Statisztikai számjel: 14842959960311304 Cégjegyzék száma: 04-09-009239 a vállalkozás megnevezése: Békés Megyei Temetkezési Kft. a vállalkozás címe, telefonszáma: 5600 Békéscsaba, Petıfi u. 4. Éves beszámoló 2014. üzleti évrıl Keltezés: Békéscsaba, 2015. április 09.... a vállalkozás vezetıje (képviselıje)
Statisztikai számjel: 14842959960311304 Cégjegyzék száma: 04-09-009239 11 Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2014. 12. 31. (év/hó/nap) MÉRLEG A változat Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezés Elızı év Elızı év(ek módosításai a b c d e Tárgyév 01. A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sor) 3.672 3.174 02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok) 03. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 04. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 05. Vagyoni értékő jogok 06. Szellemi termékek 07. Üzleti vagy cégérték 08. Immateriális javakra adott elılegek 09. Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok) 3.672 3.174 11. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok 1.604 1.570 12. Mőszaki berendezések, gépek, jármővek 403 330 13. Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek 1.565 1.174 14. Tenyészállatok 15. Beruházások, felújítások 100 100 16. Beruházásokra adott elılegek 17. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-26.- sorok) 19. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 20. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21. Egyéb tartós részesedés 22. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23. Egyéb tartósan adott kölcsön 24. Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír 25. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete Békéscsaba, 2015. április 09. a vállalkozás vezetıje (képviselıje)
Statisztikai számjel: 14842959960311304 Cégjegyzék száma: 04-09-009239 12 Sorszám Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2014. 12. 31. (év/hó/nap) A tétel megnevezés MÉRLEG A változat Eszközök (aktívák) Elızı év Elızı év(ek módosításai adatok E Ft-ban a b c d e Tárgyév 27. B. Forgóeszközök (28.+35.+43.+49. sor) 9.730 11.576 28. I. KÉSZLETEK (29.-34. sorok) 4.049 4.624 29. Anyagok 3.794 3.597 30. Befejezetlen termelés és félkész termékek 31. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 32. Késztermékek 33. Áruk 255 1.027 34. Készletekre adott elılegek 35. II. KÖVETELÉSEK (36.-42. sorok) 4.355 6.538 36. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) 3.034 1.996 37. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 963 38. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 39. Váltókövetelések 40. Egyéb követelések 1.321 3.579 41. Követelések értékelési különbözete 42. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 43. III. ÉRTÉKPAPÍROK (44.-48. sorok) 44. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 45. Egyéb részesedés 46. Saját részvények, saját üzletrészek 47. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok 48. Értékpapírok értékelési különbözete 49. IV. PÉNZESZKÖZÖK (50.-51. sorok) 1.326 414 50. Pénztár, csekkek 350 380 51. Bankbetétek 976 34 52. C. Aktív idıbeli elhatárolások (53.-55. sorok) 1.232 323 53. Bevételek aktív idıbeli elhatárolása 40 184 54. Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása 1.192 139 55. Halasztott ráfordítások 56. ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01.+27.+52. sor) 14.634 15.073 Békéscsaba, 2015. április 09. a vállalkozás vezetıje (képviselıje)
Statisztikai számjel: 14842959960311304 Cégjegyzék száma: 04-09-009239 13 Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2014. 12. 31. (év/hó/nap) MÉRLEG A változat Források (passzívák) Sorszám A tétel megnevezés Elızı év Elızı év(ek módosításai adatok E Ft-ban a b c d e Tárgyév 57. D. Saját tıke (58.+60.+61.+62.+63.+64.+67. sor) 7.158 7.170 58. I. JEGYZETT TİKE 6.200 6.200 59. 60. II. 58-as sorból: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TİKE (-) 61. III. TİKETARTALÉK 62. IV. EREDMÉNYTARTALÉK 5.539 958 63. V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 64. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK (65.-66. sorok) 65. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 66. Valós értékelés értékelési tartaléka 67. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY - 4.581 12 68. E. Céltartalékok (69.-71. sorok) 69. Céltartalék a várható kötelezettségekre 70. Céltartalék a jövıbeni költségekre 71. Egyéb céltartalék 72. F. Kötelezettségek (73.+77.+86. sor) 7.436 7.666 73. 74. 75. 76. I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (74.-76. sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben Békéscsaba, 2015. április 09. a vállalkozás vezetıje (képviselıje)
Statisztikai számjel: 14842959960311304 Cégjegyzék száma: 04-09-009239 14 Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2014. 12. 31. (év/hó/nap) MÉRLEG A változat Források (passzívák) Sorszám A tétel megnevezés Elızı év Elızı év(ek módosításai adatok E Ft-ban a b c d e 77. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (78.-85. sorok) 78. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 79. Átváltoztatható kötvények 80. Tartozások kötvénykibocsátásból 81. Beruházási és fejlesztési hitelek 82. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 83. 84. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 85. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 86. Tárgyév III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (87. és 89.-97. sorok) 7.436 7.666 87. Rövid lejáratú kölcsönök 88. 87-es sorból: az átváltoztatható kötvények 89. Rövid lejáratú hitelek 45 90. Vevıktıl kapott elılegek 91. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 1.797 4.340 92. Váltótartozások 93. 94. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 1.724 Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 95. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 3.870 3.326 96. Kötelezettségek értékelési különbözete 97. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 98. G. Passzív idıbeli elhatárolások (99.-101. sorok) 40 237 99. Bevételek passzív idıbeli elhatárolása 100. Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása 40 237 101. Halasztott bevételek 102. FORRÁSOK ÖSSZESEN (57.+68.+72.+98. sorok) 14.634 15.073 Békéscsaba, 2015. április 09. a vállalkozás vezetıje (képviselıje)
Statisztikai számjel: 14842959960311304 Cégjegyzék száma: 04-09-009239 51 Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2014. 12. 31. (év/hó/nap) Forgalmi költség eljárással készített eredménykimutatás A változat Sorszám A tétel megnevezés Elızı év Elızı év(ek módosításai adatok E Ft-ban a b c d e Tárgyév 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 53.633 39.768 02. Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) 53.633 39.768 03. Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége 38.831 24.212 04. Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 7.546 7.163 II. Értékesítés közvetlen költségei (03.+04.+05.) 46.377 31.375 III. Értékesítés bruttó eredménye (I.-II.) 7.256 8.393 06. Értékesítési, forgalmazási költségek 07. Igazgatási költségek 10.818 7.438 08. Egyéb általános költségek IV. Értékesítés közvetett költségei (06.+07.+08.) 10.818 7.438 V. Egyéb bevételek 297 23 V. sorból: visszaírt értékvesztés VI. Egyéb ráfordítások 1.090 884 A. VI. sorból: értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (±III.-IV.+V.-VI.) - 4.355 94 Békéscsaba, 2015. április 09. a vállalkozás vezetıje (képviselıje)
Statisztikai számjel: 14842959960311304 Cégjegyzék száma: 04-09-009239 52 Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2014. 12. 31. (év/hó/nap) Forgalmi költség eljárással készített eredménykimutatás A változat adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezés Elızı év Elızı év(ek módosításai a b c d e 09. Kapott (járó) osztalék és részesedés 09. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 10. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 11. 10. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 11. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 12. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegő bevételek 1 12. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 13. Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei 13. sorból: értékelési különbözet VII. Pénzügyi mőveletek bevételei (09.+10.+11.+12.+13.) 1 14 Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 14. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott 15. Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások 32 15. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott 16. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Tárgyév 17. Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai 62 7 17. sorból: értékelési különbözet VIII. Pénzügyi mőveletek ráfordításai (14.+15.±16.+17.) 94 7 B. C. IX. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (VII.-VIII.) - 93-7 SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.) - 4.448 87 Rendkívüli bevételek X. Rendkívüli ráfordítások 40 10 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (IX.-X.) - 40-10 E. ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (±C.±D.) - 4.488 77 XI. Adófizetési kötelezettség 93 65 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E.-XI.) - 4.581 12 18. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 19. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F.+18.-19.) - 4.581 12 Békéscsaba, 2015. április 09. a vállalkozás vezetıje (képviselıje)
Békés Megyei Temetkezési Kft. 5600 Békéscsaba, Petıfi u. 4. KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET a 2014. évi éves beszámolóhoz
2 I. Általános kiegészítések 1. A társaság bemutatása A társaság cégneve: Békés Megyei Temetkezési Kft. A társaság székhelye: 5600 Békéscsaba, Petıfi u. 4. Tevékenységi kör: Jogelıd: 9603 Temetkezés, temetkezést kiegészítı szolgáltatás Békés Megyei Temetkezési Vállalat Az átalakulás idıpontja: 2009. 08. 31. A cégjegyzék száma: 04-09-009239 Tulajdonosok: Békéscsaba Vagyonkezelı Zrt. 5600 Békéscsaba, Irányi u. 4-6. 65 % Magyar Állam 35 % 2. A számviteli politika rövid ismertetése A törzsház konszern kialakítására tekintettel a társaság 2012. 01. 01-tıl új számviteli politikát készített, amelynek fıbb jellemzıi a következıkben foglalhatók össze. A társaság üzleti éve megegyezik a naptári évvel. A megbízható és valós vagyoni helyzet bemutatásához szükséges értékelési feladatok elvégzése szempontjából az irányadó idıpont (mérlegkészítés idıpontja) a tárgyévet követı év február 10. napja. a.) Az éves beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások A számvitelrıl szóló, többször módosított 2000. évi C. törvényben (továbbiakban: Szt.) foglalt elıírásoknak megfelelıen a befektetett eszközöket, valamint forgóeszközöket a törvény szerinti bekerülési (beszerzési, elıállítási) értéken értékeltük. Csökkentettük azokat a Szt.-ben rögzített, továbbá társaságunk Számviteli politikájában meghatározott értékcsökkenés összegével, növeltük a visszaírás összegével. A befektetett pénzügyi eszközök, a követelések, a pénzeszközök, a kötelezettségek, valamint az aktív és passzív idıbeli elhatárolások értékelése könyvszerinti értéken történik. A jegyzett tıke a cégbíróságon bejegyzett összegben, a többi tıke elem szintén könyvszerinti értéken szerepel. b.) Az értékcsökkenés elszámolásának módszere Tervszerinti értékcsökkenés elszámolása
3 Az értékcsökkenés elszámolása a társaság Számviteli politikája alapján a várható használati idınek megfelelıen történik. Az értékcsökkenést a bruttó értékbıl kiindulva lineáris leírással állapítjuk meg. A 100.000 Ft egyedi beszerzési érték alatti, (un. kis értékő) tárgyi eszközök beszerzési árát a használatba vételkor egy összegben számoljuk el értékcsökkenési leírásként. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása A feleslegessé vált, megrongálódott, rendeltetésszerően nem használható, csökkent értékő immateriális javak, tárgyi eszközök értéke után számol el a társaság terven felüli értékcsökkenést. 2014. évben terven felüli értékcsökkenést nem számoltunk el. c.) Alapítás, átszervezés költségeinek elszámolása Ebben az üzleti évben alapítással, átszervezéssel kapcsolatos költség elszámolására nem került sor. d.) Céltartalék képzés A társaság 2014. évben céltartalékot nem képzett. e.) Társaságunk az éves beszámoló mérlegének A változatát, valamint az eredménykimutatás forgalmi költség eljárással készülı A változatát készítette el. II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések A 2014. december 31-i éves beszámoló mérlegének tárgyévi adatait az alábbiakban mutatjuk be. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének és elszámolt értékcsökkenésének tárgyévi változásait mérlegsoronként részletezve az 1. sz. melléklet tartalmazza. 11. sor Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékő jogok temetés felvevı helyiség és alugarázs nettó értéke 12. sor Mőszaki berendezések, gépek, jármővek a temetési szolgáltatáshoz használt eszközök, főnyíró nettó értéke 13. sor Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek irodai gépek, berendezések,gépjármővek és munkaruha nettó értéke 15. sor Beruházások, felújítások üzembe nem helyezett ingatlan jellegő beruházás 29. sor Anyagok: temetési alapanyag sírkıgyártás alapanyag segédanyagok egyéb anyagok 1.570 e Ft 330 e Ft 1.174 e Ft 100 e Ft 3.196 e Ft 191 e Ft 201 e Ft 9 e Ft
4 33. sor Áruk év végi árukészlet közvetített szolgáltatás 255 e Ft 772 e Ft 36. sor Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) vevık - Békéscsaba 578 e Ft vevık - Kunágota 4 e Ft vevık - Lıkösháza 9 e Ft vevık - Okány 891 e Ft vevık - átutalásos számlák 544 e Ft értékvesztés - 30 e Ft 37. sor Követelés kapcsolt vállalkozással szemben bérleti díj túlfizetés 40. sor Egyéb követelések óvadék Erzsébet-utalvány elszámolás következı idıszakban levonható ÁFA szállítók Tartozik egyenlege szolgáltatásra adott elıleg dolgozók fizetési elılege elıírt tartozások társasági adó túlfizetés kommunális adó túlfizetés helyi iparőzési adó túlfizetés munkabérbıl utalandó levonások túlfizetés egyéb követelések 50. sor Pénztár, csekkek házipénztár záró pénzkészlete 51. sor Bankbetétek elszámolási betétszámla záró egyenlege 53. sor Bevételek aktív idıbeli elhatárolása tárgyidıszakban elvégzett, tárgyidıszakot illetı, következı évben esedékes jutalék, temetkezési és közvetített szolgáltatás 54. sor Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása tárgyidıszakban elszámolt, de a következı évet terhelı: telefonkönyvben való megjelenés felelısségbiztosítási díj áramdíj 58. sor Jegyzett tıke Cégbíróságon bejegyzett tıke 963 e Ft 241 e Ft 57 e Ft 229 e Ft 150 e Ft 92 e Ft 6 e Ft 2.603 e Ft 8 e Ft 25 e Ft 128 e Ft 1 e Ft 39 e Ft 380 e Ft 34 e Ft 184 e Ft 92 e Ft 43 e Ft 4 e Ft 6.200 e Ft
5 62. sor Eredménytartalék elızı évek mérleg szerinti eredménye 67. sor Mérleg szerinti eredmény tárgyévi adózás utáni nyereség 91. sor Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) a beszámolási idıszakot érintı szállítói számlák értéke, amelyek kiegyenlítése 2015. évben esedékes 95. sor Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek vevıktıl kapott elıleg adó- és járulékfizetési kötelezettség Áfa fizetési kötelezettség munkabér elszámolás gyászhír elszámolás különféle egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 100. sor Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása tárgyévet terhelı, de a mérleg fordulónapja után esedékes telefondíjak, könyvvizsgálói díj 958 e Ft 12 e Ft 4.340 e Ft 39 e Ft 915 e Ft 655 e Ft 531 e Ft 709 e Ft 477 e Ft 237 e Ft III. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések A 2014. december 31-i éves beszámoló eredménykimutatásának tárgyévi adatait az alábbiakban mutatjuk be. 01. sor Belföldi értékesítés nettó árbevétele temetés szolgáltatás üzletág közvetített szolgáltatások 03. sor Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége temetés szolgáltatás üzletág 31.307 e Ft 8.461 e Ft 24.212 e Ft 05. sor Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 7.163 e Ft 07. sor Igazgatási költségek a központi irányítás anyagi és személyi jellegő költségei, továbbá a társaság egészét érintı költségek V. sor Egyéb bevételek befolyt eljárási illeték,elıleg 7.438 e Ft 23 e Ft VI. sor Egyéb ráfordítások iparőzési adó gépjármő adó cégautó adó építményadó késedelmi kamat 412 e Ft 177 e Ft 111 e Ft 67 e Ft 102 e Ft
6 A.sor önellenırzési pótlék,végrehajtási költség kerekítési különbözet Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye nyereség 14 e Ft 1 e Ft 94 e Ft 17. sor Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai gépkocsi lízinggel kapcsolatos árfolyam különbözet, kamat 7 e Ft B. sor Pénzügyi mőveletek eredménye veszteség - 7 e Ft C. sor Szokásos vállalkozási eredmény nyereség X. sor Rendkívüli ráfordítások alapítványi támogatás 87 e Ft 10 e Ft D. sor Rendkívüli eredmény veszteség - 10 e Ft E. sor Adózás elıtti eredmény nyereség 77 e Ft XI. sor Adófizetési kötelezettség a társasági adó meghatározását a 2. sz. melléklet tartalmazza 65 e Ft F. sor Adózott eredmény 12 e Ft G. sor Mérleg szerinti eredmény 12 e Ft A költségek költségnemenkénti részletezése sor- Összeg megnevezés szám (e Ft) 1. saját termeléső készletek állomány változása - 2. saját elıállítású eszközök aktivált értéke - 3. 4. 5. 6. 7. anyagköltség igénybe vett szolgáltatások egyéb szolgáltatások eladott áruk beszerzési értéke eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 11.991 3.385 632-7.163 I. Anyagjellegő ráfordítások (3+4+5+6+7) 23.171 8. 9. 10. bérköltség személyi jellegő egyéb kifizetések bérjárulékok 10.936 1.070 3.048 II. Személyi jellegő ráfordítások (8+9+10) 15.054 11. Értékcsökkenési leírás 588 III. Költségnemek összesen (I+II+III.) 38.813
7 VI. Egyéb tájékoztató kiegészítések 1. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének alakulását jelzı mutatószámokat a 3. sz. melléklet tartalmazza. A mutatószámok alapján az alábbi következtetések vonhatók le. A társaság eszközeinek jelentıs része forgóeszközben (készlet, követelés, pénzeszköz) testesül meg, kisebb része pedig befektetett eszközben. A társaság likviditási helyzete az elızı idıszakhoz képest jelentısen nem változott. A társaság adózás elıtti eredménye az elızı évi 4.488 e Ft veszteséggel szemben a beszámolási idıszakban 77 e Ft nyereség lett. A számviteli törvény elıírásai alapján elkészítettük a cash-flow kimutatást, melyet a 4. sz. melléklet tartalmaz. A beszámolási idıszakban a mőködésbıl származó pénzeszközök összege 778 e Ft-tal, a befektetési tevékenységbıl származó pénzeszközök összege 89 e Ft-tal, míg a finanszírozási tevékenységbıl származó pénzeszközök összege 45 e Ft-tal csökkentette a rendelkezésre álló pénzállományt. A társaság pénzeszközei a fenti tényezık együttes hatására a beszámolási idıszakban 912 e Ft-tal csökkentek. 2. Foglalkoztatottak száma, javadalmazása A foglalkoztatottak éves átlagos állományi létszáma az elızı évi 8,4 fırıl 4,7 fıre csökkent. A beszámolási idıszak létszám- és keresetadata a következık szerint alakult: megnevezés Teljes munkaidıs szellemi Teljes munkaidıs fizikai Nem teljes munkaidıs szellemi átlagos állományi létszám (fı) 2,1 2,6 összes kereset (e Ft) 5.131 4.975 60 személyi jellegő egyéb kifizetések (e Ft) 164 653-0,0 Összesen 4,7 10.166 817 Alkalmi munkavállalók - 770 - Mindösszesen 4,7 10.936 817 A Felügyelıbizottság tagjai díjazásban nem részesültek. 3. Az éves beszámoló aláírására jogosult személy: Hricsovinyi Tamás 5600 Békéscsaba, Váci M. u. 15/1.
4. A vállalkozás könyvvizsgálatának bemutatása A 2014. évi éves beszámoló felülvizsgálatával megbízott könyvvizsgáló adatai: Vascán Anikó 5700 Gyula, Honvéd utcai ltp. 5. 3/9. Nyilvántartási szám: 002861 8 A beszámolási idıszakban a könyvvizsgálatért elszámolt díj összege éves szinten 160 e Ft. 5. A könyvviteli szolgáltatást végzı bemutatása Társaságunk számviteli szolgáltatását 2012. január 1-tıl a Békéscsaba Vagyonkezelı Zrt. (5600 Békéscsaba, Irányi u. 4-6.) végzi. A megbízott társaságnál alkalmazásban álló a beszámolót elkészítı regisztrált mérlegképes könyvelı adatai: Név: Vágásiné Zimonyi Ilona Lakcím: 5600 Békéscsaba, Rábai u. 25. Regisztrálási szám: 117805 Békéscsaba, 2014. április 9. Hricsovinyi Tamás ügyvezetı
Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozása 2014. év 1. sz. melléklet ezer forintban Megnevezés Nyitóérték Bruttó érték változása Értékcsökkenés változása Évközi Évközi Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró érték Nyitó érték Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró érték Nettó érték I. Immateriális javak összesen I/1. Vagyoni értékő jogok - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - I/2. Szellemi termékek - - - - - - - - - - - II. Tárgyi eszközök összesen II/1. Ingatlanok és kapcs. vagyoni ért. jogok II/2. Mőszaki berendezések II/3. Egyéb berendezések 9.393 179 89-9.483 5.721 588 - - 6.309 3.174 1.713 - - - 1.713 109 34 - - 143 1.570 1.312 71 - - 1.383 909 144 - - 1.053 330 6.268 19 - - 6.287 4.703 410 - - 5.113 1.174 II/4. Beruházások 100 89 89-100 - - - - - 100 Békéscsaba, 2014. április 9. Hricsovinyi Tamás ügyvezetı
2. sz. melléklet A társasági adó alapjának megállapítása 2014. év A vállalkozás a fizetendı társasági adót a jövedelem-minimum alapján határozta meg az alábbiak szerint: Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek 39.768 e Ft 23 e Ft Pénzügyi mőveletek bevételei - Rendkívüli bevételek -. Összes bevétel 39.791 e Ft Eladott áruk beszerzési értéke - Közvetített szolgáltatások értéke - 7.163 e Ft Korrigált összes bevétel Jövedelem-minimum (2 %) Társasági adó (10 %) 32.628 e Ft 653 e Ft 65 e Ft Békéscsaba, 2014. április 9. Hricsovinyi Tamás ügyvezetı
11 Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása 3.sz. melléklet Sor- Megnevezés Számítás 2013. év 2014. év szám % % 1. Befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök Összes eszköz 25,1 21,1 2. Forgóeszközök aránya Forgóeszk.+aktív idıbeli elh. Összes eszköz 74,9 78,9 3. Tıkeellátottság Saját tıke Összes forrás 48,9 47,6 4. Eladósodottság Kötelezettségek Saját tıke 103,9 106,9 5. A saját tıke növekedésének Saját tıke aránya Jegyzett tıke 115,5 115,6 6. Saját tıke és a befektetett Saját tıke eszközök aránya Befektetett eszközök 194,9 225,9 7. Pénzeszközök és rövidlejáratú Likvid pénzeszközök kötelezettségek aránya Rövidlejáratú kötelezettségek 17,8 5,4 8. Likviditási gyorsráta Pénzeszközök+követelések Rövidlej. kötelezettségek 76,4 90,7 9. Likviditási mutató Forgóeszközök Kötelezettségek 130,9 151,0 10. Követelések és rövidlejáratú Követelések kötelezettségek aránya Rövidlej. kötelezettségek 58,6 85,3 11. Követeléseken kívüli forgó- Forgóeszk.-követelések eszközök és rövidlejáratú Rövidlej. kötelezettségek 72,3 65,7 kötelezettségek aránya 12. Alaptıke jövedelmezısége Adózott nyereség Jegyzett tıke - 0,2 13. Eszközök megtérülési Értékesítés nettó árbevétele mutatója Eszközök összesen 366,5 263,8 Békéscsaba, 2014. április 9. Hricsovinyi Tamás ügyvezetı
12 4. sz. melléklet Cash flow kimutatás ezer forintban Megnevezés 2013. 12. 31. 2014. 12. 31. I. Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás Mőködési cash flow: 1.) Adózás elıtti eredmény - 4.488 77 2.) Elszámolt amortizáció 1.500 587 3.) Elszámolt értékvesztés, annak visszaírása - - 4.) Céltartalék képzés és felhasználás különbözete - - 5.) Befektetett eszközök értékesítésének eredménye - 158-6.) Befektetett eszközben bekövetkezett káresemények, selejtezés, kivezetés miatti veszteség - - 7.) Szállítói kötelezettség változása - 151 2.543 8.) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása 2.903-2.268 9.) Passzív idıbeli elhatárolások változása - 1 197 10.) Vevıkövetelések változása - 378 75 11.) Forgóeszközök (vevı és pénzeszközök nélkül) változása 314-2.833 12.) Aktív idıbeli elhatárolások változása 328 909 13.) Fizetett adó (nyereség után) - 93-65 14.) Fizetett osztalék, részesedés - - Mőködési tevékenységhez kapcsolódó nettó pénzeszköz változás - 224-778
13 II. Befektetési tevékenységbıl származó 2013. 12. 31. 2014. 12. 31. pénzeszköz-változás 15.) Befektetett eszközök beszerzése - 556-89 16.) Befektetett eszközök eladás 158-17.) Kapott osztalék, részesedés - - Befektetési tevékenység nettó pénzeszköz felhasználása - 398-89 III. Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz-változás 18.) Részvény kibocsájtás bevétele (tıkebevonás) - - 19.) Kötvény kibocsájtás bevétele - - 20.) Hitelfelvétel - - 21.) Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása - - 22.) Véglegesen kapott pénzeszköz - - 23.) Részvény bevonás (tıke leszállítás) - - 24.) Kötvény visszafizetés - - 25.) Hiteltörlesztés-, visszafizetés - 475-45 26.) Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek - - 27.) Véglegesen átadott pénzeszköz - - 28.) Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú köt. változása - - Finanszírozási tevékenység által biztosított pénzeszköz - 475-45
14 Pénzeszközök változásai (I+II+III.) - 912 Pénzeszközök nyitó állománya: 1.326 Pénzeszközök záró állománya: 414 Békéscsaba, 2014. április 9. Hricsovinyi Tamás ügyvezetı