KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2016. DECEMBER 31-I EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓHOZ Budapest, 2017. május 13. Tassy Márk igazgató

I. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. A SZERVEZET BEMUTATÁSA Magyar Természetjáró Szövetség (MTSZ) az 1873 óta alakult természetjáró szervezetek hagyományainak folytatója és ápolója. Az 1987-ben önállósodott és 1998 óta kiemelten közhasznú szövetség célja és egyben tevékenysége, hogy elősegítse a természetjáró, aktív,- ökoturizmust, a természetjárás szervezésének támogatásán keresztül az egészséges életmód kialakítását és elterjesztését, a természet védelmét. A Szövetség székhelye: 1065 Budapest Bajcsy Zsilinszky út 31. II/3. A Szövetség telephelye: 1075 Budapest Károly krt. 11. A Szövetséget a Fővárosi Törvényszék Pk.60049/1989 sz. határozatával vette nyilvántartásba. Nyilvántartási száma: 01-02-0000049. A Szövetség elnöki tisztségét 2012. május 27-től Garancsi István (lakcím: 1064 Budapest, Izabella u. 5.) tölti be. A Szövetség fő tevékenységi köre: Egyéb tevékenységei: 9319 Egyéb sporttevékenység 8551 Sport, szabadidős képzés 9329 M.n.s egyéb szórakoztatás, szabadidős tevékenység 9499 M.n.s. egyéb közösségi, társadalmi tevékenység 6820 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 6920 Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység Közhasznú besorolás: közhasznú szervezet A szervezet operatív irányítója és képviseleti joggal felhatalmazott alkalmazottja Tassy Márk igazgató. Az egyszerűsített éves beszámoló aláírására jogosult: N é v Beosztás Lakcím Tassy Márk igazgató 1031 Budapest Vízimolnár köz 4. 2. RÉSZESEDÉSI VISZONYBAN ÁLLÓ VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA A Magyar Természetjáró Szövetség 100 %-os tulajdonrésszel rendelkezik az általa 2015. évben alapított Turistacentrum Kft-ben. A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 3. (1) bekezdés 4. pontja szerint a Szövetség egyéb szervezet, nem minősül vállalkozónak, így nem terjed ki rá a hivatkozott paragrafus (2) bekezdésében meghatározott a kapcsolt vállalkozásokra vonatkozó szabályrendszer. 2/16

3. ÁLTALÁNOS SZÁMVITELI INFORMÁCIÓK A Szervezet az egyéb szervezetek beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 224/2000. (XII.19.) Kormányrendelet szerinti egyszerűsített éves beszámoló készít, a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. A beszámoló készítésének időpontja a tárgyévet követő év március 31, a beszámoló fordulónapja 2016. december 31. A Szövetség könyvelésében a törvényi szabályozásnak megfelelően elkülönítetten, ill. elkülöníthetően kezeli vállalkozási és közhasznú tevékenységének eredménytételeit. Jogszabályi előírás alapján az egyszerűsített éves beszámoló könyvvizsgálata nem kötelező. A Szövetség az egyszerűsített éves beszámoló mérlegének A változatát, valamint az eredmény kimutatás A változatát összköltség eljárással készíti el. A mérleg és az eredmény-kimutatás választott típusa az előző évivel azonos. A mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, tárgyévet, előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait a mérleg tartalmazza. A beszámoló-készítésért felelős személy: Molnár Tiborné gazdasági vezető (Mérlegképes könyvelői regisztrációs száma: 167507 Szakterület: vállalkozási) Az éves beszámoló adatai a megjegyzett kivételektől eltekintve ezer forintban értendők. Az éves beszámoló összeállításánál alkalmazott főbb értékelési módszerek és eljárások Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenése lineárisan a számviteli törvényben meghatározott leírási kulcsokkal került meghatározásra, és havonta kerül elszámolásra. A Szövetség tevékenységéből adódóan a beszámolási évben beszerzett eszközök esetén maradványértéket nem képzett, mert a beszerzett eszközeinek maradványértéke nem jelentős. A 100.000.-Ft alatti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök és szellemi termékek esetében a Szövetség él az egyszerűsített elszámolási lehetőséggel, vagyis azokat a használatbavételkor egy összegben költségként leírja. Terven felüli értékcsökkenés kerül elszámolásra, ha a szellemi termék értéke tartósan csökken, vagy feleslegessé válik, a vagyoni jog korlátozottan, vagy egyáltalán nem érvényesíthető, a tárgyi eszköz feleslegessé válik A terven felüli értékcsökkenés elszámolása a mindenkori piaci érték figyelembevételével érvényesül. A beszámoló elkészítése során az alapelvek betartása változatlanul fennállt. Az eszközök a számviteli törvényben meghatározott bekerülési értéken vannak nyilvántartva. Értékcsökkenés eddig megállapított kulcsai nem változtak. Értékhelyesbítési különbözet nem került elszámolásra. A befektetett pénzügyi eszközök nyilvántartásba vétele ügyletenként, egyedi bekerülési értéken történik. A mérlegben a befektetett eszközöket a bekerülési értékből kiindulva az értékvesztéssel csökkentett értéken, illetve piaci értéken mutatjuk ki. Készletek nyilvántartása mennyiségben és értékben történik, a készletérték a FIFO módszerrel került megállapításra. A Szövetség értékhelyesbítéssel nem él, értékelési tartalékot nem képez. A követelések az eredeti számlázott értéken kerültek kimutatásra. A pénzeszközök a mérlegben szintén könyv szerinti értéken kerülnek kimutatásra. A házi pénztár záró állománya a pénznemenként leltározott készpénz értékét tükrözi a pénztárjelentés értékével egyezően. A Szövetség bankbetéteinek záró állománya az utolsó bankszámla kivonat egyenlegével kerül egyeztetésre. Az időbeli elhatárolások alátámasztását tételes kimutatást képezi. A kötelezettségek a beérkezett számlák szerinti értéken kerülnek kimutatásra, értékelésük könyv szerinti értéken történik. A deviza eszközöket és kötelezettségeket a szerződés szerinti teljesítés napjára vonatkozó MNB által közzétett hivatalos deviza középárfolyamon számított forintértéken kell a könyvviteli nyilvántartásba felvenni. Mérlegbeszámolóban a Saját tőke elemét képező adózott eredményből elkülönítetten mutatja ki vállalkozási és közhasznú tevékenység eredményét. A vállalkozási tevékenység költségeinek megállapítása az üzemi általános költségnél bevétel arányosan, vállalati általános költségek esetén létszámarányosan történik. 3/16

II. SPECIÁLIS RÉSZ 1.) MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A mérlegadatok változása: Az eszközök és források értéke 2015. évhez képest 104 millió forinttal csökkent, és az összetételben jelentős változás következett be: Az eszközökön belül 76 millió forinttal csökkent a befektetett eszközök értéke, míg a pénzeszközök összege 31 millió forinttal növekedett. A készletérték szintén növekedett, a Regionális Operatív Program Országos Kékkör nyomvonal és attrakciók fejlesztésének támogatása keretében a konzorciumi partnerektől átvett promóciós eszközök értékével. 2015. évben a Magyar Természetjáró Szövetség Kft-t alapított 100% tulajdonrésszel, Turistacentrum Kft néven a Regionális Operatív Program Országos Kékkör nyomvonal és attrakciók fejlesztésének támogatása keretében létrehozott Galyatető Turistaház és Kilátó üzemeltetésére. A Társaságot 10 millió forint alaptőkével hozta létre, mely összeg a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel. Előző év Tárgy év Változás Változás % 01. A. Befektetett eszközök 393 092 316 483-76 609 80,51 02. I. Immateriális javak 200 811 160 721-40 090 80,04 03. II. Tárgyi eszközök 182 281 145 762-36 519 79,97 04. III. Befektetett pénzügyi eszközök 10 000 10 000 0 100,00 05. B. Forgóeszközök 221 707 234 824 13 117 105,92 06. I. Készletek 21 689 42 016 20 327 193,72 07. II. Követelések 54 699 16 284-38 415 29,77 08. III. Értékpapírok 0 0 0 0,00 09. IV. Pénzeszközök 145 319 176 524 31 205 121,47 10. C. Aktív időbeli elhatárolások 42 711 2 130-40 581 4,99 11. ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN 657 510 553 437-104 073 84,17 12. D. Saját tőke 99 828 98 330-1 498 98,50 13. I. Jegyzett tőke 8 973 8 973 0 100,00 14. II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 0 0,00 15. III. Tőketartalék 0 0 0 0,00 16. IV. Eredménytartalék 76 442 80 855 4 413 105,77 17. V. Lekötött tartalék 0 0 0 0,00 18. VI. Értékelési tartalék 0 0 0 0,00 19. VII. Mérleg szerinti eredmény alaptevékenységből -3 450-450 3 000 13,04 VII. Mérleg szerinti eredmény vállalkozási tevékenységből 17 863 8 952-8 911 50,11 20. E. Céltartalékok 0 0 0 0,00 21. F. Kötelezettségek 189 258 43 624-145 634 23,05 22. I. Hátrasorolt kötelezettség 0 0 0 0,00 23. II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 2 510 2 510 0 100,00 24. III. Rövid lejáratú kötelezettségek 186 748 41 114-145 634 22,02 25. G. Passzív időbeli elhatárolások 368 424 411 483 43 059 111,69 26. FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN 657 510 553 437-104 073 84,17 4/16

a.) ESZKÖZADATOK RÉSZLETEZÉSE Az eszközök összetétele Előző év Tárgyév Összeg Részarány Összeg Részarány Változás Befektetett eszközök 393 092 59,78 316 483 57,19 80,51 Immateriális javak 200 811 30,54 160 721 29,04 80,04 Tárgyi eszközök 182 281 27,72 145 762 26,34 79,97 Befektetett pénzügyi eszközök 10 000 1,52 10 000 1,81 100,00 Forgóeszközök 221 707 33,72 234 824 42,43 105,92 Készletek 21 689 3,30 42 016 7,59 193,72 Követelések 54 699 8,32 16 284 2,94 29,77 Értékpapírok 0 0,00 0 0,00 Pénzeszközök 145 319 22,10 176 524 31,90 121,47 Aktív időbeli elhatárolások 42 711 6,50 2 130 0,38 4,99 ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN 657 510 100,00 553 437 100,00 84,17 A befektetett eszközök összetétele Előző év Tárgyév Változás Összeg Részarány Összeg Részarány Immateriális javak 200 811 51,08 160 721 50,78 80,04 Alapítás átszervezés aktivált értéke 0 0,00 0 0,00 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0,00 0 0,00 Vagyoni értékű jogok 7 072 1,80 14 340 4,53 202,77 Szellemi termékek 193 739 49,29 146 381 46,25 75,56 Üzleti vagy cégérték 0 0,00 0 0,00 Immateriális javakra adott előlegek 0 0,00 0 0,00 Immateriális javak értékhelyesbítése 0 0,00 0 0,00 Tárgyi eszközök 182 281 46,37 145 762 46,06 79,97 Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 13 210 3,36 13 210 4,17 100,00 Műszaki berendezések, gépek, járművek 50 238 12,78 36 791 11,62 73,23 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 118 833 30,23 95 761 30,26 80,58 Tenyészállatok 0 0,00 0 0,00 Beruházások, felújítások 0 0,00 0 0,00 Beruházásokra adott előleg 0 0,00 0 0,00 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0,00 0 0,00 Befektetett pénzügyi eszközök 10 000 2,54 10 000 3,16 100,00 Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0,00 0 0,00 Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 0 0,00 0 0,00 Tartós jelentős tulajdoni részesedés 0 0,00 0 0,00 Tartósan adott kölcsön jelentős tulajdoni részesedési viszonyban álló vállalkozásban 0 0,00 0 0,00 Egyéb tartós részesedés 10 000 2,54 10 000 3,16 100,00 Tartósan adott kölcsön e. rész. visz. álló váll.-ban 0 0,00 0 0,00 Egyéb tartósan adott kölcsön 0 0,00 0 0,00 Tartós hitelviszonyt megt. értékpapír 0 0,00 0 0,00 Befektetett pénzügyi eszközök értékh. 0 0,00 0 0,00 Befektetett pénzügyi eszközök értékelési kül. 0 0,00 0 0,00 Befektetett eszközök összesen 393 092 100,00 316 483 100,00 80,51 5/16

Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának változása Bruttó érték Nyitó érték Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 0 0 0 0 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 0 0 0 Vagyoni értékű jogok 12 681 3 206 0 12 173 28 060 Szellemi termék 241 096 9 092 0-13 490 236 698 Üzleti vagy cégérték 0 0 0 0 0 Immateriális javakra adott előlegek 0 0 0 0 0 Immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 0 0 0 Kisértékű immateriális javak 23 204 0 865 1 092 IMMATERIÁLIS JAVAK 253 800 12 502 0-452 265 850 Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 13 210 0 0 0 13 210 Műszaki berendezések, gépek, járművek 63 400 81 0 0 63 481 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 145 773 5 592 0 452 151 817 Tenyészállatok 0 0 0 0 0 Beruházások, felújítások 0 0 0 0 0 Beruházásokra adott előlegek 0 0 0 0 0 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 0 0 0 Kisértékű tárgyi eszközök 80 986 1 023 84 0 81 925 TÁRGYI ESZKÖZÖK 303 369 6 696 84 452 310 433 Mindösszesen: 557 169 19 198 84 0 576 283 6/16

Nyitó érték Terv szerinti Növekedés Terven felüli Értékcsökkenés Kisértékű Csökke nés Átsoro lás Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 0 0 0 0 0 0 0 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 0 0 0 0 0 0 Vagyoni értékű jogok 5 609 5 208 0 0 0 2 903 13 720 14 340 Szellemi termék 47 357 46 916 0 0 0-3 956 90 317 146 381 Üzleti vagy cégérték 0 0 0 0 0 0 0 0 Immateriális javakra adott előlegek 0 0 0 0 0 0 0 0 Immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 0 0 0 0 0 0 Kisértékű immateriális javak 23 204 0 0 0 865 1 092 0 IMMATERIÁLIS JAVAK 52 989 52 328 0 0 0-188 105 129 160 721 Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 0 0 0 0 0 0 0 13 210 Műszaki berendezések, gépek, járművek 13 163 13 527 0 0 0 0 26 690 36 791 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 26 938 28 930 0 0 0 188 56 056 95 761 Tenyészállatok 0 0 0 0 0 0 0 0 Beruházások, felújítások 0 0 0 0 0 0 0 0 Beruházásokra adott előlegek 0 0 0 0 0 0 0 0 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 0 0 0 0 0 0 Kisértékű tárgyi eszközök 80 986 1 023 0 0 84 0 81 925 0 TÁRGYI ESZKÖZÖK 121 087 43 480 0 0 84 188 164 671 145 762 Mindösszesen: 174 076 95 808 0 0 84 0 269 800 306 483 Záró Nettó érték Leírás módja Előző év Tárgyév Változás % Terv szerinti értékcsökkenés 134 257 95 808-28,64 Lineáris 64 998 94 582 45,52 Degresszív 0,00 Teljesítményarányos 0,00 Abszolút összegű 0,00 Egy összegben elszámolt 69 259 1 226-98,23 Terven felüli értékcsökkenés 0,00 Visszaírt terven felüli értékcsökkenés 0,00 Összesen: 134 257 95 808-28,64 A forgóeszközök összetétele A készletek értéke közel kétszeresére, 21,7 millió forintról 42,0 millió forintra növekedett. A készletekből 23,4 millió forint a Szövetség által a turistamozgalom szervezése keretében értékesítésre szánt árukészlet igazolófüzetek jelvények térképek turizmushoz kapcsolódó egyéb kiadványok értéke. További 17,5 millió forint értékben szerepel a készletek között a marketing célra gyártatott, saját forrásból és a Regionális Operatív Program keretében kapott támogatásból finanszírozott, valamint a konzorciumi partnereinktől átvett - december 31-ig fel nem használt promóciós készletek értéke. A követelések értéke jelentősen, 38,4 millió forinttal csökkent a megelőző évhez képest. A követeléseken belül a vevőkövetelések értéke lényegében nem változott: a 2015. évi 11,3 millió forintról 10,9 millió forintra 7/16

csökkent. Az egyéb rövid lejáratú követelések összege 38,0 millió forinttal csökkent, ami nagyrészt a 2015. év végén a Regionális Operatív Program konzorciumi partnerekkel kötött engedményezési szerződésből eredő, költségvetéssel szembeni követelés realizálásából ered. A forgóeszközökön belül a pénzeszközök értéke negyedével növekedett 176,5 millió forintra. Előző év Tárgyév Változás Összeg Részarány Összeg Részarány I. Készletek 21 689 9,78 42 016 17,89 193,72 Anyagok 1 112 0,50 18 553 7,90 1 668,44 Befejezetlen termelés és félkész termékek 0 0,00 0 0,00 Növendék-, hízó- és egyéb állatok 0 0,00 0 0,00 Késztermékek 0 0,00 0 0,00 Áruk 20 577 9,28 23 463 9,99 114,03 Készletre adott előlegek 0 0,00 0 0,00 II. Követelések 54 699 24,67 16 284 6,93 29,77 Követelések áruszáll. és szolgáltatásokból 11 301 5,10 10 937 4,66 96,78 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 0 0,00 0 0,00 Követelések jelentős tulaj. rész. vállalkozással szemben 0 0,00 0 0,00 Követelések e. rész. visz. lévő váll. szemben 0 0,00 0 0,00 Váltókövetelések 0 0,00 0 0,00 Egyéb követelések 43 398 19,57 5 347 2,28 12,32 Követelések értékelési különbözete 0 0,00 0 0,00 Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0,00 0 0,00 III. Értékpapírok 0 0,00 0 0,00 Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0,00 0 0,00 Jelentős tulajdoni részesedés 0 0,00 0 0,00 Egyéb részesedés 0 0,00 0 0,00 Saját részvények, saját üzletrészek 0 0,00 0 0,00 Forgatási célú hitelv. megtestesítő értékpapírok 0 0,00 0 0,00 Értékpapírok értékelési különbözete 0 0,00 0 0,00 V. Pénzeszközök 145 319 65,55 176 524 75,17 121,47 Pénztár, csekkek 1 395 0,63 923 0,39 66,16 Bankbetétek 143 924 64,92 175 601 74,78 122,01 Forgóeszközök összesen 221 707 100,00 234 824 100,00 105,92 Az egyéb rövid lejáratú követelések részletezése Elszámolásra adott előleg 67 Adott kaució 326 Következő évben esedékes visszaigényelhető ÁFA 589 ÁFA elszámolás 2 883 Iparűzési adó túlfizetés 1 482 Összesen 5 347 Aktív időbeli elhatárolások részletezése Az aktív időbeli elhatárolások összege töredékére csökkent előző évhez képest: 42,7 millió forintról 2,1 millió forintra. A csökkenés oka az utófinanszírozású Regionális Operatív Program pénzügyi elszámolásának lezárása volt. 8/16

Előző év Tárgyév Változás Összeg Részarány Összeg Részarány Bevételek aktív időbeli elhatárolása 41 796 97,86 509 23,90 1,22 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhat. 915 2,14 1 621 76,10 177,16 Halasztott ráfordítások 0 0,00 0 0,00 Aktív időbeli elhatárolások összesen 42 711 100,00 2 130 100,00 4,99 b.) FORRÁS ADATOK RÉSZLETEZÉSE A források összetétele Miközben a források összes értéke 15%-kal csökkent, a forrásokon belül a saját tőke összege és részaránya sem változott jelentősen. A csökkenés a kötelezettségeknél jelentkezik, azon belül is a rövid lejáratú kötelezettségek összege csökkent 145,6 millió forinttal. Ennek oka szintén a Regionális Operatív Program pénzügyi elszámolásának lezárása volt. Előző év Tárgyév Változás Összeg Részarány Összeg Részarány Saját tőke 99 828 15,18 98 330 17,77 98,50 Jegyzett tőke 8 973 1,36 8 973 1,62 100,00 Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0,00 0 0,00 Tőketartalék 0 0,00 0 0,00 Eredménytartalék 76 442 11,63 80 855 14,61 105,77 Lekötött tartalék 0 0,00 0 0,00 Értékelési tartalék 0 0,00 0 0,00 Adózott eredmény 14 413 2,19 8 502 1,54 58,99 Céltartalékok 0 0,00 0 0,00 Kötelezettségek 189 258 28,78 43 624 7,88 23,05 Hátrasorolt kötelezettség 0 0,00 0 0,00 Hosszú lejáratú kötelezettségek 2 510 0,38 2 510 0,45 100,00 Rövid lejáratú kötelezettségek 186 748 28,40 41 114 7,43 22,02 Passzív időbeli elhatározások 368 424 56,03 411 483 74,35 111,69 FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN 657 510 100,00 553 437 100,00 84,17 A saját tőke összetétele Előző év Tárgyév Összeg (E Ft) Részarány Összeg (E Ft) Részarány Változás Induló tőke / Jegyzett tőke 8 973 8,99 8 973 9,13 100,00 Tőketartalék 0 0,00 0 0,00 Eredménytartalék 76 442 76,57 80 855 82,23 105,77 Lekötött tartalék 0 0,00 0 0,00 Értékelési tartalék 0 0,00 0 0,00 Adózott eredmény 14 413 14,44 8 502 8,65 58,99 Saját tőke összesen 99 828 100,00 98 330 100,00 98,50 9/16

A saját tőke változása Saját tőke össz. Induló / tőke Tőke tartalék Tőke vál tozá s Lekö tött tartalék Értékelési tartalék Adózott eredmény alaptevből Adózott eredmény vállalk-i tev-ből Nyitóállomány az év elején 99 828 8 973 76 442-3 626 18 039 A saját tőke elemeinek egymás közötti mozgása (+/-) Előző évi eredmény átvezetése tőketartalékba 14 413 3 626-18 039 Összesen 0 0 14 413 0 0 0 3 626-18 039 A saját tőke változása Tőketartalék vagy eredménytartalék átadás -10 000-10 000 Adózott eredmény 8 502-450 8 952 Összesen -1 498 0-10 000 0 0 0-450 8 952 Záró állomány az év végén 98 330 8 973 80 855 0 0 0-450 8 952 Céltartalékok A Szövetség 2015-2016. évben céltartalékot nem képzett. 10/16

Kötelezettségek A kötelezettségek összetétele Előző év Tárgyév Változás Összeg Részarány Összeg Részarány Hátrasorolt kötelezettségek 0 0,00 0 0,00 Hátrasorolt köt.-ek kapcs.t váll. szemben 0 0,00 0 0,00 Hátrasorolt köt.-ek jelentős tulaj. visz. lévő váll. sz. 0 0,00 0 0,00 Hátrasorolt köt.-ek e. rész. visz. lévő váll. sz. 0 0,00 0 0,00 Hátrasorolt köt-ek e. gazdálkodóval szemben 0 0,00 0 0,00 Hosszú lejáratú kötelezettségek 2 510 1,33 2 510 5,75 100,00 Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 0,00 0 0,00 Átváltoztatható kötvények 0 0,00 0 0,00 Tartozások kötvénykibocsátások 0 0,00 0 0,00 Beruházási és fejlesztési hitelek 0 0,00 0 0,00 Egyéb hosszú lejáratú hitelek 0 0,00 0 0,00 Tartós kötelezettségek kapcsolt váll. szemben 0 0,00 0 0,00 Tartós kötelezettségek jelentős tulaj. rész. váll. szemben 0 0,00 0 0,00 Tartós köt.-ek e. rész. visz. lévő váll. szemben 0 0,00 0 0,00 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 2 510 1,33 2 510 5,75 100,00 Rövid lejáratú kötelezettségek 186 748 98,67 41 114 94,25 22,02 Rövid lejáratú kölcsönök 0 0,00 0 0,00 - Ebből: az átváltoztatható kötvények 0 0,00 0 0,00 Rövid lejáratú hitelek 0 0,00 0 0,00 Vevőtől kapott előlegek 0 0,00 0 0,00 Kötelezettségek áruszállításból és szolg.-ból 18 248 9,64 12 312 28,22 67,47 Váltótartozások 0 0,00 0 0,00 Rövid lejáratú köt.-ek kapcsolt váll. szemben 0 0,00 0 0,00 Rövid lejáratú köt.-ek jelentős tulaj. rész. váll. szemben 0 0,00 0 0,00 Rövid lejáratú köt.-ek e. rész.visz. lévő váll.sz. 0 0,00 0 0,00 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 168 500 89,03 28 802 66,02 17,09 Kötelezettségek értékelési különbözete 0 0,00 0 0,00 Származékos ügyletek negatív értékelési kül. 0 0,00 0 0,00 Kötelezettségek összesen 189 258 100,00 43 624 100,00 23,05 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek részletezése Vevő túlfizetés 587 NAV kötelezettségek 12 326 Kereset elszámolás 15 622 Visszafizetendő állami támogatás 267 Összesen 28 802 Passzív időbeli elhatárolások összetétele A passzív időbeli elhatárolásokon belül jelentősen növekedett a halasztott bevételek összege és a passzív időbeli elhatárolásokon belüli részaránya is. A halasztott bevételeken belül 173,0 millió forintot tesz ki Regionális Operatív Program Országos Kékkör nyomvonal és attrakciók fejlesztése keretében fejlesztési célra felhasznált támogatásból az eszközök következő években elszámolandó értékcsökkenésének megfelelő rész. További 94,5 millió forint az Emberi Erőforrások Minisztériumától kapott, fejlesztési céllal felhasznált támogatás következő években elszámolandó bevétele. 11/16

A halasztott bevételekből továbbá 23,4 millió forint a Regionális Operatív Program Országos Kékkör nyomvonal és attrakciók fejlesztése keretében a konzorciumi partnerektől átvett és még fel nem használt promóciós készletek értéke. Előző év Tárgyév Változás Összeg Részarány Összeg Részarány Bevételek passzív időbeli elhatárolása 112 728 30,60 118 446 28,79 105,07 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhat. 7 818 2,12 1 597 0,39 20,43 Halasztott bevételek 247 878 67,28 291 440 70,83 117,57 Passzív időbeli elhatárolások 368 424 100,00 411 483 100,00 111,69 2.) AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A Regionális Operatív Program Országos Kékkör nyomvonal és attrakciók fejlesztésének fizikai megvalósítása 2015. év végén lezárult, illetve a pénzügyi elszámolás is megtörtént 2016. május közepéig. Ennek következtében 2016. évben jelentősen csökkentek a Szövetség bevételei és ráfordításai is. 2015-2016. évben is mind a bevételek, mind a kiadások 95-96% a Szövetség alaptevékenységének bevétele és kiadása volt. A vállalkozási bevételek összege 2015. évben 39,4 millió forint volt, 2016. évben 30,5 millió forint. A különbséget a 2011. évi CLXXV. törvény (Civil tv.) módosítása okozta, ugyanis 2016. évtől kezdődően a saját tulajdonú ingatlan bérbeadása már nem minősül vállalkozási tevékenységnek, így 9,0 millió forint összegű bevétele és ráfordításai is az alaptevékenység bevételei és ráfordításai között vannak. Alaptevékenység Vállalkozási tev. Változás Változás % Előző év Tárgy év Előző év Tárgy év Alap tev. Vállalk. tev. Alap tev. Vállalk. tev. 1. Értékesítés nettó árbevétele 82 503 81 420 39 439 30 538-1 083-8 901 98,69 77,43 2. Aktivált saját teljesítmények értéke 82 128 46 156,10 3. Egyéb bevételek 874 608 532 972 1-341 636-1 60,94 ebből: tagdíj, alapítótól kapott befiz. 2 690 2 490-200 0 92,57 támogatások 708 022 393 588-314 434 0 55,59 4. Pénzügyi műveletek bevételei 2 919 51 120 3-2 868-117 1,75 2,50 A. ÖSSZES BEVÉTEL 960 112 614 571 39 560 30 541-345 541-9 019 64,01 77,20 ebből: közhasznú tevékenység bevételei 894 229 573 292-320 937 64,11 5. Anyagjellegű ráfordítások 370 566 157 162 15 678 15 458-213 404-220 42,41 98,60 6. Személyi jellegű ráfordítások 427 109 336 757 4 579 5 617-90 352 1 038 78,85 122,67 ebből: vezető tisztségviselők juttatásai 7. Értékcsökkenési leírás 133 864 95 326 393 482-38 538 89 71,21 122,65 8. Egyéb ráfordítások 31 984 23 976 1 043-8 008-1 043 74,96 9. Pénzügyi műveletek 4 39 1 800 4 32 1 761 28 ráfordításai 615,38 800,00 B. ÖSSZES RÁFORDÍTÁS 963 562 615 021 21 697 21 589-348 541-108 63,83 99,50 ebből: közhasznú tev. ráfordításai 640 236 415 149-225 087 64,84 C. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY -3 450-450 17 863 8 952 3 000-8 911 13,04 50,11 10. Adófizetési kötelezettség D. ADÓZOTT EREDMÉNY -3 450-450 17 863 8 952 3 000-8 911 13 50,11 12/16

Értékesítés nettó árbevétele A Szövetség által realizált nettó árbevétel 112 millió forint, ebből a közhasznú és cél szerinti tevékenység értékesítésének bevétele 81,4 millió forint, a vállalkozási tevékenység árbevétele 30,5 millió forint. 2015. évhez képest a vállalkozási tevékenység bevétele 8,9 millió forinttal csökkent annak következtében, hogy a 2011. évi CLXXV. törvény (Civil törvény) módosítása miatt a 2015. december 31-ig a vállalkozási tevékenység bevételek között kimutatott ingatlanhasznosítás bevétele 2016. évtől az alaptevékenység bevételének minősül. A közhasznú tevékenység bevételeiből kiemelve: a kiadvány és értékcikk eladás 38,2 millió forint, a Turista Magazin előfizetések árbevétele 14,6 millió forint, Turista Magazin egyedi értékesítése 13,7 millió forint. Vállalkozási tevékenység árbevételeként a Turista Magazinban értékesített reklámok és a Turistacentrum Kft számára végzett számviteli szolgáltatás bevétele szerepel. Egyéb bevételek részletezése A Szövetség 2016. évben 533 millió forint egyéb bevételt számolt el. Ebből a tagdíjakból származó bevétel 2,5 millió forint, a kapott és felhasznált támogatások összege 530 millió forint. A kapott támogatások teljes összege vissza nem térítendő támogatás. A kapott támogatások és felhasználásuk részleteit a beszámoló közhasznúsági melléklete tartalmazza. Előző év Tárgyév Változás Változás % Állami Támogatás 315 636 319 478 3 842 101,22 Országos Kékkör Operatív Program támogatása 391 968 73 624-318 344 18,78 Támogatás egyéb szervezettől 163 318 136 497-26 821 83,58 Tagdíj 2 690 2 490-200 92,57 SZJA 1% támogatás 453 816 363 180,13 Egyéb 544 67-477 12,32 Egyéb bevételek * 874 609 532 972-341 637 60,94 * A 2015. évi egyéb bevételek tartalmazzák a 2015. évben rendkívüli bevételként kimutatott, de 2016. évtől egyéb bevételként elszámolandó tételeket is. A támogatások felhasználásának részletes adatait a Magyar Természetjáró Szövetség közhasznúsági jelentése tartalmazza. 13/16

Költségek és ráfordítások alakulása Előző év Tárgy év Változás % Anyagköltség 20 515 20 814 101,46 Igénybe vett szolgáltatások értéke 309 037 132 737 42,95 Egyéb szolgáltatások értéke 11 325 5 032 44,43 Eladott áruk beszerzési értéke 8 484 13 545 159,65 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 36 883 492 1,33 Anyagjellegű ráfordítások összesen 386 244 172 620 44,69 Bérköltség 328 303 256 936 78,26 Személyi jellegű egyéb kifizetések 14 403 17 561 121,93 Bérjárulékok 88 982 67 877 76,28 Személyi jellegű ráfordítások összesen 431 688 342 374 79,31 Értékcsökkenési leírás 134 257 95 808 71,36 Egyéb ráfordítások 33 027 23 976 72,60 Üzemi tevékenységek költségei és ráfordításai 985 216 634 778 64,43 Pénzügyi műveletek ráfordításai 43 1 832 4 260,47 Költségek és ráfordítások 985 259 636 610 64,61 Az üzemi költségek közül a Szövetség vállalkozási eredményeként vette számba a Turista Magazin előállítási költségeinek bevétel arányos részét, a hirdetések értékesítési költségét, valamint a Turistacentrum Kft-nek nyújtott számviteli szolgáltatás bevételét és közvetlen költségét. A vállalkozási tevékenység költségeinek megállapítása az üzemi általános költségnél bevétel arányosan, vállalati általános költségek esetén létszámarányosan történik. Társasági adó A 2016. évi vállalkozási bevétel 30,5 millió forint, a közhasznú tevékenységek és kapott támogatások elszámolt bevétele 614,6 millió forint volt. A vállalkozási tevékenység bevétele az összes számításba veendő bevétel 4,7%- a, ami nem haladta meg a társasági adóról és osztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. törvény 9. (7) bekezdésében meghatározott 15% kedvezményes mértéket. A Magyar Természetjáró Szövetségnek így vállalkozási tevékenysége után társasági adó fizetési kötelezettsége nem keletkezett. 3.) A VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET A magyar Természetjáró Szövetség mivel egy nem profit-orientált vállalkozás, hanem közhasznú tevékenységet folytató civil szervezet, ezért a jövedelmezőségre és hatékonyságra vonatkozó mutatók csak korlátozottan alkalmazhatók a tevékenység értékelésére. A következőkben bemutatott számítások szerint a Magyar Természetjáró Szövetség vagyoni és pénzügyi helyzete stabil, a tevékenységének folytatásához megfelelő források állnak rendelkezésére. 14/16

A vagyoni helyzet mutatói Mutató megnevezése Mutató számítása Előző év Tárgyév Előző év Tárgyév Változás Tartósan befektetett eszközök aránya Forgóeszközök aránya Befektetett eszközök fedezettsége Tárgyi eszközök fedezettsége Tőkeerősség (Saját tőke arány) Rövid lejáratú kötelezettségek aránya Hosszú lejáratú kötelezettségek aránya Kötelezettségek aránya Befektetett eszközök 393 092 316 483 Eszközök összesen 657 510 553 437 Forgóeszközök 221 707 234 824 Eszközök összesen 657 510 553 437 Saját tőke 99 828 98 330 Befektetett eszközök 393 092 316 483 Saját tőke 99 828 98 330 Tárgyi eszközök 182 281 145 762 Saját tőke 99 828 98 330 Források összesen 657 510 553 437 Rövid lejáratú köt. 186 748 41 114 Források összesen 657 510 553 437 Hosszú lejáratú köt. 2 510 2 510 Források összesen 657 510 553 437 Kötelezettségek 189 258 43 624 Források összesen 657 510 553 437 % % % 59,78 57,19 95,65 33,72 42,43 125,83 25,40 31,07 122,34 54,77 67,46 123,18 15,18 17,77 117,02 28,40 7,43 26,16 0,38 0,45 118,80 28,78 7,88 27,38 Pénzügyi helyzet értékelése Mutató megnevezése Mutató számítása Előző év Tárgyév Előző év Tárgyév Változás Likviditási mutató I. (Current ratio) Likviditási mutató II. (Quick ratio -gyors ráta) Likviditási mutató III. Likviditási mutató IV. Forgóeszközök 221 707 234 824 Rövid lejáratú kötelezettségek 186 748 41 114 Forgóeszközök-Készletek 200 018 192 808 Rövid lejáratú kötelezettségek 186 748 41 114 Pénzeszk.+értékpapírok 145 319 176 524 Rövid lejáratú kötelezettségek 186 748 41 114 Pénzeszközök 145 319 176 524 Rövid lejáratú kötelezettségek 186 748 41 114 E Ft E Ft % % % 118,72 571,15 481,09 107,11 468,96 437,85 77,82 429,35 551,76 77,82 429,35 551,76 Mutató megnevezése Mutató számítása Előző év Tárgyév Előző év Tárgyév Változás E Ft E Ft % % % Hitelfedezetségi mutató Követelések 54 699 16 284 Rövid lejáratú kötelezettségek 186 748 41 114 29,29 39,61 135,22 Kötelezettségek 189 258 43 624 Eladósodottság foka Eszközök összesen 657 510 553 437 Rövid lejáratú kötelezettségek 186 748 41 114 28,78 7,88 27,38 Anyagjellegű ráfordítások 386 244 172 620 15/16

Határidőn túli kintlévőségek alakulása Lejárt követelések Összeg (E Ft-ban) Megoszlás %-a 30 napon belül 5 210 80,90 31-90 nap között 52 0,81 91-180 nap között 610 9,47 181-360 nap között 568 8,82 360 napon túli 0,00 Lejárt követelés összesen 6 440 100,00 Munkavállalók létszám- és béradatai Előző év Tárgy év Változás % Fő Kereset Fő Kereset Fő Kereset Fizikai 0 0 0,00 0,00 Szellemi 84 328 303 54 256 936 64,29 78,26 Összesen 84 328 303 54 256 936 64,29 78,26 A választott tisztségviselők semmilyen kölcsönt, előleget stb. nem vettek fel a Szövetségtől. A Szövetségnek nincs nyugdíjfizetési kötelezettsége a vezető tisztségviselőkkel, és a választott testületek tagjaival szemben. 4.) MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 2016. december 31-én a Magyar Természetjáró Szövetségnek nincsenek olyan kötelezettségei illetve követelései, amelyek a hagyományos számviteli módszerekkel nem írhatók le, a mérlegben nem tüntethetők fel, azonban jelentős hatással lehetnek vagyonának értékére. 5.) EGYÉB INFORMÁCIÓK A Szövetségnek a mérlegtételei között nincsenek devizában vagy valutában fennálló követelései vagy kötelezettségei, ezért év végi átértékelés nem vált szükségessé. 16/16