové finančné nástroje sa na začiatku Vlastné zdroje banky cieľom banky pri Slovenska. Dosiahnuté výsledky zároveň nástroje na základe časového rozlíšenia vykazujú v obstarávacej cene, ktorá obsa- spravovaní vlastných zdrojov financovania štvrťročne prerokúva predstavenstvo banky. pomocou efektívnej úej miery. huje transakčné náklady, a následne sa je zabezpečovať obozretnosť v podnikaní a Úé výnosy zahŕňajú výnosy z kupónov preceňujú na reálnu hodnotu. Ich reálne neustále udržiavať vlastné zdroje banky Vlastné zdroje financovania banky stano- s pevnou a pohyblivou úou mierou, hodnoty sa určia použitím oceňovacích minimálne na úrovni požiadavky na vlastné vuje opatrenie Národnej banky Slovenska časovo rozlíšený diskont a prémiu z poklad- techník diskontovaním budúcich peňažných zdroje banky. Aby tento cieľ naplnila banka, a tvoria ich: ničných poukážok a ďalšie diskontované tokov sadzbou odvodenou z trhovej výno- pri spracovávaní ročného obchodného základné vlastné zdroje a dodatkové nástroje. Sankčné úroky sa účtujú do výkazu sovej krivky a prepočtom cudzích mien plánu zostavuje aj plán primeranosti vlast- vlastné zdroje (vrátane podriadených ziskov a strát vo výške peňažnej hotovosti použitím kurzov fixovaných NBS platných ných zdrojov so zohľadnením svojich záväzkov), ktorých súčet sa znižuje v čase jej prijatia bankou. Ostatné náklady ku dňu výpočtu. Reálne hodnoty deriváto- obchodných zámerov a s využitím poznat- o hodnotu odpočítateľných položiek podľa a výnosy sa v zásade účtujú do obdobia, vých obchodov sa stanovujú po častiach. kov za uplynulé obdobia. osobitného predpisu, s ktorým časovo a vecne súvisia. Zmeny reálnej hodnoty derivátových finanč- V priebehu roka vykonáva banka monito- doplnkové vlastné zdroje. ných nástrojov, ktoré nie sú definované ako ring vývoja požiadavky na vlastné zdroje na Podsúvahové finančné záväzky a podmie- zaisťovacie, sa vykazujú v položke výkazu mesačnej báze formou zostavovania nené záväzky pri bežnej činnosti vznikajú ziskov a strát Zisky/(straty) z finančných hlásenia o požiadavke na vlastné zdroje banke podsúvahové finančné záväzky, napr. operácií netto. Deriváty s kladnou banky, ktoré predkladá Národnej banke záruky, finančné záväzky na poskytnutie reálnou hodnotou sa účtujú ako aktíva úveru a akreditívov. Rezervy na predpokla- v položke súvahy Finančné aktíva v reálnej dané straty z podsúvahových podmiene- hodnote proti zisku a strate. Deriváty so ných záväzkov sa vykazujú v takej hodnote, zápornou reálnou hodnotou sa účtujú ako ktorá umožní pokryť možné budúce straty. pasíva v položke súvahy Ostatné pasíva. O primeranosti rezerv rozhoduje vedenie banky na základe previerky jednotlivých Záväzky z emitovaných cenných papierov položiek, podľa aktuálnej výšky straty banka vykazuje v amortizovaných nákladoch. a súčasných ekonomických podmienok, Nákladové úroky sa zaúčtujú do výkazu rizík charakteristických pre rôzne kategórie ziskov a strát ako Nákladové úroky záväzky produktov a podľa ďalších súvisiacich z emitovaných cenných papierov. faktorov. Banka tvorí rezervu na predpokladané Výkaz peňažných tokov peniaze a peňažné straty cez výkaz ziskov a strát, ak existuje ekvivalenty na účely prezentovania peňaž- právna alebo implicitná povinnosť splniť ných tokov zahŕňajú peniaze, pohľadávky záväzok ako dôsledok minulých udalostí, voči bankám a účty v Národnej banke je pravdepodobné, že vyrovnanie tohto Slovenska bez povinných rezerv požadova- záväzku si vyžiada úbytok zdrojov predsta- ných NBS po odpočítaní záväzkov voči vujúcich ekonomický prospech a výšku bankám splatných po troch mesiacoch. peňažného plnenia takéhoto záväzku možno spoľahlivo odhadnúť. Prepočet údajov v cudzích menách aktíva a záväzky denominované v cudzej mene sa Derivátové finančné nástroje v rámci svojej bežnej činnosti banka uzatvára zmluvy o derivátových finančných nástrojoch, ktoré predstavujú investície s nízkou pôvodnou hodnotou v porovnaní s dohodnutou hodnotou zmluvy. Derivátové finančné nástroje zvyčajne zahŕňajú menové forwardy a swapy. Banka používa tieto nástroje najmä na zabezpečenie menovej pozície súvisiacej s jej transakciami na finančných trhoch. prepočítavajú na slovenskú korunu kurzom Národnej banky Slovenska platným k dátumu zostavenia finančných výkazov. Výnosy a náklady v cudzej mene sa vykazujú prepočítané výmenným kurzom platným k dátumu transakcie. Kurzové zisky/straty z transakcií sa vykazujú v položke výkazu ziskov a strát Zisky/ (straty) z finančných operácií netto. 53 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 54

Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa 3 : F I N A N Č N É N Á S T R O J E Trhové riziko vážené pozície, na základe ktorých možno určiť dopad zmeny úej sadzby na Finančným nástrojom sa rozumie akákoľvek prihliada aj na zabezpečenie a záruky fyzic- Banka je vystavená vplyvom trhových rizík. vlastné imanie banky. Na potenciálny pokles dohoda, ktorá oprávňuje získať hotovosť kých a právnických osôb. Trhové riziká vyplývajú z otvorených pozícií vlastných zdrojov banky pri paralelnom alebo iné finančné aktíva od protistrany transakcií s úými, devízovými a akcio- posune výnosovej krivky o 200 bp má banka (finančné aktívum), alebo ktorá zaväzuje Úvery, ktoré nie sú po termíne splatnosti vými produktmi, ktoré podliehajú vplyvom interne stanovený limit vo výške 20 % zaplatiť hotovosť alebo iné finančné aktíva a nemajú ani zníženú hodnotu, vykazujú všeobecných a špecifických zmien na trhu. hodnoty vlastných zdrojov. protistrane (finančné pasívum). tieto charakteristiky kreditnej kvality: priaznivé výsledky ratingového hodno- Menové riziko Rozdelenie úo citlivých aktív a úo Finančné nástroje sa v banke zaznamená- tenia na základe posúdenia obchodného, citlivých pasív k 31. decembru 2008 do vajú v obchodnej alebo bankovej knihe. Do finančného rizika a behaviorálneho sprá- Menové riziko je riziko, že sa zmení hodnota časových pásiem je uvedené v bode 30 a) obchodnej knihy sú zaradené tie pozície vo vania klienta, finančného nástroja z dôvodov zmien deví- týchto poznámok. finančných nástrojoch, ktoré banka drží za o klientovi nie sú vedené negatívne infor- zových kurzov. Banka riadi toto riziko stano- účelom obchodovania krátkodobého mácie v RBUZ (Register bankových úverov vením a monitorovaním limitov pre otvo- Analýza citlivosti úého rizika vychádza predaja a s cieľom dosiahnuť výnos zo a záruk) a SRBI (Spoločný register banko- rené pozície. Čistá devízová pozícia banky z predpokladu posunu výnosovej krivky skutočných alebo očakávaných rozdielov vých informácií), k 31. decembru 2008 sa uvádza v bode 31 o 100 bázických bodov počas nasledujúcich medzi nákupnými a predajnými cenami na základe pravidelného posúdenia týchto poznámok. 2,5. Preto pri zohľadnení tohto alebo z iných zmien v cenách alebo v úroko- v rámci monitoringu klienti sa vyznačujú scenára pohľadávky a záväzky zo zostat- vých mierach. stabilitou finančnej a ekonomickej situácie, Na analýzu citlivosti menového rizika banka kovou splatnosťou nad 2,5 roka nebudú t. j. nevykazujú znaky znehodnotenia ekono- využíva metódu historickej simulácie mať vplyv na výkaz ziskov a strát. Jej výpočet Finančné nástroje môžu vytvárať pre banku mickej situácie, modelu Value At Risk (VaR). Pri výpočte je uvedený v tabuľke č. 30 b). určité riziká. K najvýznamnejším rizikám patrí: sekundárne riziko je diverzifikované na tretie osoby likvidnými zabezpečovacími VaR banka zvolila 99 %-nú úroveň spoľahlivosti, jednoročnú historickú databázu Riziko likvidity Úverové riziko prostriedkami, ktorých likvidnosť a hodnota starostlivo posudzuje banka, denných pohybov kurzov cudzích mien voči Sk a jednodňovú dobu držania pozície. Riziko likvidity predstavuje riziko, že banka ide o aktíva voči stabilnej klientele, Hodnota VaR vyjadruje veľkosť potenciálnej bude mať problémy získať prostriedky na Banka preberá úverové riziko, teda riziko, s ktorou banka spolupracuje dlhodobo straty, ktorá nebude prekročená pri 99 % splnenie záväzkov spojených s finančnými že protistrana nebude schopná splatiť a s ktorou má dlhodobé skúsenosti, jednodňových zmien kurzov. nástrojmi. Banka likviditu monitoruje a riadi v čase splatnosti dlhované sumy v plnej pravidelné splátky úverov a ú Hodnota VaR vypočítaná k 31. decembru na základe predpokladaného prílevu výške. Banka delí mieru úverového rizika, z týchto aktív sú dlhodobo splácané včas 2008 je uvedená v pozn. 31. a odlivu peňažných prostriedkov a na ktoré na seba preberá, prostredníctvom stanovenia limitov rizika prijatého vo vzťahu a v dohodnutých sumách, na základe historických údajov majú nízku Úé riziko základe primeraných úprav medzibankových depozít a úložiek. Riziko likvidity banky k jednému dlžníkovi alebo k skupine mieru vzniku defaultu, t. j. malá časť sa k 31. decembru 2008 sa uvádza v bode 29 dlžníkov a vo vzťahu k jednotlivým teritó- stáva defaultnou, Úé riziko je riziko zmeny čistej týchto poznámok. riám a hospodárskym odvetviam. Tieto klienti si plnia všetky povinnosti voči súčasnej hodnoty finančného nástroja riziká sa pravidelne sledujú v rámci moni- banke vyplývajúce zo zmlúv (umožňujú z dôvodov zmeny trhových úých Banka má definované interné normy, toringu a štvrťročne vyhodnocujú. Angažo- pracovníkom banky vstup do podnikateľ- sadzieb. Vzniká v dôsledku nesúladu splat- ktorých cieľom je vymedziť základné prvky vanosť voči jednému dlžníkovi vrátane bánk ských priestorov, predkladajú pravidelné ností alebo dôb preceňovania aktív a pasív. riadenia likvidity banky, definovať kompe- a obchodníkov s cennými papiermi sa ďalej obmedzuje limitmi stanovenými pre súvahové a podsúvahové angažovanosti a dennými limitmi vo vzťahu k obchodovaným položkám. Úverová angažovanosť sa riadi na základe pravidelnej analýzy schopnosti dlžníka a potenciálnych dlžníkov splácať pohľadávky a prostredníctvom prípadných úprav úverových limitov. Pri analýze úverových rizík sa čiastočne výkazy o svojej ekonomickej a finančnej situácií, informujú banku o závažných skutočnostiach a pod.), prevažná väčšina klientov pôsobí v danej oblasti podnikania dlhodobo a plní si svoje záväzky voči obchodným partnerom. Prehľad o kreditnej kvalite úverov, ktoré nie sú po lehote splatnosti a ani nemajú zníženú hodnotu je uvedený v pozn. 9i). Na meranie úého rizika používa banka metódu GAP analýzy. Na základe rozdielov medzi hodnotou aktív a pasív v jednotlivých časových pásmach je vypočítaná čistá súvahová pozícia bankovej knihy a čistá podsúvahová pozícia bankovej knihy. Ich súčet (GAP bankovej knihy) je v každom pásme násobený príslušným váhovým faktorom, ktorý vyjadruje duráciu finančného nástroja splatného (alebo preceneného) v strede daného časového pásma. Výsledkom sú tencie a zodpovednosti jednotlivých orgánov a útvarov v procese riadenia likvidity, definovať limity obmedzujúce riziko likvidity a postupy pri prekročení limitov. V rámci stratégie pre oblasť likvidity sú definované základné požiadavky na zloženie aktív a pasív z hľadiska likvidity. Ročná bilančná súvaha poskytuje údaje jedného roka po štvrťrokoch. Krátkodobé operatívne plánovanie vychádza z evidencie splatnosti skutočných a plánovaných transakcií v Sk a v cudzej mene. 55 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 56

Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Pri riadení likvidity sa využívajú statické ukazovatele a dynamické analýzy likvidity. Banka taktiež spracováva scenáre vývoja likvidity. Základný scenár vyjadruje bankou B) Úvery D) Záväzky voči bankám, vklady NBS a iných bánk a záväzky voči klientom V určitých kategóriách údaje dynamických očakávaný vývoj podmienok súvisiacich Reálna hodnota úverov s variabilným reportov vychádzajú z empirických údajov, s likviditou. Alternatívnym scenárom je výnosom, ktoré sa pravidelne preceňujú, sa Reálna hodnota termínovaných vkladov ktoré zohľadňujú sezónne vplyvy a základné scenár odlišný od základného scenára, ktorý bez významných zmien úverového rizika splatných na požiadanie predstavuje zostat- trendy. Statické ukazovatele predstavujú sa vypracúva v rôznych variantoch opti- všeobecne približuje k ich zostatkovej kovú hodnotu záväzkov splatných na požia- vybrané súvahové položky (agregované mistický a pesimistický. hodnote. Reálna hodnota úverov s pevným danie k dátumu súvahy. Reálna hodnota podľa rôznych kritérií vnútorné pomery výnosom sa odhaduje na základe analýzy termínovaných vkladov s variabilnými a zloženie produktov, skupiny klientov Súčasná finančná kríza mala za následok diskontovaného peňažného toku pomocou úými sadzbami sa približuje k ich z rôznych aspektov). výkyvy na finančných trhoch a v zdrojoch úých sadzieb, ktoré sa v danom čase zostatkovej hodnote k dátumu súvahy. likvidity. Národná banka Slovenska zaviedla ponúkajú pri úveroch s podobnými Reálna hodnota vkladov s pevnými úroko- Dynamické prehľady vychádzajú zo štruk- pre banky prísne požiadavky na likviditu podmienkami úverovým klientom s po- vými sadzbami sa odhaduje pomocou ich túry splatnosti a z budúcich bilančných vrátane denného monitorovania súladu dobným rizikom. Reálna hodnota nesplá- diskontovaných budúcich peňažných tokov tokov (napr. peňažné toky z inkasovaných s týmito požiadavkami. Banka dodržiava caných klientskych úverov sa odhaduje úými sadzbami, ktoré sa v danom čase ú v budúcnosti). Spracovávanie vybra- tieto požiadavky. pomocou analýzy diskontovaného peňaž- ponúkajú pri vkladoch s podobnou zostat- ných statických a dynamických ukazova- ného toku alebo použitím odhadu hodnoty kovou splatnosťou. teľov sa realizuje prostredníctvom mana- súvisiacej zábezpeky, ak existuje. Reálna žérskeho informačného systému. hodnota úverov sa významne nelíši od ich Hodnota záväzkov voči klientom sa pribli- účtovnej hodnoty. žuje k ich reálnej hodnote, nakoľko 4 : O D H A D R E Á L N E J H O D N OT Y F I N A N Č N Ý C H A K T Í V A PA S Í V B A N K Y C) Finančné investície držané do splatnosti podstatná časť týchto vkladov je úročená pohyblivými úými sadzbami a vedenie je ich schopné v priebehu krátkeho obdobia zmeniť. Reálna hodnota finančných nástrojov predstavuje sumu, za ktorú možno vymeniť majetok alebo uhradiť záväzok medzi infor- A) Peniaze, pohľadávky voči bankám, účty v Národnej banke Slovenska a vklady v ostatných bankách Reálna hodnota cenných papierov vykazovaných ako Finančné investície držané do splatnosti sa uvádza v hodnote zistenej pomocou oceňovacích techník. Pri štátnych E) Záväzky z emitovaných cenných papierov a podriadené záväzky movanými ochotnými stranami pri transakcii dlhopisoch a bankových dlhopisoch, ktorých Reálna hodnota emitovaných cenných za obvyklých podmienok a za obvyklé ceny. Zostatková hodnota peňazí a zostatkov na emitenti majú rating rovnaký ako štát, sa papierov a podriadených záväzkov je stano- Ak je to možné, odhad reálnej hodnoty sa účtoch v centrálnych bankách sa všeobecne reálna hodnota vypočíta pomocou trhovej vená na základe oceňovacích techník vypracuje na základe kótovaných trhových považuje za blízku ich reálnej hodnote. výnosovej krivky bez použitia kreditného diskontovaním budúceho peňažného toku cien. Pre podstatnú časť finančných rozpätia. Pri ostatných cenných papieroch sadzbou odvodenou z trhovej výnosovej nástrojov banky však neexistujú okamžite Odhadovaná reálna hodnota pohľadávok sa k trhovej výnosovej krivke pripočíta krivky. Reálna hodnota sa stanovuje samo- dostupné trhové ceny. Ak nie sú okamžite voči bankám so splatnosťou do 180 dní sa kreditné rozpätie stanovené emitentom statne pre jednotlivé emisie cenných dostupné kótované trhové ceny, reálna približuje k ich zostatkovej hodnote. Reálna v primárnej aukcii. papierov, pričom sa zohľadňuje príslušné hodnota sa odhadne pomocou modelu hodnota ostatných pohľadávok voči bankám kreditné rozpätie. diskontovaného peňažného toku alebo sa odhaduje na základe analýzy diskontova- iných vhodných oceňovacích modelov. ného peňažného toku pomocou úých Zmeny východiskových predpokladov ako diskontná sadzba a odhad budúcich peňažných tokov majú na takýto odhad významný vplyv. Preto pri predaji finančného nástroja nemožno realizovať reálnu trhovú hodnotu vypočítanú na základe odhadov. Pri odhade reálnej hodnoty svojich finančných nástrojov banka použila tieto metódy a predpoklady: sadzieb, ktoré sa v danom čase ponúkajú pri investíciách s podobnými podmienkami (trhové sadzby upravené o zohľadnenie úverového rizika). Reálna hodnota nesplácaných pohľadávok voči bankám sa odhaduje pomocou analýzy diskontovaného peňažného toku alebo použitím odhadu hodnoty súvisiacej zábezpeky. Opravné položky sa pri výpočte reálnej hodnoty nezohľadňujú. Nasledujúca tabuľka uvádza porovnanie reálnej a zostatkovej hodnoty vybraných finančných aktív a pasív, pri ktorých je ich zostatková hodnota odlišná od reálnej hodnoty: Reálna hodnota Zostatková hodnota Rozdiel Reálna hodnota Zostatková hodnota Rozdiel 31. 12. 2008 31. 12. 2008 31. 12. 2008 31. 12. 2007 31. 12. 2007 31. 12. 2007 Aktíva Finančné investície držané do splatnosti 3 199 546 3 151 077 48 469 4 020 447 4 022 203 (1 756) Pasíva Záväzky z emitovaných cenných papierov 8 626 193 8 548 023 78 170 8 601 952 8 586 428 15 524 Podriadené záväzky 874 693 873 654 1 039 - - --- 57 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 58

Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa 5 : P E N I A Z E, P O H Ľ A D Á V K Y V O Č I B A N K Á M A Ú Č T Y V N Á R O D N E J B A N K E S LO V E N S K A Pokladničná hotovosť: V Sk 614 465 445 957 V cudzej mene 199 346 217 173 813 811 663 130 Pohľadávky voči bankám a účty v NBS: Zostatková splatnosť do jedného roka: V Sk 4 718 620 11 871 073 V cudzej mene 109 375 183 465 4 827 995 12 054 538 Celkom (v tis. SKK) 5 641 806 12 717 668 Celkom (v tis. EUR) 187 274 422 149 ných menách v ostatných bankách je ostatným bankám sú k 31. decembru 2008 k 31. decembru 2008 denominovaná v EUR, denominované v EUR a USD. PLN, HUF, GBP a USD (31. december 2007: V priebehu 2. štvrťroka 2008 banka odkúpila EUR a USD). úverové pohľadávky za bežných Dlhodobé úvery v cudzej mene poskytnuté obchodných podmienok, ktorých celková hodnota k 31. decembru 2008 predstavuje 423 662 tis. Sk. 7 : F I NANČ NÉ AKTÍVA V R EÁLN E J HODNOTE P ROTI Z I S K U A STR ATE Pohľadávky voči bankám a účty v NBS denominované v Sk zahŕňajú minimálne rezervy v NBS vo výške 716 652 tis. Sk (31. december 2007: 674 325 tis. Sk), ktorých čerpanie je obmedzené (pozri pozn. 2). Výšku povinných minimálnych rezerv určujú opatrenia NBS; predstavuje 2,00 % z priemernej výšky vkladov za daný mesiac (31. december 2007: 2,00 % z priemernej výšky vkladov za daný mesiac). Povinné minimálne rezervy sa úročia sadzbou 1,5 % (31. december 2007: 1,5 %). Pohľadávky voči bankám a účty v NBS v Sk k 31. decembru 2007 zahŕňali pohľadávku z REPO obchodov vo výške 10 245 343 tis. Sk zaručenú pokladničnými poukážkami NBS s úou sadzbou 4,25 %. Tieto cenné papiere bola banka povinná v deň splatnosti obchodu vrátiť NBS, počas trvania obchodu však mohla s nimi disponovať - predať alebo opätovne založiť aj v prípade, že nedôjde k zlyhaniu zo strany NBS. Reálna hodnota prijatých pokladničných poukážok k 31. decembru 2007 predstavovala 10 108 429 tis. Sk. K 31. decembru 2008 Banka zaúčtovala pohľadávku vo výške 3 590 tis. Sk z krátkodobých úložiek v NBS. Cenné papiere na obchodovanie Kmeňové akcie 94 94 94 94 Derivátové finančné nástroje na obchodovanie (pozn. 23b) 128 206 29 174 Celkom finančné nástroje na obchodovanie (v tis. SKK) 128 300 29 268 Celkom finančné nástroje na obchodovanie (v tis. EUR) 4 259 971 K 31. decembru 2008 a k 31. decembru 2007 sa v portfóliu cenných papierov na obchodovanie nachádzali neúročené cenné papiere. V roku 2008 banka vykazuje výnosy z finančných aktív v reálnej hodnote proti zisku a strate (z derivátových operácií) vo výške 992 939 tis. Sk (rok 2007: 370 170 tis. Sk) a náklady vo výške 690 391 tis. Sk (rok 2007: 341 700 tis. Sk). 8 : F I N A N Č N É A K T Í VA K D I S P O Z Í C I I N A P R E DA J 6 : V K L A DY V O S TA T N Ý C H B A N K Á C H, Ú V E R Y P O S K Y T N U T É O S TA T N Ý M B A N K Á M, P O O D P O Č Í TA N Í O P R A V N E J P O LO Ž K Y N A M O Ž N É S T R A T Y Cenné papiere na predaj štátne dlhopisy 1 255 971 - Investície (majetkové podiely) vobchodných spoločnostiach 15 856 80 045 Celkom finančné nástroje na predaj (v tis. SKK) 1 271 827 80 045 Celkom finančné nástroje na predaj (v tis. EUR) 42 217 2 657 Zostatková splatnosť do jedného roka: V Sk 512 122 012 V cudzej mene 1 880 453 125 898 Zostatková splatnosť nad jeden rok: V cudzej mene 174 108 - Celkom (v tis. SKK) 2 055 073 247 910 Celkom (v tis. EUR) 68 216 8 229 Krátkodobé vklady a úvery v Sk v ostatných bankách sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbami od 2,20 do 4,80 % (31. december 2007: 3,90 %). Krátkodobé vklady a úvery v cudzej mene v ostatných bankách sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbou od 1,45 do 10,05 % (31. december 2007: v rozpätí od 3,30 do 6,80 %). Dlhodobé úvery v cudzej mene poskytnuté ostatným bankám sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbou od 5,90 do 8,53 %. Väčšina krátkodobých vkladov v zahranič- V priebehu roka 2008 banka nakúpila do portfólia cenných papierov na predaj štátne dlhopisy, prehľad podľa podmienok úročenia a zostatkovej doby splatnosti je v nasledujúcej tabuľke: Do piatich, pevné úroky 104 355 - Do piatich, premenlivé úroky - - Nad päť, pevné úroky 874 336 - Nad päť, premenlivé úroky - - Neúročené (zero coupon) 277 280 - Celkom (v tis. SKK) 1 255 971 - Celkom (v tis. EUR) 41 691-59 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 60

Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Všetky dlhopisy sú denominované v SKK, ich úročenie k 31. decembru 2008 bolo v rozpätí od 4,90 do 5,00 %. K 31. decembru 2008 bola časť štátnych dlhopisov v celkovej nominálnej hodnote 760 mil. Sk založená v prospech NBS ako zabezpečenie v súvislosti s predzásobením eurohotovosťou, ďalšia časť v celkovej nominálnej hodnote 450 mil. Sk v prospech ďalších klientov ako zabezpečenie záväzkov z finančných operácií. Podľa zmlúv o založení cenných papierov záložca (banka) nemôže bez súhlasu záložného veriteľa (klienta) nakladať so založenými cennými papiermi. Portfólio cenných papierov na predaj bolo k 31. decembru 2008 precenené na reálnu hodnotu. Zisk z precenenia predstavuje 17 540 tis. Sk (po zohľadnení odloženej dane z príjmov) a je vykázaný vo vlastnom imaní v položke Oceňovacie rozdiely. Prehľad investícií v obchodných spoločnostiach k 31. decembru 2008 (pokiaľ nie je uvedené inak, spoločnosti sú registrované na Slovensku): 31. december 2008 Názov spoločnosti Predmet činnosti Podiel Obstarávacia cena Opravná položka Netto OTP Buildings, s.r.o. realitná činnosť 19,00 % 190 190 - Dopravná banka, a.s. činnosť ostatných peňažných inštitúcií 15,00 % 120 000 120 000 - S.W.I.F.T (Belgicko) medzinárodné zúčtovanie 0,005 % 196-196 RVS, a.s. rekreačné zariadenia 12,65 % 26 100 10 440 15 660 Celkom (v tis. SKK) 146 486 130 630 15 856 Celkom (v tis. EUR) 4 862 4 336 526 Prehľad investícií v obchodných spoločnostiach k 31. decembru 2007 (pokiaľ nie je uvedené inak, spoločnosti sú registrované na Slovensku): Prehľad zmien opravných položiek k finančným aktívam k dispozícii na predaj súvisiacich s majetkovými podielmi v právnických subjektoch: (V tis. Sk) 31. december 2008 31. december 2007 Stav na začiatku bežného účtovného obdobia 164 841 164 841 Tvorba/(zrušenie) opravnej položky počas účtovného obdobia, netto * (18 689) - Prevod opravnej položky do investícií v spoločných podnikoch (pozn. 11)** (15 522) - Stav ku koncu vykazovaného obdobia 130 630 164 841 *Zrušenie opravnej položky sa týka predaja majetkového podielu v spoločnostiach OTP Garancia poisťovňa, a.s., a OTP Garancia životná poisťovňa, a.s v 3. štvrťroku 2008. V 2. štvrťroku 2008 a v 1. štvrťroku 2007 banka realizovala dotácie kapitálového fondu spoločnosti OTP Leasing, a.s., v rozsahu akcionárskeho podielu na základnom imaní spoločnosti. Pri 19 %- nom nezmenenom podiele banky na základom imaní spoločnosti predstavovali dotácie 4 691 tis. Sk. (2. štvrťrok 2008) a 13 300 tis. Sk (1. štvrťrok 2007). Dotácie boli vykonané s cieľom kapitálovo posilniť predmetnú spoločnosť. ** Prevod opravnej položky sa týka preradeniu majetkového podielu v spoločnosti OTP Leasing, a.s. do investícií v spoločných podnikoch v dôsledku zvýšenia majetkového podielu z pôvodných 19% na 50% v 4. štvrťroku 2008. Banka nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných účtovných jednotkách. V 1. štvrťroku 2007 sa banka zúčastnila na navýšení základného imania spoločnosti OTP Garancia životná poisťovňa, a.s., vo výške 16 000 tis. Sk. K 31. decembru 2007 banka predala 5,07%-ný majetkový podiel v spoločnosti Burza cenných papierov v Bratislave, a.s., z transakcie bol pozitívny dopad na hospodársky výsledok vo výške 6,6 mil. Sk. 31. december 2007 Názov spoločnosti Predmet činnosti Podiel Obstarávacia cena Opravná položka Netto OTP Leasing, a.s. finančný lízing 19,00 % 30 902 15 523 15 379 OTP Garancia poisťovňa, a.s. neživotné poistenie 5,80 % 19 476 7 899 11 577 OTP Garancia životná poisťovňa, a.s. životné poistenie 15,86 % 48 000 10 789 37 211 OTP Buildings, s.r.o. realitná činnosť 19,00 % 190 190 - Dopravná banka, a.s. činnosť ostatných peňažných inštitúcií 15,00 % 120 000 120 000 - S.W.I.F.T (Belgicko) medzinárodné zúčtovanie 0,005 % 218-218 RVS, a.s. rekreačné zariadenia 12,46 % 26 100 10 440 15 660 Celkom (v tis. SKK) 244 886 164 841 80 045 Celkom (v tis. EUR) 8 129 5 472 2 657 V 4. štvrťroku 2008 banka zvýšila svoj V 3. štvrťroku 2008 bol realizovaný predaj majetkový podiel v spoločnosti OTP Leasing, a.s., z pôvodných 19% na 50%, tým bola investícia vykázaná v bilancii na riadku Investície v dcérskych, pridružených a spoločných podnikoch (pozn. 11). Následne bol realizovaný predaj celého majetkového podielu v spoločnosti OTP Leasing, a.s., strata z predaja je vykázaná vo výkaze ziskov a strát na riadku Zisky/ (straty) z finančných aktív netto. majetkového podielu v spoločnostiach OTP Garancia poisťovňa, a.s., a OTP Garancia životná poisťovňa, a.s.. Zisk z predaja majetkového podielu je vykázaný vo výkaze ziskov a strát na riadku Zisky/(straty) z finančných aktív netto. Čistý zisk z predaja majetkového podielu v spoločnostiach OTP Garancia, a.s., OTP Garancia životná poisťovňa, a.s. a OTP Leasing, a.s. predstavuje sumu vo výške 122 517 tis. Sk. 61 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 62

Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa 9 : Ú V E R Y A P O H Ľ A D Á V K Y, P O O D P O Č Í TA N Í O P R A V N E J P O LO Ž K Y N A M O Ž N É S T R A T Y A) Úvery a pohľadávky podľa typu produktu 31. 12. 2008 Účtovná hodnota Individuálna Portfóliová Účtovná hodnota (v tis. SKK) pred opravnou položkou opravná položka opravná položka po opravnej položke Korporátne úvery 24 771 728 475 030 260 711 24 035 987 Firemní klienti 21 607 384 371 035 60 612 21 175 737 Kontokorentné účty 2 491 257 95 323 7 861 2 388 073 Masové úvery* 474 493 6 257 191 532 276 704 Hypotéky 198 558 2 385 700 195 473 Iné 36 30 6 - Retailové úvery 11 224 224 4 258 75 515 11 144 451 Hypotéky 8 121 691 2 939 12 429 8 106 323 Spotrebné úvery 3 018 029 1 319 21 497 2 995 213 Iné 84 504-41 589 42 915 Celkom (v tis. SKK) 35 995 952 479 288 336 226 35 180 438 Celkom (v tis. EUR) 1 194 847 15 909 11 161 1 167 777 31. 12. 2007 (v tis. SKK) Angažovanosť Opravné položky Pokrytie opravnými položkami Zábezpeka Pokrytie opravnými položkami a zabezpečením Úvery oceňované na individuálnej báze 15 462 870 669 004 4,3 % 8 838 258 61,5 % Korporátne úvery 15 454 274 660 408 4,3 % 8 829 690 61,4 % z toho defaultné úvery 906 719 657 958 72,6 % 228 104 97,7 % Retailové úvery 8 596 8 596 100,0 % 8 568 199,7 % z toho defaultné úvery 8 596 8 596 100,0 % 8 568 199,7 % Úvery oceňované na portfóliovej báze 15 893 560 274 782 1,7 % 12 563 999 80,8 % Korporátne úvery 6 561 047 216 769 3,3 % 3 542 652 57,3 % z toho defaultné úvery 276 555 152 369 55,1 % 4 663 56,8 % Retailové úvery 9 332 513 58 013 0,6 % 9 021 347 97,3 % Spotrebné úvery 2 091 800 34 381 1,6 % 1 868 020 90,9 % z toho defaultné úvery 138 057 31 229 22,6 % 111 720 103,5 % Hypotéky 7 200 456 5 860 0,1 % 7 153 327 99,4 % z toho defaultné úvery 402 231 5 270 1,3 % 386 360 97,4 % Iné 40 257 17 772 44,1 % - 44,1 % z toho defaultné úvery 17 699 17 695 100,0 % - 100,0 % Celkom (v tis. SKK) 31 356 430 943 786 21 402 257 Celkom (v tis. EUR) 1 040 843 31 328 710 425 31. 12. 2007 (v tis. SKK) Účtovná hodnota pred opravnou položkou Individuálna opravná položka Portfóliová opravná položka Účtovná hodnota po opravnej položke Korporátne úvery 22 015 321 660 408 216 769 21 138 144 Firemní klienti 17 545 156 611 054 40 697 16 893 405 Kontokorentné účty 3 649 680 43 623 9 183 3 596 874 Masové úvery* 601 729 5 701 165 736 430 292 Hypotéky 218 724-1151 217 573 Iné 32 30 2 - Retailové úvery 9 341 109 8 596 58 013 9 274 500 Hypotéky 7 207 058 6 601 5 860 7 194 597 Spotrebné úvery 2 093 794 1 995 34 381 2 057 418 Iné 40 257-17 772 22 485 Celkom (v tis. SKK) 31 356 430 669 004 274 782 30 412 644 Celkom (v tis. EUR) 1 040 843 22 207 9 121 1 009 515 * Masové úvery zahŕňajú rýchle korporátne úvery a produkt Solvent biznis karta pre korporátnych klientov. B) Kategorizácia rizík z úverov a pohľadávok C) Angažovanosť voči úverovému riziku z úverov a pohľadávok podľa hospodárskych odvetví 31. 12. 2008 (v tis. SKK) Účtovná hodnota pred opravnou položkou Individuálna opravná položka Portfóliová opravná položka Účtovná hodnota po opravnej položke Výroba elektrickej energie 368 725 9 038 238 359 449 Domácnosti 11 223 660 17 659 33 848 11 172 153 Poľnohospodárstvo a potravinársky priemysel 1 835 808 32 858 15 369 1 787 581 Obchod a služby 3 739 041 72 814 115 360 3 550 867 Metalurgia a strojárenstvo 1 182 454 35 267 3 897 1 143 290 Chemický priemysel 342 850 6 305-336 545 Doprava a infraštruktúra 385 693 13 070 15 106 357 517 Spracovanie dreva a výroba papiera 393 076 1 027 5 979 386 070 Stavebný priemysel 1 030 994 19 005 15 231 996 758 Iné odvetvia 15 493 651 272 245 131 198 15 090 208 Celkom (v tis. SKK) 35 995 952 479 288 336 226 35 180 438 Celkom (v tis. EUR) 1 194 847 15 909 11 161 1 167 777 31. 12. 2008 (v tis. SKK) Angažovanosť Opravné položky Pokrytie opravnými položkami Zábezpeka Pokrytie opravnými položkami a zabezpečením Úvery oceňované na individuálnej báze 18 494 296 479 288 2,6 % 8 593 944 49,1 % Korporátne úvery 18 490 038 475 030 2,6 % 8 589 686 49,0 % z toho defaultné úvery 854 488 433 122 50,7 % 361 152 93,0 % Retailové úvery 4 258 4 258 100,0 % 4 258 200,0 % z toho defaultné úvery 4 258 4 258 100,0 % 4 258 200,0 % Úvery oceňované na portfóliovej báze 17 501 656 336 226 1,9 % 13 702 229 80,2 % Korporátne úvery 6 281 690 260 711 4,2 % 3 092 366 53,4 % z toho defaultné úvery 296 305 185 826 62,7 % 3 674 64,0 % Retailové úvery 11 219 966 75 515 0,7 % 10 609 863 95,2 % Spotrebné úvery 3 016 710 21 497 0,7 % 2 598 773 86,9 % z toho defaultné úvery 156 132 19 369 12,4 % 127 477 94,1 % Hypotéky 8 118 752 12 429 0,2 % 8 011 090 98,8 % z toho defaultné úvery 300 273 11 133 3,7 % 272 310 94,4 % Iné 84 504 41 589 49,2 % - 49,2 % z toho defaultné úvery 43 162 41 312 95,7 % - 95,7 % Celkom (v tis. SKK) 35 995 952 815 514 22 296 173 Celkom (v tis. EUR) 1 194 847 27 070 740 097 31. 12. 2007 (v tis. SKK) Účtovná hodnota pred opravnou položkou Individuálna opravná položka Portfóliová opravná položka Účtovná hodnota po opravnej položke Výroba elektrickej energie 365 457 - - 365 457 Domácnosti 10 201 431 51 768 106 199 10 043 464 Poľnohospodárstvo a potravinársky priemysel 2 685 108 257 116 14 650 2 413 342 Obchod a služby 4 368 331 88 654 85 881 4 193 796 Metalurgia a strojárenstvo 1 137 558 30 817 3 622 1 103 119 Chemický priemysel 226 067-638 225 429 Doprava a infraštruktúra 305 269 2 525 7 423 295 321 Spracovanie dreva a výroba papiera 280 203 2 896 5 566 271 741 Stavebný priemysel 455 529 14 063 6 748 434 718 Iné odvetvia 11 331 477 221 165 44 055 11 066 257 Celkom (v tis. SKK) 31 356 430 669 004 274 782 30 412 644 Celkom (v tis. EUR) 1 040 843 22 207 9 121 1 009 515 Banka vykazuje k 31. decembru 2008 portfólio developerských projektov v objeme 3 112 247 tis. Sk a vytvorené opravné položky na portfóliovej báze v objeme 2 543 tis. Sk. 63 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 64

Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa D) Prehľad úverov a pohľadávok podľa počtu dní omeškania po lehote splatnosti Banka eviduje k 31. decembru 2008 úverové Banka k 31. decembru 2007 evidovala úverové pohľadávky s identifikovaným znehodnotením vo výške 15 568 582 tis. Sk, z čoho spotrebné úvery predstavujú sumu 1 986 160 tis. Sk, hypotéky 7 163 144, kontokorentné účty 967 583 tis. Sk, firemní klienti 4 832 235 tis. Sk a ostatné úvery s identifikovaným znehodnotením sumu 619 460 tis. Sk. pohľadávky s identifikovaným znehodno- (v tis. SKK) 31. december 2008 Bez identifikovaného znehodnotenia S identifikovaným znehodnotením* Celkom Bez omeškania 17 583 847 14 780 054 32 363 901 Do 30 dní po lehote splatnosti 133 452 1 017 174 1 150 626 Od 31 do 90 dní po lehote splatnosti - 982 897 982 897 Od 91 do 180 dní po lehote splatnosti - 416 612 416 612 Od 181 do 360 dní po lehote splatnosti - 150 202 150 202 Nad 360 dní po lehote splatnosti - 931 714 931 714 Celkom brutto 17 717 299 18 278 653 35 995 952 Opravná položka na možné straty z úverov - (815 514) (815 514) Celkom netto (v tis. SKK) 17 717 299 17 463 139 35 180 438 Celkom netto (v tis. EUR) 588 107 579 670 1 167 777 Zábezpeka 8 332 214 13 963 958 22 296 172 (v tis. SKK) 31. december 2007 Bez identifikovaného znehodnotenia S identifikovaným znehodnotením* Celkom Bez omeškania 15 747 163 12 738 454 28 485 617 Do 30 dní po lehote splatnosti 40 685 725 724 766 409 Od 31 do 90 dní po lehote splatnosti - 524 620 524 620 Od 91 do 180 dní po lehote splatnosti - 167 684 167 684 Od 181 do 360 dní po lehote splatnosti - 334 538 334 538 Nad 360 dní po lehote splatnosti - 1 077 562 1 077 562 Celkom brutto 15 787 848 15 568 582 31 356 430 Opravná položka na možné straty z úverov - (943 786) (943 786) Celkom netto (v tis. SKK) 15 787 848 14 624 796 30 412 644 Celkom netto (v tis. EUR) 524 061 485 454 1 009 515 Zábezpeka 9 175 408 12 226 849 21 402 257 * Táto kategória zahŕňa angažovanosti, na ktoré bola vykázaná akákoľvek opravná položka, individuálna alebo skupinová. 31. 12. 2008 (v tis. SKK) Konkurz a likvidácia dlžníka tením vo výške 18 278 653 tis. Sk, z čoho spotrebné úvery prestavujú sumu 2 982 931 tis. Sk, hypotéky 8 212 798 tis. Sk, kontokorentné účty 1 035 696 tis. Sk, firemní klienti 5 488 195 tis. Sk a ostatné úvery s identifikovaným znehodnotením vo výške 559 033 tis. Sk. F) Analýza individuálne oceňovaných úverov a pohľadávok s identifikovaným znehodnotením, brutto Omeškanie so splácaním nad 90 dní Celkom Zábezpeka Súdne vymáhanie, trestné oznámenie Vyhlásenie úveru za splatný Reštrukturalizácia Spotrebné úvery 1 319 - - - - 1 319 1 319 Hypotéky 2 939 - - - 56 052 58 991 30 953 Kontokorentné účty 93 124 1 950 6 555 19 069 201 054 321 752 410 683 Firemní klienti 239 234 29 896 36 365 91 613 758 143 1 155 251 760 096 Iné 6 256 - - - 30 6 286 - Celkom (v tis. SKK) 342 872 31 846 42 920 110 682 1 015 279 1 543 599 1 203 051 Celkom (v tis. EUR) 11 381 1 057 1 425 3 674 33 701 51 238 39 934 Ak je ktorákoľvek časť úverovej pohľadávky (istina, úrok atď.) po lehote splatnosti, celá úverová pohľadávka sa považuje za pohľadávku po lehote splatnosti. E) Veková štruktúra úverov a pohľadávok bez identifikovaného znehodnotenia, brutto 31. 12. 2007 (v tis. SKK) Konkurz a likvidácia dlžníka Omeškanie so splácaním nad 90 dní Celkom Zábezpeka Súdne vymáhanie, trestné oznámenie Vyhlásenie úveru za splatný Reštrukturalizácia Spotrebné úvery 1 995 - - - - 1 995 2 890 Hypotéky 6 601 - - - - 6 601 12 174 Kontokorentné účty 7 551-10 349 12 145 41 957 72 002 103 709 Firemní klienti 515 376 95 140 17 563 110 435 90 472 828 986 294 600 Iné 5 701 - - - 30 5 731 1 400 Celkom (v tis. SKK) 537 224 95 140 27 912 122 580 132 459 915 315 414 773 Celkom (v tis. EUR) 17 833 3 158 926 4 069 4 397 30 383 13 768 31. 12. 2008 (v tis. SKK) Bez omeškania Po termíne splatnosti 1 až 15 dní Po termíne splatnosti 16 až 30 dní Celkom Zábezpeka Spotrebné úvery 33 561 1 347 190 35 098 26 618 Hypotéky 76 244 6 995 24 212 107 451 85 903 Kontokorentné účty 1 419 290 12 517 23 754 1 455 561 905 347 Firemní klienti 16 054 752 64 437-16 119 189 7 314 346 Iné - - - - - Celkom (v tis. SKK) 17 583 847 85 296 48 156 17 717 299 8 332 214 Celkom (v tis. EUR) 583 677 2 831 1 599 588 107 276 579 G) Prehľad zmien opravných položiek na možné straty z úverov (V tis. SKK) 31. december 2008 31. december 2007 Stav na začiatku bežného účtovného obdobia 943 786 1 179 086 Straty z rizík na úvery netto 278 055 155 269 Odpisy a postúpenia úverov (405 589) (391 154) Kurzové rozdiely (738) 585 Stav ku koncu vykazovaného obdobia (v tis. SKK) 815 514 943 786 Stav ku koncu vykazovaného obdobia (v tis. EUR) 27 070 31 328 31. 12. 2007 (v tis. SKK) Bez omeškania Po termíne splatnosti 1 až 15 dní Po termíne splatnosti 16 až 30 dní Celkom Zábezpeka Spotrebné úvery 105 892 1 742-107 634 83 597 Hypotéky 257 782 4 200 656 262 638 224 232 Kontokorentné účty 2 682 097 - - 2 682 097 2 173 881 Firemní klienti 12 678 834 34 087-12 712 921 6 693 698 Iné 22 558 - - 22 558 - Celkom (v tis. SKK) 15 747 163 40 029 656 15 787 848 9 175 408 Celkom (v tis. EUR) 522 710 1 329 22 524 061 304 568 Uvedené úvery bez identifikovaného znehodnotenia zahŕňajú portfóliovo aj individuálne posudzované úvery. Použitie opravných položiek vyplýva najmä z titulu odpísania úverových pohľadávok; v roku 2008 predstavuje odpis úverových pohľadávok čiastku 278 432 tis. Sk (2007: 157 454 tis. Sk). 65 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 66

Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa H) Prehľad hodnôt pohľadávok zabezpečených záložným právom alebo inou formou zabezpečenia I) Informácie o kreditnej kvalite individuálne posudzovaných úverov, ktoré nie sú po termíne splatnosti a nemajú ani zníženú hodnotu Oceňované individuálne bez identifikovaného znehodnotenia Hodnota pohľadávok podľa kategórií Oceňované na portfóliovom základe Pozn.: Celková hodnota zabezpečených pohľadávok je vyššia ako celková reálna hodnota prijatých zabezpečení (pozn. 9 B), keďže v prípade niektorých úverov reálna hodnota prijatého zabezpečenia nepokrýva celkovú výšku úverovej pohľadávky. Banka k 31. decembru 2008 a 2007 v rámci úverového portfólia neeviduje pohľadávky, na ktoré bolo zriadené záložné právo, resp. pohľadávky, s ktorými má inak obmedzené právo nakladať. Oceňované individuálne s identifikovaným znehodnotením SPOLU 31. 12. 2008 31. 12. 2007 31. 12. 2008 31. 12. 2007 31. 12. 2008 31. 12. 2007 31. 12. 2008 31. 12. 2007 a) záložné právo na 7 395 974 7 516 450 11 871 041 9 666 596 865 360 425 439 20 132 375 17 608 485 nehnuteľnosti 6 071 814 6 323 588 10 769 737 8 966 864 855 253 415 793 17 696 804 15 706 245 cenné papiere - 252 061 488 506 260 662 - - 488 506 512 723 hnuteľný majetok 785 400 685 051 420 657 374 663 10 107 9 179 1 216 164 1 068 893 obchodné pohľadávky 538 760 255 750 192 141 64 407-467 730 901 320 624 b) iné zabezpečenie 1 602 381 1 919 661 2 811 925 3 325 012 163 538 34 800 4 577 844 5 279 473 štátne záruky - - - - - - - - bankové záruky 518 996 401 933 15 520 19 106 130 016-664 532 421 039 záruky iných osôb 1 083 385 1 478 284 507 850 1 229 123 31 560 32 838 1 622 795 2 740 245 peniaze - 39 444 947 578 547 297 - - 947 578 586 741 iné - - 1 340 977 1 529 486 1 962 1 962 1 342 939 1 531 448 Celková hodnota zabez pečených pohľadávok (v tis. SKK) 8 998 355 9 436 111 14 682 966 12 991 608 1 028 898 460 239 24 710 219 22 887 958 Celková hodnota zabezpečených pohľadávok (v tis. EUR) 298 691 313 222 487 385 431 242 34 153 15 277 820 229 759 741 Nasledujúca tabuľka obsahuje kvantitatívne rozloženie korporátnych úverov, ktoré nie sú po termíne splatnosti a nemajú ani zníženú hodnotu, podľa jednotlivých ratingových kategórií: Ratingová trieda 31. december 2008 31. december 2007 Korporátne úvery I (najnižšie riziko primárnej návratnosti úveru) 794 155 1 616 084 II 1 298 139 1 198 004 III 2 187 914 2 075 368 IV 2 447 220 1 277 518 V 1 601 176 852 572 VI 2 044 288 1 439 755 VII 2 530 697 1 787 478 VIII (najvyššie riziko primárnej návratnosti úveru) 3 510 488 3 816 177 Celkom korporátne úvery 16 414 077 14 062 956 Úvery poskytnuté samosprávam AA (najnižšie riziko primárnej návratnosti úveru) 75 920 228 680 AB, AC, BA, BB 110 080 93 691 AD, BC, BD, CA, CB, CC, CD, DA, DB, DC (najvyššie riziko primárnej návratnosti úveru) 251 814 120 155 Celkom samosprávy 437 814 442 526 Celkom (v tis. SKK) 16 851 891 14 505 482 Celkom (v tis. EUR) 559 380 481 494 Ide o korporátne individuálne posudzované úvery a úvery voči samosprávnym subjektom bez identifikovaného znehodnotenia a bez omeškania hodnotené prostredníctvom ratingu. 67 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 68

Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa J) Ostatné informácie o úveroch a pohľadávkach: 1 0 : F I N A N Č N É I N V E S T Í C I E D R Ž A N É D O S P L A T N O S T I Úvery v cudzej mene predstavovali k 31. decembru 2008 približne 23 % a k 31. decembru 2007 približne 19 % úverového portfólia pred vytvorením opravných položiek na možné straty. Úvery v Sk splatné do 1 roka sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbami v rozpätí od 2,29 do 24,25 % (31. december 2007: od 2,25 do 23,75 %). Úvery v Sk splatné nad 1 rok sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbami v rozpätí od 2,25 do 24,25 % (31. december 2007: od 3,94 do 24,25 %). Úvery v cudzej mene splatné do 1 roka sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbami v rozpätí od 2,50 do 8,10 % (31. december 2007: od 2,65 % do 10,95 %). Úvery v cudzej mene splatné nad 1 rok sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbami v rozpätí od 2,18 do 10,47 % (31. december 2007: od 4,37 do 8,74 %). Úvery so zastaveným úročením k 31. decembru 2008 predstavujú 125 977 tis. Sk, po odpočítaní opravnej položky na možné straty z úverov (31. december 2007: 21 361 tis. Sk). Úročenie v prípade týchto úverov bolo zastavené z dôvodu vyhlásenia konkurzu na dlžníka alebo z dôvodu odstúpenia banky od úverovej zmluvy v dôsledku neplnenia zmluvných podmienok zo strany klienta. Úé výnosy banky za rok 2008 z úverov, ktoré boli k 31. decembru 2008 znehodnotené, predstavujú 68 mil. Sk a sú vykázané vo výsledovke v riadku Výnosové úroky úvery a ostatné pohľadávky (v roku 2007 z úverov, ktoré boli k 31. decembru 2007 znehodnotené, mala banka úé výnosy vo výške 33 mil. Sk). Ku koncu roka 2007 banka postúpila dve úverové pohľadávky v nominálnej hodnote 120 mil. Sk faktoringovej spoločnosti v rámci skupiny OTP. K uvedenej úverovej pohľadávke boli v banke pred postúpením v roku 2007 vytvorené opravné položky vo výške 60 mil. Sk, a preto obchodná transakcia nemala ďalší dopad na hospodársky výsledok banky v čase postúpenia (pozn. 24 A). V priebehu 2. štvrťroka 2008 banka odkúpila úverové pohľadávky za bežných obchodných podmienok od materskej spoločnosti, ktorých celková brutto hodnota k 31. decembru 2008 predstavuje 3 721 188 tis. Sk. Banka k 31. decembru 2008 a 31. decembru 2007 v rámci finančných investícií držaných do splatnosti evidovala cenné papiere v takomto zložení: Štátne dlhopisy 1 244 597 2 093 888 Dlhopisy vydané bankami 1 725 990 1 726 993 Dlhopisy vydané ostatnými spoločnosťami 180 490 201 322 Cenné papiere držané do splatnosti celkom (v tis. SKK) 3 151 077 4 022 203 Cenné papiere držané do splatnosti celkom (v tis. EUR) 104 596 133 513 Dlhopisy vydané štátom a bankami sú denominované v Sk, dlhopisy vydané ostatnými spoločnosťami sú denominované v EUR. CP do splatnosti sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbami v rozpätí od 3,59 do 5,63 % (31. december 2007: od 4,18 do 5,63 %). K 31. decembru 2008 bola časť štátnych dlhopisov v celkovej hodnote 1 147 000 tis. Sk založená v prospech klienta ako zabezpečenie v súvislosti s emitovanými hypotekárnymi záložnými listami (31. december 2007: 1 215 000 tis. Sk), ďalšia časť štátnych dlhopisov v celkovej hodnote 150 mil. Sk a časť dlhopisov vydaných bankami v celkovej hodnote 120 mil. Sk bola založená v prospech ďalšieho klienta ako zabezpečenie záväzkov z finančných operácií. Podľa zmlúv o založení cenných papierov záložca (banka) nemôže bez súhlasu záložného veriteľa (klienta) nakladať so založenými cennými papiermi. Banka k 31. decembru 2008 a k 31. decembru 2007 v rámci finančných investícií držaných do splatnosti neevidovala iné obmedzenia nakladať s cennými papiermi vo svojom portfóliu. Časť dlhopisov vydaných bankami bola k 31. decembru 2008 a k 31. decembru 2007 zabezpečená kolaterálom vo forme štátnych dlhopisov, ktoré poskytli ako zábezpeku emitujúce banky. Podľa podmienok zmluvy nemôže banka s týmto kolaterálom disponovať predať alebo opätovne založiť v prípade, že nepríde k defaultu. 1 1 : I N V E S T Í C I E V D C É R S K YC H A P R I D R U Ž E N Ý C H P O D N I K O C H Banka vykazuje k 31. decembru 2008 tieto investície v dcérskych, pridružených a spoločných podnikoch: Dcérske spoločnosti 36 206 36 206 Pridružené spoločnosti --- --- Spoločné podniky --- --- Celkom brutto 36 206 36 206 Opravné položky na investície v dcérskych, pridružených a spoločných podnikoch (8 706) (8 706) Celkom netto (v tis. SKK) 27 500 27 500 Celkom netto (v tis. EUR) 913 913 Prehľad investícií v dcérskych a pridružených podnikoch k 31. decembru 2008 a 31. decembru 2007 (spoločnosť je registrovaná na Slovensku): Názov spoločnosti Sídlo spoločnosti Predmet činnosti Majetkový podiel/ hlasovacie práva OTP Faktoring Slovensko, a.s. Tallerova 10, 811 02 Bratislava faktoring 100,00 % 69 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 70

Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Doplňujúce informácie o investíciách v dcérskych a pridružených podnikoch k 31. decembru 2008 a 31. decembru 2007: 1 2 : H M OT N Ý A N E H M OT N Ý D L H O D O B Ý M A J E TO K Názov spoločnosti Cena obstarania Opravná položka Netto OTP Faktoring Slovensko, a.s. 36 206 (8 706) 27 500 Celkom (v tis. SKK) 36 206 (8 706) 27 500 Celkom (v tis. EUR) 1 202 (289) 913 V priebehu 4. štvrťroka 2008 banka navýšila majetkový podiel v spoločnosti OTP Leasing, a.s., z 19 % na 50 % základného imania (pozn. 8). Následne prišlo k predaju celého majetkového podielu v spoločnosti OTP Leasing, a.s., strata z predaja je vykázaná vo výkaze ziskov a strát na riadku Zisky/(straty) z finančných aktív netto. V priebehu 1. štvrťroka 2007 banka realizovala doplnenie zákonného rezervného fondu spoločnosti OTP Asset management, správ. spol., a.s., vo výške 1 416 tis. Sk. Následne v priebehu 2. štvrťroka 2007 bol realizovaný predaj celého kapitálového podielu v spoločnosti OTP Asset management, správ. spol., a.s., v ktorej banka k 31. marcu 2007 vlastnila 100 %-ný majetkový podiel vo výške 52 416 tis. Sk. Predajná cena majetkového podielu v spoločnosti bola vo výške účtovnej hodnoty investície k dátumu predaja. Pohyby počas kalendárneho roka Pozemky Príslušenstvo Motorové Nehmotný Obstaranie a budovy a zariadenia vozidlá majetok majetku Celkom Obstarávacia cena k 1. 1. 2007 659 593 997 841 18 525 174 439 111 438 1 961 836 Prírastky (+) 34 774 55 151 3 395 59 847 205 519 358 686 Úbytky ( ) (11 575) (78 253) (1 969) (4 074) (192 329) (288 200) Obstarávacia cena k 31. 12. 2007 682 792 974 739 19 951 230 212 124 628 2 032 322 Oprávky a opravné položky k 1. 1. 2007 225 247 738 093 8 828 97 850 --- 1 070 018 Odpisy (+) 22 008 78 744 4 327 25 758 --- 130 837 Úbytky ( ) (1 352) (77 434) (1 969) (4 074) --- (84 829) Opravné položky na zníženie hodnoty zmena v roku 2007 (59 374) (790) -- -- --- (60 164) Oprávky a opravné položky k 31. 12. 2007 186 529 738 613 11 186 119 534 --- 1 055 862 Zostatková hodnota k 31. 12. 2007 (v tis. SKK) 496 263 236 126 8 765 110 678 124 628 976 460 Zostatková hodnota k 31. 12. 2007 (v tis. EUR) 16 473 7 838 291 3 674 4 137 32 413 Obstarávacia cena k 1. 1. 2008 682 792 974 739 19 951 230 212 124 628 2 032 322 Prírastky (+) 28 019 53 644 3 664 138 313 288 395 512 035 Úbytky ( ) (6 311) (67 140) (2 232) (10 901) (260 186) (346 770) Obstarávacia cena k 31. 12. 2008 704 500 961 243 21 383 357 624 152 837 2 197 587 Oprávky a opravné položky k 1. 1. 2008 186 529 738 613 11 186 119 534 --- 1 055 862 Odpisy (+) 23 732 81 461 3 773 39 978 --- 148 944 Úbytky ( ) (1 236) (61 821) (2 232) (10 901) --- (76 190) Oprávky a opravné položky k 31. 12. 2008 209 025 758 253 12 727 148 611 --- 1 128 616 Zostatková hodnota k 31. 12. 2008 (v tis. SKK) 495 475 202 990 8 656 209 013 152 837 1 068 971 Zostatková hodnota k 31. 12. 2008 (v tis. EUR) 16 447 6 738 287 6 938 5 073 35 483 Prehľad zmien opravných položiek k investíciám v dcérskych, pridružených a spoločných podnikoch: Pohyby na účtoch opravných položiek na zníženie hodnoty: Stav na začiatku vykazovaného obdobia 8 706 16 340 Prevod opravnej položky z finančných nástrojov na predaj (pozn. 8) * 15 522 Tvorba/(zrušenie) opravných položiek počas obdobia netto** 15 522 8 288 Zrušenie opravnej položky v súvislosti s predajom*** (31 044) (15 922) Stav ku koncu vykazovaného obdobia (v tis. SKK) 8 706 8 706 Stav ku koncu vykazovaného obdobia (v tis. EUR) 289 289 2008 2007 Pozemky Budovy Ostatné Celkom Celkom Stav k 1. 1. 2008/1. 1. 2007 9 000 - - 9 000 69 164 Tvorba - - - - -- Zrušenie - - - - (60 164) Stav k 31. 12. 2008/31. 12. 2007 (v tis. SKK) 9 000 - - 9 000 9 000 Stav k 31. 12. 2008/31. 12. 2007 (v tis. EUR) 299 - - 299 299 *Prevod opravnej položky sa týka preradenia investície v spoločnosti OTP Leasing, a.s., z finančných nástrojov na predaj v dôsledku zvýšenia majetkového podielu z pôvodných 19 % na 50 % v 4. štvrťroku 2008. **Tvorba opravnej položky v roku 2007 zahŕňa tvorbu opravnej položky na investíciu v OTP Asset Management, a.s., ktorá bola zaúčtovaná pred predajom podielu banky v tejto spoločnosti v priebehu 1. štvrťroka 2007. Tvorba opravnej položky v roku 2008 zahŕňa tvorbu opravnej položky na investíciu v OTP Leasing, a.s., ktorá bola zaúčtovaná pred predajom podielu banky v tejto spoločnosti v priebehu 4. štvrťroka 2008. ***Zrušenie opravnej položky sa týka predaja celého majetkového podielu v OTP Asset management, správ. spol., a.s., v 2. štvrťroku 2007 a predaja celého majetkového podielu v OTP Leasing, a.s. v 4. štvrťroku 2008. V 1. štvrťroku 2007 banka predala pozemky, ku ktorým boli vytvorené opravné položky vo výške 531 tis. Sk, pri realizácii predaja prišlo k ich rozpusteniu. Ďalšie rozpustenie opravných položiek v 1. polroku 2007 vo výške 6 407 tis. Sk bolo realizované v súvislosti s ukončením súdneho sporu týkajúceho sa majetku predávaného v roku 2000. V 3. štvrťroku 2007 prišlo k ďalšiemu rozpusteniu opravných položiek vo výške 53 226 tis. Sk vzhľadom na zvyšovanie sa trhových cien nehnuteľností. Prehľad poistenia dlhodobého hmotného a nehmotného majetku k 31. decembru 2008: (v tis. SKK) Predpokladané ročné poistné Skutočné poistné náklady Povinné zmluvné poistenie motorových vozidiel 370 367 Havarijné poistenie motorových vozidiel 1 266 1 223 Poistenie majetku 2 914 3 053 Celkom (v tis. SKK) 4 550 4 643 Celkom (v tis. EUR) 151 154 Náklady na poistenie sú vykázané vo výkaze ziskov a strát v položke Ostatné neúé náklady. Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok banky je k 31. decembru 2008 krytý poistením do výšky 100 % celkovej hodnoty majetku (k 31. decembru 2007: 100 %). 71 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 72

Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Banka k 31. decembru 2008 v rámci dlhodobého hmotného a nehmotného majetku neeviduje: Záväzky voči bankám a vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk denominované v Sk sa k 31. decembru 2008 majetok, na ktorý je zriadené záložné právo, úročili sadzbami v rozpätí: od 2,20 do 4,80 % (31. december 2007: od 2,40 do 4,35 %) splatné do jedného roka, od 2,10 do 4,70 % (31. december 2007: od 1,80 do 4,70 %) viacročné. majetok, pri ktorom má obmedzené právo ním nakladať, nadobudnutý majetok, pri ktorom nebolo vlastnícke právo zapísané vkladom do katastra nehnuteľností do dátumu zostavenia účtovnej závierky, pričom banka tento majetok užíva, majetok obstaraný v privatizácii. Záväzky voči bankám a vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk v cudzích menách sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbami v rozpätí od 0,70 do 10,00 % (31. december 2007: od 1,00 do 6,70 %) splatné do jedného roka a viacročné sadzbou 4,57 % (31. december 2007: 5,15 %). 1 3 : O S TA T N É A K T Í VA Z celkových záväzkov voči bankám k 31. decembru 2008 banka neeviduje záväzky po lehote splatnosti. Stratové pohľadávky voči rôznym dlžníkom 115 001 118 459 Stratové pohľadávky z cenných papierov 376 340 376 340 Pohľadávky z postúpených pohľadávok 3 763 5 017 Poskytnuté prevádzkové preddavky 13 797 5 761 Zásoby 4 298 6 513 Náklady budúcich období 24 975 32 573 Pohľadávky voči rôznym dlžníkom 19 106 28 417 Ostatné pohľadávky voči klientom 12 234 14 091 Iné pohľadávky 11 971 16 986 Ostatné aktíva 581 485 604 157 Opravná položka na možné straty z iných aktív (497 148) (503 808) Ostatné aktíva netto (v tis. SKK) 84 337 100 349 Ostatné aktíva netto (v tis. EUR) 2 799 3 331 1 5 : Z Á V Ä Z K Y V O Č I K L I E N TO M Bežné účty a iné krátkodobé záväzky voči klientom 13 065 986 13 132 959 Termínované vklady 14 274 414 10 080 448 Vkladné knižky 790 678 1 031 084 Úvery prijaté od klientov 369 551 394 678 Účty štátnej správy 1 386 397 5 469 320 Iné záväzky 9 136 14 362 Celkom (v tis. SKK) 29 896 162 30 122 851 Celkom (v tis. EUR) 992 371 999 896 Záväzky voči klientom podľa typu: Banka k 31. decembru 2008 v rámci ostatných aktív neeviduje žiadne sumy, na ktoré je zriadené záložné právo alebo pri ktorých má obmedzené právo s nimi nakladať. Opravná položka na možné straty z iných aktív súvisí najmä so stratovými pohľadávkami voči rôznym dlžníkom a so stratovými pohľadávkami z cenných papierov. Prehľad zmien opravných položiek na možné straty z ostatných aktív: Stav na začiatku vykazovaného obdobia 503 808 561 619 (Zisky)/straty z rizík na iné aktíva netto (4 156) (9 744) Odpisy a postúpenia iných aktív (2 485) (48 036) Kurzový rozdiel (19) (31) Stav ku koncu vykazovaného obdobia (v tis. SKK) 497 148 503 808 Stav ku koncu vykazovaného obdobia (v tis. EUR) 16 502 16 723 1 4 : Z Á V Ä Z K Y V O Č I B A N K Á M, V K L A DY N Á R O D N E J B A N K Y S LO V E N S K A A O S TA T N Ý C H B Á N K Zostatková splatnosť do jedného roka: V Sk 1 280 664 3 286 811 V cudzej mene 3 660 209 1 956 230 Zostatková splatnosť nad 1 rok: V Sk 175 142 242 584 V cudzej mene 50 210 168 015 Celkom (v tis. SKK) 5 166 225 5 653 640 Celkom (v tis. EUR) 171 487 187 666 Nefinančné organizácie 8 775 326 8 529 246 Obyvateľstvo 16 721 010 12 206 239 Finančné inštitúcie 963 459 1 019 869 Živnostníci 826 933 729 154 Poisťovne 142 870 982 984 Neziskové organizácie 454 694 676 343 Nerezidenti 616 336 495 334 Vládny sektor 1 386 397 5 469 320 Nezaradené do sektorov 9 137 14 362 Celkom (v tis. SKK) 29 896 162 30 122 851 Celkom (v tis. EUR) 992 371 999 896 Záväzky voči klientom podľa zostatkovej doby splatnosti: Zostatková splatnosť do jedného roka: V Sk 27 551 155 27 982 711 V cudzej mene 2 293 747 2 021 486 Zostatková splatnosť nad jeden rok: V Sk 44 629 93 558 V cudzej mene 6 631 25 096 Celkom (v tis. SKK) 29 896 162 30 122 851 Celkom (v tis. EUR) 992 371 999 896 Záväzky voči klientom splatné v Sk do jedného roka sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbami v rozpätí od 0,50 do 5,50 % (31. december 2007: 0,50 do 12,00 %). Záväzky voči klientom v cudzích menách splatné do jedného roka sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbami v rozpätí od 1,10 do 10,40 % (31. december 2007: od 1,00 do 6,93 %). Viacročné záväzky voči klientom splatné v Sk sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbami v rozpätí od 0,80 do 12,00 % (31. december 2007: od 0,45 do 12,00 %). 73 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 74

Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Záväzky voči klientom v cudzích menách splatné nad jeden rok sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbami v rozpätí od 1,30 do 4,77 % (31. december 2007: od 3,30 do 4,00 %). Vklady klientov, ktoré sú úročené úou sadzbou 0,0 %, predstavujú k 31. decembru 2008 sumu 904 154 tis. Sk (31. december 2007: 424 851 tis. Sk). V rámci riadenia rizika likvidity banka pravidelne monitoruje oblasť koncentrácie vkladov a prispôsobuje štruktúru aktív tak, aby mala zabezpečenú dostatočnú likviditu (vo forme rýchlolikvidných aktív) pre prípad potreby vyplatenia vkladov. K 31. decembru 2008 predstavoval úhrn primárnych vkladov vkladateľov s objemom vkladov nad 100 mil. Sk 10,18 % zdrojov banky (31. december 2007: 20,9 %). 1 6 : Z Á V Ä Z K Y Z E M I TO VA N Ý C H C E N N Ý C H PA P I E R O V So zostatkovou splatnosťou: Do jedného roka 3 670 419 1 708 776 z toho: záväzky z depozitných certifikátov 297 694 záväzky z finančných zmeniek 25 883 700 044 záväzky z hypotekárnych záložných listov 2 639 000 1 000 000 záväzky zo splatných emisií HZL - 2 799 záväzky z emitovaných dlhopisov 1 000 000 - iné 5 239 5 239 Nad jeden rok 4 877 604 6 877 652 z toho: záväzky z depozitných certifikátov - - záväzky z hypotekárnych záložných listov 4 877 604 5 877 652 záväzky z emitovaných dlhopisov - 1 000 000 Celkom (v tis. SKK) 8 548 023 8 586 428 Celkom (v tis. EUR) 283 742 285 017 Prehľad hypotekárnych záložných listov k 31. decembru 2008 a k 31. decembru 2007: Emitované hypotekárne záložné listy Menovitá hodnota emisie Zostatková hodnota k 31. 12. 2008 Všetky uvedené hypotekárne záložné listy sú kótované a obchoduje sa s nimi na Bratislavskej burze cenných papierov. V zmysle slovenského zákona o bankách emitované hypotekárne záložné listy musia kryť aspoň 90 % nesplatenej hodnoty bankou poskytnutých hypotekárnych úverov. Zostatková hodnota k 31. 12. 2007 Úý výnos (kupón) Dátum emisie Splatnosť emisie Hypot. záložné listy I. emisia Hypot. záložné listy 500 000 494 839 493 652 4,70 % 15. 10. 2003 15. 10. 2012 III. emisia Hypot. záložné listy 500 000 500 000 500 000 4,50 % 30. 6. 2004 30. 6. 2009 V. emisia 1 000 000 1 000 000 1 000 000 4,50 % 29. 9. 2004 29. 9. 2010 Hypot. záložné listy 6M BRIBOR VI. emisia 1 000 000 1 000 000 1 000 000 +0,11 % p. a. 31. 5. 2005 31. 5. 2009 Hypot. záložné listy 3M BRIBOR VII. emisia 724 000 724 000 724 000 +0,15 % p. a. 21. 12. 2005 21. 12. 2015 Hypot. záložné listy 3 M BRIBOR VIII. emisia 500 000-500 000 +0,07 % p. a. 26. 4. 2006 26. 4. 2008 Hypot. záložné listy 6M BRIBOR IX. emisia 500 000 500 000 500 000 +0,09 % p. a. 29. 9. 2006 29. 9. 2009 Hypot. záložné listy 3M BRIBOR X. emisia 500 000-500 000 +0,07 % p. a. 14. 12. 2006 14. 12. 2008 Hypot. záložné listy 6M BRIBOR XI. emisia 1 000 000 1 000 000 1 000 000 +0,08% p. a. 30. 3. 2007 30. 3. 2010 Hypot. záložné listy 3M BRIBOR XII. emisia Hypot. záložné listy 660 000 660 000 660 000 +0,08% p. a. 23. 11. 2007 23. 11. 2010 XIII. emisia Hypot. záložné listy 500 000 499 254-4,50 % 12. 3. 2008 12. 3. 2011 XIV. emisia Hypot. záložné listy 500 000 499 511-4,60 % 25. 4. 2008 25. 4. 2010 XV. emisia Hypot. záložné listy 500 000 500 000-5,25 % 30. 7. 2008 30. 7. 2009 XVI. emisia 139 000 139 000-5,99 % 15.12.2008 15.12.2009 Spolu (v tis. SKK) 8 523 000 7 516 604 6 877 652 Spolu (v tis. EUR) 282 912 249 506 228 296 Záväzky z emitovaných depozitných certifikátov k 31. decembru 2008 sú neúročené, nakoľko ide o záväzky zo splatných depozitných certifikátov. K 31. decembru 2008 časť záväzkov z emitovaných cenných papierov bola zabezpečená záložným právom. Ide o V. emisiu hypotekárnych záložných listov, celá emisia je zabezpečená zo strany veriteľa záložným právom k štátnym dlhopisom, ktoré sú vykazované v portfóliu banky ako investície držané do splatnosti (pozn. 10.). Úroveň úročenia emitovaných finančných zmeniek bola k 31. decembru 2008 v rozpätí od 4,00 do 4,66 % (31. december 2007: od 2,60 do 4,80 %). Banka v roku 2008 emitovala XIII., XIV., XV. a XVI. emisiu hypotekárnych záložných listov v celkovej menovitej hodnote 1 639 000 tis. Sk. na financovanie hypotekárnych úverov poskytovaných bankou. 1 7 : O S TA T N É PA S Í VA V roku 2007 banka emitovala XI. a XII. emisiu hypotekárnych záložných listov v celkovej menovitej hodnote 1 660 000 tis. Sk. Rôzni veritelia 46 172 48 671 Daňové záväzky (okrem záväzkov z dane z príjmov) 20 604 31 231 Rezervy na nevyfakturované a ostatné záväzky 14 702 15 184 Sociálny fond 4 005 3 992 Rezervy na podsúvahové záväzky (pozn. 23) 27 676 28 768 Zúčtovanie so zamestnancami 4 485 15 105 Zúčtovanie so sociálnymi inštitúciami 2 407 13 150 Časové rozlíšenie jednorazových poplatkov 100 283 90 395 Záporná reálna hodnota finančných derivátov (pozn. 23) 22 143 34 558 Záväzky z platobného styku 183 422 662 414 Ostatné záväzky 181 315 260 007 Celkom (v tis. SKK) 607 214 1 203 475 Celkom (v tis. EUR) 20 156 39 948 75 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 76

Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Prehľad zmien sociálneho fondu: Stav na začiatku roka 3 992 5 404 Tvorba počas vykazovaného obdobia/roka 5 951 5 618 Čerpanie počas vykazovaného obdobia/roka (5 938) (7 030) Stav ku koncu vykazovaného obdobia/roka (v tis. SKK) 4 005 3 992 Stav ku koncu vykazovaného obdobia/roka (v tis. EUR) 133 133 1 8 : P O D R I A D E N É Z Á V Ä Z K Y Banka v roku 2008 získala a čerpala podriadené záväzky v celkovej výške 29 mil. EUR, ktoré predstavujú pre banku dodatkové vlastné zdroje (pozn. 25). Typ úveru Typ úveru podľa Začiatok Zmluvná Účtovná hodnota úveru Účtovná hodnota úveru Mena splatnosti čerpania splatnosť k 31. decembru 2008 k 31. decembru 2007 Podriadený úver: OTP Netherlands B.V. EUR dlhodobý marec 2008 marec 2015 331 386 - OTP Netherlands B.V. EUR dlhodobý apríl 2008 apríl 2015 542 268 - Celkom (v tis. SKK) 873 654 - podobe, verejne neobchodovateľných, s menovitou hodnotou jednej akcie 1 200 000 Sk. Všetky akcie sú kmeňové akcie a nie sú s nimi spojené žiadne osobitné práva. Hlasovacie práva na jednu akciu sú ekvivalentné menovitej hodnote akcie. Celé základné imanie banky je k 31. decembru 2008 zapísané do obchodného registra a je splatené. K 31. decembru 2008 nie sú vo vlastníctve banky, jej dcérskych spoločností a spoločností, v ktorých má banka významný vplyv, žiadne akcie OTP Banky Slovensko, a.s. Rezervné fondy K 31. decembru 2008 rezervné fondy vo výške 1 080 744 tis. Sk (k 31. decembru 2007: 733 465 tis. Sk) obsahujú nerozdelený zisk z minulých a zákonný rezervný fond. Na základe rozhodnutia Valného zhromaždenia OTP Banky Slovensko, a.s., bol v 1. polroku 2008 zaúčtovaný prídel do rezervných fondov v celkovej výške 347 279 tis. SK, zo zisku vytvoreného za rok 2007 (pozn. 33). Zákonný rezervný fond je určený na krytie prípadných strát v budúcnosti a jeho rozdelenie akcionárom je obmedzené v súlade so slovenským Obchodným zákonníkom. Úá sadzba na podriadený úver prijatý v marci 2008 vychádza z 3-mesačného EURIBORu plus marža 1,0 % a úá sadzba na podriadený úver prijatý v apríli 2008 vychádza z 3-mesačného EURIBORu plus marža 1,5 %. OTP Financing Netherlands B.V. je finančná spoločnosť patriaca do skupiny OTP Group, so sídlom Schouwburgplein 30 34, 3012 CL Rotterdam, Holandsko. Predmetom činnosti spoločnosti je najmä: získanie a poskytovanie finančných pôžičiek a úverov, pristúpenie k záväzku ako spoludlžník, poskytovanie ručenia finančného charakteru, poskytovanie zabezpečenia pre tretie strany, poradenská a konzultačná činnosť, investovanie finančných prostriedkov, prenájom, development, manažovanie, akvizícia hnuteľného a nehnuteľného majetku. 2 0 : O S TA T N É N Á K L A DY Nakupované výkony (materiál, služby) (538 189) (476 101) z toho: náklady na audit (4 039) (4 859) iné služby vykonané audítorskou spoločnosťou (595) (294) Miestne a iné dane, okrem dane z príjmov (38 998) (40 363) Príspevok do fondu na ochranu vkladov (32 230) (27 835) (Tvorba)/zrušenie rezervy na podsúvahové záväzky netto (pozn. 17, 23) 582 (12 559) Zrušenie opravnej položky na investície v obchodných spoločnostiach netto (pozn. 8, 11) 34 211 7 634 Zrušenie opravnej položky na hmotný a nehmotný majetok * -. 59 633 Iné náklady (20 500) (28 033) Celkom (v tis. SKK) (595 124) (517 624) Celkom (v tis. EUR) (19 754) (17 182) * Rozpustenie opravnej položky k predaným pozemkom v roku 2007 vo výške 531 tis. Sk (pozn. 12) je vykázané vo výkaze ziskov a strát v riadku Zisky/(straty) z transakcií s nehnuteľnosťami netto. 1 9 : V L A S T N É I M A N I E Základné imanie Nominálna hodnota za jednu akciu Počet akcií 31. december 2008 31. december 2007 120 Sk za akciu 11 503 458 1 380 415 1 380 415 1 200 000 Sk za akciu 570 684 000 684 000 Stav základného imania ku koncu obdobia (v tis. SKK) 2 064 415 2 064 415 Stav základného imania ku koncu obdobia (v tis. EUR) 68 526 68 526 K 31. decembru 2008 (aj k 31. decembru 2007) bolo základné imanie banky 2 064 415 tis. Sk a pozostávalo z 11 503 458 akcií na meno, v zaknihovanej podobe, s menovitou hodnotou jednej akcie 120 Sk, a z 570 akcií na meno, v zaknihovanej 2 1 : DA Ň Z P R Í J M O V Splatný daňový náklad/(výnos) - -- Odložený daňový náklad/(výnos) 55 009 (53 952) Celkom (v tis. SKK) 55 009 (53 952) Celkom (v tis. EUR) 1 826 (1 791) Právnické osoby v Slovenskej republike majú povinnosť odvádzať zo zdaniteľného zisku (základu dane) daň z príjmov právnických osôb. V roku 2008 je pre právnické osoby platná 19 %-ná (2007: 19 %-ná) sadzba dane z príjmov. 77 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 78

Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Daň zo zisku banky pred zdanením sa líši od teoretickej dane, ktorá by vyplynula pri použití sadzby dane z príjmov takto: Zisk pred zdanením 386 213 293 327 Teoretická daň 19 % 73 380 55 732 Nezdaniteľné príjmy (3 634) (5 186) Neodpočítateľné náklady 25 537 38 222 Opravné položky a rezervy, netto (490) (11 780) Nevyužitá daňová strata v odloženej dani, na ktorú bola tvorená opravná položka (úprava) -- 11 665 Rozpustenie opravnej položky na neistú realizáciu odložených daňových pohľadávok, zmena odhadu a daňovej legislatívy 2007 (39 784) (142 605) Náklady/(výnosy) na daň z príjmov za obdobie (v tis. SKK) 55 009 (53 952) Náklady/(výnosy) na daň z príjmov za obdobie (v tis. EUR) 1 826 (1 791) Efektívna daň za účtovné obdobie 14,24 % -18,39 % 2 3 : P O D S Ú VA H O V É A P R Í PA D N É Ď A L Š I E Z Á V Ä Z K Y A F I N A N Č N É N Á S T R O J E V rámci bežnej činnosti vstupuje banka do rôznych finančných transakcií, ktoré nie sú zachytené v súvahe a ktoré sa uvádzajú ako podsúvahové finančné nástroje. Pokiaľ sa neuvádza inak, nasledujúce položky predstavujú nominálne sumy týchto podsúvahových finančných nástrojov. A) Záväzky vyplývajúce zo záruk, nečerpaných úverových prísľubov a akreditívov Banke vznikla odložená daň z príjmov z položiek, ktoré sú účtované cez výkaz ziskov a strát vo výške 55 009 tis. Sk (2007: -53 952 tis. Sk) a z položiek, ktoré sú účtované cez vlastné imanie vo výške 4 114 tis. Sk (2007: 0). V roku 2008 banka dosiahla kladný základ dane, od ktorého bola odpočítaná daňová strata dosiahnutá v minulých rokoch. Banka vykázala za rok 2008 náklady na daň príjmov z účtovania odloženej dane. Nečerpané úverové prísľuby 2 808 805 9 039 231 z toho sterilizačný REPO tender s NBS - 5 156 949 Ostatné záruky poskytnuté klientom 1 765 830 1 702 208 Nevyužité prečerpania a povolené kontokorentné úvery 1 322 643 1 517 575 Vydané akreditívy 126 488 74 964 Celkom (v tis. SKK) 6 023 766 12 333 978 Celkom (v tis. EUR) 199 952 409 413 2 2 : O D LO Ž E N É DA N E Z P R Í J M O V Úverové prísľuby predstavujú nevyužitú časť oprávnení poskytnúť finančné prostriedky formou úverov, záruk alebo akreditívov. Banke hrozia potenciálne straty v súvislosti s úverovými rizikami vyplývajúcimi z úverových prísľubov, a to vo výške celkových nevyčerpaných úverových rámcov. Predpokladaná výška rizikovej angažovanosti je však nižšia ako celkové nevyčerpané úverové prísľuby, nakoľko väčšina takýchto prísľubov je podmienená dodržiavaním špeciálnych úverových štandardov zo strany klientov. Na krytie predpokladaných strát z podmienených nevyčerpaných úverov, záruk a akreditívov banka tvorí rezervy v tom prípade, ak má vyrovnať záväzok ako dôsledok minulých udalostí, ak je pravdepodobné, že na vyrovnanie záväzku bude potrebný odliv zdrojov a ak možno spoľahlivo určiť výšku záväzku. Prepočet výšky rezerv na podsúvahové záväzky je analogický ako pri úverovej angažovanosti. Vystavené záruky, neodvolateľné akreditívy a nevyčerpané úverové prísľuby sú predmetom podobného monitoringu úverových rizík a úverových zásad ako poskytované úvery. Odložené dane z príjmov sú vykázané záväzkovou metódou na súvahovom princípe. Použitím tejto metódy sú vykázané dočasné rozdiely, t. j. rozdiely medzi daňovým základom majetku alebo záväzku a jeho účtovnou hodnotou v súvahe. Bola použitá platná 19 %-ná sadzba dane (2007: 19 %): Odložený daňový záväzok Rozdiel medzi účtovnou a daňovou zostatkovou hodnotou hmotného majetku (22 728) (31 954) Úvery (opravné položky na straty zo zníženia hodnoty úverov) (19 381) (51 983) Oceňovacie rozdiely CP na predaj (účtovaný na vlastné imanie) (4 114) -.. Odložený daňový záväzok celkom (46 223) (83 937) Odložená daňová pohľadávka Úvery (opravné položky na straty zo zníženia hodnoty úverov) 71 358 51 983 Ostatné aktíva 62 626 65 876 Rezervy na záväzky 683 360 Prenesená daňová strata 40 369 193 438 Odložená daňová pohľadávka celkom 175 036 311 657 Úprava o neistú realizáciu odloženej daňovej pohľadávky (133 984) (173 768) Netto odložená daňová pohľadávka/(záväzok) (v tis. SKK) (5 171) 53 952 Netto odložená daňová pohľadávka/(záväzok) (v tis. EUR) (172) 1 791 Netto odložená daňová pohľadávka/(záväzok) počiatočný stav k 1. januáru 53 952 -. (Zníženie)/zvýšenie zisku za bežný rok (55 009) 53 952 (Zníženie)/zvýšenie vlastného imania (4 114) -. Netto odložená daňová pohľadávka/(záväzok) konečný stav k 31. decembru (5 171) 53 952 Netto odložená daňová pohľadávka/(záväzok) (v tis. EUR) (172) 1 791 Pri vykazovaní odloženej daňovej pohľadávky banka dodržiavala zásady obozretnosti. Na základe schváleného rozpočtu a súčasne platnej daňovej legislatívy banka očakáva, že v nasledujúcich rokoch bude vykazovať kladný základ dane, od ktorého sa budú dať odpočítavať (umorovať) daňové straty z minulých. Banka nevykázala odloženú daňovú pohľadávku vo výške 133 984 tis. Sk (rok 2007: 173 768 tis. Sk), ktorá súvisí najmä s dočasnými rozdielmi vyplývajúcimi z opravných položiek na úvery a ostatné aktíva, pre jej neisté načasovanie a realizáciu v budúcich účtovných obdobiach. Banka vykazuje rezervy na podsúvahové položky v tejto štruktúre: Tieto rezervy sú vykázané v položke Ostatné pasíva (poznámka 17). Prehľad zmien rezerv na podsúvahové riziká: * Pozri pozn. 20. Rezervy na: Nevyčerpané úvery 9 055 13 293 Záruky 17 376 14 795 Vystavené akreditívy 1 245 680 Celkom (v tis. SKK) 27 676 28 768 Celkom (v tis. EUR) 919 955 Stav na začiatku roka 28 768 16 308 Tvorba/(zrušenie) rezerv netto * (582) 12 559 Kurzový rozdiel (510) (99) Stav ku koncu vykazovaného obdobia (v tis. SKK) 27 676 28 768 Stav ku koncu vykazovaného obdobia (v tis. EUR) 919 955 79 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 80

Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa B) Devízové zmluvy Banka v mesiacoch apríl až jún 2008 kúpila úverové pohľadávky od materskej spoločnosti OTP Nyrt., v obstarávacej cene 4 525 895 tis. Sk. V novembri 2008 banka prijala od materskej spoločnosti OTP Nyrt., krátkodobú úložku, ktorá je k 31. decembru 2008 vykázaná na riadku Záväzky voči ostatným bankám. Časť tejto krátkodobej úložky so splatnosťou v januári 2009 banka splatila materskej spoločnosti v januári 2009. Vedenie spoločnosti predpokladá, že zvyšnú časť tejto krátkodobej úložky banka splatí do jej splatnosti v marci 2009. Devízové zmluvy sú dohody o predaji alebo nákupe určitého množstva jednej meny za inú menu vopred dohodnutým kurzom s promptným dodaním ( spot, t. j. obvykle dva dni po dátume obchodu) alebo s dodaním k stanovenému dátumu ( forward, t. j. viac ako dva dni po dátume obchodu). Banka využíva devízové zmluvy na riadenie rizika a ako obchodné nástroje. Devízové zmluvy v nominálnej a reálnej hodnote k 31. decembru 2008 a 31. decembru 2007: Nominálna hodnota aktív Nominálna hodnota pasív 31. 12. 2008 31. 12. 2007 31. 12. 2008 31. 12. 2007 Menové a úé nástroje Menové a úé swapy 4 307 430 3 362 042 4 182 610 3 367 386 Menové forwardy 311 849 1 763 937 323 115 1 764 273 Z toho: EUR (necitlivé vzhľadom na konverziu na euro (pozri pozn. 34)) 2 422 570 n/a 2 409 360 n/a Celkom (v tis. SKK) 4 619 279 5 125 979 4 505 725 5 131 659 Celkom (v tis. EUR) 153 332 170 151 149 563 170 340 Kladná reálna hodnota Záporná reálna hodnota 31. 12. 2008 31. 12. 2007 31. 12. 2008 31. 12. 2007 Menové a úé nástroje Menové a úé swapy 124 728 16 926 7 804 21 035 Menové forwardy 3 478 12 248 14 339 13 523 Z toho: EUR (necitlivé vzhľadom na konverziu na euro (pozri pozn. 34)) 14 310 n/a - n/a Celkom (v tis. SKK) 128 206 29 174 22 143 34 558 Celkom (v tis. EUR) 4 256 968 735 1 147 Kladná reálna hodnota je súčasťou položky Finančné aktíva v reálnej hodnote proti zisku a strate, záporná reálna hodnota je zahrnutá v položke Ostatné pasíva. Zmeny reálnej hodnoty derivátových finančných nástrojov, ktoré nie sú zaisťovacie, sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát v položke Zisky/ (straty) z finančných operácií netto. Náklady Úroky 82 658 71 263 Nákladové úroky podriadené záväzky 40 363 - Poplatky 613 579 Iné náklady 10 336 6 668 Celkom (v tis. SKK) 133 970 78 510 Celkom (v tis. EUR) 4 447 2 606 Výnosy Úroky 4 470 2 395 Poplatky 659 816 Zisky/(straty) z FX obchodov netto 203 367 33 131 Iné výnosy 219 159 Celkom (v tis. SKK) 208 715 36 501 Celkom (v tis. EUR) 6 928 1 212 Prehľad najvýznamnejších transakcií s dcérskymi, pridruženými a spoločnými podnikmi je v nasledujúcej tabuľke: Aktíva Úvery 595 113 391 124 Spolu (v tis. SKK) 595 113 391 124 Spolu (v tis. EUR) 19 754 12 983 Pasíva Vklady (bežné účty, termínované vklady) 148 48 984 Spolu (v tis. SKK) 148 48 984 Spolu (v tis. EUR) 5 1 626 2 4 : T R A N S A K C I E S O S P R I A Z N E N Ý M I O S O B A M I A) Transakcie so spriaznenými osobami v rámci skupiny Náklady Úroky 461 797 Poplatky - 116 Spolu (v tis. SKK) 461 913 Spolu (v tis. EUR) 15 30 V rámci bežnej obchodnej činnosti banka vstupuje aj do transakcií so spriaznenými osobami. Vzťahy so spriaznenými osobami zahŕňajú transakcie so spoločnosťami skupiny OTP Group, z ktorých najvýznamnejšie sú termínované vklady, podriadený záväzok a súvisiace prijaté, resp. platené úroky a poplatky: Aktíva Pohľadávky voči bankám 1 495 620 138 462 Celkom (v tis. SKK) 1 495 620 138 462 Celkom (v tis. EUR) 49 645 4 596 Pasíva Záväzky voči ostatným bankám 4 689 442 1 022 997 Podriadené záväzky 873 654 - Celkom (v tis. SKK) 5 563 096 1 022 997 Celkom (v tis. EUR) 184 661 33 957 Výnosy Úroky 20 613 11 207 Poplatky 1 162 464 Spolu (v tis. SKK) 21 775 11 671 Spolu (v tis. EUR) 723 387 Okrem údajov uvedených v predchádzajúcich tabuľkách banka k 31. decembru 2008 eviduje ešte ďalšie významné transakcie: úverovú pohľadávku voči OTP Buildings, s.r.o., (člen skupiny OTP Group) vo výške 1 125 mil. Sk, ktorá bola poskytnutá na nákup hmotného majetku; záruku na tento úver do výšky 1 100 mil. Sk poskytla materská spoločnosť OTP Bank Nyrt. v roku 2007 sa uskutočnil odpredaj úverových pohľadávok spoločnosti OTP Faktoring Zrt.; banka vykázala prijatú hotovosť vo vzťahu k tejto spoločnosti v celkovej výške 60 mil. Sk (pozri pozn. 9). Vo vykazovanom období banka podporovala svoju dcérsku spoločnosť a iné spoločnosti, v ktorých má finančné investície a ktoré patria do skupiny OTP Bank Nyrt. 81 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 82

Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa B) Transakcie s členmi vedenia banky Štruktúra vlastných zdrojov banky je k 31. decembru 2008 takáto: V roku 2008 odmeny členov predstavenstva predstavovali 39 355 tis. Sk, členov dozornej rady 2 561 tis. Sk (rok 2007: predstavenstvo 38 752 tis. Sk, dozorná rada 2 341 tis. Sk). Banka vo vzťahu k členom predstavenstva eviduje k 31. decembru 2008 úverové pohľadávky vo výške 6 238 tis. Sk poskytnuté v roku 2008 za štandardných trhových podmienok, suma splatná za bežné obdobie predstavovala 325 tis. Sk. K 31. decembru 2007 banka neevidovala žiadne úvery, preddavky a záruky ani iné významné transakcie vo vzťahu k členom predstavenstva. (k 31. decembru 2007: 12 125 tis. Sk) poskytnutú v roku 2004 a splatnú v roku 2019, zabezpečenú nehnuteľnosťou. Úver bol poskytnutý za štandardných trhových podmienok, suma splatná v roku 2008 predstavovala 1 435 tis. Sk. V druhom štvrťroku 2008 bola zrealizovaná mimoriadna splátka vo výške 6 mil. Sk. Okrem tejto transakcie banka vo vzťahu k členom dozornej rady k 31. decembru 2008 a k 31. decembru 2007 neeviduje ďalšie úvery, preddavky a záruky ani iné významné transakcie. Základné vlastné zdroje 2 841 559 2 627 405 Položky vytvárajúce hodnotu základných vlastných zdrojov 3 449 346 3 102 067 Splatené základné imanie 2 064 415 2 064 415 Rezervné fondy a ostatné kapitálové fondy 276 878 242 150 Nerozdelený zisk minulých 1 108 053 795 502 Odpočítateľné položky od základných vlastných zdrojov (607 787) (474 662) Neuhradená strata z minulých (304 187) (304 187) Čistá účtovná hodnota programového vybavenia (303 600) (170 475) Dodatkové vlastné zdroje 891 194 --- Podriadené záväzky 873 654 --- Kladné oceňovacie rozdiely kapit. nástrojov na predaj 17 540 --- Odpočítateľné položky od základných a dodatkových vlastných zdrojov (27 500) (29 579) Čistá účtovná hodnota podielu banky na základnom imaní inej finančnej inštitúcie (27 500) (29 579) Doplnkové vlastné zdroje -... --- Celkové vlastné zdroje (v tis. SKK) 3 705 253 2 597 826 Celkové vlastné zdroje (v tis. EUR) 122 992 86 232 Banka vo vzťahu k členom dozornej rady Úé sadzby a ostatné podmienky k 31. decembru 2008 eviduje úverovú transakcií so spriaznenými osobami sa pohľadávku vo výške 5 140 tis. Sk nelíšia od bežných úých sadzieb a zmluvných podmienok banky. 2 5 : V L A S T N É Z D R O J E F I N A N C O VA N I A 2 6 : D O P L Ň U J Ú C E I N F O R M Á C I E K V Ý K A Z U P E Ň A Ž N Ý C H TO K O V Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v NBS okrem povinnej minimálnej rezervy * 4 925 154 12 043 343 Úložky v iných bankách splatné do troch mesiacov (pozn. 29) 1 727 107 247 910 Záväzky voči bankám splatné do troch mesiacov (pozn. 29) (1 205 422) (5 033 729) Peniaze a peňažné ekvivalenty celkom (v tis. SKK) 5 446 839 7 257 524 Peniaze a peňažné ekvivalenty celkom (v tis. EUR) 180 802 240 906 Vlastné zdroje financovania *Povinné minimálne rezervy vo výške 716 652 tis. Sk (31. december 2007: 674 325 tis. Sk) nie sú zahrnuté do peňazí a peňažných ekvivalentov, pretože ich čerpanie je obmedzené (pozri pozn. č. 2). Základné vlastné zdroje banky tvoria základné imanie, zákonný rezervný fond, ostatné kapitálové fondy a nerozdelený zisk z minulých. Položky znižujúce hodnotu základných vlastných zdrojov sú neuhradená strata z minulých a čistá účtovná hodnota programového vybavenia. Dodatkové vlastné zdroje tvorí podriadený záväzok a kladné oceňovacie rozdiely kapitálových nástrojov z portfólia finančných nástrojov na predaj oceňovaných reálnou hodnotou. Doplnkové vlastné zdroje banka k 31. decembru 2008 neeviduje. Položkou znižujúcou hodnotu vlastných zdrojov je čistá účtovná hodnota podielu banky na základnom imaní finančnej inštitúcie, ktorý je väčší ako 10 % základného imania tejto finančnej inštitúcie (OTP Faktoring, a.s., a OTP Leasing, a.s.). Významné zmeny nepeňažných prostriedkov nezahrnuté do peňažných tokov: Odpis a postúpenia úverov (pozn. 9, v tis. SKK) (405 589) (391 154) Odpis a postúpenia úverov (pozn. 9, v tis. EUR) (13 463) (12 984) K 31. decembru 2008 a k 31. decembru 2 7 : SÚSTR E DE N I E ÚVE ROVÉHO R I Z I K A VOČI S LOVE N S KEJ R E P U B LI KE 2007 banka vykazovala vlastné zdroje nad minimálnu požadovanú úroveň, čím splnila kapitálovú požiadavku regulátora. V nasledujúcej tabuľke sa uvádza úverové riziko banky voči Slovenskej republike, spoločnostiam riadeným slovenskou vládou, mestským samosprávam a podobné angažovanosti: Suma Podiel z celkových aktív Suma Podiel z celkových aktív Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska (pozn. 5) 4 718 571 9,66 % 11 871 024 24,30 % Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty (pozn. 9) 898 763 1,84 % 909 516 1,86 % Finančné aktíva k dispozícii na predaj (pozn. 8) 1 255 971 2,57 % - 0,00 % Finančné investície držané do splatnosti (pozn. 10) 1 244 596 2,55 % 2 093 888 4,29 % Spolu (v tis. SKK) 8 117 901 16,62 % 14 874 428 30,45 % Spolu (v tis. EUR) 269 465 493 741 83 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 84

Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa 2 8 : M A X I M Á L N A E X P O Z Í C I A V O Č I K R E D I T N É M U R I Z I K U V nasledujúcej tabuľke sa uvádza prehľad maximálnej expozície banky voči kreditnému riziku vyplývajúcemu z finančných inštrumentov (aktív), neberúc do úvahy akýkoľvek držaný kolaterál alebo iné zníženie kreditného rizika: Pohľadávky voči bankám a Národnej banke Slovenska 6 883 068 12 302 448 Finančné aktíva v reálnej hodnote proti zisku a strate 128 300 29 268 Finančné aktíva k dispozícii na predaj, brutto 1 402 457 244 886 Úvery a pohľadávky, brutto 35 995 952 31 356 430 Korporátne úvery 24 771 728 22 015 321 Retailové úvery 11 224 224 9 341 109 Finančné investície držané do splatnosti 3 151 077 4 022 203 Medzisúčet súvahových rizík 47 560 854 47 955 235 Vydané záruky 1 765 830 1 702 208 Vydané akreditívy 126 488 74 964 Úverové prísľuby voči klientom 4 131 448 10 556 806 Medzisúčet podsúvahových rizík 6 023 766 12 333 978 Celkom (v tis. SKK) 53 584 620 60 289 213 Celkom (v tis. EUR) 1 778 684 2 001 235 2 9 : A N A L Ý Z A S P L A T N O S T I A K T Í V A PA S Í V Čistá súvahová pozícia likvidity predstavuje mieru rozsahu, v akom sa od banky môže vyžadovať získanie finančných prostriedkov potrebných na splnenie jej záväzkov v súvislosti s finančnými nástrojmi. Banka si udržiava profil likvidity v súlade s požiadavkami Národnej banky Slovenska. Nasledujúce tabuľky obsahujú analýzu aktív, pasív a vlastného imania podľa splatnosti na základe obdobia zostávajúceho od dátumu súvahy do zmluvného termínu splatnosti. Analýza sa vypracovala na základe čo najobozretnejšieho zohľadnenia termínov splatnosti v prípadoch, keď splátkové kalendáre umožňujú predčasné splatenie. Aktíva a pasíva, ktoré nebolo možné zaradiť do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti sú vykázané v časovom pásme nad 5. Záväzky voči klientom splatné do 1 mesiaca zahŕňajú najmä bežné účty, z ktorých môžu klienti vyberať prostriedky bez oznámenia. Z predchádzajúcich skúseností však vyplýva, že tieto účty predstavujú stabilný zdroj finančných prostriedkov. (v tis. SKK) A) Rozdelenie súvahových aktív a pasív do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti Od 1 mesiaca do 3 mesiacov Od 3 mesiacov do 12 mesiacov Od 1 roka do 5 Nad 5 Spolu Do 1 mesiaca Aktíva Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 5 641 806 -..-- - -.. -. 5 641 806 Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostat ným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 1 553 019 174 088 153 858 174 108 -. 2 055 073 Finančné aktíva v reálnej hodnote proti zisku a strate 16 194 105 769 5 672 571 94 128 300 Finančné aktíva k dispozícií na predaj -.. -..-- - 381 635 890 192 1 271 827 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 2 325 629 1 276 941 6 633 718 11 819 919 13 124 231 35 180 438 Finančné investície držané do splatnosti -.. -..-- 500 000 2 601 077 50 000 3 151 077 Investície v dcérskych, pridružených a spoločných podnikoch -.. -..-- - -.. 27 500 27 500 Hmotný a nehmotný dlhodobý majetok -.. -..-- - -.. 1 068 971 1 068 971 Časové rozlíšenie pohľadávok z ú 88 340 77 719 45 932 10 867 370 223 228 Ostatné aktíva 26 372 24 045 28 738 5 182 -. 84 337 Aktíva celkom 9 651 360 1 658 562 7 367 918 14 993 359 15 161 358 48 832 557 Pasíva Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 1 191 296 14 126 3 735 451 214 390 10 962 5 166 225 Záväzky voči klientom 19 792 520 3 357 681 6 694 701 50 947 313 29 896 162 Záväzky z emitovaných cenných papierov 26 259 -..-- 3 644 160 4 153 604 724 000 8 548 023 Časové rozlíšenie záväzkov z ú 33 484 91 226 117 348 141 6 242 205 Záväzky vyplývajúce z dane z príjmov -.. -..-- - 5 171 -. 5 171 Ostatné pasíva 387 524 107 111 6 839 105 740 -. 607 214 Podriadené záväzky -.. -..-- - -- 873 654 873 654 Vlastné imanie -.. -..-- - -- 3 493 903 3 493 903 Pasíva celkom 21 431 083 3 570 144 14 198 499 4 529 993 5 102 838 48 832 557 Čistá súvahová pozícia likvidity k 31. decembru 2008 (v tis. SKK) (11 779 723) (1 911 582) (6 830 581) 10 463 366 10 058 520 -- Čistá súvahová pozícia likvidity k 31. decembru 2008 (v tis. EUR) (391 015) (63 453) (226 734) 347 320 333 882 -- Kumulatívna čistá súvahová pozícia likvidity k 31. decembru 2008 (11 779 723) (13 691 305) (20 521 886) (10 058 520) -- -- Kumulatívna čistá súvahová pozícia likvidity k 31. decembru 2007 (15 952 827) (15 998 469) (11 917 614) (8 167 340) -- -- B) Rozdelenie vybraných podsúvahových pasív do časových pásiem podľa zostakovej doby splatnosti (v tis. SKK) Do Od 1 mesiaca Od 3 mesiacov Od 1 roka Nad 1 mesiaca do 3 mesiacov do 12 mesiacov do 5 5 Spolu Budúce poskytnuté úvery 4 131 448 - - - - 4 131 448 Vydané záruky (bez prísľubov na záruky) 5 246 2 100 402 269 341 925 1 014 290 1 765 830 Vydané akreditívy 102 652 23 836 - - - 126 488 Záväzky zo spotových operácií - - - - - - Záväzky z termínových operácií s finančným prevodom 2 600 395 1 070 185 427 700 - - 4 098 280 Poskytnuté záruky - založené cenné papiere 788 070-779 814 1 145 226-2 713 110 Celkom k 31. decembru 2008 (v tis. SKK) 7 627 811 1 096 121 1 609 783 1 487 151 1 014 290 12 835 156 Celkom k 31. decembru 2008 (v tis. EUR) 253 197 36 385 53 435 49 364 33 668 426 049 Celkom k 31. decembru 2007 (v tis. SKK) 15 865 482 325 897 558 331 1 550 813 811 022 19 111 545 Celkom k 31. decembru 2007 (v tis. EUR) 526 638 10 818 18 533 51 478 26 921 634 387 85 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 86

Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa C) Rozdelenie hodnôt nediskontovaných budúcich peňažných tokov z finančných záväzkov do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti (v tis. SKK) Od 1 roka Do 1 roka do 5 Nad 5 Úprava Spolu Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 4 991 596 214 390 10 962 (50 723) 5 166 225 Záväzky voči klientom 29 918 381 51 013 320 (73 552) 29 896 162 Záväzky z emitovaných cenných papierov 4 136 786 4 416 757 772 188 (777 708) 8 548 023 Ostatné pasíva a časové rozlíšenie záväzkov z ú 743 533 111 052 873 659 --. 1 728 244 Celkom k 31. decembru 2008 (v tis. SKK) 39 790 296 4 793 212 1 657 129 (901 983) 45 338 654 Celkom k 31. decembru 2008 (v tis. EUR) 1 320 796 159 105 55 007 (29 940) 1 504 968 Celkom k 31. decembru 2007 (v tis. SKK) 38 649 252 7 279 157 791 932 (1 023 022) 45 697 319 Celkom k 31. decembru 2007 (v tis. EUR) 1 282 920 241 624 26 287 (33 958) 1 516 873 Pozn.: Nediskontované budúce peňažné toky z ú sú zohľadnené v jednotlivých kategóriách finančných záväzkov. V stĺpci úprava je vykázaný rozdiel medzi účtovnou hodnotou finančných záväzkov a ich zmluvnými nediskontovanými peňažnými tokmi. 3 0 : R I Z I K O Ú R O K O V E J S A D Z B Y Riziko úej sadzby zahŕňa riziko, že hodnota finančného nástroja bude kolísať v dôsledku zmien úých sadzieb na trhu, a riziko, že splatnosť úročených aktív tých na financovanie týchto aktív. Preto dĺžka obdobia, počas ktorého sa úá sadzba viaže na finančný nástroj, ukazuje, do akej miery je tento nástroj vystavený riziku úej miery. A) Rozdelenie úo citlivých aktív a úo citlivých pasív do časových pásiem (pozri pozn. č. 3) Aktíva a pasíva, ktoré nie sú citlivé na úé sadzby, sa zaraďujú do kategórie nešpecifikované. sa líši od splatnosti úročených pasív použi- (v tis. SKK) Splatné na Od 3 do 12 Od 1 roka Nešpecifikované požiadanie Do 3 mesiacov mesiacov do 5 Nad 5 Spolu Aktíva Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 1 237 995 3 590 000 --. -- - 813 811 5 641 806 Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty --. 1 859 628 128 310 64 155-2 980 2 055 073 Finančné aktíva v reálnej hodnote proti zisku a strate --. -- --. -- - 128 300 128 300 Finančné aktíva k dispozícii na predaj --. -- --. 381 635 874 336 15 856 1 271 827 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty --. 25 161 812 5 892 984 1 523 426 324 039 2 278 177 35 180 438 Finančné investície držané do splatnosti --. 550 000 500 000 2 101 077 - -. - 3 151 077 Investície v dcérskych, pridružených a spoločných podnikoch --. -- --. -- - 27 500 27 500 Hmotný a nehmotný dlhodobý majetok --. -- --. -- - 1 068 971 1 068 971 Časové rozlíšenie pohľadávok z ú --. -- --. -- - 223 228 223 228 Ostatné aktíva --. -- --. -- - 84 337 84 337 Aktíva celkom 1 237 995 31 161 440 6 521 294 4 070 293 1 198 375 4 643 160 48 832 557 Pasíva Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 769 1 201 333 3 543 722 164 180 10 962 245 259 5 166 225 Záväzky voči klientom 15 042 519 9 469 049 5 290 021 30 497 15 64 061 29 896 162 Záväzky z emitovaných cenných papierov --. 3 904 723 2 144 160 2 494 839-4 301 8 548 023 Časové rozlíšenie záväzkov z ú --. -- --. -- - 242 205 242 205 Záväzky vyplývajúce z dane z príjmov --. -- --. -- - 5 171 5 171 Ostatné pasíva --. -- --. -- - 607 214 607 214 Podriadené záväzky --. 873 654 --. -- - --- 873 654 Vlastné imanie --. -- --. -- - 3 493 903 3 493 903 Pasíva celkom 15 043 288 15 448 759 10 977 903 2 689 516 10 977 4 662 114 48 832 557 Úá medzera k 31. decembru 2008 (v tis. SKK) (13 805 293) 15 712 681 (4 456 609) 1 380 777 1 187 398 (18 954) - Úá medzera k 31. decembru 2008 (v tis. EUR) (458 252) 521 566 (147 932) 45 833 39 414 (629) - Kumulatívna úá medzera k 31. decembru 2008 (13 805 293) 1 907 388 (2 549 221) (1 168 444) 18 954 --- - Kumulatívna úá medzera k 31. decembru 2007 (14 626 865) (2 949 357) (22 186) 693 988 1 259 463 --- - 87 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 88

Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa B) Analýza citlivosti úého rizika (pozri pozn. č. 3) 3 1 : Č I S T Á D E V Í Z O V Á P O Z Í C I A Portfólio SKK do 1 mesiaca do 3 mesiacov do 6 mesiacov do 12 mesiacov do 2 Čistá súvahová pozícia bankovej knihy (128 715) (2 836 770) 1 345 211 (4 111 881) (53 407) (103 146) 135 660 1 143 454 918 748 90 119 97 634 67 015 Čistá podsúvahová pozícia bankovej knihy 2 422 570 1 026 681 432 926 - - -- - - - - - - GAP bankovej knihy celkom 2 293 855 (1 810 089) 1 778 137 (4 111 881) (53 407) (103 146) 135 660 1 143 454 918 748 90 119 97 634 67 015 Váhový faktor 0,04 % 0,15 % 0,31 % 0,50 % 0,55 % -- - - - - - - Vážené pozície (GAP celkom x Váhový faktor) 918 (2 715) 5 512 (20 559) (294) -- - - - - - - V rámci portfólia SKK vplyv poklesu úej sadzby by mal pozitívny dopad na hospodársky výsledok banky vo výške 17 139 tis. Sk. do 3 do 4 do 5 do 7 do 10 do 15 nad 15 V nasledujúcej tabuľke je spracovaná analýza devízovej angažovanosti banky v hlavných menách k 31. decembru 2008: (v tis. SKK) EUR USD Ostatné meny SKK Spolu Aktíva Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 211 448 14 729 82 544 5 333 085 5 641 806 Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 1 523 712 386 966 143 883 512 2 055 073 Finančné aktíva v reálnej hodnote proti zisku a strate - - -- 128 300 128 300 Finančné aktíva k dispozícii na predaj 196 - -- 1 271 631 1 271 827 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 5 803 935 2 210 064 260 200 26 906 239 35 180 438 Finančné investície držané do splatnosti 180 490 - -- 2 970 587 3 151 077 Investície v dcérskych, pridružených a spoločných podnikoch - - -- 27 500 27 500 Hmotný a nehmotný dlhodobý majetok - - -- 1 068 971 1 068 971 Časové rozlíšenie pohľadávok z ú 40 437 18 208 1 207 163 376 223 228 Ostatné aktíva 4 482 484 392 78 979 84 337 Aktíva celkom 7 764 700 2 630 451 488 226 37 949 180 48 832 557 Portfólio EUR do 1 mesiaca do 3 mesiacov do 6 mesiacov do 12 mesiacov Čistá súvahová pozícia bankovej knihy 1 982 793 1 708 370 (1 616 498) (145 061) (4 029) 183 093 7 230 2 603 13 882 - - - Čistá podsúvahová pozícia bankovej knihy (2 237 897) (150 630) - -- - --- - - - - - - GAP bankovej knihy celkom (255 104) 1 557 740 (1 616 498) (145 061) (4 029) 183 093 7 230 2 603 13 882 - - - Váhový faktor 0,04 % 0,15 % 0,31 % 0,50 % 0,55 % --- - - - - - - Vážené pozície (GAP celkom x Váhový faktor) (102) 2 337 (5 011) (725) (22) --- - - - - - - do 2 do 3 do 4 do 5 do 7 do 10 do 15 nad 15 Pasíva Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 2 761 634 940 952 7 833 1 455 806 5 166 225 Záväzky voči klientom 1 593 340 298 956 408 082 27 595 784 29 896 162 Záväzky z emitovaných cenných papierov - 2 160 -- 8 545 863 8 548 023 Časové rozlíšenie záväzkov z ú 20 995 3 815 10 323 207 072 242 205 Záväzky vyplývajúce z dane z príjmov - - -- 5 171 5 171 Ostatné pasíva 182 471 6 714 18 823 399 206 607 214 Podriadené záväzky 873 654 - -- -- 873 654 Vlastné imanie - - -- 3 493 903 3 493 903 Pasíva celkom 5 432 094 1 252 597 445 061 41 702 805 48 832 557 Čistá menová pozícia k 31. decembru 2008 (v tis. SKK) 2 332 606 1 377 854 43 165 (3 753 625) -- Čistá menová pozícia k 31. decembru 2008 (v tis. EUR) 77 428 45 736 1 433 (124 598) -- Čistá menová pozícia k 31. decembru 2007 (v tis. SKK) 1 767 855 344 571 (218 771) (1 893 655) -- Čistá menová pozícia k 31. decembru 2007 (v tis. EUR) 58 682 11 438 (7 262) (62 858) -- V rámci portfólia EUR vplyv poklesu úej sadzby by mal pozitívny dopad na hospodársky výsledok banky vo výške 3 524 tis. Sk. Hodnota Value at Risk vypočítaná z otvorených devízových pozícií banky k 31. decembru 2008 (pozri pozn. č 3.) je 399 tis. Sk (31. december 2007: 200 tis. Sk). Portfólio USD do 1 mesiaca do 3 mesiacov do 6 mesiacov do 12 mesiacov Čistá súvahová pozícia bankovej knihy 151 494 1 048 567 (1 651) 41 097 64 155 - - - - - - - Čistá podsúvahová pozícia bankovej knihy (21 385) (919 555) (427 700) - - - - - - - - - GAP bankovej knihy celkom 130 109 129 012 (429 351) 41 097 64 155 - - - - - - - Váhový faktor 0,04 % 0,15 % 0,31 % 0,50 % 0,55 % - - - - - - - Vážené pozície (GAP celkom x Váhový faktor) 52 194 (1 331) 205 353 - - - - - - - V rámci portfólia USD vplyv poklesu úej sadzby by mal pozitívny dopad na hospodársky výsledok banky vo výške 527 tis. Sk. Celkový dopad na hospodársky výsledok banky v nasledujúcich 2,5 rokoch v rámci všetkých portfólií (SKK, USD, EUR, CZK, CHF a ostatné cudzie meny) predstavuje pri nepriaznivom pohybe všetkých úých sadzieb zníženie o 21 497 tis. Sk (31. december 2007: zníženie o 8 660 tis. Sk). Pri použití rovnakého scenára pre obchodné portfólio je vplyv na hospodársky výsledok banky -126 tis. Sk (31. december 2007: zvýšenie o +3 tis. Sk). do 2 do 3 do 4 do 5 do 7 do 10 do 15 nad 15 Euro pozícia nie je citlivá vzhľadom na zavedenie eura na Slovensku (pozri pozn. 34). 3 2 : Z I S K N A A K C I U Zisk na akciu pripadajúci na kmeňové akcie banky sa vypočíta ako podiel čistého zisku za príslušné obdobie, ktorý prislúcha majiteľom kmeňových akcií, a váženého priemerného počtu kmeňových akcií v obehu počas daného roka takto: Pozn. 31. december 2008 31. december 2007 Čistý zisk (v tis. SKK) 331 204 347 279 Čistý zisk pripadajúci majiteľom kmeňových akcií (v tis. SKK) 331 204 347 279 Čistý zisk pripadajúci majiteľom kmeňových akcií (v tis. EUR) 10 994 11 528 Zisk na akciu V nominálnej hodnote 120 Sk (v SKK) 19 19,25 20,19 V nominálnej hodnote 120 Sk (v EUR) 0,64 0,67 Vážený priemerný počet kmeňových akcií 11 503 458 11 503 458 V nominálnej hodnote 1 200 000 Sk (v SKK) 19 192 521,55 201 866,04 V nominálnej hodnote 1 200 000 Sk (v EUR) 6 390,54 6 700,72 Vážený priemerný počet kmeňových akcií 570 570 89 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 90

Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa 3 3 : R O Z D E L E N I E Z I S K U Z A P R E D C H Á D Z A J Ú C E Ú Č TO V N É O B D O B I E Rozdelenie hospodárskeho výsledku za rok 2007 Hospodársky výsledok za rok 2007 zisk 347 279 Použitie: prídel do zákonného rezervného fondu 34 728 nerozdelený zisk 312 551 Účtovnú závierku za rok 2007 a rozdelenie hospodárskeho výsledku za rok 2007 schválilo Valné zhromaždenie OTP Banky Slovensko, a.s., dňa 27. marca 2008. Návrh na rozdelenie hospodárskeho výsledku za rok 2008 Hospodársky výsledok za rok 2008 zisk 331 204 Použitie: prídel do zákonného rezervného fondu 33 120 nerozdelený zisk 298 084 Predpokladom uvedeného rozdelenia zisku je schválenie Valným zhromaždením OTP Banky Slovensko, a.s. 3 4 : U DA LO S T I P O D Á T U M E Ú Č TO V N E J Z Á V I E R K Y Od 1. januára 2009 vstúpila Slovenská republika do eurozóny a slovenská koruna (Sk) bola nahradená novou platnou menou eurom (EUR). Ako dôsledok spoločnosť prekonvertovala od tohto dátumu svoje účtovníctvo na eurá a takisto účtovná závierka v roku 2009 a nasledujúcich rokoch bude zostavovaná v eurách. Porovnateľné údaje budú prepočítané konverzným kurzom 30,1260 SKK/EUR. 91 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 92

K o n s o l i d o v a n á ú č t o v n á z á v i e r k a

K o n s o l i d o v a n á ú č t o v n á z á v i e r k a z a r o k k o n č i a c i s a 3 1. d e c e m b r a 2 0 0 8 z o s t a v e n á p o d ľ a M e d z i n á r o d n ý c h š t a n d a r d o v p r e f i n a n č n é v ý k a z n í c t v o v z n e n í p r i j a t o m E u r ó p s k o u ú n i o u a s p r á v a n e z á v i s l é h o a u d í t o r a 95 96

Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia končiace sa 31. decembra 2008 Medzinárodných Správa nezávislého štandardov audítora pre finančné výkazníctvo v znení prijatom Európskou úniou Správa nezávislého audítora Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke na stranách 104 až 153 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 97 Správa nezávislého audítora 98

Konsolidované súvahy k 31. decembru 2008 a k 31. decembru 2007 pripravené podľa Konsolidované výkazy ziskov a strát za obdobia končiace sa 31. decembra 2008 a 31. decembra 2007 pripravené podľa Pozn. (v tis. SKK) (v tis. EUR) Obdobie Obdobie Obdobie Obdobie končiace sa končiace sa končiace sa končiace sa 31. decembra 2008 31. decembra 2007 31. decembra 2008 31. decembra 2007 Výnosové úroky: Úvery a ostatné pohľadávky 2 259 533 1 835 986 75 003 60 944 Vklady v bankách, úvery poskytnuté bankám 281 563 456 440 9 346 15 151 Finančné aktíva k dispozícii na predaj 8 831 ------ 293 ------ Investície držané do splatnosti 152 276 187 985 5 055 6 240 Výnosové úroky spolu 2 702 203 2 480 411 89 697 82 335 Nákladové úroky: Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk a ostatné záväzky (207 359) (243 621) (6 883) (8 087) Záväzky voči klientom (750 635) (699 303) (24 916) (23 212) Záväzky z emitovaných cenných papierov (397 021) (372 317) (13 179) (12 359) Podriadené záväzky (40 363) ------ (1 340) ------ Nákladové úroky spolu (1 395 378) (1 315 241) (46 318) (43 658) Výnosové úroky netto 1 306 825 1 165 170 43 379 38 677 Straty z rizík na úvery netto 9 (289 167) (160 261) (9 599) (5 320) Výnosové úroky mínus zisky/(straty) z rizík na úvery 1 017 658 1 004 909 33 780 33 357 Príjmy iné ako výnosové úroky: Poplatky a provízie 486 113 395 477 16 136 13 127 Zisky/(straty) z finančných operácií netto 160 281 117 261 5 320 3 892 Zisky/(straty) z finančných aktív netto 122 517 16 320 4 067 542 Zisky/(straty) z transakcií s nehnuteľnosťami netto 5 080 1 263 169 42 Dividendy prijaté ------ 242 -.----- 8 Ostatné 19 A) 8 099 8 915 269 296 Príjmy iné ako výnosové úroky spolu 782 090 539 478 25 961 17 907 Náklady iné ako nákladové úroky: Poplatky a provízie (112 508) (88 599) (3 735) (2 941) Osobné náklady (536 339) (494 852) (17 803) (16 426) Odpisy a amortizácia 11 (150 158) (131 884) (4 985) (4 377) Zisky/(straty) z rizík na iné aktíva netto 12 4 156 9 744 138 323 Ostatné 19 B) (615 494) (535 972) (20 431) (17 791) Náklady iné ako nákladové úroky spolu (1 410 343) (1 241 563) (46 816) (41 212) Zisk pred daňou z príjmov 389 405 302 824 12 925 10 052 Daň z príjmu 20 (58 007) 52 666 (1 925) 1 748 Čistý zisk za rok 331 398 355 490 11 000 11 800 Zisk na 1 akciu v nominálnej hodnote 120 Sk (v SKK, resp. v EUR) 31 19,26 20,66 0,64 0,69 Zisk na 1 akciu v nominálnej hodnote 1 200 000 Sk (v SKK, resp. v EUR) 31 192 634,52 206 638,68 6 394,29 6 859,15 Pre prepočet hodnôt na EUR bol použitý konverzný kurz 1 EUR = 30,1260 SKK (pozri pozn. 32). Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke na stranách 104 až 153 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke na stranách 104 až 153 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 99 Konsolidované súvahy Konsolidované výkazy ziskov a strát 100

Konsolidované výkazy o zmenách vo vlastnom imaní za obdobia končiace sa 31. decembra 2008 a 31. decembra 2007 pripravené podľa Konsolidované výkazy cash flow za obdobia končiace sa 31. decembra 2008 a 31. decembra 2007 pripravené podľa (v tis. SKK) Základné imanie Rezervné fondy Oceňovacie rozdiely Pre prepočet hodnôt na EUR bol použitý konverzný kurz 1 EUR = 30,1260 SKK (pozri pozn. 32). Nerozdelené zisky Počiatočný stav k 1. januáru 2007 2 064 415 459 022-260 789 2 784 226 Čistý zisk za rok - - - 355 490 355 490 Prevody - 260 789 - (260 789) - Konečný stav k 31. decembru 2007 2 064 415 719 811-355 490 3 139 716 Čistý zisk za rok - - - 331 398 331 398 Finančné nástroje na predaj - - 17 540 -- 17 540 Prevody - 355 490 - (355 490) - Konečný stav k 31. decembru 2008 2 064 415 1 075 301 17 540 331 398 3 488 654 (v tis. EUR) Nerozdelené Základné imanie Rezervné fondy Oceňovacie rozdiely zisky Celkom Počiatočný stav k 1. januáru 2007 68 526 15 237-8 657 92 420 Čistý zisk za rok - - - 11 800 11 800 Prevody - 8 657 - (8 657) - Konečný stav k 31. decembru 2007 68 526 23 894-11 800 104 220 Čistý zisk za rok - - - 11 000 11 000 Finančné nástroje na predaj - - 582 -- 582 Prevody - 11 800 - (11 800) - Konečný stav k 31. decembru 2008 68 526 35 694 582 11 000 115 802 Celkom Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke na stranách 104 až 153 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke na stranách 104 až 153 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. PEŇAŽNÉ TOKY Z PREVÁDZKOVEJ ČINNOSTI Pozn. (v tis. SKK) (v tis. EUR) Obdobie Obdobie Obdobie Obdobie končiace sa končiace sa končiace sa končiace sa 31. decembra 2008 31. decembra 2007 31. decembra 2008 31. decembra 2007 Čistý zisk za vykazované obdobie 331 398 355 490 11 000 11 800 Úpravy na zosúladenie čistého zisku s čistým peňažným tokom z prevádzkovej činnosti: Opravná položka na možné straty z úverov netto 289 167 160 261 9 599 5 320 Straty/(zisky) z rizík na iné aktíva netto (4 156) (9 744) (138) (323) Opravná položka na investície v dcérskych, pridružených a spoločných podnikoch (15 522) ----..-- (515) -.------. Opravná položka na hmotný a nehmotný dlhodobý majetok (631) (60 164) (21) (1 997) Odpisy a amortizácia 150 158 131 884 4 985 4 377 Kurzový (zisk)/strata z peňazí a peňažných ekvivalentov (130 630) 14 455 (4 336) 480 Čistý vplyv predaja majetku (5 390) (1 939) (179) (64) Čistý vplyv dane z príjmov 58 007 (53 952) 1 925 (1 791) Zisk z transakcií predaja investícií v obchodných spoločnostiach (122 517) (2 485) (4 067) (82) Zmeny v prevádzkových aktívach a pasívach: Čisté zvýšenie stavu povinných minimálnych rezerv stanovených Národnou bankou Slovenska (42 327) (76 843) (1 405) (2 551) Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu vkladov v bankách, úverov poskytnutých iným bankám (327 967) 570 000 (10 886) 18 920 Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu finančných aktív v reálnej hodnote proti zisku a strate (99 032) 66 826 (3 287) 2 218 Čisté zvýšenie stavu finančných aktív k dispozícii na predaj (1 032 089) (11 713) (34 259) (389) Čisté zvýšenie stavu úverov a pohľadávok, pred opravnou položkou na možné straty (4 586 659) (5 298 754) (152 249) (175 887) Čisté (zníženie)/zvýšenie stavu záväzkov voči bankám a stavu vkladov Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 2 626 884 (1 861 555) 87 197 (61 792) Čisté (zníženie)/zvýšenie stavu záväzkov voči klientom (287 901) 4 150 219 (9 557) 137 762 Čisté zníženie/(zvýšenie) časového rozlíšenia pohľadávok z ú (76 921) 11 087 (2 554) 368 Čisté zníženie stavu ostatných aktív pred opravnými položkami na možné straty 47 331 (7 369) 1 571 (245) Čisté zvýšenie časového rozlíšenia záväzkov z ú 72 941 23 853 2 421 792 Čisté zníženie stavu ostatných pasív (515 661) (28 955) (17 117) (961) Prevod výnosových ú z cenných papierov držaných do splatnosti do investičnej činnosti (152 276) (187 985) (5 055) (6 240) Prevod nákladových ú z vydaných cenných papierov do finančnej činnosti 397 021 372 317 13 179 12 359 Pre prepočet hodnôt na EUR bol použitý konverzný kurz 1 EUR = 30,1260 SKK (pozri pozn. 32). 101 Konsolidované výkazy o zmenách vo vlastnom imaní Konsolidované výkazy cash flow 102

Konsolidované výkazy cash flow za obdobia končiace sa 31. decembra 2008 a 31. decembra 2007 pripravené podľa PEŇAŽNÉ TOKY Z INVESTIČNEJ ČINNOSTI Pozn. Obdobie končiace sa 31. decembra 2008 (v tis. SKK) (v tis. EUR) Obdobie končiace sa 31. decembra 2007 Obdobie končiace sa 31. decembra 2008 Obdobie končiace sa 31. decembra 2007 Čisté peňažné toky z investícií držaných do splatnosti 1 050 797 193 902 34 880 6 436 Zníženie stavu investícií v dcérskych, pridružených a spoločných podnikoch -------- 14 973 -------- 497 Čisté úbytky/(prírastky) hmotného a nehmotného dlhodobého majetku (237 117) (154 378) (7 871) (5 124) Čisté peňažné prostriedky z investičnej činnosti 813 680 54 497 27 009 1 809 PEŇAŽNÉ TOKY Z FINANČNEJ ČINNOSTI Čisté peňažné toky z emitovaných/(spätne odkúpených) cenných papierov (398 005) 415 466 (13 211) 13 791 Čisté zvýšenie stavu podriadených záväzkov 873 654 -------- 29 000 ---.----- Čisté peňažné prostriedky finančnej činnosti 475 649 415 466 15 789 13 791 1 : Ú V O D A) Informácie o materskej spoločnosti, (ďalej len banka alebo OTP ) bola založená 24. februára 1992, vznikla 27. februára 1992. Banka sídli na adrese Štúrova ulica č. 5, 813 54 Bratislava, IČO: 31318916, DIČ: 2020411074. Štruktúra akcionárov Hlavným akcionárom je OTP Bank Nyrt. Maďarsko ( OTP Bank Nyrt. ) s 97,23-percentným podielom na základnom imaní banky. OTP Bank Nyrt. je priama materská spoločnosť banky. Štruktúra akcionárov (s podielom vyšším ako 1 %) a ich podiel na základnom imaní: Vplyv zmeny výmenných kurzov na stav peňazí a peňažných ekvivalentov 130 630 (14 455) 4 336 (480) Čisté zníženie peňazí a peňažných ekvivalentov (2 006 813) (1 289 558) (66 614) (42 806) Peniaze a peňažné ekvivalenty na začiatku roka 25 7 259 526 8 549 084 240 972 283 778 Peniaze a peňažné ekvivalenty ku koncu vykazovaného obdobia 25 5 252 713 7 259 526 174 358 240 972 Meno/obchodné meno Podiel na upísanom základnom imaní k 31. 12. 2008 Podiel na upísanom základnom imaní k 31. 12. 2007 OTP Bank Nyrt. Maďarsko 97,23 % 97,23 % Ján Šubák 1,00 % 1,00 % Ostatní menšinoví akcionári 1,77 % 1,77 % Skupina v roku 2008 mala peňažný príjem z ú vo výške 2 666 561 tis. Sk (rok 2007: 2 492 029 tis. Sk) a súčasne vyplatila úroky vo výške 1 334 277 tis. Sk (rok 2007: 1 300 869 tis. Sk). Podiely akcionárov na hlasovacích právach sú ekvivalentné ich podielom na základnom imaní. Pre prepočet hodnôt na EUR bol použitý konverzný kurz 1 EUR = 30,1260 SKK (pozri pozn. 32). Predmet činnosti Banka vlastní univerzálnu bankovú licenciu vydanú Národnou bankou Slovenska (ďalej len NBS alebo Národná banka Slovenska ) a vykonáva obchodné činnosti v Slovenskej republike. Základnou činnosťou banky je poskytovanie širokého spektra bankových a finančných služieb rôznym subjektom, najmä veľkým a stredným podnikom, fyzickým osobám a inštitucionálnym klientom. Hlavným predmetom činnosti banky podľa bankového povolenia udeleného NBS je: Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke na stranách 104 až 153 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. prijímanie vkladov, poskytovanie úverov, poskytovanie investičných služieb, investičných činností a vedľajších služieb podľa zákona č. 566/2001 Z. z. o cenných papieroch a investičných službách v rozsahu bankového povolenia udeleného NBS, obchodovanie na vlastný účet s finančnými nástrojmi peňažného trhu v slovenských korunách a v cudzej mene vrátane zmenárenskej činnosti, obchodovanie na vlastný účet s finančnými nástrojmi kapitálového trhu v slovenských korunách a v cudzej mene, obchodovanie na vlastný účet s mincami z drahých kovov, pamätnými bankovkami a pamätnými mincami, hárkami bankoviek a súbormi obehových mincí, správa pohľadávok klienta na jeho účet vrátane súvisiaceho poradenstva, finančný lízing, tuzemské prevody peňažných prostriedkov a cezhraničné prevody peňažných prostriedkov (platobný styk a zúčtovanie), vydávanie a správa platobných prostriedkov, poskytovanie záruk, otváranie a potvrdzovanie akreditívov, vydávanie cenných papierov, účasť na vydávaní cenných papierov a poskytovanie súvisiacich služieb, finančné sprostredkovanie, poskytovanie poradenských služieb v oblasti podnikania, uloženie vecí, výkon funkcie depozitára, poskytovanie bankových informácií, prenájom bezpečnostných schránok, osobitné hypotekárne obchody podľa 67 ods. 1 v zmysle ust. 2 ods. 2 písm. n) zák. č. 483/2001 Z. z. o bankách, spracúvanie bankoviek, mincí, pamätných bankoviek a pamätných mincí. 103 Konsolidované výkazy cash flow Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke 104

Spoločnosť je oprávnená na poskytovanie týchto investičných služieb, investičných činností a vedľajších služieb Údaje o konsolidujúcej spoločnosti Országos Takarékpénztár és Kereskedelmi v zmysle zákona o cenných papieroch: Bank Nyrt., so sídlom Nádor utca 16, 1051 Banka je súčasťou konsolidovaného celku Budapest, Maďarská republika. OTP Bank prijatie a postúpenie pokynu klienta týkajúceho sa jedného alebo viacerých finančných nástrojov vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, swapy, týkajúce sa úých mier alebo výnosov, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti, vykonanie pokynu klienta na jeho účet vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, OTP Group, konsolidovanú účtovnú závierku za všetky skupiny účtovných jednotiek tohto konsolidovaného celku zostavuje spoločnosť Nyrt. je zároveň bezprostredne konsolidujúcou účtovnou jednotkou banky. obchodovanie na vlastný účet vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, future a forwardy týkajúce sa mien, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti, investičné poradenstvo vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, B) Charakteristika konsolidovaného celku upisovanie a umiestňovanie finančných nástrojov na základe pevného záväzku vo vzťahu k prevoditeľným cenným papierom umiestňovanie finančných nástrojov bez pevného záväzku vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, K 31. decembru 2008 skupinu tvorila banka a nasledujúca spoločnosť (ďalej skupina ): úschova podielových listov alebo cenných papierov vydaných zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania a úschova a správa prevoditeľných cenných papierov na účet klienta, okrem držiteľskej správy, a súvisiace služby, najmä správa peňažných prostriedkov a finančných zábezpek, vykonávanie obchodovania s devízovými hodnotami, ak sú tie spojené s poskytovaním investičných služieb, vykonávanie investičného prieskumu a finančnej analýzy alebo inej formy všeobecného odporúčania týkajúceho sa obchodov s finančnými nástrojmi, Spoločnosť Podiel % Hlavná činnosť Metóda konsolidácie Sídlo OTP Faktoring Slovensko a.s. 100 % Faktoring Metóda úplnej konsolidácie Bratislava, Tallerova 10 služby spojené s upisovaním finančných nástrojov. K 31. decembru 2007 skupinu tvorila banka a nasledujúca spoločnosť (ďalej skupina ): Prevádzkový zisk sa v prevažnej miere tvoril Regulačné požiadavky poskytovaním bankových služieb v Slovenskej republike. Podľa rozhodnutia banky Banka podlieha bankovému dozoru Spoločnosť Podiel % Hlavná činnosť Metóda konsolidácie Sídlo vyplývajú jej produkty a služby z jedného a regulačným požiadavkám NBS. Súčasťou OTP Faktoring Slovensko a.s. 100 % Faktoring Metóda úplnej konsolidácie Bratislava, Tallerova 10 segmentu podnikania, a tým je poskytovanie týchto regulačných požiadaviek sú uka- bankových a súvisiacich služieb. zovatele, limity a obmedzenia týkajúce sa likvidity, kapitálovej primeranosti, rizika K 31. decembru 2008 mala banka na Slovensku 72 pobočiek, 5 regionálnych a systému riadenia rizík a devízovej pozície banky. Tieto požiadavky platia pre všetky C) Zmeny v konsolidovanom celku korporátnych centier (RKC), 4 regionálne banky na Slovensku. Ich dodržiavanie sa retailové centrá (RRC) a 8 centier úverov na sleduje pomocou procesu finančných hlásení bývanie (CÚB) (31. december 2007: banky. 74 pobočiek, 5 RKC, 4 RRC a 7 CÚB). Členovia štatutárneho a dozorného orgánu banky k 31. decembru 2008: Predstavenstvo: Dozorná rada: Ernő Kelecsényi (predseda) Péter Forrai (predseda) (od 28. 3. 2008) Ing. Zita Zemková (podpredseda) József Németh (od 28. 3. 2008) Dr. Gábor Tenk (od 11. 12. 2008) Ádám Kolossváry Barnabáš Bott (od 1. 7. 2008) Szabolcs Horváth (od 28. 3. 2008) Ing. Radovan Jenis (od 1. 7. 2008) Ing. Katarína Mihóková Ing. Jozef Brhel Ing. Anton Maťašek (do 30. 10. 2008) JUDr. Erika Csekes Csaba Lantos (predseda) (do 27. 3. 2008) Dr. Dániel Béza (do 27. 3. 2008) Gyula Pap (do 27. 3. 2008) V priebehu 1. štvrťroka 2007 banka realizovala doplnenie zákonného rezervného fondu spoločnosti OTP Asset management, správ. spol., a.s., vo výške 1 416 tis. Sk. Následne v priebehu 2. štvrťroka 2007 bol realizovaný predaj celého kapitálového podielu v spoločnosti OTP Asset management, správ. spol., a.s., v ktorej banka k 31. marcu 2007 vlastnila 100-percentný majetkový podiel vo výške 52 416 tis. Sk. Prevod akcií sa uskutočnil dňa 12. apríla 2007. Vo výkaze ziskov a strát k 31. decembru 2007 boli jednotlivé položky nákladov a výnosov OTP Asset management, správ. spol., a.s., zahrnuté metódou úplnej konsolidácie do dátumu prevodu akcií 12. apríla 2007 vo výške čistej straty -2 829 tis. Sk. Predajná cena majetkového podielu v spoločnosti bola vo výške účtovnej hodnoty investície k dátumu predaja. Odkonsolidácia spoločnosti OTP Asset management, správ. spol., a.s., mala za následok pozitívnu úpravu konsolidovaného zisku za rok 2007 v hodnote 2 485 tis. Sk zúčtovanú v položke Zisky/Straty z finančných aktív netto. 105 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke 106

Podiel skupiny na čistých aktívach spoločnosti OTP Asset management, správ. spol., a.s., ku dňu predaja a informácie o predaji sú nasledovné: 12. apríl 2007 Peniaze a peňažné ekvivalenty 21 521 Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok 970 Ostatné aktíva 13 451 Záväzky voči klientom (130) Ostatné záväzky (1 803) Úbytok čistých aktív 34 009 Zisk z predaja - zúčtovaný v položke Zisky/Straty z finančných aktív (netto) 2 485 Celkové plnenie 36 494 Forma plnenia Hotovosť 36 494 Prijaté plnenie v hotovosti 36 494 Zníženie peňazí a peňažných ekvivalentov v dôsledku transakcie (21 521) predaja investície Čistý peňažný tok z transakcie predaja investície 14 973 D) Počet zamestnancov Počet zamestnancov skupiny k 31. decembru 2008 bol 754 zamestnancov (31. december 2007: 798 zamestnancov), z toho 126 vedúcich zamestnancov (31. december 2007: 140). Predstavenstvá spoločností v skupine mali 8 členov (31. december 2007: 7) a dozorné rady 10 členov (31. december 2007: 10). 2 : V Ý Z N A M N É Ú Č TO V N É Z Á S A DY Významné účtovné zásady použité pri vypracovaní konsolidovanej účtovnej závierky sú zhrnuté v nasledujúcom texte: Vyhlásenie o súlade s predpismi Konsolidovaná účtovná závierka bola vypracovaná v súlade s Medzinárodnými štandardmi pre finančné výkazníctvo ( IFRS ) v znení prijatom Európskou úniou ( EÚ ). IFRS prijaté EÚ sa nelíšia od štandardov vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy (International Accounting Standards Board IASB) okrem požiadavky na účtovanie zabezpečenia portfólií podľa IAS 39, ktorú EÚ neschválila. Skupina určila, že účtovanie zabezpečenia portfólií podľa IAS 39 nemá významný dopad na účtovnú závierku, ak by bolo schválené EÚ k dátumu zostavenia účtovnej závierky. V roku 2008 skupina prijala všetky nové a revidované štandardy a interpretácie, ktoré vydala Rada pre medzinárodné účtovné štandardy (International Accounting Standards Board IASB) a Výbor pre interpretáciu medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo (International Financial Reporting Interpretations Committee IFRIC) pri IASB v znení prijatom EÚ, ktoré sa vzťahujú na jej činnosti a účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2008. Výsledkom prijatia týchto nových a revidovaných štandardov a interpretácií neboli zmeny v účtovných postupoch skupiny, ktoré by materiálne ovplyvnili sumy vykázané za bežný rok, resp. za minulé roky. K dátumu schválenia účtovnej závierky boli pripravené na vydanie nasledujúce štandardy a interpretácie, ktoré zatiaľ nenadobudli účinnosť, avšak skupina sa ich rozhodla aplikovať pred dátumom účinnosti: IFRS 8 Prevádzkové segmenty (účinný od 1. januára 2009), K dátumu schválenia účtovnej závierky boli pripravené na vydanie ďalšie štandardy a interpretácie, ktoré zatiaľ nenadobudli účinnosť a skupina ich neaplikovala: Dokumenty IASB schválené EÚ: dodatok k IAS 23 Náklady na prijaté úvery a pôžičky (účinný od 1. januára 2009), dodatky k IFRS 2 Platby na základe podielov: podmienky prevodu akcií a zrušenie zmlúv o platbách na základe podielov (účinný od 1. januára 2009), dodatky k IAS 1 Prezentácia účtovnej závierky: upravené vykazovanie (účinné od 1. januára 2009), IFRIC 13 Vernostné programy pre zákazníkov (účinný pre účtovné obdobia začínajúce sa od 1. júla 2008 a neskôr), dodatky k IAS 32 Finančné nástroje: Prezentácia - Finančné nástroje vypovedateľné zo strany držiteľa a záväzky z likvidácie (účinný od 1. januára 2009), Zdokonalenia IFRS (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2009 alebo neskôr), dodatok k IAS 27 Konsolidovaná a individuálna účtovná závierka a IFRS 1 Prvá aplikácia IFRS : obstarávacia cena investície v dcérskej spoločnosti, spoločnom podniku a pridruženej spoločnosti (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2009 alebo neskôr). 107 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke 108

Dokumenty IASB, ktoré EÚ ešte neschválila: Štandardy: IFRS 1 Prvá aplikácia Medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo novelizovaný štandard (2008) (účinný pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2009 alebo neskôr), zmenený štandard IFRS 3 Podnikové kombinácie (účinný od 1. júla 2009). Dodatky: dodatky k IAS 27 Konsolidovaná a individuálna účtovná závierka (účinné od 1. júla 2009), IAS 39 (revidovaný v roku 2008) Finančné nástroje: vykázanie a ocenenie položiek oprávnených na zaistenie (s účinnosťou pre ročné obdobia začínajúce sa 1. júla 2009 alebo neskôr), IAS 39 Reklasifikácia finančných aktív dátum účinnosti a prechod (účinný od 1. júla 2008). Interpretácie: Ako sa uvádza v ďalšom texte, skupina vytvára opravné položky na zníženie hodnoty úverov a pohľadávok v prípadoch, keď existuje objektívny dôkaz, že minulé udalosti mali negatívny vplyv na odhad budúcich peňažných tokov. Tieto opravné položky vychádzajú z doterajších skúseností skupiny a aktuálnych údajov o nesplácaní úverov, návratnosti úverov, resp. o čase potrebnom na to, aby sa stratová udalosť vykryštalizovala do defaultu, ako aj subjektívne úsudky vedenia skupiny o odhadovaných budúcich peňažných tokoch. Vzhľadom na súčasné ekonomické podmienky sa konečný výsledok týchto odhadov môže líšiť od objemu opravných položiek na zníženie hodnoty, ktoré boli vykázané k 31. decembru 2008, pričom tento rozdiel môže byť významný. Cieľ zostavenia Zostavenie uvedenej konsolidovanej účtovnej závierky je v súlade so zákonom č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov a s nariadením Európskeho parlamentu a Rady (ES) 1606/2002 o uplatňovaní medzinárodných účtovných štandardov (IFRS). IFRIC 12 Koncesionárske zmluvy o poskytovaní verejnoprospešných služieb (účinný od 1. januára 2008, nemožno ho prijať pred schválením pre zmluvy, pre ktoré sa v súčasnosti aplikuje IFRIC 4), IFRIC 15 Dohody o výstavbe nehnuteľností (účinný od 1. januára 2009), IFRIC 16 Zabezpečenie čistých investícií do zahraničných prevádzok (účinný od 1. októbra 2008), IFRIC 17 Distribúcia nepeňažného majetku vlastníkom (s účinnosťou pre ročné obdobia začínajúce sa 1. júla 2009 alebo neskôr), IFRIC 18 Prevody majetku od zákazníkov (s účinnosťou pre ročné obdobia začínajúce sa 1. júla 2009 alebo neskôr). Reklasifikácia zostatkov za predchádzajúce účtovné obdobie Porovnateľné informácie vo výkazoch a poznámkach za rok 2007 boli upravené v zmysle prezentácie aplikovanej v skupine pre rok 2008 v oblasti vykazovania pohľadávok a záväzkov z regresného faktoringu: Pôvodne prezentované stavy 31. 12. 2007 Reklasifikované stavy 31. 12. 2007 Vplyv reklasifikácie Ostatné aktíva 284 607 211 065 (73 542) Záväzky voči klientom 30 265 451 30 191 909 (73 542) Neočakáva sa, že prijatie uvedených štandardov a interpretácií v budúcich účtovných obdobiach bude mať významný vplyv na výsledok hospodárenia alebo na vlastné imanie. Významné účtovné zásady na skupinu previedla ich kontrola, a ich konsolidácia sa končí dátumom ich predaja alebo Významné účtovné odhady Významné oblasti s potrebou subjektívneho úsudku Konsolidovaná účtovná závierka bola zostavená na základe historických cien, okrem určitých finančných nástrojov, ktoré sú straty kontroly. Všetky významné zostatky a nerealizovaný zisk a strata z transakcií medzi konsolidovanými spoločnosťami boli elimino- Predkladanie finančných výkazov v súlade zaúčtované v reálnej hodnote, a na základe vané. V prípade predaja dcérskej spoločnosti s IFRS vyžaduje od vedenia skupiny, aby posúdilo odhady a predpoklady, ktoré majú vplyv na vykázané hodnoty aktív a pasív, na vykázanie možných aktív a pasív k dátumu finančných výkazov a na vykázanie výnosov a nákladov za uvedené obdobie. Skutočné výsledky sa môžu od týchto odhadov líšiť a budúce zmeny ekonomických podmienok, podnikateľských stratégií, regulačných opatrení, účtovných pravidiel, resp. iných faktorov, môžu zapríčiniť zmenu odhadov, čo následne môže mať významný vplyv na uvedené finančné postavenie a výsledky hospodárenia. V súvislosti so súčasnými ekonomickými podmienkami, na základe aktuálne dostupných informácií, vedenie skupiny zvážilo všetky relevantné faktory, ktoré mohli mať vplyv na ocenenie a zníženie hodnoty majetku a záväzkov v tejto účtovnej závierke, na likviditu, financovanie činností skupiny a iné vplyvy, ktoré mohli mať na finančné výkazy. Všetky takéto prípadné vplyvy boli premietnuté do tejto účtovnej závierky. V súvislosti s budúcim vývojom existuje vysoký stupeň neistoty, ktorý môže mať za následok významnú zmenu v trhových hodnotách cenných papierov a ktorý môže viesť k zvýšenému znehodnoteniu aktív. Vedenie skupiny naďalej monitoruje situáciu a ďalšie možné vplyvy finančnej krízy a hospodárskej recesie na svoju činnosť. predpokladu, že skupina bude schopná pokračovať v blízkej budúcnosti v nepretržitej činnosti. Mena použitá na vykazovanie v tejto individuálnej účtovnej závierke je slovenská koruna s presnosťou na tisíc korún, pokiaľ sa neuvádza inak. Prepočet peňažných hodnôt vyjadrených v SKK na EUR slúži v tejto závierke výhradne na informatívne účely. Pre prepočet hodnôt bol použitý konverzný kurz 1 EUR = 30,1260 SKK (pozri pozn. 32). Princípy konsolidácie dcérske spoločnosti, v ktorých skupina vlastní 100-percentný podiel na hlasovacích právach, a teda uplatňuje svoj rozhodujúci vplyv na jej činnosť, sa konsolidovali metódou úplnej konsolidácie. Dcérske spoločnosti sa konsolidujú od dátumu, keď sa sa v konsolidovanom výkaze ziskov a strát vykazujú transakcie do dňa uskutočnenia predaja, v bilancii sa zabezpečí odkonsolidácia k tomuto dátumu. Spoločný podnik, v ktorom mala skupina 50-percentný podiel na hlasovacích právach sa konsolidoval metódou podielovej konsolidácie. Všetky významné zostatky a nerealizovaný zisk a strata z transakcií medzi konsolidovanými spoločnosťami boli eliminované v pomernej výške zodpovedajúcej podielu skupiny. V prípade predaja majetkového podielu spoločného podniku sa v konsolidovanom výkaze ziskov a strát vykazujú transakcie do dňa uskutočnenia predaja tohto majetkového podielu, v bilancii sa zabezpečila odkonsolidácia majetkového podielu k tomuto dátumu. 109 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke 110

Peniaze a peňažné ekvivalenty pozostá- ktorej sú zahrnuté všetky transakčné Portfóliovo posudzované pohľadávky sú biach, ak na ne vykonaná úprava mala vajú z peňažnej hotovosti, zostatkov na náklady súvisiace s obstaraním. V prípade retailové pohľadávky, korporátne pohľa- vplyv. bežných účtoch v NBS a iných bankách. odkúpených úverov to znamená, že ich dávky z masových produktov (všetky typy Vykazujú sa len neviazané, okamžite prvotné ocenenie je vo výške finančného rýchlych úverov, Solvent biznis karta) Opravné položky sa účtujú a rozpúšťajú cez dostupné sumy a vysokolikvidné investície vyrovnania za postúpené pohľadávky. a korporátne pohľadávky s angažovanosťou položku Straty z rizík na úvery netto vo s pôvodnou dobou splatnosti do troch do 25 mil. Sk (okrem pohľadávok výkaze ziskov a strát. mesiacov. V tejto položke nie sú pre účely Všetky vzniknuté rozdiely medzi účtovnou v konkurze). Pri výpočte opravnej položky na peňažných tokov vykázané povinné mini- hodnotou k dátumu obstarania a splatnou portfóliovo posudzované pohľadávky Odhadovaná hodnota zábezpeky obsahuje málne rezervy uložené v NBS, ktoré sú hodnotou (náklady na obstaranie, náklady používa skupina štatistické modelovanie na množstvo neistôt a rizík. Sumy, ktoré by sa v k dispozícii len so sankčnou úou na prevod, úý rozdiel atď.) sa časovo základe historických trendov správania sa konečnom dôsledku mohli pri likvidácii sadzbou NBS. Položky sú vykázané v súvahe rozlišujú počas celej doby splatnosti úveru portfólia. Základom výpočtu portfóliových zábezpeky na nesplácané úvery realizovať, v riadku Peniaze, pohľadávky voči bankám podľa metódy efektívnej úej sadzby. opravných položiek je pravdepodobnosť sa môžu od odhadovaných súm líšiť a tento a účty v NBS. zlyhania (PD), strata pri zlyhaní (LGD) rozdiel by mohol byť významný. Zabezpe- Opravné položky slúžia na krytie odhadova- a miera návratnosti (RI). Portfóliová opravná čenie predstavuje predpokladanú cenu, Vklady v ostatných bankách, úvery poskyt- ných strát zo zníženia hodnoty úverov, ak položka pokrýva straty, ktoré ešte neboli ktorú by skupina dosiahla pri realizácii zálož- nuté ostatným bankám, úvery poskytnuté existuje objektívny dôkaz znehodnotenia. individuálne identifikované, ale na základe ného práva v prípade zlyhania návratnosti klientom, opravné položky na možné straty Objektívny dôkaz o znehodnotení môže historických skúseností sú obsiahnuté úveru ekonomickou cestou. Hodnota zabez- vklady v ostatných bankách a úvery poskyt- zahŕňať významné finančné problémy v portfóliu k dátumu účtovnej závierky. pečenia je vykázaná do výšky pohľadávky. nuté ostatným bankám sa vykazujú vo výške dlžníka, ktoré vedú k vzniku defaultnej Odhady reálnej hodnoty vychádzajú z nesplatenej istiny po odpočítaní opravných udalosti (napr.: omeškanie so splácaním Väčšina odhadov týkajúcich sa všeobecných hodnoty zábezpeky určenej v čase poskyt- položiek na straty v súvahe v riad- úveru viac ako 90 dní, vynútená reštruktu- opravných položiek vychádza zo skupinou nutia úveru a vo všeobecnosti sa neaktuali- ku Vklady v ostatných bankách, úvery ralizácia, vyhlásenie úveru za splatný, odhadovaných budúcich peňažných tokov, zuje okrem prípadov, keď sa úver individu- poskytnuté ostatným bankám, po odpočí- konkurz) po prvotnom vykázaní úveru. ktoré získa zo znehodnotených úverov a ich álne posúdi ako znehodnotený. taní opravnej položky na možné straty. Skupina posudzuje úverové riziko na indi- načasovania. Na tieto odhady sa v súčas- Úrok sa časovo rozlišuje a účtuje v prospech viduálnej a portfóliovej báze a vytvára indi- nosti vzťahuje množstvo neistôt a rizík Skupina odpisuje svoje úvery a vklady po výkazu ziskov a strát na základe nesplatenej viduálne a portfóliové opravné položky. z titulu vysokej volatility externých faktorov získaní dokladu o nemajetnosti klienta, pohľadávky. Tieto úroky sa vykazujú vo vplývajúcich na kvalitu portfólia. rozhodnutí súdu o zániku pohľadávky alebo výkaze ziskov a strát v riadku Výnosové Za individuálne významné úvery skupina na základe rozhodnutia vedenia skupiny úroky vklady v bankách, úvery poskytnuté považuje korporátne pohľadávky bez iden- Skupina sa domnieva, že odhady použité pri o upustení od vymáhania, ak náklady vymá- bankám. tifikovaného zlyhania s angažovanosťou procese určovania opravných položiek na hania prevýšia pohľadávku, alebo na základe vyššou než 25 mil. Sk, korporátne pohľa- úverové straty vrátane podsúvahovej anga- rozhodnutia vedenia skupiny o odpise Úvery poskytnuté klientom sa vykazujú vo dávky s identifikovaným zlyhaním, korpo- žovanosti (najmä odhady týkajúce sa budú- pohľadávky, ak je predpoklad získania len výške nesplatenej istiny po odpočítaní rátne pohľadávky z obdobia pred privatizá- cich peňažných tokov zo znehodnotených minimálneho výťažku za dlhé časové opravných položiek na straty z úverov v súvahe v riadku Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty. Úrok sa časovo rozlišuje, účtuje sa v prospech výkazu ziskov a strát na základe nesplatenej pohľadávky a vykazuje sa v riadku Výnosové úroky úvery a ostatné pohľadávky. Pozastavenie úročenia úverovej pohľadávky nastáva, ak je na dlžníka vyhlásený konkurz alebo v prípade odstúpenia obidvoch zmluvných strán od úverovej zmluvy. Úverové pohľadávky obstarané postúpením sú v zmysle zámerov skupiny v súlade s IAS 39 zaradené do kategórie Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty. Pri prvotnom vykázaní sú úvery ocenené obstarávacou cenou, do ciou banky a všetky korporátne a reatilové pohľadávky v konkurze. Výška opravnej položky sa vypočíta ako rozdiel medzi účtovnou a vymožiteľnou hodnotou, ktorá sa rovná súčasnej hodnote predpokladaných peňažných tokov, vrátane súm vymáhateľných zo záruk a zábezpek, po odpočítaní diskontu vo výške pôvodnej efektívnej úej miery úverov ku dňu prvotného vykázania. Opravné položky na straty zo zníženia hodnoty úverov sa posudzujú na základe úverovej a ekonomickej situácie dlžníka s prihliadnutím na hodnotu všetkých zábezpek alebo záruk tretích strán. Majetok, pri ktorom sa zníženie hodnoty posudzuje individuálne a pri ktorom sa strata zo zníženia hodnoty aj naďalej vykazuje v účtovníctve, sa nezahŕňa do kolektívneho posudzovania zníženia hodnoty majetku. úverov a pravdepodobnosti nesplácania úverov) predstavujú najracionálnejšie prognózy budúceho vývoja relevantných rizík, ktoré sú v daných podmienkach dostupné. Podľa vedenia skupiny je vykázaná suma opravných položiek primeraná na pokrytie strát zo zníženia hodnoty úverov. Skupina naďalej monitoruje aktuálnu ekonomickú situáciu a vplyv, ktorý má na jednotlivé odhady použité pri výpočte zníženia hodnoty úverov. Všetky odhady a predpoklady, z ktorých vychádzajú, sa priebežne prehodnocujú. Úpravy v odhadoch znehodnotenia úverov sa vykazujú v období, v ktorom sa odhad revidoval, pokiaľ vykonaná úprava mala vplyv iba na revidované obdobie, alebo sa vykazujú v revidovanom období aj v ďalších obdo- obdobie. Skupina odpisuje úvery a vklady priamo cez výkaz ziskov a strát, pričom odpisy sa uvádzajú v riadku Straty z rizík na úvery netto, s rozpustením príslušných opravných položiek na straty z úverov. Odpísané úvery a preddavky poskytnuté klientom sa evidujú v podsúvahe, pričom skupina ich ďalej sleduje a vymáha, s výnimkou úverov, pri ktorých skupina stratila právny nárok na vymáhanie, resp. pri ktorých skupina upustila od vymáhania, keďže náklady na vymáhanie prevyšujú výšku samotnej pohľadávky. Každý následný príjem z odpísaných pohľadávok sa eviduje vo výkaze ziskov a strát. Účtovanie faktoringových operácií financovaná hodnota odkúpenej faktoringovej pohľadávky je zaúčtovaná v položke Úvery 111 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke 112

a pohľadávky, po odpočítaní opravnej Finančné aktíva k dispozícii na predaj ďalej Hmotný a nehmotný dlhodobý majetok a amortizácia sa počítajú lineárnou metódou položky na možné straty do doby zapla- zahŕňajú investície v podnikoch s ob- vykazuje sa v obstarávacích cenách zníže- počas predpokladanej doby životnosti majetku tenia dlžníkom. Pri faktoringových transak- chodným podielom menším ako 20 % na ných o oprávky, amortizáciu a opravné na základe ročných percentuálnych odpiso- ciách s regresom sa zároveň rozdiel medzi základnom imaní a hlasovacích právach. položky na zníženie hodnoty. Odpisy vých sadzieb: splatnou sumou pohľadávky voči koneč- Tieto investície sa oceňujú v cene obsta- nému dlžníkovi a financovanou hodnotou účtuje v rámci Ostatných aktív a Ostatných pasív. Tieto záväzky sa stanú splatnými po zaplatení pohľadávky konečným dlžníkom. Finančné aktíva v reálnej hodnote proti zisku a strate finančné aktíva v reálnej hodnote proti zisku a strate zahŕňajú cenné papiere a finančné deriváty určené na obchodovanie a držané s cieľom dosiahnuť zisk. Cenné papiere určené na obchodo- rania zníženej o opravné položky na trvalé zníženie hodnoty, ktoré sa vykazujú cez výkaz ziskov a strát, pretože ich trhovú cenu na aktívnom trhu nemožno spoľahlivo určiť, vzhľadom na to, že nie sú verejne obchodovateľné. Finančné investície držané do splatnosti sú dlhové finančné aktíva s pevne stanoveným dátumom splatnosti, ktoré skupina zamýšľa a je schopná ponechať si do splatnosti. Pri obstaraní sa vykazujú v obstará- Typ majetku Doba odpisovania v rokoch Ročná odpisová sadzba v % Bankomaty a automobily, výpočtová technika, kancelárske stroje, telekomunikačné zariadenia 4 25,0 Softvér 5 20,0 Nábytok, inventár a kancelárska technika, softvér 6 16,7 Výpočtová technika, stroje a zariadenia 8 12,5 Technické zhodnotenie prenajatých budov 10 10,0 Ťažký bankový program (trezory), dopravné zariadenia, rozvody a inžinierske siete, klimatizačné zariadenia 12 8,4 Technické zhodnotenia budov 15 6,7 Rekonštrukcie budov 20 5,0 Budovy a stavby 40 2,5 vanie sa pri akvizícii oceňujú v obstarávacej vacej cene, ktorá zahŕňa náklady na cene vrátane nákladov na transakciu a transakciu. Finančné aktíva sa následne následne preceňujú na reálnu hodnotu. preceňujú na hodnotu amortizovaných Odpisovanie dlhodobého hmotného ma- majetku. Ak odhadovaná vymožiteľná Zisky a straty z precenenia sa účtujú vo nákladov pomocou metódy efektívnej jetku a amortizácia nehmotného majetku hodnota prevyšuje účtovnú hodnotu výkaze ziskov a strát pre príslušné obdobie úej miery, po odpočítaní opravnej sú vykázané vo výkaze ziskov a strát. Odpi- majetku, opravná položka na stratu zo v položke Zisky/(straty) z finančných aktív položky na zníženie ich hodnoty. sovanie a amortizácia sa začína v mesiaci zníženia hodnoty majetku sa rozpustí cez netto. zaradenia majetku do používania. výkaz ziskov a strát. Zmluvy o predaji a spätnom odkúpení Ak kótované trhové ceny nie sú k dispozícii, cenné papiere predané na základe zmlúv K dátumu zostavenia účtovnej závierky Časové rozlíšenie pohľadávok/záväzkov reálna hodnota dlhových cenných papierov o predaji a spätnom odkúpení (ďalej len skupina preveruje účtovú hodnotu hmot- z ú zahŕňa časové rozlíšenie pohľa- sa odhadne na základe súčasnej hodnoty REPO ) sa vykazujú ako aktíva v riadku ného a nehmotného majetku s cieľom určiť, dávok/záväzkov z ú z jednotlivých budúcich peňažných tokov, resp. reálna súvahy Finančné aktíva v reálnej hodnote či sa na majetku vyskytla strata zo znehod- aktív/pasív skupiny, predovšetkým z úverov, hodnota nekótovaných akciových nástrojov proti zisku a strate a Finančné aktíva notenia. V prípade existencie takýchto indi- vkladov a cenných papierov. sa odhadne pomocou príslušných pomerov k dispozícii na predaj, kontrahovaný kácií sa odhadne realizovateľná hodnota cena/zisk alebo cena/peňažné toky, ktoré záväzok sa vykazuje v riadku Záväzky voči majetku, aby sa určil rozsah strát v dôsledku Daň ročná daňová povinnosť splatnej dane sa upravujú, aby odrážali konkrétne bankám, vklady Národnej banky Slovenska znehodnotenia (ak nastane). Keď realizo- z príjmov vychádza z daňového základu podmienky emitenta. Finančné aktíva k dispozícii na predaj zahŕňajú cenné papiere, ktoré skupina plánuje držať počas neurčeného obdobia alebo ktoré môžu byť predané v prípade, že si to vyžiadajú požiadavky na likviditu alebo sa zmenia podmienky na trhu. Tieto investície sa pri akvizícii oceňujú obstarávacou cenou včítane nákladov na transakciu. Finančné aktíva na predaj sa následne preceňujú na reálnu hodnotu. Zisky a straty z precenenia sa účtujú vo vlastnom imaní v položke Oceňovacie rozdiely. V prípade predaja finančného aktíva sa kumulované zisky alebo straty z precenenia, predtým vykázané vo vlastnom imaní, vykážu vo výkaze ziskov a strát. a ostatných bánk, resp. ako Záväzky voči klientom. Cenné papiere nakúpené na základe zmlúv o spätnom predaji (ďalej len opačné REPO ) sa vykazujú ako aktíva v riadku súvahy Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska alebo Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty alebo ako Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty. Rozdiel medzi cenou predaja a spätného odkúpenia sa zaúčtuje ako úrok a časovo sa rozlišuje do konca platnosti zmluvy o predaji a spätnom odkúpení. vateľnú hodnotu jednotlivých položiek majetku nemožno odhadnúť, skupina odhadne realizovateľnú hodnotu výnosového strediska, ktorému majetok patrí. Keď účtovná hodnota budov, zariadenia a dlhodobého nehmotného majetku prevyšuje jeho odhadovanú realizovateľnú hodnotu, zníži sa na túto odhadovanú realizovateľnú hodnotu cez výkaz ziskov a strát. Skupina k dátumu zostavenia finančných výkazov zároveň posudzuje, či existuje indícia, že strata zo zníženia hodnoty majetku vykázaná v predchádzajúcich obdobiach už neexistuje alebo sa znížila. Ak takáto indícia existuje, účtovná jednotka odhadne vymožiteľnú hodnotu tohto zisteného z výsledku hospodárenia vykázaného podľa IFRS a zo slovenskej daňovej legislatívy. Odloženú daň z príjmov skupina vyčísluje podľa záväzkovej metódy na súvahovom princípe za všetky dočasné rozdiely, ktoré vzniknú medzi daňovým základom majetku alebo záväzkov a ich účtovnou hodnotou v súvahe. Na určenie odloženej dane z príjmov sa použijú daňové sadzby pre nasledujúce zdaňovacie obdobie platné v momente, keď sa realizuje daňová pohľadávka alebo sa zaúčtuje daňový záväzok. Odložené daňové pohľadávky sa vykazujú vtedy, keď je pravdepodobné bez akýchkoľvek pochybností, že v budúcnosti budú k dispozícii zisky, oproti ktorým môže byť odpočítateľný dočasný rozdiel odpočítaný. 113 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke 114

Daň z príjmov je počítaná samostatne pre nutou hodnotou zmluvy. Derivátové zujú prepočítané výmenným kurzom Skupina zostavuje v polročnej periodicite každú spoločnosť v skupine a daňové zisky/ finančné nástroje zvyčajne zahŕňajú menové platným k dátumu transakcie. Kurzové konsolidované hlásenia o požiadavke na straty sa nemôžu vzájomne započítavať. forwardy a swapy. Skupina používa tieto zisky/straty z transakcií sa vykazujú vlastné zdroje, ktoré predkladá Národnej nástroje najmä na zabezpečenie menovej v položke výkazu ziskov a strát Zisky/ banke Slovenska. Vykazovanie výnosov a nákladov výnosy pozície súvisiacej s jej transakciami na (straty) z finančných operácií - netto. a náklady sa vykazujú vo výkaze ziskov a finančných trhoch. Vlastné zdroje konsolidovaného celku strát za všetky úročené nástroje na základe Vlastné zdroje skupiny cieľom skupiny pri stanovuje opatrenie Národnej banky časového rozlíšenia pomocou efektívnej Derivátové finančné nástroje sa na začiatku spravovaní vlastných zdrojov financovania Slovenska a predstavujú ich vlastné zdroje úej miery. Úé výnosy zahŕňajú vykazujú v obstarávacej cene, ktorá obsa- na konsolidovanom základe je zabezpe- členov konsolidovaného celku, a to : výnosy z kupónov s pevnou a pohyblivou huje transakčné náklady a následne sa čovať nielen obozretnosť v podnikaní banky, - základné vlastné zdroje a dodatkové úou mierou, časovo rozlíšený diskont preceňujú na reálnu hodnotu. Ich reálne ale aj konsolidovaného celku a neustále vlastné zdroje (vrátane podriadených a prémiu z pokladničných poukážok, hodnoty sa určia použitím oceňovacích udržiavať vlastné zdroje aj za konsolido- záväzkov), ktorých súčet sa znižuje a ďalšie diskontované nástroje. Sankčné techník diskontovaním budúcich peňažných vaný celok minimálne na úrovni požiadavky o hodnotu odpočítateľných položiek podľa úroky sa účtujú do výkazu ziskov a strát vo tokov sadzbou odvodenou z trhovej výno- na vlastné zdroje skupiny. Aby tento cieľ osobitného predpisu, výške peňažnej hotovosti v čase jej prijatia sovej krivky prepočtom cudzích mien naplnila, skupina pri spracovávaní ročného - doplnkové vlastné zdroje. skupinou. Ostatné náklady a výnosy sa použitím kurzov fixovaných NBS platných obchodného plánu zostavuje aj plán prime- v zásade účtujú do obdobia, s ktorým ku dňu výpočtu. Reálne hodnoty deriváto- ranosti vlastných zdrojov konsolidovaného časovo a vecne súvisia. vých obchodov sa stanovujú po častiach. celku so zohľadnením svojich obchodných Zmeny reálnej hodnoty derivátových finanč- zámerov a s využitím poznatkov za uplynulé Podsúvahové finančné záväzky a podmie- ných nástrojov, ktoré nie sú definované ako obdobia. nené záväzky pri bežnej činnosti vznikajú zaisťovacie, sa vykazujú v položke výkazu skupine podsúvahové finančné záväzky, ziskov a strát Zisky/(straty) z finančných napr. záruky, finančné záväzky na poskyt- operácií - netto. Deriváty s kladnou reálnou nutie úveru a akreditívov. Rezervy na pred- hodnotou sa účtujú ako aktíva v položke pokladané straty z podsúvahových podmie- súvahy Finančné aktíva v reálnej hodnote nených záväzkov sa vykazujú v takej proti zisku a strate. Deriváty so zápornou hodnote, ktorá umožní pokryť možné reálnou hodnotou sa účtujú ako pasíva budúce straty. O primeranosti rezerv rozho- v položke súvahy Ostatné pasíva. duje vedenie skupiny na základe previerky jednotlivých položiek, podľa aktuálnej výšky Záväzky vyplývajúce z emitovaných cenných straty a súčasných ekonomických pod- papierov skupina vykazuje v amortizova- mienok, rizík charakteristických pre rôzne ných nákladoch. Nákladové úroky sa zaúč- kategórie produktov a podľa ďalších súvi- tujú do výkazu ziskov a strát ako Nákla- siacich faktorov. Skupina tvorí rezervu na predpokladané straty cez výkaz ziskov a strát, ak existuje právna alebo implicitná povinnosť splniť záväzok ako dôsledok minulých udalostí, a je pravdepodobné, že vyrovnanie tohto záväzku si vyžiada úbytok zdrojov predstavujúcich ekonomický prospech a výšku peňažného plnenia takéhoto záväzku možno spoľahlivo odhadnúť. Derivátové finančné nástroje v rámci svojej bežnej činnosti skupina uzatvára zmluvy o derivátových finančných nástrojoch, ktoré predstavujú investície s nízkou pôvodnou hodnotou v porovnaní s dohod- dové úroky záväzky z emitovaných cenných papierov. Výkaz peňažných tokov peniaze a peňažné ekvivalenty na účely prezentovania peňažných tokov zahŕňajú peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska bez povinných rezerv požadovaných NBS po odpočítaní záväzkov voči bankám splatných do troch mesiacov. Prepočet údajov v cudzích menách aktíva a záväzky denominované v cudzej mene sa prepočítavajú na slovenskú korunu kurzom Národnej banky Slovenska platným k dátumu zostavenia finančných výkazov. Výnosy a náklady v cudzej mene sa vyka- 115 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke 116

3 : F I N A N Č N É N Á S T R O J E Trhové riziko vážené pozície, na základe ktorých je možné určiť dopad zmeny úej sadzby na Finančným nástrojom sa rozumie akákoľvek Úvery, ktoré nie sú po termíne splatnosti Skupina je vystavená vplyvom trhových rizík. vlastné imanie. Na potenciálny pokles vlast- dohoda, ktorá oprávňuje získať hotovosť a nemajú ani zníženú hodnotu, vykazujú Trhové riziká vyplývajú z otvorených pozícií ných zdrojov skupiny pri paralelnom posune alebo iné finančné aktíva od protistrany tieto charakteristiky kreditnej kvality: transakcií s úými, devízovými a akcio- výnosovej krivky o 200 bp má skupina (finančné aktívum) alebo ktorá zaväzuje priaznivé výsledky ratingového hodno- vými produktmi, ktoré podliehajú vplyvom interne stanovený limit vo výške 20 % zaplatiť hotovosť, alebo iné finančné aktíva tenia na základe posúdenia obchodného, všeobecných a špecifických zmien na trhu. hodnoty vlastných zdrojov. protistrane (finančné pasívum). finančného rizika a behaviorálneho správania klienta, Menové riziko Rozdelenie úo citlivých aktív a úo Finančné nástroje sa zaznamenávajú o klientovi nie sú vedené negatívne infor- citlivých pasív k 31. decembru 2008 do v obchodnej alebo bankovej knihe. Do mácie v RBUZ (Register bankových úverov Menové riziko je riziko, že sa zmení hodnota časových pásiem je uvedené v bode 29 A) obchodnej knihy sú zaradené tie pozície vo a záruk) a SRBI (Spoločný register banko- finančného nástroja z dôvodov zmien deví- týchto poznámok. finančných nástrojoch, ktoré skupina drží za vých informácií), zových kurzov. Skupina riadi toto riziko účelom obchodovania krátkodobého na základe pravidelného posúdenia stanovením a monitorovaním limitov pre Analýza citlivosti úého rizika vychádza predaja a s cieľom dosiahnuť výnos zo v rámci monitoringu klienti sa vyznačujú otvorené pozície. Čistá otvorená devízová z predpokladu posunu výnosovej krivky skutočných alebo očakávaných rozdielov stabilitou finančnej a ekonomickej situácie, pozícia skupiny k 31. decembru 2008 sa o 100 bázických bodov počas nasledujúcich medzi nákupnými a predajnými cenami t. j. nevykazujú znaky znehodnotenia ekono- uvádza v bode 30 týchto poznámok. 2,5. Preto pri zohľadnení tohto alebo z iných zmien v cenách alebo v úroko- mickej situácie, scenára pohľadávky a záväzky so zostat- vých mierach. sekundárne riziko je diverzifikované na Na analýzu citlivosti menového rizika kovou splatnosťou nad 2,5 roka nebudú tretie osoby likvidnými zabezpečovacími skupina využíva metódu historickej simu- mať vplyv na výkaz ziskov a strát. Jej výpočet Finančné nástroje môžu vytvárať pre prostriedkami, ktorých likvidnosť a hodnota lácie modelu Value At Risk (VaR). Pri je uvedený v tabuľke č. 29 B). skupinu určité riziká. K najvýznamnejším rizikám patrí: je starostlivo posudzovaná, ide o aktíva voči stabilnej klientele, výpočte VaR skupina zvolila 99 %-nú úroveň spoľahlivosti, jednoročnú historickú data- Riziko likvidity Úverové riziko s ktorou skupina spolupracuje dlhodobo a s ktorou má dlhodobé skúsenosti, bázu denných pohybov kurzov cudzích mien voči Sk a jednodňovú dobu držania pozície. Riziko likvidity predstavuje riziko, že skupina pravidelné splátky úverov a ú Hodnota VaR vyjadruje veľkosť potenciálnej bude mať problémy získať prostriedky na Skupina preberá úverové riziko, teda riziko, z týchto aktív sú dlhodobo splácané včas straty, ktorá nebude prekročená pri 99 % splnenie záväzkov spojených s finančnými že protistrana nebude schopná splatiť a v dohodnutých sumách, jednodňových zmien kurzov. nástrojmi. Skupina likviditu monitoruje v čase splatnosti dlhované sumy v plnej na základe historických údajov majú nízku a riadi na základe predpokladaného prílevu výške. Skupina delí mieru úverového rizika, mieru vzniku defaultu, t. j. malá časť sa Hodnota VaR vypočítaná k 31. decembru a odlivu peňažných prostriedkov a na ktoré na seba preberá, prostredníctvom stáva defaultnou, 2008 je uvedená v pozn. 30. základe primeraných úprav medzibanko- stanovenia limitov rizika prijatého vo vzťahu k jednému dlžníkovi alebo k skupine klienti si plnia všetky povinnosti voči skupine vyplývajúce zo zmlúv (umožňujú Úé riziko vých depozít a úložiek. Riziko likvidity skupiny k 31. decembru 2008 sa uvádza dlžníkov a vo vzťahu k jednotlivým teritóriám a hospodárskym odvetviam. Tieto riziká sa pravidelne sledujú v rámci monitoringu a štvrťročne vyhodnocujú. Angažovanosť voči jednému dlžníkovi vrátane bánk a obchodníkov s cennými papiermi sa ďalej obmedzuje limitmi stanovenými pre súvahové a podsúvahové angažovanosti a dennými limitmi vo vzťahu k obchodovaným položkám. Úverová angažovanosť sa riadi na základe pravidelnej analýzy schopnosti dlžníka a potenciálnych dlžníkov splácať pohľadávky a prostredníctvom prípadných úprav úverových limitov. Pri analýze úverových rizík sa čiastočne prihliada aj na zabezpečenie a záruky fyzických a právnických osôb. pracovníkom skupiny vstup do podnikateľských priestorov, predkladajú pravidelné výkazy o svojej ekonomickej a finančnej situácií, informujú o závažných skutočnostiach a pod.), prevažná väčšina klientov pôsobí v danej oblasti podnikania dlhodobo a plní si svoje záväzky voči obchodným partnerom. Prehľad o kreditnej kvalite úverov, ktoré nie sú po lehote splatnosti a ani nemajú zníženú hodnotu je uvedený v pozn. 9 I). Úé riziko je riziko zmeny čistej súčasnej hodnoty finančného nástroja z dôvodov zmeny trhových úých sadzieb. Vzniká v dôsledku nesúladu splatností alebo dôb preceňovania aktív a pasív. Na meranie úého rizika sa používa metóda GAP analýzy. Na základe rozdielov medzi hodnotou aktív a pasív v jednotlivých časových pásmach je vypočítaná čistá súvahová pozícia bankovej knihy a čistá podsúvahová pozícia bankovej knihy. Ich súčet (GAP bankovej knihy) je v každom pásme násobený príslušným váhovým faktorom, ktorý vyjadruje duráciu finančného nástroja splatného (alebo preceneného) v strede daného časového pásma. Výsledkom sú v bode 28 týchto poznámok. Skupina má definované interné normy, ktorých cieľom je vymedziť základné prvky riadenia likvidity skupiny, definovať kompetencie a zodpovednosti jednotlivých orgánov a útvarov v procese riadenia likvidity, definovať limity obmedzujúce riziko likvidity a postupy pri prekročení limitov. V rámci stratégie pre oblasť likvidity sú definované základné požiadavky na zloženie aktív a pasív z hľadiska likvidity. Ročná bilančná súvaha poskytuje údaje jedného roka po štvrťrokoch. Krátkodobé operatívne plánovanie vychádza z evidencie splatnosti skutočných a plánovaných transakcií v Sk a v cudzej mene. 117 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke 118

Pri riadení likvidity sa využívajú statické ukazovatele a dynamické analýzy likvidity. Skupina taktiež spracováva scenáre vývoja likvidity. Základný scenár vyjadruje bankou B) Úvery D) Záväzky voči bankám, vklady NBS a iných bánk a záväzky voči klientom V určitých kategóriách údaje dynamických očakávaný vývoj podmienok súvisiacich Reálna hodnota úverov s variabilným reportov vychádzajú z empirických údajov, s likviditou. Alternatívnym scenárom je výnosom, ktoré sa pravidelne preceňujú, sa Reálna hodnota termínovaných vkladov ktoré zohľadňujú sezónne vplyvy a základné scenár odlišný od základného scenára, ktorý bez významných zmien úverového rizika splatných na požiadanie predstavuje zostat- trendy. Statické ukazovatele predstavujú sa vypracúva v rôznych variantoch opti- všeobecne približuje k ich zostatkovej kovú hodnotu záväzkov splatných na požia- vybrané súvahové položky (agregované mistický a pesimistický. hodnote. Reálna hodnota úverov s pevným danie k dátumu súvahy. Reálna hodnota podľa rôznych kritérií vnútorné pomery výnosom sa odhaduje na základe analýzy termínovaných vkladov s variabilnými a zloženie produktov, skupiny klientov Súčasná finančná kríza mala za následok diskontovaného peňažného toku pomocou úými sadzbami sa približuje k ich z rôznych aspektov). výkyvy na finančných trhoch a v zdrojoch úých sadzieb, ktoré sa v danom čase zostatkovej hodnote k dátumu súvahy. likvidity. Národná banka Slovenska zaviedla ponúkajú pri úveroch s podobnými Reálna hodnota vkladov s pevnými úroko- Dynamické prehľady vychádzajú zo štruk- pre banky prísne požiadavky na likviditu podmienkami úverovým klientom s po- vými sadzbami sa odhaduje pomocou ich túry splatnosti a z budúcich bilančných vrátane denného monitorovania súladu dobným rizikom. Reálna hodnota nesplá- diskontovaných budúcich peňažných tokov tokov (napr. peňažné toky z inkasovaných s týmito požiadavkami. Skupina dodržiava caných klientskych úverov sa odhaduje úými sadzbami, ktoré sa v danom čase ú v budúcnosti). Spracovávanie vybra- tieto požiadavky. pomocou analýzy diskontovaného peňaž- ponúkajú pri vkladoch s podobnou zostat- ných statických a dynamických ukazova- ného toku alebo použitím odhadu hodnoty kovou splatnosťou. teľov sa realizuje prostredníctvom mana- súvisiacej zábezpeky, ak existuje. Reálna žérskeho informačného systému. hodnota úverov sa významne nelíši od ich Hodnota záväzkov voči klientom sa pribli- účtovnej hodnoty. žuje k ich reálnej hodnote, nakoľko 4 : O D H A D R E Á L N E J H O D N OT Y F I N A N Č N Ý C H A K T Í V A PA S Í V S K U P I N Y C) Finančné investície držané do splatnosti podstatná časť týchto vkladov je úročená pohyblivými úými sadzbami a vedenie je ich schopné v priebehu krátkeho obdobia zmeniť. Reálna hodnota finančných nástrojov predstavuje sumu, za ktorú možno vymeniť majetok alebo uhradiť záväzok medzi infor- A) Peniaze, pohľadávky voči bankám, účty v Národnej banke Slovenska a vklady v ostatných bankách Reálna hodnota cenných papierov vykazovaných ako Finančné investície držané do splatnosti sa uvádza v hodnote zistenej pomocou oceňovacích techník. Pri štátnych E) Záväzky z emitovaných cenných papierov a podriadené záväzky movanými ochotnými stranami pri transakcii dlhopisoch a bankových dlhopisoch, kto- Reálna hodnota emitovaných cenných za obvyklých podmienok a za obvyklé ceny. Zostatková hodnota peňazí a zostatkov na rých emitenti majú rating rovnaký ako štát, papierov a podriadených záväzkov je stano- Ak je to možné, odhad reálnej hodnoty sa účtoch v centrálnych bankách sa všeobecne sa reálna hodnota vypočíta pomocou vená na základe oceňovacích techník vypracuje na základe kótovaných trhových považuje za blízku ich reálnej hodnote. trhovej výnosovej krivky bez použitia kredit- diskontovaním budúceho peňažného toku cien. Pre podstatnú časť finančných ného rozpätia. Pri ostatných cenných papie- sadzbou odvodenou z trhovej výnosovej nástrojov skupiny však neexistujú okamžite Odhadovaná reálna hodnota pohľadávok roch sa k trhovej výnosovej krivke pripočíta krivky. Reálna hodnota sa stanovuje samo- dostupné trhové ceny. Ak nie sú okamžite dostupné kótované trhové ceny, reálna hodnota sa odhadne pomocou modelu diskontovaného peňažného toku alebo iných vhodných oceňovacích modelov. Zmeny východiskových predpokladov, ako diskontná sadzba a odhad budúcich peňažných tokov, majú na takýto odhad významný vplyv. Preto pri predaji finančného nástroja nemožno realizovať reálnu trhovú hodnotu vypočítanú na základe odhadov. Pri odhade reálnej hodnoty svojich finančných nástrojov skupina použila tieto metódy a predpoklady: voči bankám so splatnosťou do 180 dní sa približuje k ich zostatkovej hodnote. Reálna hodnota ostatných pohľadávok voči bankám sa odhaduje na základe analýzy diskontovaného peňažného toku pomocou úých sadzieb, ktoré sa v danom čase ponúkajú pri investíciách s podobnými podmienkami (trhové sadzby upravené o zohľadnenie úverového rizika). Reálna hodnota nesplácaných pohľadávok voči bankám sa odhaduje pomocou analýzy diskontovaného peňažného toku alebo použitím odhadu hodnoty súvisiacej zábezpeky. Opravné položky sa pri výpočte reálnej hodnoty nezohľadňujú. kreditné rozpätie stanovené emitentom v primárnej aukcii. statne pre jednotlivé emisie cenných papierov, pričom sa zohľadňuje príslušné kreditné rozpätie. Nasledujúca tabuľka uvádza porovnanie reálnej a zostatkovej hodnoty vybraných finančných aktív a pasív, pri ktorých je ich zostatková hodnota odlišná od reálnej hodnoty: Reálna hodnota Zostatková hodnota Rozdiel Reálna hodnota Zostatková hodnota Rozdiel 31. 12. 2008 31. 12. 2008 31. 12. 2008 31. 12. 2007 31. 12. 2007 31. 12. 2007 Aktíva Finančné investície držané do splatnosti 3 199 546 3 151 077 48 469 4 020 447 4 022 203 (1 756) Pasíva Záväzky z emitovaných cenných papierov 8 626 193 8 548 023 78 170 8 601 952 8 586 428 15 524 Podriadené záväzky 874 693 873 654 1 039 - - --- 119 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke 120

5 : P E N I A Z E, P O H Ľ A D Á V K Y V O Č I B A N K Á M A Ú Č T Y V N Á R O D N E J B A N K E S LO V E N S K A Pokladničná hotovosť: V Sk 614 496 446 017 V cudzej mene 199 366 217 209 813 862 663 226 Pohľadávky voči bankám a účty v NBS: Zostatková splatnosť do jedného roka: V Sk 4 719 673 11 872 952 V cudzej mene 109 426 183 492 4 829 099 12 056 444 Celkom (v tis. SKK) 5 642 961 12 719 670 Celkom (v tis. EUR) 187 312 422 216 Väčšina krátkodobých vkladov v zahraničných menách v ostatných bankách je k 31. decembru 2008 denominovaná v EUR, PLN, HUF, GBP a USD (31. december 2007: EUR a USD). Dlhodobé úvery v cudzej mene poskytnuté ostatným bankám sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbou od 5,90 do 8,53 %. Dlhodobé úvery v cudzej mene poskytnuté ostatným bankám sú k 31. decembru 2008 denominované v EUR a USD. V priebehu 2. štvrťroka 2008 skupina odkúpila úverové pohľadávky za bežných obchodných podmienok, ktorých celková hodnota k 31. decembru 2008 predstavuje 423 662 tis. Sk. Pohľadávky voči bankám a účty v NBS denominované v Sk zahŕňajú minimálne rezervy v NBS vo výške 716 652 tis. Sk (31. december 2007: 674 325 tis. Sk), ktorých čerpanie je obmedzené (pozri pozn. 2). Výšku povinných minimálnych rezerv určujú opatrenia NBS; predstavuje 2,00 % z priemernej výšky vkladov za daný mesiac (31. december 2007: 2,00 % z priemernej výšky vkladov za daný mesiac). Povinné minimálne rezervy sa úročia sadzbou 1,5 % (31. december 2007: 1,5 %). Pohľadávky voči bankám a účty v NBS v Sk k 31. decembru 2007 zahŕňali pohľadávku z REPO obchodov vo výške 10 245 343 tis. Sk zaručenú pokladničnými poukážkami NBS s úou sadzbou 4,25 %. Tieto cenné papiere bola skupina povinná v deň splatnosti obchodu vrátiť NBS, počas trvania obchodu však mohla s nimi disponovať - predať alebo opätovne založiť aj v prípade, že nedôjde k zlyhaniu zo strany NBS. Reálna hodnota prijatých pokladničných poukážok k 31. decembru 2007 predstavovala 10 108 429 tis. Sk. K 31. decembru 2008 skupina zaúčtovala pohľadávku vo výške 3 590 tis. Sk z krátkodobých úložiek v NBS. 7 : F I NANČ NÉ AKTÍVA V R EÁLN E J HODNOTE P ROTI Z I S K U A STR ATE Cenné papiere na obchodovanie Kmeňové akcie 94 94 94 94 Derivátové finančné nástroje na obchodovanie (pozn. 22 B) 128 206 29 174 Celkom finančné nástroje na obchodovanie (v tis. SKK) 128 300 29 268 Celkom finančné nástroje na obchodovanie (v tis. EUR) 4 259 971 K 31. decembru 2008 a k 31. decembru 2007 sa v portfóliu cenných papierov na obchodovanie nachádzali neúročené cenné papiere. V roku 2008 skupina vykazuje výnosy z finančných aktív v reálnej hodnote proti zisku a strate (z derivátových operácií) vo výške 992 939 tis. Sk (rok 2007: 370 170 tis. Sk) a náklady vo výške 690 391 tis. Sk (rok 2007: 341 700 tis. Sk). 6 : V K L A DY V O S TA T N Ý C H B A N K Á C H, Ú V E R Y P O S K Y T N U T É O S TA T N Ý M B A N K Á M, P O O D P O Č Í TA N Í O P R A V N E J P O LO Ž K Y N A M O Ž N É S T R A T Y Zostatková splatnosť do jedného roka: V Sk 512 122 012 V cudzej mene 1 880 453 125 898 Zostatková splatnosť nad jeden rok: V cudzej mene 174 108 - Celkom (v tis. SKK) 2 055 073 247 910 Celkom (v tis. EUR) 68 216 8 229 Krátkodobé vklady v Sk v ostatných bankách sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbami od 2,20 do 4,80 % (31. december 2007: v rozpätí od 1,90 do 5,00 %). Krátkodobé vklady v cudzej mene v ostatných bankách sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbami od 1,45 do 10,05 % (31. december 2007: v rozpätí od 1,00 do 8,00 %). 8 : F I N A N Č N É A K T Í VA K D I S P O Z Í C I I N A P R E DA J Cenné papiere na predaj štátne dlhopisy 1 255 971 - Investície (majetkové podiely) v obchodných spoločnostiach 15 856 80 045 Celkom finančné nástroje na predaj (v tis. SKK) 1 271 827 80 045 Celkom finančné nástroje na predaj (v tis. EUR) 42 217 2 657 V priebehu roka 2008 banka nakúpila do portfólia cenných papierov na predaj štátne dlhopisy, prehľad podľa podmienok úročenia a zostatkovej doby splatnosti je v nasledujúcej tabuľke: Do piatich, pevné úroky 104 355 - Do piatich, premenlivé úroky - - Nad päť, pevné úroky 874 336 - Nad päť, premenlivé úroky - - Neúročené (zero coupon) 277 280 - Celkom (v tis. SKK) 1 255 971 - Celkom (v tis. EUR) 41 691-121 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke 122

Všetky dlhopisy sú denominované v SKK, Podľa zmlúv o založení cenných papierov V 2. štvrťroku 2008 a v 1. štvrťroku 2007 V 1. štvrťroku 2007 sa skupina zúčastnila na ich úročenie k 31. decembru 2008 bolo záložca (skupina) nemôže bez súhlasu skupina realizovala dotácie kapitálového navýšení základného imania spoločnosti v rozpätí od 4,90 do 5,00 %. záložného veriteľa (klienta) nakladať so fondu spoločnosti OTP Leasing, a.s., OTP Garancia životná poisťovňa, a.s., vo založenými cennými papiermi. v rozsahu akcionárskeho podielu na výške 16 000 tis. Sk. K 31. decembru 2008 bola časť štátnych základnom imaní spoločnosti. Pri dlhopisov v celkovej nominálnej hodnote Portfólio cenných papierov na predaj bolo 19-percentnom nezmenenom podiele K 31. decembru 2007 skupina predala 760 mil. Sk založená v prospech NBS ako k 31. decembru 2008 precenené na reálnu banky na základom imaní spoločnosti pred- 5,07-percentný majetkový podiel v spoloč- zabezpečenie v súvislosti s predzásobením hodnotu. Zisk z precenenia predstavuje stavovali dotácie 4 691 tis. Sk (2. štvrťrok nosti Burza cenných papierov v Bratislave, eurohotovosťou, ďalšia časť v celkovej 17 540 tis. Sk (po zohľadnení odloženej 2008) a 13 300 tis. Sk (1. štvrťrok 2007). a.s., z transakcie bol pozitívny dopad na nominálnej hodnote 450 mil. Sk v prospech dane z príjmov) a je vykázaný vo vlastnom Dotácie boli vykonané s cieľom kapitálovo hospodársky výsledok vo výške 6,6 mil. Sk. ďalších klientov ako zabezpečenie záväzkov imaní v položke Oceňovacie rozdiely. posilniť predmetnú spoločnosť. z finančných operácií. Prehľad investícií v obchodných spoločnostiach k 31. decembru 2008 (pokiaľ nie je uvedené inak, spoločnosti sú registrované na Slovensku): Prehľad zmien opravných položiek k finančným aktívam k dispozícii na predaj súvisiacich s majetkovými podielmi 31. december 2008 Názov spoločnosti Predmet činnosti Podiel Obstarávacia cena Opravná položka Netto OTP Buildings, s.r.o. realitná činnosť 19,00 % 190 190 - Dopravná banka, a.s. činnosť ostatných peňažných inštitúcií 15,00 % 120 000 120 000 - S.W.I.F.T (Belgicko) medzinárodné zúčtovanie 0,005 % 196-196 RVS, a.s. rekreačné zariadenia 12,65 % 26 100 10 440 15 660 Celkom (v tis. SKK) 146 486 130 630 15 856 Celkom (v tis. EUR) 4 862 4 336 526 v právnických subjektoch: (V tis. Sk) 31. december 2008 31. december 2007 Stav na začiatku bežného účtovného obdobia 164 841 164 841 Tvorba/(zrušenie) opravnej položky počas účtovného obdobia, netto * (18 688) - Prevod opravnej položky do investícií v spoločných podnikoch ** (15 523) - Stav ku koncu vykazovaného obdobia 130 630 164 841 *Zrušenie opravnej položky sa týka predaja majetkového podielu v spoločnostiach OTP Garancia poisťovňa, a.s., a OTP Garancia životná Prehľad investícií v obchodných spoločnostiach k 31. decembru 2007 (pokiaľ nie je uvedené inak, spoločnosti poisťovňa, a.s., v 3. štvrťroku 2008. sú registrované na Slovensku): ** Prevod opravnej položky sa týka preradeniu majetkového podielu v spoločnosti OTP Leasing, a.s., do investícií v spoločných podnikoch v dôsledku zvýšenia majetkového podielu z pôvodných 19 % na 50 % v 4. štvrťroku 2008. 31. december 2007 Názov spoločnosti Predmet činnosti Podiel Obstarávacia cena Opravná položka Netto OTP Leasing, a.s. finančný lízing 19,00 % 30 902 15 523 15 379 OTP Garancia poisťovňa, a.s. neživotné poistenie 5,80 % 19 476 7 899 11 577 OTP Garancia životná poisťovňa, a.s. životné poistenie 15,86 % 48 000 10 789 37 211 OTP Buildings, s.r.o. realitná činnosť 19,00 % 190 190 - Dopravná banka, a.s. činnosť ostatných peňažných inštitúcií 15,00 % 120 000 120 000 - S.W.I.F.T (Belgicko) medzinárodné zúčtovanie 0,005 % 218-218 RVS, a.s. rekreačné zariadenia 12,46 % 26 100 10 440 15 660 Celkom (v tis. SKK) 244 886 164 841 80 045 Celkom (v tis. EUR) 8 129 5 472 2 657 V 4. štvrťroku 2008 skupina zvýšila svoj majetkový podiel v spoločnosti OTP Leasing, a.s., z pôvodných 19 % na 50 %. Následne bol realizovaný predaj celého majetkového podielu v spoločnosti OTP Leasing, a.s., strata z predaja je vykázaná vo výkaze ziskov a strát na riadku Zisky/(straty) z finančných aktív netto. V 3. štvrťroku 2008 bol realizovaný predaj majetkového podielu v spoločnostiach OTP Garancia poisťovňa, a.s., a OTP Garancia životná poisťovňa, a.s. Zisk z predaja majetkového podielu je vykázaný vo výkaze ziskov a strát na riadku Zisky/(straty) z finančných aktív netto. Čistý zisk z predaja majetkového podielu v spoločnostiach OTP Garancia, a.s., OTP Garancia životná poisťovňa, a.s., a OTP Leasing, a.s., predstavuje sumu vo výške 122 517 tis. Sk. Banka ani podniky v skupine nie sú neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných účtovných jednotkách. 123 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke 124

9 : Ú V E R Y A P O H Ľ A D Á V K Y, P O O D P O Č Í TA N Í O P R A V N E J P O LO Ž K Y N A M O Ž N É S T R A T Y A) Úvery a pohľadávky podľa typu produktu 31. 12. 2008 Účtovná hodnota Individuálna Portfóliová Účtovná hodnota (v tis. SKK) pred opravnou položkou opravná položka opravná položka po opravnej položke Korporátne úvery 25 030 003 502 988 264 483 24 262 532 Firemní klienti 22 084 012 398 993 64 384 21 620 635 Kontokorentné účty 2 272 904 95 323 7 861 2 169 720 Masové úvery* 474 493 6 257 191 532 276 704 Hypotéky 198 558 2 385 700 195 473 Iné 36 30 6 - Retailové úvery 11 224 224 4 258 75 515 11 144 451 Hypotéky 8 121 691 2 939 12 429 8 106 323 Spotrebné úvery 3 018 029 1 319 21 497 2 995 213 Iné 84 504-41 589 42 915 Celkom (v tis. SKK) 36 254 227 507 246 339 998 35 406 983 Celkom (v tis. EUR) 1 203 420 16 837 11 286 1 175 297 31. 12. 2007 (v tis. SKK) Angažovanosť Opravné položky Pokrytie opravnými položkami Zábezpeka Pokrytie opravnými položkami a zabezpečením Úvery oceňované na individuálnej báze 15 347 516 685 946 4,5 % 8 873 999 62,3 % Korporátne úvery 15 338 920 677 350 4,4 % 8 865 431 62,2 % z toho defaultné úvery 928 012 674 900 72,1 % 249 397 99,0 % Retailové úvery 8 596 8 596 100,0 % 8 568 199,7 % z toho defaultné úvery 8 596 8 596 100,0 % 8 568 199,7 % Úvery oceňované na portfóliovej báze 16 726 487 278 566 1,7 % 13 634 745 83,2 % Korporátne úvery 7 393 974 220 553 3,0 % 4 613 398 65,4 % z toho defaultné úvery 276 555 152 369 55,1 % 4 663 56,8 % Retailové úvery 9 332 513 58 013 0,6 % 9 021 347 97,3 % Spotrebné úvery 2 091 800 34 381 1,6 % 1 868 020 90,9 % z toho defaultné úvery 138 057 31 229 22,6 % 111 720 103,5 % Hypotéky 7 200 456 5 860 0,1 % 7 153 327 99,4 % z toho defaultné úvery 402 231 5 270 1,3 % 386 360 97,4 % Iné 40 257 17 772 44,1 % - 44,1 % z toho defaultné úvery 17 699 17 695 100,0 % - 100,0 % Celkom (v tis. SKK) 32 074 003 964 512 22 508 744 Celkom (v tis. EUR) 1 064 662 32 016 747 153 31. 12. 2007 (v tis. SKK) Účtovná hodnota pred opravnou položkou Individuálna opravná položka Portfóliová opravná položka Účtovná hodnota po opravnej položke Korporátne úvery 22 732 894 677 350 220 553 21 834 991 Firemní klienti 18 262 732 627 996 44 481 17 590 255 Kontokorentné účty 3 649 677 43 623 9 183 3 596 871 Masové úvery* 601 729 5 701 165 736 430 292 Hypotéky 218 724-1 151 217 573 Iné 32 30 2 - Retailové úvery 9 341 109 8 596 58 013 9 274 500 Hypotéky 7 207 058 6 601 5 860 7 194 597 Spotrebné úvery 2 093 794 1 995 34 381 2 057 418 Iné 40 257-17 772 22 485 Celkom (v tis. SKK) 32 074 003 685 946 278 566 31 109 491 Celkom (v tis. EUR) 1 064 662 22 769 9 247 1 032 646 * Masové úvery zahŕňajú rýchle korporátne úvery a produkt Solvent biznis karta pre korporátnych klientov. B) Kategorizácia rizík z úverov a pohľadávok C) Angažovanosť voči úverovému riziku z úverov a pohľadávok podľa hospodárskych odvetví 31. 12. 2008 (v tis. SKK) Účtovná hodnota pred opravnou položkou Individuálna opravná položka Portfóliová opravná položka Účtovná hodnota po opravnej položke Výroba elektrickej energie 368 725 9 038 238 359 449 Domácnosti 11 223 660 17 659 33 848 11 172 153 Poľnohospodárstvo a potravinársky priemysel 1 986 212 33 056 16 049 1 937 107 Obchod a služby 3 348 087 78 658 116 196 3 153 233 Metalurgia a strojárenstvo 1 316 687 35 267 4 504 1 276 916 Chemický priemysel 550 364 6 305 939 543 120 Doprava a infraštruktúra 402 679 28 265 15 183 359 231 Spracovanie dreva a výroba papiera 464 049 1 027 6 299 456 723 Stavebný priemysel 1 059 284 25 726 15 359 1 018 199 Iné odvetvia 15 534 480 272 245 131 383 15 130 852 Celkom (v tis. SKK) 36 254 227 507 246 339 998 35 406 983 Celkom (v tis. EUR) 1 203 420 16 837 11 286 1 175 297 31. 12. 2008 (v tis. SKK) Angažovanosť Opravné položky Pokrytie opravnými položkami Zábezpeka Pokrytie opravnými položkami a zabezpečením Úvery oceňované na individuálnej báze 17 979 792 507 246 2,8 % 8 628 810 50,8 % Korporátne úvery 17 975 534 502 988 2,8 % 8 624 552 50,8 % z toho defaultné úvery 879 878 457 401 52,0 % 386 542 95,9 % Retailové úvery 4 258 4 258 100,0 % 4 258 200,0 % z toho defaultné úvery 4 258 4 258 100,0 % 4 258 200,0 % Úvery oceňované na portfóliovej báze 18 274 435 339 998 1,9 % 14 520 839 81,3 % Korporátne úvery 7 054 469 264 483 3,7 % 3 910 976 59,2 % z toho defaultné úvery 296 305 185 826 62,7 % 3 674 64,0 % Retailové úvery 11 219 966 75 515 0,7 % 10 609 863 95,2 % Spotrebné úvery 3 016 710 21 497 0,7 % 2 598 773 86,9 % z toho defaultné úvery 156 132 19 369 12,4 % 127 477 94,1 % Hypotéky 8 118 752 12 429 0,2 % 8 011 090 98,8 % z toho defaultné úvery 300 273 11 133 3,7 % 272 310 94,4 % Iné 84 504 41 589 49,2 % - 49,2 % z toho defaultné úvery 43 162 41 312 95,7 % - 95,7 % Celkom (v tis. SKK) 36 254 227 847 244 23 149 649 Celkom (v tis. EUR) 1 203 420 28 123 768 428 31. 12. 2007 (v tis. SKK) Účtovná hodnota pred opravnou položkou Individuálna opravná položka Portfóliová opravná položka Účtovná hodnota po opravnej položke Výroba elektrickej energie 374 426-31 374 395 Domácnosti 10 201 431 51 768 106 199 10 043 464 Poľnohospodárstvo a potravinársky priemysel 2 830 482 257 116 15 146 2 558 220 Obchod a služby 4 284 218 98 670 86 929 4 098 619 Metalurgia a strojárenstvo 1 292 755 30 817 4 152 1 257 786 Chemický priemysel 520 337-1 642 518 695 Doprava a infraštruktúra 334 071 2 602 7 521 323 948 Spracovanie dreva a výroba papiera 315 370 2 896 5 686 306 788 Stavebný priemysel 504 099 20 912 6 914 476 273 Iné odvetvia 11 416 814 221 165 44 346 11 151 303 Celkom (v tis. SKK) 32 074 003 685 946 278 566 31 109 491 Celkom (v tis. EUR) 1 064 662 22 769 9 247 1 032 646 Skupina vykazuje k 31. decembru 2008 portfólio developerských projektov v objeme 3 112 247 tis. Sk a vytvorené opravné položky na portfóliovej báze v objeme 2 543 tis. Sk. 125 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke 126

D) Prehľad úverov a pohľadávok podľa počtu dní omeškania po lehote splatnosti Prehľad úverového portfólia podľa počtu dní omeškania po lehote splatnosti: (v tis. SKK) 31. december 2008 Bez identifikovaného znehodnotenia S identifikovaným znehodnotením* Celkom Bez omeškania 17 572 886 14 772 044 32 344 930 Do 30 dní po lehote splatnosti 289 119 1 017 174 1 306 293 Od 31 do 90 dní po lehote splatnosti - 1 031 093 1 031 093 Od 91 do 180 dní po lehote splatnosti - 433 819 433 819 Od 181 do 360 dní po lehote splatnosti - 160 899 160 899 Nad 360 dní po lehote splatnosti - 977 193 977 193 Celkom brutto 17 862 005 18 392 222 36 254 227 Opravná položka na možné straty z úverov - (847 244) (847 244) Celkom netto (v tis. SKK) 17 862 005 17 544 978 35 406 983 Celkom netto (v tis. EUR) 592 910 582 387 1 175 297 Zábezpeka 9 064 111 14 085 537 23 149 648 Uvedené úvery bez identifikovaného znehodnotenia zahŕňajú portfóliovo aj individuálne posudzované úvery. Skupina eviduje k 31. decembru 2008 úverové pohľadávky s identifikovaným znehodnotením vo výške 18 392 222 tis. Sk, z čoho spotrebné úvery prestavujú sumu 2 982 931 tis. Sk, hypotéky 8 212 798 tis. Sk, kontokorentné účty 1 027 687 tis. Sk, firemní klienti 5 609 773 tis. Sk a ostatné úvery s identifikovaným znehodnotením vo výške 559 033 tis. Sk. Skupina k 31. decembru 2007 evidovala úverové pohľadávky s identifikovaným znehodnotením vo výške 15 683 779 tis. Sk, z čoho spotrebné úvery predstavujú sumu 1 986 160 tis. Sk, hypotéky 7 163 144 tis. Sk, kontokorentné účty 967 583 tis. Sk, firemní klienti 4 947 432 tis. Sk a ostatné úvery s identifikovaným znehodnotením sumu 619 460 tis. Sk. (v tis. SKK) 31. december 2007 Bez identifikovaného znehodnotenia S identifikovaným znehodnotením* Celkom Bez omeškania 16 220 026 12 738 454 28 958 480 Do 30 dní po lehote splatnosti 170 198 726 101 896 299 Od 31 do 90 dní po lehote splatnosti - 579 515 579 515 Od 91 do 180 dní po lehote splatnosti - 177 796 177 796 Od 181 do 360 dní po lehote splatnosti - 345 446 345 446 Nad 360 dní po lehote splatnosti - 1 116 467 1 116 467 Celkom brutto 16 390 224 15 683 779 32 074 003 Opravná položka na možné straty z úverov - (964 512) (964 512) Celkom netto (v tis. SKK) 16 390 224 14 719 267 31 109 491 Celkom netto (v tis. EUR) 544 056 488 590 1 032 646 Zábezpeka 10 168 908 12 342 046 22 510 954 * Táto kategória zahŕňa angažovanosti, na ktoré bola vykázaná akákoľvek opravná položka, individuálna alebo skupinová. F) Analýza individuálne oceňovaných úverov a pohľadávok s identifikovaným znehodnotením, brutto 31. 12. 2008 (v tis. SKK) Konkurz a likvidácia Súdne vymáhanie, Vyhlásenie úveru Reštrukturali- Omeškanie so splácaním dlžníka trestné oznámenie za splatný zácia nad 90 dní Celkom Zábezpeka Spotrebné úvery 1 319 - - - - 1 319 1 319 Hypotéky 2 939 - - - 56 052 58 991 30 953 Kontokorentné účty 93 124 1 950 6 555 19 069 201 054 321 752 410 683 Firemní klienti 239 234 40 091 36 563 106 808 767 421 1 190 117 760 096 Iné 6 256 - - - 30 6 286 - Celkom (v tis. SKK) 342 872 42 041 43 118 125 877 1 024 557 1 578 465 1 203 051 Celkom (v tis. EUR) 11 381 1 396 1 431 4 178 34 009 52 395 39 934 Ak je ktorákoľvek časť úverovej pohľadávky (istina, úrok atď.) po lehote splatnosti, celá úverová pohľadávka sa považuje za pohľadávku po lehote splatnosti. E) Veková štruktúra úverov a pohľadávok bez identifikovaného znehodnotenia, brutto 31. 12. 2008 (v tis. SKK) Bez omeškania Po termíne splatnosti 1 až 15 dní Po termíne splatnosti 16 až 30 dní Celkom Zábezpeka Spotrebné úvery 33 561 1 347 190 35 098 26 618 Hypotéky 76 244 6 995 24 212 107 451 85 903 Kontokorentné účty 1 208 946 12 517 23 754 1 245 217 905 347 Firemní klienti 16 254 135 150 820 69 284 16 474 239 8 046 243 Celkom (v tis. SKK) 17 572 886 171 679 117 440 17 862 005 9 064 111 Celkom (v tis. EUR) 583 313 5 699 3 898 592 910 300 873 31. 12. 2007 (v tis. SKK) Bez omeškania Po termíne splatnosti 1 až 15 dní Po termíne splatnosti 16 až 30 dní Celkom Zábezpeka Spotrebné úvery 105 892 1 742-107 634 83 597 Hypotéky 257 782 4 200 656 262 638 224 232 Kontokorentné účty 2 682 094 - - 2 682 094 2 173 881 Firemní klienti 13 151 700 130 079 33 521 13 315 300 7 687 198 Iné 22 558 - - 22 558 - Celkom (v tis. SKK) 16 220 026 136 021 34 177 16 390 224 10 168 908 Celkom (v tis. EUR) 538 406 4 515 1 135 544 056 337 546 31. 12. 2007 (v tis. SKK) Konkurz a likvidácia dlžníka Omeškanie so splácaním nad 90 dní Celkom Zábezpeka Súdne vymáhanie, trestné oznámenie Vyhlásenie úveru za splatný Reštrukturalizácia Spotrebné úvery 1 995 - - - - 1 995 2 890 Hypotéky 6 601 - - - - 6 601 12 174 Kontokorentné účty 7 551-10 349 12 145 41 957 72 002 103 709 Firemní klienti 515 376 102 086 17 774 131 728 97 763 864 727 330 341 Iné 5 701 - - - 30 5 731 1 400 Celkom (v tis. SKK) 537 224 102 086 28 123 143 873 139 750 951 056 450 514 Celkom (v tis. EUR) 17 832 3 389 933 4 776 4 639 31 569 14 954 G) Prehľad zmien opravných položiek na možné straty z úverov (V tis. SKK) 31. december 2008 31. december 2007 Stav na začiatku bežného účtovného obdobia 964 512 1 194 819 Straty z rizík na úvery netto 289 167 160 261 Odpisy a postúpenia úverov (405 697) (391 154) Kurzové rozdiely (738) 586 Stav ku koncu vykazovaného obdobia (v tis. SKK) 847 244 964 512 Stav ku koncu vykazovaného obdobia (v tis. EUR) 28 123 32 016 Použitie opravných položiek vyplýva najmä z titulu odpísania úverových pohľadávok; v roku 2008 predstavuje odpis úverových pohľadávok čiastku 278 432 tis. Sk (2007: 157 454 tis. Sk). 127 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke 128

H) Prehľad hodnôt pohľadávok zabezpečených záložným právom alebo inou formou zabezpečenia I) Informácie o kreditnej kvalite individuálne posudzovaných úverov, ktoré nie sú po termíne splatnosti a nemajú ani zníženú hodnotu Oceňované individuálne bez identifikovaného znehodnotenia Pozn.: Celková hodnota zabezpečených pohľadávok je vyššia ako celková reálna hodnota prijatých zabezpečení (pozn. 9 B), keďže v prípade niektorých úverov reálna hodnota prijatého zabezpečenia nepokrýva celkovú výšku úverovej pohľadávky. Skupina k 31. decembru 2008 a 2007 v rámci úverového portfólia neeviduje pohľadávky, na ktoré bolo zriadené záložné právo, resp. pohľadávky, s ktorými má inak obmedzené právo nakladať. Hodnota pohľadávok podľa kategórií Oceňované na portfóliovom základe Oceňované individuálne s identifikovaným znehodnotením SPOLU 31. 12. 2008 31. 12. 2007 31. 12. 2008 31. 12. 2007 31. 12. 2008 31. 12. 2007 31. 12. 2008 31. 12. 2007 a) záložné právo na 7 395 974 7 516 450 12 017 703 9 861 540 889 157 450 077 20 302 834 17 828 067 nehnuteľnosti 6 071 814 6 323 588 10 784 737 8 966 864 855 253 415 793 17 711 804 15 706 245 cenné papiere - 252 061 488 506 260 662 - - 488 506 512 723 hnuteľný majetok 785 400 685 051 464 063 381 211 10 107 30 472 1 259 570 1 096 734 obchodné pohľadávky 538 760 255 750 280 397 252 803 23 797 3 812 842 954 512 365 b) iné zabezpečenie 1 602 381 1 919 661 3 483 873 4 200 814 174 607 45 903 5 260 861 6 166 378 štátne záruky - - - - - - - - bankové záruky 518 996 401 933 15 520 19 106 130 016-664 532 421 039 záruky iných osôb 1 083 385 1 478 284 507 850 1 229 123 31 560 32 838 1 622 795 2 740 245 peniaze - 39 444 947 578 547 297 - - 947 578 586 741 iné - - 2 012 925 2 405 288 13 031 13 065 2 025 956 2 418 353 Celková hodnota zabezpečených pohľadávok (v tis. SKK) 8 998 355 9 436 111 15 501 576 14 062 354 1 063 764 495 980 25 563 695 23 994 445 Celková hodnota zabezpečených pohľadávok (v tis. EUR) 298 691 313 221 514 558 466 785 35 310 16 464 848 559 796 470 Nasledujúca tabuľka obsahuje kvantitatívne rozloženie korporátnych úverov, ktoré nie sú po termíne splatnosti a nemajú ani zníženú hodnotu, podľa jednotlivých ratingových kategórií: Ratingová trieda 31. december 2008 31. december 2007 Korporátne úvery I (najnižšie riziko primárnej návratnosti úveru) 794 155 1 616 084 II 1 298 139 1 198 004 III 2 187 914 2 075 368 IV 2 447 220 1 277 518 V 1 601 176 852 572 VI 2 044 288 1 439 755 VII 2 530 697 1 787 478 VIII (najvyššie riziko primárnej návratnosti úveru) 3 510 488 3 816 177 bez ratingu 576 230 863 987 Celkom korporátne úvery 16 990 307 14 926 943 Úvery poskytnuté samosprávam AA (najnižšie riziko primárnej návratnosti úveru) 75 920 228 680 AB, AC, BA, BB 110 080 93 691 AD, BC, BD, CA, CB, CC, CD, DA, DB, DC (najvyššie riziko primárnej návratnosti úveru) 251 814 120 155 Celkom - samosprávy 437 814 442 526 Celkom (v tis. SKK) 17 428 121 15 369 469 Celkom (v tis. EUR) 578 508 510 173 Ide o korporátne individuálne posudzované úvery a úvery voči samosprávnym subjektom bez identifikovaného znehodnotenia a bez omeškania hodnotené prostredníctvom ratingu. 129 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke 130

J) Ostatné informácie o úveroch a pohľadávkach 1 0 : F I N A N Č N É I N V E S T Í C I E D R Ž A N É D O S P L A T N O S T I Úvery v cudzej mene predstavovali k 31. decembru 2008 približne 23 % a k 31. decembru 2007 približne 20 % úverového portfólia pred vytvorením opravných položiek na možné straty. Úvery v Sk splatné do 1 roka sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbami v rozpätí od 2,29 do 24,25 % (31. december 2007: od 2,25 do 23,75 %). Úvery v Sk splatné nad 1 rok sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbami v rozpätí od 2,25 do 24,25 % (31. december 2007: od 3,94 do 24,25 %). Úvery v cudzej mene splatné do 1 roka sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbami v rozpätí od 2,50 do 12,84 % (31. december 2007: od 2,65 do 10,95 %). Úvery v cudzej mene splatné nad 1 rok sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbami v rozpätí od 2,18 do 10,47 % (31. december 2007: od 4,37 do 8,74 %). Úvery so zastaveným úročením k 31. decembru 2008 predstavujú 125 977 tis. Sk, po odpočítaní opravnej položky na možné straty z úverov (31. december 2007: 21 361 tis. Sk). Úročenie v prípade týchto úverov bolo zastavené z dôvodu vyhlásenia konkurzu na dlžníka alebo z dôvodu odstúpenia od úverovej zmluvy v dôsledku neplnenia zmluvných podmienok zo strany klienta. Úé výnosy skupiny za rok 2008 z úverov, ktoré boli k 31. decembru 2008 znehodnotené, predstavujú 68 mil. Sk a sú vykázané vo výsledovke v riadku Výnosové úroky úvery a ostatné pohľadávky (v roku 2007 z úverov, ktoré boli k 31. decembru 2007 znehodnotené, mala skupina úé výnosy vo výške 33 mil. Sk). Ku koncu roka 2007 skupina postúpila dve úverové pohľadávky v nominálnej hodnote 120 mil. Sk faktoringovej spoločnosti v rámci skupiny OTP. K uvedenej úverovej pohľadávke boli pred postúpením v roku 2007 vytvorené opravné položky vo výške 60 mil. Sk, a preto obchodná transakcia nemala ďalší dopad na hospodársky výsledok skupiny v čase postúpenia (pozn. 23 A). V priebehu 2. štvrťroka 2008 skupina odkúpila úverové pohľadávky za bežných obchodných podmienok od materskej spoločnosti, ktorých celková brutto hodnota k 31. decembru 2008 predstavuje 3 721 188 tis. Sk. Skupina k 31. decembru 2008 a 31. decembru 2007 v rámci finančných investícií držaných do splatnosti evidovala cenné papiere v takomto zložení: Štátne dlhopisy 1 244 597 2 093 888 Dlhopisy vydané bankami 1 725 990 1 726 993 Dlhopisy vydané ostatnými spoločnosťami 180 490 201 322 Cenné papiere držané do splatnosti celkom (v tis. SKK) 3 151 077 4 022 203 Cenné papiere držané do splatnosti celkom (v tis. EUR) 104 596 133 513 Dlhopisy vydané štátom a bankami sú denominované v Sk, dlhopisy vydané ostatnými spoločnosťami sú denominované v EUR. CP do splatnosti sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbami v rozpätí od 3,59 do 5,63 % (31. december 2007: od 4,18 do 5,63 %). K 31. decembru 2008 bola časť štátnych dlhopisov v celkovej hodnote 1 147 000 tis. Sk založená v prospech klienta ako zabezpečenie v súvislosti s emitovanými hypotekárnymi záložnými listami (31. december 2007: 1 215 000 tis. Sk), ďalšia časť štátnych dlhopisov v celkovej hodnote 150 mil. Sk a časť dlhopisov vydaných bankami v celkovej hodnote 120 mil. Sk bola založená v prospech ďalšieho klienta ako zabezpečenie záväzkov z finančných operácií. Podľa zmlúv o založení cenných papierov záložca (skupina) nemôže bez súhlasu záložného veriteľa (klienta) nakladať so založenými cennými papiermi. Skupina k 31. decembru 2008 a k 31. de- cembru 2007 v rámci finančných investícií držaných do splatnosti neeviduje iné obmedzenia nakladať s cennými papiermi vo svojom portfóliu. Časť dlhopisov vydaných bankami bola k 31. decembru 2008 a k 31. decembru 2007 bola zabezpečená kolaterálom vo forme štátnych dlhopisov, ktoré poskytli ako zábezpeku emitujúce banky. Podľa podmienok zmluvy nemôže skupina s týmto kolaterálom disponovať predať alebo opätovne založiť v prípade, že nepríde k defaultu. 131 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke 132

Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravené podľa 1 1 : H M OT N Ý A N E H M OT N Ý D L H O D O B Ý M A J E TO K Prehľad poistenia dlhodobého hmotného a nehmotného majetku k 31. decembru 2008: Pohyby počas kalendárneho roka Pozemky Príslušenstvo Motorové Nehmotný Obstaranie Iný hmotný a budovy a zariadenia vozidlá majetok majetku majetok Celkom Obstarávacia cena k 1. 1. 2007 659 593 997 841 18 525 175 751 111 438 6 739 1 969 887 Prírastky (+) 34 774 55 151 3 395 59 847 205 519 1 002 359 688 Úbytky ( ) (11 575) (78 253) (1 969) (4 074) (192 329) --. (288 200) Vplyv odkonsolidácie OTP Asset Management, a.s. -- -.- --- (757) -. (1 364) (2 121) Obstarávacia cena k 31. 12. 2007 682 792 974 739 19 951 230 767 124 628 6 377 2 039 254 Oprávky a opravné položky k 1. 1. 2007 225 247 738 093 8 828 98 521 -. 3 315 1 074 004 Odpisy (+) 22 008 78 744 4 327 25 918 -. 887 131 884 Úbytky ( ) (1 352) (77 434) (1 969) (4 074) -. --. (84 829) Opravné položky zmena v roku 2007 (59 374) (790) --- --- -. --. (60 164) Vplyv odkonsolidácie OTP Asset Management, a.s. -- -.- --- (382) -. (769) (1 151) Oprávky a opravné položky k 31. 12. 2007 186 529 738 613 11 186 119 983 -. 3 433 1 059 744 Zostatková hodnota k 31. 12. 2007 (v tis. SKK) 496 263 236 126 8 765 110 784 124 628 2 944 979 510 Zostatková hodnota k 31. 12. 2007 (v tis. EUR) 16 473 7 838 291 3 677 4 137 98 32 514 Obstarávacia cena k 1. 1. 2008 682 792 974 739 19 951 230 767 124 628 6 377 2 039 254 Prírastky (+) 28 019 53 644 3 664 138 791 288 875 1 216 514 209 Úbytky ( ) (6 311) (67 140) (2 232) (10 925) (260 666) (1 108) (348 382) Obstarávacia cena k 31. 12. 2008 704 500 961 243 21 383 358 633 152 837 6 485 2 205 081 Oprávky a opravné položky k 1. 1. 2008 186 529 738 613 11 186 119 983 -. 3 433 1 059 744 Odpisy (+) 23 732 81 461 3 773 40 097 -. 1 095 150 158 Úbytky ( ) (1 236) (61 821) (2 232) (10 925) -. (1 108) (77 322) Iné prírastky -- -- --- --- -. 11 11 Oprávky a opravné položky k 31. 12. 2008 209 025 758 253 12 727 149 155 -. 3 431 1 132 591 Zostatková hodnota k 31. 12. 2008 (v tis. SKK) 495 475 202 990 8 656 209 478 152 837 3 054 1 072 490 Zostatková hodnota k 31. 12. 2008 (v tis. EUR) 16 447 6 738 287 6 954 5 073 101 35 600 (v tis. SKK) Predpokladané ročné poistné Skutočné poistné náklady Povinné zmluvné poistenie motorových vozidiel 403 394 Havarijné poistenie motorových vozidiel 1 348 1 306 Poistenie majetku 2 944 3 079 Celkom (v tis. SKK) 4 695 4 779 Celkom (v tis. EUR) 156 159 Náklady na poistenie sú vykázané vo výkaze ziskov a strát v položke Ostatné náklady. Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok skupiny je k 31. decembru 2008 krytý poistením do výšky 100 % celkovej hodnoty majetku (k 31. decembru 2007: 99,97 %). Skupina k 31. decembru 2008 v rámci dlhodobého hmotného a nehmotného majetku neeviduje: majetok, na ktorý je zriadené záložné právo, majetok, pri ktorom má obmedzené právo ním nakladať, nadobudnutý majetok, pri ktorom nebolo vlastnícke právo zapísané vkladom do katastra nehnuteľností do dátumu zostavenia účtovnej závierky, pričom skupina tento majetok užíva, majetok obstaraný v privatizácii. Pohyby na účtoch opravných položiek na zníženie hodnoty: 2008 2007 Pozemky Budovy Ostatné Celkom Celkom Stav k 1. 1. 2008/1. 1. 2007 9 000-631 9 631 69 795 Tvorba - - --. --. -- Zrušenie - - (631) (631) (60 164) Stav k 31. 12. 2008/31. 12. 2007 (v tis. SKK) 9 000 - --. 9 000 9 631 Stav k 31. 12. 2008/31. 12. 2007 (v tis. EUR) 299 - --. 299 320 V 1. štvrťroku 2007 skupina predala pozemky, ku ktorým boli vytvorené opravné položky vo výške 531 tis. Sk, pri realizácii predaja prišlo k ich rozpusteniu. Ďalšie rozpustenie opravných položiek v 1. polroku vo výške 6 407 tis. Sk bolo realizované v súvislosti s ukončením súdneho sporu týkajúceho sa majetku predávaného v roku 2000. V 3. štvrťroku prišlo k ďalšiemu rozpusteniu opravných položiek vo výške 53 226 tis. Sk vzhľadom na zvyšovanie sa trhových cien nehnuteľností. 133 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke 134

1 2 : O S TA T N É A K T Í VA Pohľadávky voči rôznym dlžníkom 19 200 28 523 Stratové pohľadávky voči rôznym dlžníkom 115 001 118 459 Stratové pohľadávky z cenných papierov 376 340 376 340 Pohľadávky z faktoringových operácií 82 892 110 355 Pohľadávky z postúpených pohľadávok 3 763 5 017 Poskytnuté prevádzkové preddavky 13 797 5 761 Zásoby 4 298 6 520 Náklady budúcich období 25 542 32 821 Ostatné pohľadávky voči klientom 12 234 14 091 Iné pohľadávky 11 971 17 611 Ostatné aktíva 665 038 715 498 Opravná položka na možné straty z iných aktív (497 148) (504 433) Ostatné aktíva netto (v tis. SKK) 167 890 211 065 Ostatné aktíva netto (v tis. EUR) 5 573 7 005 Skupina k 31. decembru 2008 v rámci ostatných aktív neeviduje žiadne sumy, na ktoré je zriadené záložné právo alebo pri ktorých má obmedzené právo s nimi nakladať. Opravná položka na možné straty z iných aktív súvisí najmä so stratovými pohľadávkami voči rôznym dlžníkom a so stratovými pohľadávkami z cenných papierov. Záväzky voči bankám a vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk v cudzích menách sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbami v rozpätí od 0,70 do 10,00 % (31. december 2007: od 1,00 do 8,46 %) splatné do jedného roka a viacročné sadzbou 4,57 % (31. december 2007: 5,15 %). Z celkových záväzkov voči bankám k 31. decembru 2008 skupina neeviduje záväzky po lehote splatnosti. 1 4 : Z Á V Ä Z K Y V O Č I K L I E N TO M Bežné účty, úsporné vklady splatné na požiadanie 13 065 838 13 106 371 Termínované vklady 14 274 414 10 058 052 Vkladné knižky 790 678 1 031 084 Úvery prijaté od klientov 369 551 394 678 Účty štátnej správy 1 386 397 5 469 320 Iné 17 130 132 404 Celkom (v tis. SKK) 29 904 008 30 191 909 Celkom (v tis. EUR) 992 631 1 002 188 Záväzky voči klientom podľa typu: Prehľad zmien opravných položiek na možné straty z ostatných aktív: Stav na začiatku obdobia 504 433 562 244 (Zisky)/straty z rizík na iné aktíva netto (4 156) (9 744) Odpisy a postúpenia iných aktív (3 110) (48 036) Kurzové rozdiely a vplyv odkonsolidácie (19) (31) Stav ku koncu vykazovaného obdobia (v tis. SKK) 497 148 504 433 Stav ku koncu vykazovaného obdobia (v tis. EUR) 16 502 16 744 Nefinančné organizácie 8 775 326 8 529 246 Obyvateľstvo 16 721 010 12 206 239 Finančné inštitúcie 963 311 970 885 Živnostníci 826 933 733 204 Poisťovne 142 870 982 984 Neziskové organizácie 454 694 676 343 Nerezidenti 616 336 495 334 Vládny sektor 1 386 397 5 469 320 Nezaradené do sektorov 17 131 128 354 Celkom (v tis. SKK) 29 904 008 30 191 909 Celkom (v tis. EUR) 992 631 1 002 188 Záväzky voči klientom podľa zostatkovej doby splatnosti: 1 3 : Z Á V Ä Z K Y V O Č I B A N K Á M, V K L A DY N Á R O D N E J B A N K Y S LO V E N S K A A O S TA T N Ý C H B Á N K Zostatková splatnosť do jedného roka: V Sk 1 439 403 3 645 855 V cudzej mene 3 696 751 2 311 194 Zostatková splatnosť nad jeden rok: V Sk 175 142 242 584 V cudzej mene 50 210 168 015 Celkom (v tis. SKK) 5 361 506 6 367 648 Celkom (v tis. EUR) 177 970 211 367 Záväzky voči bankám a vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk denominované v Sk sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbami v rozpätí: od 2,20 do 5,34 % (31. december 2007: od 2,40 do 6,35 %) splatné do jedného roka, od 2,10 do 4,70 % (31. december 2007: od 1,80 do 4,70 %) viacročné. Zostatková splatnosť do jedného roka: V Sk 27 556 129 27 996 106 V cudzej mene 2 296 619 2 077 149 Zostatková splatnosť nad jeden rok: V Sk 44 629 93 558 V cudzej mene 6 631 25 096 Celkom (v tis. SKK) 29 904 008 30 191 909 Celkom (v tis. EUR) 992 631 1 002 188 Záväzky voči klientom splatné v Sk do jedného roka sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbami v rozpätí od 0,50 do 5,50 % (31. december 2007: 0,50 do 12,00 %). Záväzky voči klientom v cudzích menách splatné do jedného roka sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbami v rozpätí od 1,10 do 10,40 % (31. december 2007: od 1,00 do 6,93 %). Viacročné záväzky voči klientom splatné v Sk sa k 31. decembru 2008 úročili v rozpätí od 0,80 do 12,00 % (31. december 2007: od 0,45 do 12,00 %). 135 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke 136

Prehľad hypotekárnych záložných listov k 31. decembru 2008 a k 31. decembru 2007: Záväzky voči klientom v cudzích menách splatné nad jeden rok sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbami v rozpätí od 1,30 do 4,77 % (31. december 2007: od 3,30 do 4,00 %). Vklady klientov, ktoré sú úročené úou sadzbou 0,0 % predstavujú k 31. decembru 2008 čiastku 904 154 tis. Sk (31. december 2007: 424 851 tis. Sk). V rámci riadenia rizika likvidity skupina pravidelne monitoruje oblasť koncentrácie vkladov a prispôsobuje štruktúru aktív tak, aby mala zabezpečenú dostatočnú likviditu (vo forme rýchlolikvidných aktív) pre prípad potreby vyplatenia vkladov. K 31. decembru 2008 predstavoval úhrn primárnych vkladov vkladateľov s objemom vkladov nad 100 mil. Sk 10,18 % zdrojov skupiny (31. december 2007: 20,5 %). 1 5 : Z Á V Ä Z K Y Z E M I TO VA N Ý C H C E N N Ý C H PA P I E R O V So zostatkovou splatnosťou: Do jedného roka 3 670 419 1 708 776 z toho: záväzky z depozitných certifikátov 297 694 záväzky z finančných zmeniek 25 883 700 044 záväzky z hypotekárnych záložných listov 2 639 000 1 000 000 záväzky zo splatných emisií HZL - 2 799 záväzky z emitovaných dlhopisov 1 000 000 - iné 5 239 5 239 Nad jeden rok 4 877 604 6 877 652 z toho: záväzky z depozitných certifikátov - - záväzky z hypotekárnych záložných listov 4 877 604 5 877 652 záväzky z emitovaných dlhopisov - 1 000 000 Celkom (v tis. SKK) 8 548 023 8 586 428 Celkom (v tis. EUR) 283 742 285 017 Emitované hypotekárne záložné listy Menovitá hodnota emisie Zostatková hodnota k 31. 12. 2008 Všetky uvedené hypotekárne záložné listy sú kótované a obchoduje sa s nimi na Bratislavskej burze cenných papierov. V zmysle slovenského zákona o bankách emitované hypotekárne záložné listy musia kryť aspoň 90 % nesplatenej hodnoty skupinou poskytnutých hypotekárnych úverov. Zostatková hodnota k 31. 12. 2007 Úý výnos (kupón) Dátum emisie Splatnosť emisie Hypot. záložné listy I. emisia Hypot. záložné listy 500 000 494 839 493 652 4,70 % 15. 10. 2003 15. 10. 2012 III. emisia Hypot. záložné listy 500 000 500 000 500 000 4,50 % 30. 6. 2004 30. 6. 2009 V. emisia 1 000 000 1 000 000 1 000 000 4,50 % 29. 9. 2004 29. 9. 2010 Hypot. záložné listy 6M BRIBOR VI. emisia 1 000 000 1 000 000 1 000 000 +0,11 % p. a. 31. 5. 2005 31. 5. 2009 Hypot. záložné listy 3M BRIBOR VII. emisia 724 000 724 000 724 000 +0,15 % p. a. 21. 12. 2005 21. 12. 2015 Hypot. záložné listy 3 M BRIBOR VIII. emisia 500 000-500 000 +0,07 % p. a. 26. 4. 2006 26. 4. 2008 Hypot. záložné listy 6M BRIBOR IX. emisia 500 000 500 000 500 000 +0,09 % p. a. 29. 9. 2006 29. 9. 2009 Hypot. záložné listy 3M BRIBOR X. emisia 500 000-500 000 +0,07 % p. a. 14. 12. 2006 14. 12. 2008 Hypot. záložné listy 6M BRIBOR XI. emisia 1 000 000 1 000 000 1 000 000 +0,08% p. a. 30. 3. 2007 30. 3. 2010 Hypot. záložné listy 3M BRIBOR XII. emisia Hypot. záložné listy 660 000 660 000 660 000 +0,08% p. a. 23. 11. 2007 23. 11. 2010 XIII. emisia Hypot. záložné listy 500 000 499 254-4,50 % 12. 3. 2008 12. 3. 2011 XIV. emisia Hypot. záložné listy 500 000 499 511-4,60 % 25. 4. 2008 25. 4. 2010 XV. emisia Hypot. záložné listy 500 000 500 000-5,25 % 30. 7. 2008 30. 7. 2009 XVI. emisia 139 000 139 000-5,99 % 15. 12. 2008 15. 12. 2009 Spolu (v tis. SKK) 8 523 000 7 516 604 6 877 652 Spolu (v tis. EUR) 282 912 249 506 228 296 Záväzky z emitovaných depozitných certifikátov k 31. decembru 2008 sú neúročené, nakoľko ide o záväzky zo splatných K 31. decembru 2008 časť záväzkov z emitovaných cenných papierov bola zabezpečená záložným právom. Ide depozitných certifikátov. o V. emisiu hypotekárnych záložných listov, celá emisia je zabezpečená zo strany veriteľa záložným právom k štátnym dlhopisom, ktoré sú vykazované v portfóliu banky ako investície držané do splatnosti (pozn. 10). Úroveň úročenia emitovaných finančných zmeniek bola k 31. decembru 2008 v rozpätí od 4,00 do 4,66 % (31. december 2007: od 2,60 do 4,80 %). Skupina v roku 2008 emitovala XIII., XIV., XV. a XVI emisiu hypotekárnych záložných listov v celkovej menovitej hodnote 1 639 000 tis. Sk. na financovanie hypotekárnych úverov. V roku 2007 skupina emitovala XI. a XII. emisiu hypotekárnych záložných listov v celkovej menovitej hodnote 1 660 000 tis. Sk. 1 6 : O S TA T N É PA S Í VA Rôzni veritelia 58 797 60 209 Daňové záväzky (okrem záväzkov z dane z príjmov) 21 540 32 038 Sociálny fond 4 065 4 086 Rezervy na podsúvahové záväzky (pozn. 22) 27 676 28 768 Zúčtovanie so zamestnancami 7 315 20 106 Zúčtovanie so sociálnymi inštitúciami 2 545 13 386 Časové rozlíšenie jednorazových poplatkov 100 283 90 395 Záporná reálna hodnota finančných derivátov (pozn. 22) 22 143 34 558 Záväzky z platobného styku 183 422 662 414 Ostatné záväzky 266 622 262 931 Celkom (v tis. SKK) 694 408 1 208 891 Celkom (v tis. EUR) 23 050 40 127 137 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke 138

Prehľad zmien sociálneho fondu: Stav na začiatku roka 4 086 5 612 Tvorba počas vykazovaného obdobia/roka 6 038 5 705 Čerpanie počas vykazovaného obdobia/roka (6 059) (7 228) Vplyv odkonsolidácie OTP Asset Management, a.s. -- (3) Stav ku koncu vykazovaného obdobia/roka (v tis. SKK) 4 065 4 086 Stav ku koncu vykazovaného obdobia/roka (v tis. EUR) 135 136 1 7 : P O D R I A D E N É Z Á V Ä Z K Y Skupina v roku 2008 získala a čerpala podriadené záväzky v celkovej výške 29 mil. EUR, ktoré predstavujú pre skupinu dodatkové vlastné zdroje (pozn. 24). Typ úveru Typ úveru podľa Začiatok Zmluvná Účtovná hodnota úveru Účtovná hodnota úveru Mena splatnosti čerpania splatnosť k 31. decembru 2008 k 31. decembru 2007 OTP Netherlands B.V. EUR dlhodobý marec 2008 marec 2015 331 386 - OTP Netherlands B.V. EUR dlhodobý apríl 2008 apríl 2015 542 268 - Celkom (v tis. SKK) 873 654-1 200 000 Sk. Všetky akcie sú kmeňové akcie a nie sú s nimi spojené žiadne osobitné práva. Hlasovacie práva na jednu akciu sú ekvivalentné menovitej hodnote akcie. Celé základné imanie skupiny je k 31. decembru 2008 zapísané do obchodného registra a je splatené. K 31. decembru 2008 nie sú vo vlastníctve skupiny žiadne akcie vydané spoločnosťami, ktoré patria do skupiny. Rezervné fondy K 31. decembru 2008 rezervné fondy vo výške 1 075 301 tis. Sk (k 31. decembru 2007: 719 811 tis. Sk) obsahujú nerozdelený zisk z minulých a zákonný rezervný fond. Na základe rozhodnutia valného zhromaždenia bol v 1. polroku 2008 zaúčtovaný prídel do rezervných fondov v celkovej výške 355 490 tis. Sk, zo zisku vytvoreného za rok 2007. Zákonný rezervný fond je určený na krytie prípadných strát v budúcnosti a jeho rozdelenie akcionárom je obmedzené v súlade so slovenským Obchodným zákonníkom. Úá sadzba na podriadený úver prijatý v marci 2008 vychádza z 3-mesačného EURIBORu plus marža 1,0 % a úá sadzba na podriadený úver prijatý v apríli 2008 vychádza z 3-mesačného EURIBORu plus marža 1,5 %. 1 9 : O S TA T N É V Ý N O S Y A N Á K L A DY A) Ostatné výnosy OTP Financing Netherlands B.V. je finančná spoločnosť patriaca do skupiny OTP Group, so sídlom Schouwburgplein 30 34, 3012 CL Rotterdam, Holandsko. Predmetom činnosti spoločnosti je najmä: získanie a poskytovanie finančných pôžičiek a úverov, pristúpenie k záväzku ako spoludlžník, poskytovanie ručenia finančného charakteru, poskytovanie zabezpečenia pre tretie strany, poradenská a konzultačná činnosť, investovanie finančných prostriedkov, prenájom, development, manažovanie, akvizícia hnuteľného a nehnuteľného majetku. Iné prevádzkové výnosy 4 629 6 227 Náhrada škody 1 503 -. Ostatné 1 967 2 688 Celkom (v tis. SKK) 8 099 8 915 Celkom (v tis. EUR) 269 296 B) Ostatné náklady 1 8 : V L A S T N É I M A N I E Základné imanie Nominálna hodnota za jednu akciu Počet akcií 31. december 2008 31. december 2007 120 Sk za akciu 11 503 458 1 380 415 1 380 415 1 200 000 Sk za akciu 570 684 000 684 000 Stav základného imania ku koncu obdobia (v tis. SKK) 2 064 415 2 064 415 Stav základného imania ku koncu obdobia (v tis. EUR) 68 526 68 526 K 31. decembru 2008 (aj k 31. decembru 2007) bolo základné imanie skupiny 2 064 415 tis. Sk a pozostávalo z 11 503 458 akcií na meno, v zaknihovanej podobe, s menovitou hodnotou jednej akcie 120 Sk, a z 570 akcií na meno, v zaknihovanej podobe, verejne neobchodovateľných, s menovitou hodnotou jednej akcie Nakupované výkony (materiál, služby) (539 449) (481 742) z toho: náklady na audit (4 767) (4 232) iné služby vykonané audítorskou spoločnosťou (595) (294) Miestne a iné dane, okrem dane z príjmov (39 018) (40 400) Príspevok do fondu na ochranu vkladov (32 230) (27 841) (Tvorba)/zrušenie rezervy na podsúvahové záväzky netto (pzn. 16, 22) 582 (12 559) Zrušenie opravnej položky na investície v obchodných spoločnostiach 34 211 -- Zrušenie opravnej položky na hmotný a nehmotný majetok * -- 59 633 Ostatné (39 590) (33 063) Celkom (v tis. SKK) (615 494) (535 972) Celkom (v tis. EUR) (20 431) (17 791) * Rozpustenie opravnej položky k predaným pozemkom v roku 2007 vo výške 531 tis. Sk (pozn. 12) je vykázané vo výkaze ziskov a strát v riadku Zisky/(straty) z transakcií s nehnuteľnosťami netto. 139 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke 140

Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravené podľa Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravené podľa 2 0 : DA Ň Z P R Í J M O V Splatný daňový náklad/(výnos) 2 998 1 286 Odložený daňový náklad/(výnos) 55 009 (53 952) Celkom (v tis. SKK) 58 007 (52 666) Celkom (v tis. EUR) 1 925 (1 748) Netto odložená daňová pohľadávka/(záväzok) počiatočný stav k 1. januáru 53 952 -. (Zníženie)/zvýšenie zisku za bežný rok (55 009) 53 952 (Zníženie)/zvýšenie vlastného imania (4 114) -. Netto odložená daňová pohľadávka/(záväzok) konečný stav k 31. decembru (5 171) 53 952 Netto odložená daňová pohľadávka/(záväzok) (v tis. EUR) (172) 1 791 Právnické osoby v Slovenskej republike majú povinnosť odvádzať zo zdaniteľného zisku (základu dane) daň z príjmov právnických osôb. V roku 2008 je pre právnické osoby platná 19-percentná (2007: 19-percentná) sadzba dane z príjmov. Pri vykazovaní odloženej dane skupina dodržiavala zásady obozretnosti. Na základe schváleného rozpočtu a súčasne platnej daňovej legislatívy skupina očakáva, že v nasledujúcich rokoch bude vykazovať kladný základ dane, od ktorého sa budú dať odpočítavať (umorovať) daňové straty z minulých. Skupina nevykázala odloženú daňovú pohľadávku vo výške 133 984 tis. Sk (rok 2007: 173 768 tis. Sk), ktorá súvisí najmä s dočasnými rozdielmi vyplývajúcimi z opravných položiek na úvery a ostatné aktíva, pre jej neisté načasovanie a realizáciu v budúcich účtovných obdobiach. Daň zo zisku pred zdanením sa líši od teoretickej dane, ktorá by vyplynula pri použití sadzby dane z príjmov takto: Zisk pred zdanením 389 405 302 824 Teoretická daň 19 % 73 987 57 537 Nezdaniteľné príjmy (3 634) (5 186) Neodpočítateľné náklady 25 595 38 264 Opravné položky a rezervy, netto 1 860 (10 831) Rozpustenie opravnej položky na neistú realizáciu odložených daňových pohľadávok, zmena (39 784) (130 941) odhadu a daňovej legislatívy Vplyv odkonsolidácie OTP Asset Management, a.s. -- (1 509) Vplyv konsolidácie OTP Faktoring Slovensko, a.s. (17) -- Náklady/(výnosy) na daň z príjmov za rok (v tis. SKK) 58 007 (52 666) Náklady/(výnosy) na daň z príjmov za rok (v tis. EUR) 1 925 (1 748) Efektívna daň za účtovné obdobie 14,90 % -17,39 % 2 2 : P O D S Ú VA H O V É A P R Í PA D N É Ď A L Š I E Z Á V Ä Z K Y A F I N A N Č N É N Á S T R O J E V rámci bežnej činnosti vstupuje skupina do rôznych finančných transakcií, ktoré nie sú zachytené v súvahe a ktoré sa uvádzajú ako podsúvahové finančné nástroje. Pokiaľ sa neuvádza inak, nasledujúce položky predstavujú nominálne sumy týchto podsúvahových finančných nástrojov. Skupine vznikla odložená daň z príjmov z položiek, ktoré sú účtované cez výkaz ziskov a strát vo výške 55 009 tis. Sk (2007: -53 952 tis. Sk) a z položiek, ktoré sú účtované cez vlastné imanie vo výške 4 114 tis. Sk (2007: 0). V roku 2008 skupina dosiahla kladný základ dane, od ktorého bola odpočítaná daňová strata dosiahnutá v minulých rokoch. Skupina vykázala za rok 2008 náklady na daň príjmov z účtovania odloženej dane. A) Záväzky vyplývajúce zo záruk, z nečerpaných úverových prísľubov a akreditívov 2 1 : O D LO Ž E N É DA N E Z P R Í J M O V Odložené dane z príjmov sú vykázané záväzkovou metódou na súvahovom princípe. Použitím tejto metódy sú vykázané dočasné rozdiely, t. j. rozdiely medzi účtovnou hodnotou aktíva alebo záväzku v súvahe a ich daňovým základom. Bola použitá 19-percentná sadzba dane (2007: 19 %): Odložený daňový záväzok Dočasný rozdiel medzi daňovou a účtovnou zostatkovou hodnotou majetku (22 728) (31 954) Úvery (opravné položky na straty zo zníženia hodnoty úverov) (19 381) (51 983) Oceňovacie rozdiely CP na predaj (účtovaný na vlastné imanie) (4 114) -.. Odložený daňový záväzok celkom (46 223) (83 937) Odložená daňová pohľadávka Úvery (opravné položky na straty zo zníženia hodnoty úverov) 71 358 51 983 Ostatné aktíva 62 626 65 876 Rezervy na záväzky 683 360 Prenesená daňová strata 40 369 193 438 Odložená daňová pohľadávka celkom 175 036 311 657 Úprava o neistú realizáciu odloženej daňovej pohľadávky (133 984) (173 768) Čistá odložená daňová pohľadávka/(záväzok) (v tis. SKK) (5 171) 53 952 Čistá odložená daňová pohľadávka/(záväzok) (v tis. EUR) (172) 1 791 Nečerpané úverové prísľuby 2 781 090 8 997 019 z toho: sterilizačný REPO tender s NBS - 5 156 949 Ostatné záruky poskytnuté klientom 1 765 830 1 702 208 Nevyužité prečerpania a povolené kontokorentné úvery 1 235 852 1 509 330 Vydané akreditívy 126 488 74 964 Celkom (v tis. SKK) 5 909 260 12 283 521 Celkom (v tis. EUR) 196 151 407 738 Úverové prísľuby predstavujú nevyužitú časť oprávnení poskytnúť finančné prostriedky formou úverov, záruk alebo akreditívov. Skupine hrozia potenciálne straty v súvislosti s úverovými rizikami vyplývajúcimi z úverových prísľubov, a to vo výške celkových nevyčerpaných úverových rámcov. Predpokladaná výška rizikovej angažovanosti je však nižšia ako celkové nevyčerpané úverové prísľuby, nakoľko väčšina takýchto prísľubov je podmienená dodržiavaním špeciálnych úverových štandardov zo strany klientov. Na krytie predpokladaných strát z podmienených nevyčerpaných úverov, záruk a akreditívov skupina tvorí rezervy v tom prípade, ak má vyrovnať záväzok ako dôsledok minulých udalostí, ak je pravdepodobné, že na vyrovnanie záväzku bude potrebný odliv zdrojov a ak možno spoľahlivo určiť výšku záväzku. Prepočet výšky rezerv na podsúvahové záväzky je analogický ako pri úverovej angažovanosti. Vystavené záruky, neodvolateľné akreditívy a nevyčerpané úverové prísľuby sú predmetom podobného monitoringu úverových rizík a úverových zásad ako poskytované úvery. 141 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke 142

Skupina vykazuje rezervy na podsúvahové položky v tejto štruktúre: 2 3 : T R A N S A K C I E S O S P R I A Z N E N Ý M I O S O B A M I Rezervy na: Nevyčerpané úvery 9 055 13 293 Záruky 17 376 14 795 Vystavené akreditívy 1 245 680 Celkom (v tis. SKK) 27 676 28 768 Celkom (v tis. EUR) 919 955 A) Transakcie so spriaznenými osobami v rámci skupiny OTP Bank Nyrt. V rámci bežnej obchodnej činnosti skupina vstupuje aj do transakcií so spriaznenými osobami. Vzťahy so spriaznenými osobami zahŕňajú transakcie so spoločnosťami skupiny OTP Group, z ktorých najvýznamnejšie sú termínované vklady, podriadený záväzok a súvisiace prijaté, resp. platené úroky a poplatky: Tieto rezervy sú vykázané v položke Ostatné pasíva (poznámka 16). Prehľad zmien rezerv na podsúvahové riziká: * Pozri poznámka 19 B) Stav na začiatku roka 28 768 16 308 Tvorba/(zrušenie) rezerv netto * (582) 12 559 Kurzový rozdiel (510) (99) Stav ku koncu vykazovaného obdobia (v tis. SKK) 27 676 28 768 Stav ku koncu vykazovaného obdobia (v tis. EUR) 919 955 Aktíva Pohľadávky voči bankám 1 495 620 138 462 Celkom (v tis. SKK) 1 495 620 138 462 Celkom (v tis. EUR) 49 645 4 596 Pasíva Záväzky voči ostatným bankám 4 689 442 1 022 997 Podriadené záväzky 873 654 - Celkom (v tis. SKK) 4 689 442 1 022 997 Celkom (v tis. EUR) 155 661 33 957 B) Devízové zmluvy Skupina v mesiacoch apríl až jún 2008 ostatným bankám. Časť tejto krátkodobej úložky so splatnosťou v januári 2009 skupina splatila materskej spoločnosti v januári 2009. Vedenie spoločnosti predpokladá, že zvyšnú časť tejto krátkodobej úložky skupina splatí do jej splatnosti v marci 2009. kúpila úverové pohľadávky od materskej Devízové zmluvy sú dohody o predaji alebo nákupe určitého množstva jednej meny za inú menu vopred dohodnutým kurzom s promptným dodaním ( spot, t. j. obvykle dva dni po dátume obchodu) alebo s dodaním k stanovenému dátumu ( forward, t. j. viac ako dva dni po dátume obchodu). spoločnosti OTP Nyrt. v obstarávacej cene 4 525 895 tis. Sk. V novembri 2008 skupina prijala od materskej spoločnosti OTP Nyrt. krátkodobú úložku, ktorá je k 31. decembru 2008 vykázaná na riadku Záväzky voči Skupina využíva devízové zmluvy na riadenie rizika a ako obchodné nástroje. Devízové zmluvy v nominálnej a reálnej hodnote k 31. decembru 2008 a k 31. decembru 2007: Nominálna hodnota aktív Nominálna hodnota pasív 31. 12. 2008 31. 12. 2007 31. 12. 2008 31. 12. 2007 Menové a úé nástroje Menové a úé swapy 4 307 430 3 362 042 4 182 610 3 367 386 Menové forwardy 311 849 1 763 937 323 115 1 764 273 Z toho: EUR (necitlivé vzhľadom na konverziu na euro (pozri pozn. 32)) 2 422 570 n/a 2 409 360 n/a Celkom (v tis. SKK) 4 619 279 5 125 979 4 505 725 5 131 659 Celkom (v tis. EUR) 153 332 170 151 149 563 170 340 Kladná reálna hodnota Záporná reálna hodnota 31. 12. 2008 31. 12. 2007 31. 12. 2008 31. 12. 2007 Menové a úé nástroje Menové a úé swapy 124 728 16 926 7 804 21 035 Menové forwardy 3 478 12 248 14 339 13 523 Z toho: EUR (necitlivé vzhľadom na konverziu na euro (pozri pozn. 32)) 14 310 n/a - n/a Celkom (v tis. SKK) 128 206 29 174 22 143 34 558 Celkom (v tis. EUR) 4 256 968 735 1 147 Kladná reálna hodnota je súčasťou položky Finančné aktíva v reálnej hodnote proti zisku a strate, záporná reálna hodnota je zahrnutá v položke Ostatné pasíva. Zmeny reálnej hodnoty derivátových finančných nástrojov, ktoré nie sú zaisťovacie, sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát v položke Zisky/(straty) z finančných operácií netto. Náklady Úroky 82 658 71 263 Nákladové úroky podriadené záväzky 40 363 - Poplatky 613 605 Iné náklady 10 336 6 668 Spolu (v tis. SKK) 93 607 78 536 Spolu (v tis. EUR) 3 107 2 607 Výnosy Úroky 4 470 2 395 Poplatky 659 816 Zisky/(straty) z FX obchodov netto 203 367 33 131 Iné výnosy 219 159 Spolu (v tis. SKK) 208 715 36 501 Spolu (v tis. EUR) 6 928 1 212 Okrem údajov uvedených v predchádzajúcich tabuľkách skupina k 31. decembru 2008 eviduje ešte ďalšie významné transakcie: úverovú pohľadávku voči OTP Buildings, s.r.o. (člen skupiny OTP Group), vo výške 1 125 mil. Sk, ktorá bola poskytnutá na nákup hmotného majetku; záruku na tento úver do výšky 1 100 mil. Sk poskytla materská spoločnosť OTP Bank Nyrt., v roku 2007 sa uskutočnil odpredaj úverových pohľadávok spoločnosti OTP Faktoring Zrt.; skupina vykázala prijatú hotovosť vo vzťahu k tejto spoločnosti v celkovej výške 60 mil. Sk (pozri pozn. 9) 143 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke 144

B) Transakcie s členmi vedenia skupiny 2 4 : V L A S T N É Z D R O J E F I N A N C O VA N I A Peňažné a nepeňažné príjmy členov predstavenstiev a dozorných rád za rok 2008 a 2007 sú zhrnuté v nasledujúcej tabuľke: Základné vlastné zdroje skupiny tvoria Položkou znižujúcou hodnotu vlastných základné imanie, zákonný rezervný fond, zdrojov na konsolidovanom základe Predstavenstvo banka 39 355 38 752 Predstavenstvo dcérska spoločnosť 6 357 5 494 Dozorná rada banka 2 561 2 341 Dozorná rada dcérska spoločnosť 385 376 ostatné kapitálové fondy a nerozdelený zisk z minulých. Položky znižujúce hodnotu základných vlastných zdrojov sú neuhradená strata z minulých a čistá k 31. decembru 2007 je čistá účtovná hodnota podielu skupiny na základnom imaní finančnej inštitúcie (ktorá nie je členom skupiny), ktorý je väčší ako 10 % účtovná hodnota programového vybavenia. základného imania tejto finančnej inštitúcie Dodatkové vlastné zdroje tvorí podriadený (OTP Leasing, a.s.). Skupina vo vzťahu k členom predstavenstva Skupina vo vzťahu k členom predstavenstva záväzok a kladné oceňovacie rozdiely kapi- banky eviduje k 31. decembru 2008 úverové spoločnosti patriacej do skupiny eviduje tálových nástrojov z portfólia finančných K 31. decembru 2008 a k 31. decembru pohľadávky vo výške 6 238 tis. Sk poskyt- k 31. decembru 2008 úverovú pohľadávku nástrojov na predaj, po odpočítaní dane 2007 skupina vykazovala vlastné zdroje nad nuté v roku 2008 za štandardných trhových vo výške 2 328 tis. Sk (k 31. decembru z príjmu. Doplnkové vlastné zdroje skupina minimálnu požadovanú úroveň, čím splnila podmienok, suma splatná za bežné obdobie 2007: 2 453 tis. Sk) poskytnutú v roku 2007 k 31. decembru 2008 neeviduje. kapitálovú požiadavku regulátora. predstavovala 325 tis. Sk. K 31. decembru za štandardných trhových podmienok. 2007 skupina neevidovala žiadne úvery, Pohľadávka je splatná v roku 2022, zabez- preddavky a záruky, ani iné významné pečená nehnuteľnosťou. Suma splatná za Štruktúra konsolidovaných vlastných zdrojov skupiny: transakcie vo vzťahu k členom predstaven- bežné obdobie predstavovala 222 tis. Sk. stva banky. Skupina vo vzťahu k členom dozornej rady banky k 31. decembru 2008 eviduje úverovú pohľadávku vo výške 5 140 tis. Sk (k 31. decembru 2007: 12 125 tis. Sk), poskytnutú v roku 2004 a splatnú v roku 2019, zabezpečenú nehnuteľnosťou. Úver bol poskytnutý za štandardných trhových podmienok, suma splatná v roku 2008 predstavovala 1 435 tis. Sk. V druhom štvrťroku 2008 bola zrealizovaná mimoriadna splátka vo výške 6 mil. Sk. Okrem tejto transakcie skupina vo vzťahu k členom dozornej rady banky k 31. decembru 2008 a k 31. decembru 2007 neeviduje ďalšie úvery, preddavky a záruky, ani iné významné transakcie. Skupina vo vzťahu k členom dozornej rady spoločnosti patriacej do skupiny eviduje k 31. decembru 2008 úverovú pohľadávku vo výške 1 248 tis. Sk (k 31. decembru 2007: 1 309 tis. Sk) poskytnutú v roku 2003 a splatnú v roku 2025, zabezpečenú nehnuteľnosťou. Úver bol poskytnutý za štandardných trhových podmienok. Suma splatná za bežné obdobie predstavovala 92 tis. Sk. Úé sadzby a ostatné podmienky transakcií so spriaznenými osobami sa nelíšia od bežných úých sadzieb a zmluvných podmienok skupiny. 2 5 : D O P L Ň U J Ú C E I N F O R M Á C I E K V Ý K A Z U P E Ň A Ž N Ý C H TO K O V *Povinné minimálne rezervy vo výške 716 652 tis. Sk (31. december 2007: 674 325 tis. Sk) nie sú zahrnuté do peňazí a peňažných ekvivalentov, pretože ich čerpanie je obmedzené (pozri pozn. č. 2). Základné vlastné zdroje 2 835 651 2 613 645 Položky vytvárajúce hodnotu základných vlastných zdrojov 3 462 035 3 106 545 Splatené základné imanie 2 064 415 2 064 415 Rezervné fondy a ostatné kapitálové fondy 276 878 242 150 Nerozdelený zisk minulých 1 120 742 799 980 Odpočítateľné položky od základných vlastných zdrojov (626 384) (492 900) Neuhradená strata z minulých (322 319) (322 319) Čistá účtovná hodnota programového vybavenia (304 065) (170 581) Dodatkové vlastné zdroje 891 194 -.- Podriadené záväzky 873 654 -.- Kladné oceňovacie rozdiely kapit. nástrojov na predaj 17 540 -.- Odpočítateľné položky od základných a dodatkových --- (2 079) vlastných zdrojov Čistá účtovná hodnota podielu skupiny na základnom imaní --- (2 079) inej finančnej inštitúcie Doplnkové vlastné zdroje --- -.- Celkové vlastné zdroje (v tis. SKK) 3 726 845 2 611 566 Celkové vlastné zdroje (v tis. EUR) 123 709 86 688 Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v NBS okrem povinnej minimálnej rezervy * 4 926 309 12 045 345 Úložky v iných bankách splatné do troch mesiacov (pozn. 28) 1 727 107 247 910 Záväzky voči bankám splatné do troch mesiacov (pozn. 28) (1 400 703) (5 033 729) Peniaze a peňažné ekvivalenty celkom (v tis. SKK) 5 252 713 7 259 526 Peniaze a peňažné ekvivalenty celkom (v tis. EUR) 174 358 240 972 Významné zmeny nepeňažných prostriedkov nezahrnuté do peňažných tokov: Odpis a postúpenia úverov (pozn. 9, v tis. SKK) (405 697) (391 154) Odpis a postúpenia úverov (pozn. 9, v tis. EUR) (13 467) (12 984) 145 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke 146

2 6 : SÚSTR E DE N I E ÚVE ROVÉHO R I Z I K A VOČI S LOVE N S KEJ R E P U B LI KE A) Rozdelenie súvahových aktív a pasív do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti V nasledujúcej tabuľke sa uvádza úverové riziko skupiny voči Slovenskej republike, spoločnostiam riadeným slovenskou vládou, mestským samosprávam a podobné angažovanosti: Suma Podiel z celkových aktív Suma Podiel z celkových aktív Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska (pozn. 5) 4 718 571 9,61 % 11 871 024 23,89 % Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty (pozn. 9) 898 763 1,83 % 909 516 1,83 % Finančné aktíva k dispozícii na predaj (pozn. 8) 1 255 971 2,56 % - - Finančné investície držané do splatnosti (pozn. 10) 1 244 596 2,53 % 2 093 888 4,21 % Spolu (v tis. SKK) 8 117 901 16,53 % 14 874 428 29,93 % Spolu (v tis. EUR) 269 465 493 741 (v tis. SKK) Od 3 mesiacov do 12 mesiacov Od 1 roka do 5 Nad 5 Spolu Do 3 mesiacov Aktíva Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 5 642 961 --.. --- - 5 642 961 Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 1 727 107 153 858 174 108-2 055 073 Finančné aktíva v reálnej hodnote proti zisku a strate 121 963 5 672 571 94 128 300 Finančné aktíva k dispozícií na predaj --. --. 381 635 890 192 1 271 827 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 4 209 527 6 253 306 11 819 919 13 124 231 35 406 983 Finančné investície držané do splatnosti --. 500 000 2 601 077 50 000 3 151 077 Hmotný a nehmotný dlhodobý majetok --. --. --- 1 072 490 1 072 490 Časové rozlíšenie pohľadávok z ú 165 955 45 932 10 867 370 223 124 Ostatné aktíva 123 114 39 594 5 182-167 890 Aktíva celkom 11 990 627 6 998 362 14 993 359 15 137 377 49 119 725 2 7 : M A X I M Á L N A E X P O Z Í C I A V O Č I K R E D I T N É M U R I Z I K U V nasledujúcej tabuľke sa uvádza prehľad maximálnej expozície skupiny voči kreditnému riziku vyplývajúcemu z finančných inštrumentov (aktív), neberúc do úvahy akýkoľvek držaný kolaterál alebo iné zníženie kreditného rizika: Pohľadávky voči bankám a Národnej banke Slovenska 6 884 172 12 304 354 Finančné aktíva v reálnej hodnote proti zisku a strate 128 300 29 268 Finančné aktíva k dispozícii na predaj 1 402 457 244 886 Úvery a pohľadávky, brutto 36 254 227 32 074 003 Korporátne úvery 25 030 003 22 732 894 Retailové úvery 11 224 224 9 341 109 Finančné investície držané do splatnosti 3 151 077 4 022 203 Medzisúčet súvahových rizík 47 820 233 48 674 714 Vydané záruky 1 765 830 1 702 208 Vydané akreditívy 126 488 74 964 Úverové prísľuby voči klientom 4 016 942 10 506 349 Medzisúčet podsúvahových rizík 5 909 260 12 283 521 Celkom (v tis. SKK) 53 729 493 60 958 235 Celkom (v tis. EUR) 1 783 492 2 023 443 Pasíva Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 1 400 703 3 735 451 214 390 10 962 5 361 506 Záväzky voči klientom 23 158 047 6 694 701 50 947 313 29 904 008 Záväzky z emitovaných cenných papierov 26 259 3 644 160 4 153 604 724 000 8 548 023 Časové rozlíšenie záväzkov z ú 124 986 117 348 141 6 242 481 Záväzky vyplývajúce z dane z príjmov 1 820 --. 5 171-6 991 Ostatné pasíva 570 973 17 695 105 740-694 408 Podriadené záväzky --. --. --- 873 654 873 654 Vlastné imanie --. 88 --- 3 488 566 3 488 654 Pasíva celkom 25 282 788 14 209 443 4 529 993 5 097 501 49 119 725 Čistá súvahová pozícia likvidity k 31. decembru 2008 (v tis. SKK) (13 292 161) (7 211 081) 10 463 366 10 039 876 - Čistá súvahová pozícia likvidity k 31. decembru 2008 (v tis. EUR) (441 219) (239 364) 347 320 333 263 - Kumulatívna čistá súvahová pozícia likvidity k 31. decembru 2008 (13 292 161) (20 503 242) (10 039 876) - - Kumulatívna čistá súvahová pozícia likvidity k 31. decembru 2007 (15 139 381) (11 898 607) (8 148 333) - - B) Rozdelenie vybraných podsúvahových pasív do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti 2 8 : A N A L Ý Z A S P L A T N O S T I A K T Í V A PA S Í V Čistá súvahová pozícia likvidity predstavuje mieru rozsahu, v akom sa od skupiny môže vyžadovať získanie finančných prostriedkov potrebných na splnenie jej záväzkov v súvislosti s finančnými nástrojmi. Skupina si udržiava profil likvidity v súlade s požiadavkami Národnej banky Slovenska. Nasledujúce tabuľky obsahujú analýzu aktív, pasív a vlastného imania podľa splatnosti na základe obdobia zostávajúceho od dátumu splatnosti v prípadoch, keď splátkové kalendáre umožňujú predčasné splatenie. Aktíva a pasíva, ktoré nebolo možné zaradiť do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti, sú vykázané v časovom pásme nad 5. Záväzky voči klientom splatné do 1 mesiaca zahŕňajú najmä bežné účty, z ktorých môžu klienti vyberať prostriedky bez oznámenia. Z predchádzajúcich skúseností však vyplýva, že tieto účty predstavujú súvahy do zmluvného termínu splatnosti. Analýza sa vypracovala na základe čo najobozretnejšieho stabilný zdroj finančných prostriedkov. zohľadnenia termínov (v tis. SKK) Do Od 1 mesiaca Od 3 mesiacov Od 1 roka Nad 1 mesiaca do 3 mesiacov do 12 mesiacov do 5 5 Spolu Budúce poskytnuté úvery 4 016 942 - - - - 4 016 942 Vydané záruky (bez prísľubov na záruky) 5 246 2 100 402 269 341 925 1 014 290 1 765 830 Vydané akreditívy 102 652 23 836 - - - 126 488 Záväzky zo spotových operácií - - - - - - Záväzky z termínových operácií s finančným prevodom 2 600 395 1 070 185 427 700 - - 4 098 280 Poskytnuté záruky zo záložných práv 788 070-779 814 1 145 226-2 713 110 Celkom k 31. decembru 2008 (v tis. SKK) 7 513 305 1 096 121 1 609 783 1 487 151 1 014 290 12 720 650 Celkom k 31. decembru 2008 (v tis. EUR) 249 396 36 385 53 435 49 364 33 668 422 248 Celkom k 31. decembru 2007 (v tis. SKK) 15 865 482 325 897 558 331 1 550 813 811 022 19 111 545 Celkom k 31. decembru 2007 (v tis. EUR) 526 637 10 818 18 533 51 478 26 921 634 387 147 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke 148

C) Rozdelenie hodnôt nediskontovaných budúcich peňažných tokov z finančných záväzkov do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti (v tis. SKK) Od 1 roka Do 1 roka do 5 Nad 5 Úprava Spolu Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 5 186 877 214 390 10 962 (50 723) 5 361 506 Záväzky voči klientom 29 926 227 51 013 320 (73 552) 29 904 008 Záväzky z emitovaných cenných papierov 4 136 786 4 416 757 772 188 (777 708) 8 548 023 Ostatné pasíva a časové rozlíšenie záväzkov z ú 832 823 111 052 873 659-1 817 534 Celkom k 31. decembru 2008 (v tis. SKK) 40 082 713 4 793 212 1 657 129 (901 983) 45 631 071 Celkom k 31. decembru 2008 (v tis. EUR) 1 330 502 159 105 55 007 (29 940) 1 514 674 Celkom k 31. decembru 2007 (v tis. SKK) 39 438 928 7 279 157 791 932 (1 023 022) 46 486 995 Celkom k 31. decembru 2007 (v tis. EUR) 1 309 132 241 624 26 287 (33 958) 1 543 085 Pozn.: Nediskontované budúce peňažné toky z ú sú zohľadnené v jednotlivých kategóriách finančných záväzkov. V stĺpci úprava je vykázaný rozdiel medzi účtovnou hodnotou finančných záväzkov a ich zmluvnými nediskontovanými peňažnými tokmi. 2 9 : R I Z I K O Ú R O K O V E J S A D Z B Y Riziko úej sadzby zahŕňa riziko, že hodnota finančného nástroja bude kolísať v dôsledku zmien úých sadzieb na trhu, a riziko, že splatnosť úročených aktív tých na financovanie týchto aktív. Preto dĺžka obdobia, počas ktorého sa úá sadzba viaže na finančný nástroj, ukazuje do akej miery je tento nástroj vystavený riziku úej miery. A) Rozdelenie úo citlivých aktív a úo citlivých pasív do časových pásiem (pozri pozn. č. 3) Aktíva a pasíva, ktoré nie sú citlivé na úé sadzby, sa zaraďujú do kategórie nešpecifikované. sa líši od splatnosti úročených pasív použi- (v tis. SKK) Splatné na Od 3 do Od 1 roka Nešpecifikované požiadanie Do 3 mesiacov 12 mesiacov do 5 Nad 5 Spolu Aktíva Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 1 239 150 3 590 000 -- -- -- 813 811 5 642 961 Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty -- 1 859 628 128 310 64 155 -- 2 980 2 055 073 Finančné aktíva v reálnej hodnote proti zisku a strate -- --- -- -- -- 128 300 128 300 Finančné aktíva k dispozícii na predaj -- --- -- 381 635 874 336 15 856 1 271 827 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty -- 25 926 554 5 297 871 1 523 426 324 039 2 335 093 35 406 983 Finančné investície držané do splatnosti -- 550 000 500 000 2 101 077 -- - 3 151 077 Hmotný a nehmotný dlhodobý majetok -- --- -- -- -- 1 072 490 1 072 490 Časové rozlíšenie pohľadávok z ú -- --- -- -- -- 223 124 223 124 Ostatné aktíva 1 944 80 948 -- -- -- 84 998 167 890 Aktíva celkom 1 241 094 32 007 130 5 926 181 4 070 293 1 198 375 4 676 652 49 119 725 Pasíva Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 769 1 396 614 3 543 722 164 180 10 962 245 259 5 361 506 Záväzky voči klientom 15 042 371 9 477 043 5 290 021 30 497 15 64 061 29 904 008 Záväzky z emitovaných cenných papierov -- 3 904 723 2 144 160 2 494 839 -- 4 301 8 548 023 Časové rozlíšenie záväzkov z ú -- --- -- -- -- 242 481 242 481 Záväzky vyplývajúce z dane z príjmov -- --- -- -- -- 6 991 6 991 Ostatné pasíva 1 944 80 948 -- -- -- 611 516 694 408 Podriadené záväzky -- 873 654 -- -- -- - 873 654 Vlastné imanie -- --- -- -- -- 3 488 654 3 488 654 Pasíva celkom 15 045 084 15 732 982 10 977 903 2 689 516 10 977 4 663 263 49 119 725 Úá medzera k 31. decembru 2008 (v tis. SKK) (13 803 990) 16 274 148 (5 051 722) 1 380 777 1 187 398 13 389 - Úá medzera k 31. decembru 2008 (v tis. EUR) (458 208) 540 203 (167 686) 45 833 39 414 444 - Kumulatívna úá medzera k 31. decembru 2008 (13 803 990) 2 470 158 (2 581 564) (1 200 787) (13 389) - - Kumulatívna úá medzera k 31. decembru 2007 (14 626 865) (1 829 021) 10 349 726 523 1 291 998 - - 149 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke 150

B) Analýza citlivosti úého rizika (pozri pozn. č. 3) 3 0 : Č I S T Á D E V Í Z O V Á P O Z Í C I A Portfólio SKK do 1 mesiaca do 3 mesiacov do 6 mesiacov do 12 mesiacov do 2 Čistá súvahová pozícia bankovej knihy 257 223 (3 000 573) 1 345 211 (4 324 956) (53 407) (103 146) 135 660 1 143 454 918 748 90 119 97 634 67 015 Čistá podsúvahová pozícia bankovej knihy 2 422 570 1 026 681 432 926 -- --. - - - - - - - GAP bankovej knihy celkom 2 679 793 (1 973 892) 1 778 137 (4 324 956) (53 407) (103 146) 135 660 1 143 454 918 748 90 119 97 634 67 015 Váhový faktor 0,04 % 0,15 % 0,31 % 0,50 % 0,55 % - - - - - - - Vážené pozície (GAP celkom x Váhový faktor) 1 072 (2 961) 5 512 (21 625) (294) - - - - - - - V rámci portfólia SKK vplyv poklesu úej sadzby by mal pozitívny dopad na hospodársky výsledok skupiny vo výške 18 296 tis. Sk. do 3 do 4 do 5 do 7 do 10 do 15 nad 15 V nasledujúcej tabuľke je spracovaná analýza devízovej angažovanosti skupiny v hlavných menách k 31. decembru 2008: (v tis. SKK) EUR USD Ostatné meny SKK Spolu Aktíva Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 211 491 14 732 82 569 5 334 169 5 642 961 Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 1 523 712 386 966 143 883 512 2 055 073 Finančné aktíva v reálnej hodnote proti zisku a strate - - --- 128 300 128 300 Finančné aktíva k dispozícii na predaj 196 - --- 1 271 631 1 271 827 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 5 805 355 2 234 106 257 717 27 109 805 35 406 983 Finančné investície držané do splatnosti 180 490 - --- 2 970 587 3 151 077 Hmotný a nehmotný dlhodobý majetok - - --- 1 072 490 1 072 490 Časové rozlíšenie pohľadávok z ú 40 371 18 207 1 197 163 349 223 124 Ostatné aktíva 56 431 6 662 434 104 363 167 890 Aktíva celkom 7 818 046 2 660 673 485 800 38 155 206 49 119 725 Portfólio EUR do 1 mesiaca do 3 mesiacov do 6 mesiacov do 12 mesiacov Čistá súvahová pozícia bankovej knihy 2 298 210 1 690 376 (1 616 498) (481 346) (4 029) 183 093 7 230 2 603 13 882 - - - Čistá podsúvahová pozícia bankovej knihy (2 237 897) (150 630) - -- - --- - - - - - - GAP bankovej knihy celkom 60 313 1 539 746 (1 616 498) (481 346) (4 029) 183 093 7 230 2 603 13 882 - - - Váhový faktor 0,04 % 0,15 % 0,31 % 0,50 % 0,55 % --- - - - - - - Vážené pozície (GAP celkom x Váhový faktor) 24 2 310 (5 011) (2 407) (22) --- - - - - - - do 2 do 3 do 4 do 5 do 7 do 10 do 15 nad 15 Pasíva Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 2 776 688 962 442 7 831 1 614 545 5 361 506 Záväzky voči klientom 1 596 268 298 955 408 027 27 600 758 29 904 008 Záväzky z emitovaných cenných papierov - 2 160 --- 8 545 863 8 548 023 Časové rozlíšenie záväzkov z ú 21 027 3 823 10 323 207 308 242 481 Záväzky vyplývajúce z dane z príjmov - - --- 6 991 6 991 Ostatné pasíva 234 420 12 892 18 865 428 231 694 408 Podriadené záväzky 873 654 - --- -- 873 654 Vlastné imanie - 47 41 3 488 566 3 488 654 Pasíva celkom 5 502 057 1 280 319 445 087 41 892 262 49 119 725 Čistá menová pozícia k 31. decembru 2008 (v tis. SKK) 2 315 989 1 380 354 40 713 (3 737 056) - Čistá menová pozícia k 31. decembru 2008 (v tis. EUR) 76 877 45 819 1 351 (124 047) - Čistá menová pozícia k 31. decembru 2007 (v tis. SKK) 1 853 103 347 337 (158 696) (2 041 744) - Čistá menová pozícia k 31. decembru 2007 (v tis. EUR) 61 512 11 529 (5 268) (67 773) - V rámci portfólia EUR vplyv poklesu úej sadzby by mal pozitívny dopad na hospodársky výsledok skupiny vo výške Hodnota Value at Risk vypočítaná z nezabezpečených devízových pozícií k 31. decembru 2008 (pozri pozn. č. 3) je 403 tis. Sk (31. december 2007: 251 tis. Sk). 5 106 tis. Sk. Portfólio USD do 1 mesiaca do 3 mesiacov do 6 mesiacov do 12 mesiacov do 2 do 3 do 4 do 5 do 7 do 10 do 15 nad 15 Euro pozícia nie je citlivá vzhľadom na zavedenie eura na Slovensku (pozri pozn. 32). Čistá súvahová pozícia bankovej knihy 184 594 1 027 075 (1 651) 29 767 64 155 - - - - - - - Čistá podsúvahová pozícia bankovej knihy (21 385) (919 555) (427 700) - - - - - - - - - GAP bankovej knihy celkom 163 209 107 520 (429 351) 29 767 64 155 - - - - - - - Váhový faktor 0,04 % 0,15 % 0,31 % 0,50 % 0,55 % - - - - - - - Vážené pozície (GAP celkom x Váhový faktor) 65 161 (1 331) 149 353 - - - - - - - V rámci portfólia USD vplyv poklesu úej sadzby by mal pozitívny dopad na hospodársky výsledok skupiny vo výške 603 tis. Sk. Celkový dopad na hospodársky výsledok skupiny v nasledujúcich 2,5 rokoch v rámci všetkých portfólií (SKK, USD, EUR, CZK, CHF a ostatné cudzie meny) predstavuje zníženie o 24 471 tis. Sk (31. december 2007: zníženie o 5 855 tis. Sk). Pri použití rovnakého scenára pre obchodné portfólio je vplyv na hospodársky výsledok skupiny -126 tis. Sk (31. december 2007: zvýšenie o +3 tis. Sk). 151 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke 152

Poznámky k ku individuálnej konsolidovanej účtovnej účtovnej závierke závierke za obdobia obdobie za obdobie končiace končiace sa 31. sa decembra 31. decembra 2008 2008 pripravenej pripravené podľa podľa 3 1 : Z I S K N A A K C I U Zisk na akciu pripadajúci na kmeňové akcie banky sa vypočíta ako podiel čistého zisku za príslušné obdobie, ktorý prislúcha majiteľom kmeňových akcií, a váženého priemerného počtu kmeňových akcií v obehu počas daného obdobia takto: Pozn. 31. december 2008 31. december 2007 Čistý zisk (v tis. SKK) 331 398 355 490 Čistý zisk pripadajúci majiteľom kmeňových akcií (v tis. SKK) 331 398 355 490 Čistý zisk pripadajúci majiteľom kmeňových akcií (v tis. EUR) 11 000 11 800 Zisk na akciu V nominálnej hodnote 120 Sk (v SKK) 18 19,26 20,66 V nominálnej hodnote 120 Sk (v EUR) 0,64 0,69 Vážený priemerný počet kmeňových akcií 11 503 458 11 503 458 V nominálnej hodnote 1 200 000 Sk (v SKK) 18 192 634,52 206 638,68 V nominálnej hodnote 1 200 000 Sk (v EUR) 6 394,29 6 859,15 Vážený priemerný počet kmeňových akcií 570 570 3 2 : U DA LO S T I P O D Á T U M E S Ú VA H Y Od 1. januára 2009 vstúpila Slovenská republika do eurozóny a slovenská koruna (Sk) bola nahradená novou platnou menou eurom (EUR). Ako dôsledok spoločnosť prekonvertovala od tohto dátumu svoje účtovníctvo na eurá a takisto účtovná závierka v roku 2009 a nasledujúcich rokoch bude zostavovaná v eurách. Porovnateľné údaje budú prepočítané konverzným kurzom 30,1260 SKK/EUR. 153 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 154

Vyhlásenie o dodržiavaní zásad Kódexu správy a riadenia spoločností na Slovensku