Hatékonyság orientált növekedés 2018
A magyarországi iparvállalatok 2018-ban egyre súlyosodó munkaerőhiánnyal küzdenek növekvő költségek mellett Bérköltségek növekedése a feldolgozóiparban: +81% 350,000Ft +81,2% +57,1% 12 % 330,000 310,000 10 290,000 270,000 Nemzetgazdaság Feldolgozóipar Munkanélküliségi ráta 2008-18 8 250,000 230,000 210,000 190,000 170,000 150,000 6 4 2 0 Forrás: KSH, 2016 A növekedés gátja a rendelkezésre álló munkaerő állomány korlátozottsága, ezért a hatékonyság javítására van szükség
A Deloitte hatékonyságjavítási szolgáltatása két pillérre épül: A szervezeti és irányítási rendszer, valamint a termelési hatékonyság optimalizálása Hatékonyságjavítás célja Növekedés fenntartása Nyereségesség megteremtése A Deloitte hatékonyságjavítási szolgáltatásai Fő mozgatórugók Szervezeti struktúra Döntési mechanizmus Munkavégzés és feladatmegosztás Releváns támogató funkciók megléte Támogató funkciók kapacitása Automatizálás Szervezeti és irányítási rendszer optimalizálása Vállalati kultúra és ösztönző rendszer Operációs hatékonyság Munkaerő-hatékonyság Minőségjavítás Karbantartás Raktározás és készletgazdálkodás Footprint Termelékenységi hatékonyság optimalizálása 3
A szervezeti és irányítási rendszer működésének optimalizálása Az exponenciális növekedés miatt kritikus a megfelelő governance, támogató területek és a közöttük lévő kommunikáció biztosítása A szervezeti és irányítási rendszer optimalizálásának fő mozgatórugói 1. Szervezeti struktúra és vezetők számának 2. Döntési mechanizmus 3. Munkavégzés és feladatmegosztás 4. Hiányzó és/vagy felesleges funkciók meghatározása 5. A támogató funkciók szükséges kapacitásának 6. Támogató rendszerek bevezetésének vizsgálata (automatizálási lehetőségek) 7. Vállalati kultúra és ösztönző rendszer A szervezeti és irányítási rendszer optimalizálásnak fő kérdései A vállalati stratégia leképződik a működési modellben? Létezik akcióterv szintű lebontása a stratégiának? Megfelelő a jelenlegi vezetői struktúra valamint vezetői létszám? Megfelelően oszlanak el a felelősségek az egyes vezetők és szervezeti egységek között? Milyen a kommunikáció/információáramlás minősége és gyakorisága az egyes vezetők illetve szervezeti egységek között? A vállalat mely területein/mely területei között van lehetőség szinergiák kialakítására? A szervezet rendelkezik-e minden szükséges támogatói funkcióval? Ezek kapacitása a szervezeti mérethez viszonyítva megfelelő-e? Milyen hatékonyságjavítási lehetőség rejlik bizonyos támogató rendszerek bevezetésében (pl. pénzügy, számvitel)? Milyen iparági és egyéb legjobb gyakorlatok vezethetőek be a szervezetben (pl. ösztönző rendszer)? 4
A termelési hatékonyság optimalizálása A termelési hatékonyságnövelése kritikus lehet A termelési hatékonyság növelésének fő mozgatórugói Minőségjavítás Selejtarány optimalizálása Minőségi elvárások Minőség-ellenőrzés hatékonyságának Reklamációk számának és költségének optimalizálása Continouos improvement bevezetése Raktározás és készletgazdálkodás Készletszint Raktározási layout Operációs folyamatok hatékonyság Automatizálási lehetőségek vizsgálata Eszközkihasználtság Termeléskontroll Hosszú távú kapacitástervezés Anyag rendelkezésre állásának Lean manufacturing bevezetése Layout optimalizálás Footprint Telephelyek számának, helyének Make or buy opciók Karbantartás Karbantartás tervezés, végrehajtás és monitoring Total Productive Mainenance bevezetése Munkaerő-hatékonyság Direkt produktív óraszám növelése Direkt/ indirekt arány javítása Produktív művezetők Jelenlét növelése / beteg napok csökkentése Termelékenységi ösztönzők Túlórák 5
Leszállítandók Feladatok A megfelelő eredmények eléréséhez egy többfázisú projekt megvalósítását látjuk szükségesnek Előkészületek 5 HÉT TBD 2 HÉT OPCIÓ 1 2 3 4 A legnagyobb hatékonyságjavítási potenciállal bíró területek azonosítása Hatékonyság javítási javaslatok kidolgozása Implementációs terv készítése Implementation Implementáció támogatása Projektindító megbeszélés, módszertani bemutató Projektcsapat felállítása Együttműködési keretek kialakítása Megállapodás az interjúkról az érintettekkel, releváns dokumentációk és adatok gyűjtése Dokumentációk és adatok gyűjtése, valamint áttekintése Interjúk a menedzsment tagjaival, valamint további kiválasztott releváns vezetővel A hatékonyságjavítást leíró metrika és mutatószám definiálása Javaslatok/mozgatórugók magas szintű kidolgozása, értékelése és priorizálása A magas prioritású javaslatok validálása a területek vezetőivel A legnagyobb hatékonyságjavítási potenciállal bíró területek további elemzése A hatékonyságjavítási lehetőségek megvitatása a releváns vezetőkkel benchmarkok és referenciapontok segítségével A hatékonyságjavítási potenciál kifejtése A hatékonyságjavítási lehetőségek validálása a releváns területi vezetőkkel Egyeztetés, javaslatok elfogadása Implementációs terv: - A javaslatok átfordítása feladatok szintjére - Az egyes feladatok idő és erőforrás szükségletének meghatározása - Feladatok csoportosítása a függőségek alapján - Feladatok hatás-elemzése - Feladatok priorizálása, quick win -ek azonosítása - Felelősök kijelölése Kockázatkezelési terv - Potenciális kockázatok és azok hatásának azonosítása - Reakció tevékenység megfogalmazása az egyes kockázatok fellépésének esetére Implementáció támogatása projekt menedzsment eszközökkel Projektterv és időzítés Benchmarkok és referencia adatok Magas szintű javaslatok és mozgatórugók bemutatása az elérhető hatékonyságjavítási potenciál meghatározásával Magas prioritású javaslatok kijelölése Számszerűsített hatékonyságjavítási potenciál minden javaslat tekintetében, beleértve az egyszeri költségtényezőket Menedzsment által jóváhagyott javaslatok Implementációs terv Kockázatkezelési terv A projekt két pillére (a szervezeti és irányítási rendszer, valamint a termelési hatékonyság optimalizálása) párhuzamosan végezhető: a vizsgált területek (ld. előző diák), bevont érintettek és egyes módszertani elemek, outputok tekintetében azonban értelemszerűen különböznek. 6
Eddigi projektjein során 10-22%-os költségcsökkentést, illetve 20-33% EBITDA emelkedést értünk el különböző szektorokban Alkalmazott módszertanunk a járműipar mellett több iparágban is eredményes volt Egy járműipari beszállító esetében projektünk hatására 22%-os szervezeti hatékonyság javulást értünk el: Egy járműipari beszállító esetében projektünk hatására 33%-os EBITDA emelést értünk el az alábbi fő termelési hatékonyságjavítási intézkedések mentén: Szervezeti és irányítási rendszer optimalizálása Szervezeti hatékonyságnövelés a feladatok és felelősségek újra definiálása által Növekvő árbevétel közel változatlan létszámmal Iroda kihasználtsági és bérleti díjak változása Termelékenységi hatékonyság optimalizálása Munka sztenderdek javítása és megvalósítása Belső logisztikai folyamatok javítása Minőségbiztosítás újraszervezése Vevői szerződések változtatása és betartatása Komfort szint csökkentése A Fővárosi Vízműveknél közel 10%-os költségcsökkentést értünk el Egy vezető magyar biztosítónál 17%-os költségcsökkentést értünk el Az egyik vezető lakossági banknál egy felvásárlás után a felvásárolt cégnél 40%-os erőforrásmegtakarítást értünk el 7
Esettanulmány Hatékonyság orientált növekedés eredménye - korábbi projekt példák Szervezeti és irányítási rendszer optimalizálása: Költség szint 22%-os csökkentése Termelékenységi hatékonyság optimalizálása EBITDA emelkedés 33% 120 140 +33% 100-22% 120 80 60 40 20 0 100 2013 Költség szint 60 40 Általános költségek 2013 Szervezeti hatékonységnövelés a feladatok és felelősségek újra definiálása által Növekvő árbevétel közel változatlan létszámmal Iroda kihasználtsági és bérleti díjak változása 8 31 Általános költségek 2015 100 80 60 40 20 0 100 EBITDA 2013 61 Költség növekedés 94 Intézkedések hatása 133 EBITDA 2015 Munka sztenderdek javítása és megvalósítása Belső logisztikai folyamatok javítása Minőségbiztosítás újraszervezése Vevői szerződések változtatása és betartatása Komfort szint csökkentése 8
A Deloitte név az Egyesült Királyságban company limited by guarantee formában alapított Deloitte Touche Tohmatsu Limited ( DTTL ) társaságra, tagvállalatainak hálózatára és kapcsolt vállalkozásaira utal. A DTTL és valamennyi tagvállalata önálló, egymástól elkülönülő jogi személy. A DTTL (vagy Deloitte Global ) nem nyújt szolgáltatásokat ügyfelek számára. A DTTL és tagvállalatai jogi struktúrájának részletes bemutatását a következő link alatt találja: www.deloitte.hu/magunkrol. Magyarországon a szolgáltatásokat a Deloitte Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. (Deloitte Kft.), a Deloitte Üzletviteli és Vezetési Tanácsadó Zrt. (Deloitte Zrt.) és a Deloitte CRS Kft. nyújtja (melyek közös neve "Deloitte Magyarország"). Mindhárom társaság a Deloitte Central Europe Holdings Limited tagvállalata. A Deloitte Magyarország négy szakmai területen - könyvvizsgálat, tanácsadás, adó- és jogi valamint kockázati tanácsadási területeken - tölt be kiemelkedő szerepet az országban, és kínál szolgáltatásokat több mint 500 hazai és külföldi szakértője segítségével. (Ügyfeleinknek együttműködő ügyvédi irodánk, a Deloitte Legal Erdős és Társai Ügyvédi Iroda nyújtja a jogi tanácsadási szolgáltatásokat.) A jelen dokumentum és a benne foglalt valamennyi információ a Deloitte Magyarország társaságaitól származik és célja, hogy bizonyos témakör(ök)ben általános információkkal szolgáljon, de nem tárgyalja az adott témakör(öke)t annak teljességében. A jelen dokumentumban megadott információk nem minősülnek számviteli, adóügyi, jogi, befektetési, tanácsadási illetve egyéb szakmai szolgáltatásnak. Ezek az információk nem képezhetik ügyfeleink üzleti döntéseinek kizárólagos alapját. Ügyfeleinket arra kérjük, hogy pénzügyeiket vagy üzletvitelüket befolyásoló bármely döntésük meghozatala, vagy a döntésnek megfelelő magatartás tanúsítása előtt kérjék képzett szakmai tanácsadóink véleményét. Jelen anyagok és a bennük foglalt információk tájékoztató jellegűek és esetlegesen hibákat is tartalmaznak, amelyekért a Deloitte Magyarország sem kifejezetten, sem hallgatólagosan nem vállal felelősséget, és amelyek nem minősülnek a Deloitte Magyarország állásfoglalásának. Az előzőek érintése nélkül a Deloitte Magyarország nem garantálja az anyagoknak és / vagy a bennük foglalt információknak a hibamentességét, továbbá a teljesítés vagy a minőség valamennyi egyedi kritériumának való megfelelőséget sem. A Deloitte Magyarország cégei nem felelnek a szolgáltatásaik piacképességére, vagy adott célra való alkalmassága, jogtisztasága, versenyképessége, biztonsága és pontossága vonatkozásában. Ügyfelünk a jelen anyagot és a benne foglalt információkat a saját felelősségére használja, és teljes mértékben felelősséget vállal a jelen dokumentum és a benne foglalt információk használatából eredő következményekért, esetleges veszteségekért. A Deloitte Magyarország cégei nem vonhatók felelősségre jelen dokumentum, vagy a benne foglalt információk felhasználásával kapcsolatosan felmerülő közvetlen, közvetett, járulékos, következményes, büntető jellegű vagy bármilyen egyéb kárért, valamint egyéb veszteségért sem, legyen az szerződéses, jogszabály szerinti vagy magánjogi (például gondatlanságból fakadó). A fent írtaktól eltérően amennyiben az információk és az anyagok kifejezetten az Ügyfél és a Deloitte Magyarország között létrejött szerződés végleges teljesítéseként kerülnek átadásra, a Deloitte Magyarország felelősséget vállal azért, hogy a szolgáltatásnyújtás és - amennyiben van - az elkészült termék szerződésszerű. A Deloitte Magyarország rögzíti, hogy az anyagok és az információk kizárólag a szerződésben meghatározott személyek / szervezetek számára készülnek és célokra alkalmasak. A Deloitte Magyarország minden felelősséget kizár az Ügyfél által rendelkezésre bocsátott dokumentumokból, anyagokból, információkból és adatokból fakadó vagy azokkal összefüggő károk vonatkozásában. Minden itt nem szabályozott kérdésre a vonatkozó szerződés irányadó. Ha a fenti rendelkezések bármelyike bármilyen okból nem érvényesíthető, a többi rendelkezés továbbra is hatályban marad és alkalmazandó. 2018 Deloitte Magyarország