2 4 2 0 0 4 9 3 7 0 1 0 1 1 4 1 8 Statisztikai számjel 1 8-1 0-1 0 0 7 0 1 Cégjegyzék száma ÉNYKK Zrt. a vállalkozás megnevezése Szombathely, Körmendi út 92. 94/517-600 a vállalkozás címe, telefonszáma 2013. Éves beszámoló Keltezés: Szombathely, 2014. május 14. P a p p László vezérigazgató a vállalkozás vezetője (képviselője)
2 P. H. 2 4 2 0 0 4 9 3 7 0 1 0 1 1 4 1 8 Statisztikai számjel 1 8-1 0-1 0 0 7 0 1 Cégjegyzék száma ÉNYKK Zrt. Éves beszámolójának mérlege A Mérleg Eszközök (aktívák) Adatok: 1000 Ft-ban Előző Sorszádosításai A tétel megnevezése Előző év év(ek)mó- Tárgyév a b c d e 1. A. Befektetett eszközök (I.+II.+III.) 0 12 072 223 2. I. IMMATERIÁLIS JAVAK (1-7 sorok) 0 8 353 3. 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 8 353 4. 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5. 3. Vagyoni értékű jogok 6. 4. Szellemi értékek 7. 5. Üzleti vagy cégérték 8. 6. Immateriális javakra adott előlegek 9. 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (1-7 sorok) 0 110 11. 1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 12. 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 13. 3. berendezések, felszerelések, járművek 110 14. 4. Tenyészállatok 15. 5. Beruházások, felújítások 16. 6. Beruházásokra adott előlegek 17. 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18. III.BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (1-8. sorok) 0 12 063 760 19. 1. Tartós részesedés kapcsolat vállalkozásban 12 063 760 20. 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21. 3. tartós részesedés 22. 4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23. 5. tartósan adott kölcsön 24. 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25. 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26. 8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete 27. B. Forgóeszközök (I.+II.+III.+IV.) 20 000 280 617 28. I. KÉSZLETEK (1-6. sorok) 0 0 29. 1. Anyagok 30. 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 31. 3. Növendék-, hízó-, és egyéb állatok 32. 4. Késztermékek 33. 5. Áruk 34. 6. Készletekre adott előlegek Keltezés: Szombathely, 2014. május 14. P. H. P a p p László vezérigazgató a vállalkozás vezetője (képviselője)
3 1 1 3 0 2 8 0 1 4 9 3 9 1 1 4 1 8 Statisztikai számjel 1 8-1 0-1 0 0 5 4 3 Cégjegyzék száma ÉNYKK Zrt. Éves beszámolójának mérlege A Mérleg Eszközök (aktívák) Adatok: 1000 Ft-ban Előző Sorszám A tétel megnevezése Előző év év(ek)mó Tárgyév dosításai a b C d E 35. II. KÖVETELÉSEK (1-7. sorok) 0 93 36. 1.Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 37. 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 38. 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 39. 4. Váltókövetelések 40. 5. követelések 93 41. 6. Követelések értékelési különbözete 42. 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 43. III.ÉRTÉKPAPÍROK (1-5. sorok) 0 0 44. 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 45. 2. részesedés 46. 3. Saját részvények, saját üzletrészek 47. 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 48. 5. Értékpapírok értékelési különbözete 49. IV.PÉNZESZKÖZÖK (1-2. sorok) 20 000 280 524 50. 1. Pénztár, csekkek 51. 2. Bankbetétek 20 000 280 524 52. C. Aktív időbeli elhatárolások (1-3. sorok) 0 13 485 53. 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 13 468 54. 2. Költségek, ráfordítások időbeli elhatárolása 17 55. 3. Halasztott ráfordítások 56. ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (A+B+C) 20 000 12 366 325 Keltezés: Szombathely, 2014. május 14. P. H. P a p p László vezérigazgató a vállalkozás vezetője (képviselője)
4 2 4 2 0 0 4 9 3 7 0 1 0 1 1 4 1 8 Statisztikai számjel 1 8-1 0-1 0 0 7 0 1 Cégjegyzék száma ÉNYKK Zrt. Éves beszámolójának mérlege A Mérleg Források (passzívák) Adatok: 1000 Ft-ban Sorszádosításai A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek)mó- Tárgyév a B d E 57. D. Saját tőke (I.-II.+III.+IV.+V.+VI.+VII.) 18 296 12 355 414 58. I JEGYZETT TŐKE 20 000 9 695 205 59. Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 60. IL.JEGYZETT,DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE(-) 61. III. TŐKETARTALÉK 2 654 540 62. IV. EREDMÉNYTARTALÉK -10 057 63. V. LEKÖTÖTT TATALÉK 8 353 64. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 65. 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 66. 2. Valós értékelés értékelési tartaléka 67. VII.MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY - 1 704 7 373 68. E. Céltartalékok (1-3 sorok) 0 0 69. 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 70. 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 71. 3. céltartalék 72. F. Kötelezettségek (I.+II.+III.) 1 279 6 105 73. I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (1-3. sorok) 0 0 74. 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 75. 2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb rész. visz. lévő váll-al szemben 76. 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 77. II.HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (1-8. sorok) 0 0 78. 1. Hosszú lejáratú kapott kölcsönök 79. 2. Átváltoztatható kötvények 80. 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 81. 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 82. 5. hosszú lejáratú hitelek 83. 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 84. 7. Tartós kötelezettségek egyéb rész.viszonyban lévő váll-al szemben 85. 8. hosszú lejáratú kötelezettségek Keltezés: Szombathely, 2014. május 14. P. H. P a p p László vezérigazgató a vállalkozás vezetője (képviselője)
5 2 4 2 0 0 4 9 3 7 0 1 0 1 1 4 1 8 Statisztikai számjel 1 8-1 0-1 0 0 7 0 1 Cégjegyzék száma ÉNYKK Zrt. Éves beszámolójának mérlege A Mérleg Források (passzívák) Adatok: 1000 Ft-ban Előző Sorszám A tétel megnevezése Előző év év(ek)mó- Tárgyév dosításai A B C d E 86. III.RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (1-10. sorok) 1 279 6 105 87. 1. Rövid lejáratú kötelezettségek 88. - Ebből: átváltoztatható kötvények 89. 2. Rövid lejáratú hitelek 90. 3. Vevőktől kapott előlegek 91. 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 400 2 281 92. 5. Váltótartozások 93. 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 94. 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb rész. visz-ban lévő váll-al szemben 95. 8. rövid lejáratú kötelezettségek 879 3 824 96. 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 97. 10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 98. G. Passzív időbeli elhatárolások (1-3. sorok) 425 4 806 99. 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 100. 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 425 4 806 101. 3. Halasztott bevételek 102. FORRÁSOK ÖSSZESEN (D+E+F+G) 20 000 12 366 325 Keltezés: Szombathely, 2014. május 14. P a p p László vezérigazgató a vállalkozás vezetője (képviselője) P. H.
6 2 4 2 0 0 4 9 3 7 0 1 0 1 1 4 1 8 Statisztikai számjel 1 8-1 0-1 0 0 7 0 1 Cégjegyzék száma ÉNYKK Zrt. Éves beszámolójának eredmény-kimutatása (összköltség eljárással) A EREDMÉNYKIMUTATÁS Adatok: 1000 Ft-ban Sorszádosításai A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek)mó- Tárgyév A B c d e 1. 1. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 55 750 2. 2. Exportértékesítés nettó árbevétele 3. I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 55 750 4. 3. Saját termelésű készletek állományváltozása 5. 4. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 6. II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04) 7. III. bevételek 4 8. Ebből: visszaírt értékvesztés 9. 5. Anyagköltség 65 10. 6. Igénybe vett szolgáltatások értéke 825 11 119 11. 7. szolgáltatások értéke 787 12. 8. Eladott áruk beszerzési értéke 13. 9. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 14. IV. Anyag jellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 825 11 971 15. 10. Bérköltség 684 16 162 16. 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 266 17. 12. Bérjárulékok 195 4 656 18. V.Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) 879 21 084 19. VI.Értékcsökkenési leírás 37 20. VII. ráfordítások 15 287 21. Ebből: értékvesztés 22. A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I±II+III-IV-V-VI-VII) -1 704 7 375 23. 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 24. Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 25. 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 26. Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 27. 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 28. Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 29. 16. kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 628 30. Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 31. 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Ebből: értékelési különbözet 32. VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 628 33. 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 34. Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 35. 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 36. Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 37. 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 38. 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Ebből: értékelési különbözet Keltezés: Szombathely, 2014. május 14. P. H. P a p p László vezérigazgató a vállalkozás vezetője (képviselője)
7 2 4 2 0 0 4 9 3 7 0 1 0 1 1 4 1 8 Statisztikai számjel 1 8-1 0-1 0 0 7 0 1 Cégjegyzék száma ÉNYKK Zrt. Éves beszámolójának eredmény-kimutatása (összköltség eljárással) A EREDMÉNYKIMUTATÁS Adatok: 1000 Ft-ban Előző év(ek Sorszám A tétel megnevezése Előző év módosításai Tárgyév A B c d e 39. IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+20+21) 40. B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX) 628 41. C. Szokásos vállalkozási eredmény (±A±B) -1 704 8 003 42. X. Rendkívüli bevételek 43. XI. Rendkívüli ráfordítások 44. D. Rendkívüli eredmény (X-XI) 45. E. Adózás előtti eredmény (±C±D) -1 704 8 003 46. XII. Adófizetési kötelezettség 630 47. F. Adózott eredmény (±E-XII) 7 373 48. 22 Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, Részesedésre 49. 23Jóváhagyott osztalék, részesedés 50. G. Mérleg eredmény (±F+22-23 -1 704 7 373 Keltezés: Szombathely, 2014. május 14. P. H. P a p p László vezérigazgató a vállalkozás vezetője (képviselője)
ÉNYKK Zrt. Cégjegyzékszám: 18-10-100701 Szombathely KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2013. év P a p p László vezérigazgató 1
Tartalomjegyzék 1.1. A társaságra vonatkozó legfontosabb információk bemutatása 3 1.2. A számviteli politika rövid ismertetése 4 1.2.1. Az éves beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési módok, módszerek ismertetése 5 1.2.1.1. Az eszközök értékelése 5 1.2.1.2. Amortizációs politika bemutatása 5 1.2.2. Értékvesztés elszámolásának rendje 5 1.2.3. Céltartalék képzés alkalmazott alapelvei 6 1.2.4. A szokásos és a rendkívüli tételek elkülönítésének szempontjai 6 1.2.5. A beszámoló elkészítésének számviteli politikában meghatározott időpontja 6 Specifikus rész 7 1.3. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések 7 1.3.1. Immateriális javak 7 1.3.2. Tárgyi eszközök 7 1.3.3. Befektetett pénzügyi eszközök 7 1.3.3.1. Tartós részesedések 7 1.3.4. Követelések 7 1.3.4.1. követelések 7 1.3.5. Pénzeszközök 8 1.3.6. Aktív időbeli elhatárolások 8 1.3.7. Saját tőke 8 1.3.7.1. Jegyzett tőke 8 1.3.7.2. Tőketartalék 9 1.3.7.3. Eredménytartalék 9 1.3.7.4. Lekötött tartalék 9 1.3.7.5. Mérleg eredmény 9 1.3.8. Rövid lejáratú kötelezettségek 9 1.3.9. Passzív időbeli elhatárolások 10 1.3.10. Mérlegben nem szereplő kötelezettségek 10 1.4. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 10 1.4.1. Bevételek, költségek és ráfordítások alakulása 10 1.4.1.1. Bevételek alakulása 10 1.4.1.2. Költségek és ráfordítások alakulása 11 1.5. Valós vagyoni, jövedelmi helyzet értékelése 12 1.5.1. Vagyoni helyzet, eszköz- és tőkeösszetétel 12 1.5.2. Jövedelmi helyzet 12 1.5.3. Likviditási helyzet 12 1.6. tájékoztató adatok 13 1.6.1. Többségi részesedésű társasággal kapcsolatos információk 13 1.6.2. Elkülönített állami pénzalapokból kapott összegekkel kapcsolatos információk 13 1.6.3. CASH FLOW kimutatás 13 1.6.4. A munkavállalók átlagos statisztikai létszáma, keresettömege, valamint a személyi jellegű kifizetéseknek alakulása 13 1.6.5. A részvénytársaság ügyvezetése és a vezető tisztségviselők részére adott juttatások, kedvezmények részletezése 13 1.6.6. Társasági adóalap meghatározása, értékelésből adódó adóalap módosító tételek 13 1.6.6.1. Társasági adóalap meghatározása 13 1.6.6.2. Jövedelem- (nyereség) minimum 13 1.6.7. Környezetvédelemmel kapcsolatos információk 14 1.6.8. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett jelentősebb folyamatok és események áttekintése 14 1.6.9. Tulajdonosi szerkezet változás 14 1.6.10. Vezető tisztségviselők személyében bekövetkezett változások 14 1.6.11. A részvénytársaság éves beszámolójának aláírására kötelezett személy 14 1.6.12. Könyvviteli szolgáltatás körébe tatozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személyek 14 2
Általános rész 1.1. A társaságra vonatkozó legfontosabb információk bemutatása Az MNV Zrt. 444/2012. sz. Alapító Határozatával döntött az Északnyugat-magyarországi Közlekedési Központ Zrt. megalakításáról, melyet a Cégbíróság 2012. december 28-án jegyzett be. A társaság neve: Rövid név: ÉNYKK Északnyugat-magyarországi Közlekedési Központ Zártkörűen működő Részvénytársaság ÉNYKK Zrt. Székhely: 9700 Szombathely, Körmendi út 92. Cégjegyzékszám: 18-10-100701 Adószám: 24200493-2-18 Statisztikai számjel: 24200493-7010-114-18 A társaság 100 %-os tulajdonosa a Magyar Állam. Az alapítói jogköröket gyakorló szervezet: MNV Zrt. 1133. Budapest Pozsonyi út. 56. A társaság alapításkori tőkeszerkezete: Jegyzett tőke 20 MFt, pénzbeli hozzájárulás. Tevékenységi köre: Főtevékenység: Üzletvezetés tevékenységek: Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás (pályáztatás), Vagyonkezelés információs szolgáltatás szakmai, tudományos, műszaki tevékenység A társaság határozatlan időtartamra alakult. A működés megkezdésére a bejegyzés napjával került sor. A társaság első üzleti éve: 2012. Az ÉNYKK Zrt. létrejöttének célja, hogy az Északnyugat-magyarországi régió Volán Társaságait felölelő vállalatcsoportban (Balaton, Bakony, Kisalföld, Somló, Vas, Zala Volán) a társaságcsoport szintű irányítási eszközök segítségével biztosítsa a vállalatcsoport szintű gazdasági érdekek egységes és hatékony érvényre jutását. A részvénytársaság bankszámla száma: Budapest Bank Zrt: 10104789-23352900-01003002 A társaság vagyona: Adatok ezer Ft-ban Alapításkor 2013. december 31-én Saját tőke 20.000 12.355.414 Ebből: jegyzett tőke 20.000 9.695.205 A számvitelt szabályozó főbb szabályzatok: - Számviteli politika, melynek keretén belül kerül meghatározásra: - Számlarend, - Bizonylati rend, - Eszközök és a források értékelési szabályai, valamint 3
- Eszközök és a források leltárkészítési és leltározási szabályozása - Számlázási rend - Pénzkezelési szabályzat. A társaság gazdálkodási sajátosságait, valamint a beszámolási időszak jelentősebb eseményeit az üzleti jelentés tartalmazza. Cégjegyzésre jogosultak: - Vezérigazgató önállóan. - Két igazgatósági tag együttesen. Az Igazgatóság tagjai: Dr. Simon Zoltán Igazgatóság elnöke (an: Hauser Edit) 1118 Budapest, Sasadi út 45. 1. em. 3. Dr. Koncz Pál Igazgatósági tag (an: Kirják Lenke) 8600 Siófok, Öreghegyi utca 37. Papp László Igazgatósági tag (an: Móricz Márta) 9900 Körmend Mező u. 10. A Felügyelő Bizottság tagjai: Dávid Ilona FB elnöke (an.: Varga Ilona), 2040 Budaörs, Károly király utca 15-17. 2. em. 1. Fülöp Attila Zoltán FB tag (an: Baráth Piroska), 2049 Diósd, Körös utca 3. Oláh Gábor FB tag (an.:tóth Erzsébet), 8900 Zalaegerszeg, Platán sor 25. 3. em. 24 Kötelező könyvvizsgálattal kapcsolatos információk: Társaságnál a vonatkozó jogszabályi előírásoknak megfelelően választott könyvvizsgáló működik. A könyvvizsgáló adatai: Even Balance Kft. (Cégjegyzékszám:13-09-156426, könyvvizsgálói nyilvántartása vételi szám: 004136, székhely: 2030. Érd, Hunor utca 531065 Budapest, Révay u. 10. 1. em. 105.) A könyvvizsgálat elvégzéséért személyében felelős kijelölt természetes személy: Helyes-Pongó Ágnes 8086. Felcsút, Arany János utca 1/B. ép.(könyv. regisztrációs szám: 006824). A személyében felelős könyvvizsgáló tartós távolléte esetére helyettesítésre kijelölt helyettes könyvvizsgáló: Nagy Judit 1165 Budapest, Vak Bottyán utca 25. (Könyv. regisztrációs szám: 04136) A könyvvizsgálói feladatok ellátásának díja a beszámolási időszakra vonatkozóan 790.000,- Ft/év + Áfa. A könyvvizsgáló részére egyéb kifizetésre nem került sor. 1.2. A számviteli politika rövid ismertetése A társaság számviteli politikájában rögzítette, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva alapvető szempontnak kell tekinteni a számviteli alapelvek betartását. A társaság alapítói okirata alapján a számviteli politika jóváhagyása az Igazgatóság hatásköre. A részvénytársaság kettős könyvvitel vezetésére kötelezett. Gazdasági tevékenységéről éves beszámolót készít, ami - Mérlegből - Eredménykimutatásból, - Kiegészítő mellékletből áll. A társaság üzleti éve azonos a naptári évvel. A mérleg és az eredménykimutatás a számviteli törvény 1. és 2. számú mellékletében rögzített A változat formában készül. Az éves beszámolóval egyidejűleg üzleti jelentést is készít. 4
1.2.1. Az éves beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési módok, módszerek ismertetése 1.2.1.1. Az eszközök értékelése Az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékelése az Sztv.-nek megfelelően, egyedileg történik. A mérlegbe állítandó érték a könyvekben kimutatott bruttó érték és az elszámolt értékcsökkenés különbözeteként határozandó meg. 1.2.1.2. Amortizációs politika bemutatása A tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén esetlegesen várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét azokra az évekre kell felosztani amelyekben ezeket az eszközöket előreláthatóan használni fogja a Társaság. A maradványérték és az értékcsökkenés mértékének dokumentálása az állományba vételi bizonylaton egyedileg történik. A maradványértéket a társaság ügyvezetője határozza meg. A tárgyi eszközök körében az értékcsökkenés meghatározásánál a Társaság a lineáris módszert alkalmazza, alapja a bruttó érték. Az értékcsökkenés éves mértéke a fenti maradványérték és várható használati idő függvényében százalékos formában kerül meghatározásra és az analitikus nyilvántartásban rögzítésre. Az értékcsökkenési leírást az üzembe helyezés napjától kell elszámolni. A Társaság a 100.000,- Ft egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök bekerülési értékét használatbavételkor egy összegben számolhatja el értékcsökkenési elírásként. A kis értékű értékcsökkenés elszámolásának időpontja az eszköz beszerzési hónapjának utolsó napja. Az ilyen módon leírt eszközöket a cég mennyiségben nem tartja nyilván. A fizikai elhasználódásukkor nem kerülnek selejtezésre. A Társaság a 200.000,- Ft egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök bekerülési értékét 18 hónap alatt számolja el. A tervezett leírást meghaladóan terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni a Szt. 53 szerint - akkor, ha a tárgyi eszközök, a beruházás értéke tartósan lecsökken. Ez bekövetkezhet erkölcsi avulás miatt, a vállalkozási tevékenység változása miatt, ha az eszköz, a beruházás feleslegessé vált, illetve ha az eszköz, a beruházás megrongálódott, megsemmisült, így rendeltetésének megfelelően nem használható. Az érték csökkenését olyan mértékig kell végrehajtani, hogy a tárgyi eszköz, a beruházás értéke a piaci értéknek, illetve a használhatóságnak megfeleljen. Mivel az értékcsökkenési leírásként csak a terv értékcsökkenés mutatható ki, a terven felüli értékcsökkenés elszámolása az egyéb ráfordítások között szerepel. 1.2.2. Értékvesztés elszámolásának rendje Az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés napjáig pénzügyileg nem rendezett követelések esetében a vevő, az adós minősítése alapján (ideértve a hitelintézetekkel, pénzügyi vállalkozásokkal szembeni követeléseket, a kölcsönként, az előlegként adott összegeket, továbbá a bevételek aktív időbeli elhatárolása között lévő követelésjellegű tételeket is) értékvesztést kell elszámolni a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján a követelés könyv értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti veszteségjellegű különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Tartósnak tekinthető a követelés könyv értéke és várhatóan megtérülő összege közötti veszteségjellegű különbözet, ha a követelés kiegyenlítésére a fizetési határidőt követő 60 napon belül nem került sor. 5
Jelentősnek akkor tekinthető a veszteségjellegű különbözet, ha meghaladja a követelés eredeti bekerülési értékének a 20%-át, vagy az 50 ezer Ft-ot. A határidőn túli követelésekre, a rendelkezésre álló információk alapján egyedi elbírálás szerint kell az értékvesztést megállapítani és elszámolni. Amennyiben más információ nem áll rendelkezésre, csak a fizetési késedelem, akkor az alábbi értékvesztéseket kell elszámolni. Időintervallum Értékvesztés %-a 60-90 nap 25 % 91-180 nap 50 % 181-360 nap 80 % 361 nap felett 100 % Amennyiben egy vevőnél több különböző lejáratú követelés is van, akkor az értékvesztés elszámolásakor a legmagasabb %-kal számolja el a társaság az értékvesztést. Amennyiben a vevő, az adós minősítése alapján a követelés várhatóan megtérülő összege jelentősen (legalább 20%-kal) meghaladja a követelés könyv értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a követelés könyv értéke nem haladhatja meg az eredeti bekerülési értéket. Az értékvesztés visszaírását az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó értékelés keretében kell végrehajtani. 1.2.3. Céltartalék képzés alkalmazott alapelvei A Társaság céltartalékot az Sztv. 41. alapján követelésekkel szembeni várható kötelezettségekre képez. A céltartalék képzésének mértékét a valós eredmény megállapítása vezérli. A Sztv 41. -ban a Társaság törvényi lehetőséget biztosít céltartalék képzését a szükséges mértékben olyan harmadik féllel szemben fennálló fizetési kötelezettségekre, amelyek múltbeli vagy folyamatban lévő ügyekből, szerződésekből származnak, a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk szerint bizonyosan vagy várhatóan felmerülnek, a mérleg készítésekor összegük és esedékességük időpontja még bizonytalan, és ezekre a vállalkozó egyéb módon nem biztosított fedezetet. A Társaságnál jellemzően céltartalék-képzés a következő esetekben lehet. Jogszabályban meghatározott garanciális kötelezettség Biztos jövőbeni kötelezettség Végkielégítés miatti fizetési kötelezettség 1.2.4. A szokásos és a rendkívüli tételek elkülönítésének szempontjai A rendkívüli események eredményre gyakorolt hatásai függetlenek a vállalkozás tevékenységétől, a vállalkozás rendes üzletmenetén kívül esnek. A rendkívüli gazdasági események a szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. 1.2.5. A beszámoló elkészítésének számviteli politikában meghatározott időpontja A mérlegkészítés időpontja a beszámolási időszakot követő február 15. 6
Specifikus rész 1.3. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1.3.1. Immateriális javak Az immateriális javak állományának nyitó és záró értékét, valamint az évközi változásokat az 1. sz. melléklet szemlélteti. A társaság tevékenység megkezdésével, bővítésével, átalakításával, átszervezésével kapcsolatban felmerült költségeket a társaság alapítás-átszervezés értékeként számolja el. A beszámolási időszakban aktivált érték 8 353 eft, amely az alábbi tételekből tevődik össze: A társaság 50 eft értékben logó használati jogot vásárolt, grafikai tervezés díja 240 eft, levélpapír 55 eft Részvény előállításhoz kapcsolódó költségek 397 eft 4.000 eft a Consult-Union Partners Tanácsadó Kft. által számlázott - a Kisalföld Volán Zrt., a Bakony Volán Zrt., a Balaton Volán Zrt, a Vasi Volán Zrt., a Zala Volán Zrt és a Somló Volán Zrt. társaságok 41/2012 (XI.12) RJGY határozatban foglaltak értékének könyvvizsgáló általi meghatározása és hitelesítése tárgyában létrejött szerződésben vállalt szolgáltatás díja, Ügyvédi megbízási díj és költségátalány 3.611 eft összegben merült fel. 1.3.2. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök állományának alakulását, az elszámolt értékcsökkenési leírást, valamint annak részletezését a 2. sz. melléklet tartalmazza. A beszámolási időszakban a tárgyi eszközök értékében 147 eft növekedés történt, ami 1 db Tablet beszerzésének értéke. 1.3.3. Befektetett pénzügyi eszközök 1.3.3.1. Tartós részesedések A tartós részesedések adatait a 3. számú melléklet tartalmazza. A beszámolási időszakban a társaság tulajdonába kerültek az Északnyugat-magyarországi régióba tartozó Volán társaságok állami tulajdonban lévő részvénycsomagjai. A társasági részvénycsomagok apportértéke 12.034.540 eft. A régióba tartozó Volán társaságok dolgozói részvényeiből az átalakításra szabályszerűen be nem nyújtott, érvénytelenített részvények átalakítása révén kibocsátott, központi értékpapírszámlán elhelyezett dematerializált részvényeket megvásárolta, vételára 29.220 eft. 1.3.4. Követelések 1.3.4.1. követelések A társaság egyéb követeléseinek értéke 93 eft, ami a társasági adó előleg többletéből adódik. 7
1.3.5. Pénzeszközök A társaság pénzeszközei az alábbiak szerint alakultak: Adatok eft-ban Megnevezés Bázis Tény Index % Készpénz forint 0 0.. Bankbetétek: - pénzforgalmi bankszámla 20 000 10 324 51,62 - lekötött bankbetét 0 270 000.. - bankkártya letéti számla 0 200.. Összesen: 20 000 280 524 1 402,62 Pénzeszközök : 20 000 280 524 1 402,62 Az MNV Zrt. Igazgatósága 2013. október 31-én elhatározta az ÉNYKK Zrt. alaptőkéjének 295.205.000,- Ft pénzbeli hozzájárulás ellenében történő felemelését. Az alaptőke emelés összege 2013. november 19-én a Társaság bankszámláján jóváírásra került. Ezen összegből az Alapítói Határozat döntése alapján az ÉNYKK Zrt. a Bakony Volán, Balaton Volán, Somló Volán, Vasi Volán és a Zala Volán dolgozói részvényeiből az átalakításra szabályszerűen be nem nyújtott, érvénytelenített részvények átalakítása révén kibocsátott, központi értékpapírszámlán elhelyezett dematerializált részvények Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. mint bizományoson keresztül történő értékesítésének 29.220 eft összegű vételárát december hónapban a Volán társaságoknak átutalta. A fennmaradó összeg és az egyéb, ideiglenesen szabad pénzeszközét a társaság lekötötte. A beszámolási időszak végén a lekötött bankbetétek összege 270.000 eft. A társaság külföldi pénzeszközzel nem rendelkezik. 1.3.6. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások 13 485 eft összegéből: 12 880 eft a megbízási szerződés alapján végzett menedzsment szolgáltatás árbevétele 120 eft sajtófigyelési szolgáltatás árbevétele 468 eft lekötött bankbetét 2013. évi kamata 17 eft hírlap előfizetés 2014. évi összege. 1.3.7. Saját tőke A részvénytársaság saját tőkéjének összege 12 355 414 eft. 1.3.7.1. Jegyzett tőke A társaság jegyzett tőkéjének összege 9 695 205 eft, amely a bázis időszakhoz képest 9 675 205 efttal emelkedett. A jegyzett tőke összege a beszámolási időszakban két alkalommal változott. A tulajdonos MNV Zrt. 72/2013. (III.20.) Alapítói Határozat értelmében 2013. március 20. napjával elhatározta a társaság alaptőkéjének 9 380 000 eft összeggel, új részvény zártkörű forgalombahozatalával, nem pénzbeli hozzájárulás ellenében történő felemelését. A társaság vagyonába történő változás cégbírósági bejegyzésére 2013. május 2-án került sor. Az 573/2013 (XI.11.) sz. Alapítói Határozat szerint az MNV Zrt. Igazgatósága 2013. október 31-én elhatározta az ÉNYKK Zrt. alaptőkéjének 295 205 000,- Ft pénzbeli hozzájárulás ellenében történő felemelését. Az alaptőke emelés összege 2013. november 19-én a Társaság bankszámláján jóváírásra került. A tőkeemelés cégbírósági bejegyzésére 2013. december 6-án került sor. 8
A jegyzett tőke részvényfajták összetétele 2013. december 31-én: 1 db 20000 eft névértékű törzsrészvény 9675205 db 1000 Ft névértékű dematerializált törzsrészvény. 1.3.7.2. Tőketartalék Az 1.3.5.1. pontban leírt 9 380 000 eft összegű nem pénzbeli hozzájárulás tárgyát az északnyugatmagyarországi régióba tartozó Volán társaságok állami tulajdonban lévő részvénycsomagjai képezték. A társaság tulajdonába került társasági részvénycsomagok apportértéke 12 034 540 eft. A jegyzett tőkeemelés és az apport érték közötti 2 654 540 eft különbözetet (ázsió) a cégbírósági bejegyzéssel egyidejűleg a tőketartalék terhére számolta el a társaság. 1.3.7.3. Eredménytartalék Az eredménytartalék 2013. december 31-én a mérlegben kimutatott összege -10 057 eft, állományváltozása az alábbiak miatt jelentkezik: Adatok eft-ban Megnevezés Érték 2012. évi záró állomány 0 + 2012. évi mérleg eredmény -1 704 - Lekötött tartalékba való átvezetés -8 353 2013. december 31-i záró állomány -10 057 A lekötött tartalékba való átvezetésről a következő pontban található részletes információ. 1.3.7.4. Lekötött tartalék Az eredménytartalékból lekötött tartalékba az immateriális javak között kimutatott alapításátszervezés aktivált értékével azonos összeg került átvezetésre. 1.3.7.5. Mérleg eredmény Társaság mérleg eredménye 7 373 eft. Az eredmény kimutatás tételeinek bemutatását az 1.4. pont tartalmazza. 1.3.8. Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek bontása a mérlegben rögzítettek szerint: Adatok eft-ban Megnevezés Bázis Tény Index % Szállítói kötelezettségek 400 2 281 570,25 rövid lejáratú kötelezettségek 879 3 824 435,04 Összesen: 1 279 6 105 477,33 A mérleg fordulónapi szállítói állományból 2 130 eft a Volán társaságok által a több munkáltató által létesített munkaviszonyra vonatkozó megállapodás alapján átterhelt összeg. A tételek pénzügyi rendezése a mérlegkészítés időpontjáig megtörtént. 9
Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek a társasággal munkaviszonyban álló munkavállaló részére járó munkabér, a vezető tisztségviselők részére járó tiszteletdíj, az ezekhez kapcsolódó adó és járulék tételekből, valamint egyéb fizetendő adókból (áfa, helyi iparűzési adó, társasági adó) tevődnek össze. 1.3.9. Passzív időbeli elhatárolások A társaság könyveiben nyilvántartott passzív időbeli elhatárolások összege 4 806 eft, amely az alábbi tételekből tevődik össze: Prémium és járulékai 2 473 eft Könyvvizsgálói díj 790 eft Közbeszerzési szakértői általány 500 eft Eszközhasználati díj 360 eft Jogi szolgáltatás 300 eft Ügyviteli szolgáltatás díja 200 eft videokonferencia szolgáltatás rendszer támogatásának átalánydíja és mobil internet díja 106 eft Értékpapír számlavezetés 68 eft (postaköltség, bérleti díj) 9 eft 1.3.10. Mérlegben nem szereplő kötelezettségek A társaságnak mérlegben nem szereplő kötelezettsége nincs. 1.4. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1.4.1. Bevételek, költségek és ráfordítások alakulása 1.4.1.1. Bevételek alakulása 1.4.1.1.1. Értékesítés nettó árbevétele Adatok eft-ban Megnevezés Bázis Tény Tény/Bázis (%) Sajtófigyelési szolgáltatás 0 1 320.. Menedzsment szolgáltatás 0 54 430.. Összesen 0 55 750.. A társaság a bázis időszakban gazdasági tevékenységet nem végzett, bevétele nem keletkezett. A 2013. évi 55.750 eft összegű árbevételét a sajtófigyelési szolgáltatás, valamint meghatározó súllyal a menedzsment szolgáltatás árbevétele biztosította. 1.4.1.1.2. bevételek Az egyéb bevételek között 4 eft összegben az adók és járulékok adóhatóság felé történő kifizetéséből adódó kerekítési különbözete szerepel. 10