TAGSÁGI VISZONYÁT MEGSZÜNTETİ TAGGAL VALÓ ELSZÁMOLÁS SZABÁLYZATA CIB Nyugdíjpénztár 2010
BEVEZETÉS Jelen szabályzat célja, hogy egyértelmően és teljeskörően rendezze a tagsági viszonyukat megszüntetı pénztártagok és a pénztár jogait és kötelezettségeit, a tagok és a pénztár által elvégzendı feladatokat. 1. TAGSÁGI VISZONY MEGSZÜNÉSE A pénztártag tagsági jogviszonya megszünhet: - más pénztárba való átlépéssel, - elhalálozással, - az Alapszabály szerinti feltételek megszőnésével - nyugdíjszolgáltatásra jogosulttá válással a tag döntése szerint. 2. SZÁMLATULAJDONOS PÉNZTÁRTAG JOGAI ÉS KÖTELEZETTSÉGEI A pénztártagok a Nyugdíjpénztár mőködésében történı részvételre vonatkozóan azonos jogokat élveznek, az általuk fizetett tagdíj összegétıl függetlenül. Minden pénztártag egy szavazati joggal rendelkezik, s megválasztható a Nyugdíjpénztár bármely tisztségére. Minden pénztártag jogosult a Nyugdíjpénztár közgyőlésén részt venni, felvilágosítást kérni, észrevételt tenni, szavazni. A pénztártag az egyéni számláján nyilvántartott összeghez csak kilépése esetén, a 10 éves kötelezı várakozási idı letelte, a nyugdíjszolgáltatáshoz a nyugdíjkorhatár elérése után juthat hozzá. Amennyiben a pénztártag az egyösszegő kifizetést választja, részére a kifizetéskor hatályos adózási szabályok szerint kell az egyéni számláján nyilvántartott összeget kifizetni. Ha a pénztártag a tagsági viszonyát a felhalmozási idıszakban, de a várakozási idı letelte után megszünteti, az egyéni számláján nyilvántartott összegnek az értékelési különbözettel növelt, a kilépési költségekkel csökkentett összegét kell kifizetni. Tagsági viszonyát megszüntetı taggal való elszámolás szabályzata 2
3. MÁS PÉNZTÁRBA ÁTLÉPİ TAGOKKAL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK Ha a pénztártag másik nyugdíjpénztárba kíván átlépni az átlépési szándékot a tag köteles írásban a pénztár tudomására hozni. Az átlépı tagok az átlépési szándék bejelentése után, a bejelentést követı negyedévben, a 281/2001. (XII.26.) kormányrendeletben elıírtaknak megfelelıen számol el a pénztár. Az átlépés miatti kifizetés elszámolására több szakaszban kerül sor. A pénztár a tagsági jogviszony megszőnésére vonatkozó bejelentést követı 15. napig kifizeti a bejelentést megelızı negyedév végén fennálló, tagi kölcsönnel csökkentett tagi követelés 85 %-át, a fennmaradó követelést pedig legkésıbb a bejelentés negyedévét követı negyedév 50. napjáig elszámolja. A jogviszony megszőnésének idıpontja és az átutalás napja közötti idıszakra hozamot nem fizet. Az egyéni számla összegének meghatározásakor a pénztár figyelembe veszi a fedezeti tartalék portfóliója értékelési különbözetének az átlépı pénztártagra jutó részét. A CIB Önkéntes és Kölcsönös Nyugdíjpénztár az átlépési költség levonása után a fent említett egyéni számla egyenlegét utalja át a befogadó nyilatkozatot küldı pénztárba a 281/2001 (XII.26.) kormányrendeletben elıírtaknak megfelelıen. Az átlépési költség a Pénztárnál egységesen 1,000 Ft, azaz egyezer forint, amelyet jelen szabályzat mellékletét képezı kilépési költség kalkuláció támaszt alá. Pénztárak közötti átlépés esetén az átlépı tag egyéniszámla-követelésérıl tıke és hozam bontásban, a 2007. december 31-ét követı befizetésekrıl az értéknap megjelölésével, illetve az átlépı tag egyéni számlájára vezetett tagi lekötésrıl, annak mértékérıl és jogosultjáról a befogadó pénztárat az egyéni számlát vezetı pénztár köteles értesíteni. A tagi lekötés jogosultját az átlépésrıl és a tagi lekötés egyéni számlára vezetésérıl a befogadó pénztár köteles értesíteni a befogadó nyilatkozat kiállításával egyidejőleg. Tagsági viszonyát megszüntetı taggal való elszámolás szabályzata 3
4. PÉNZTÁRTAG ELHALÁLOZÁSA A pénztártag halála esetére egyéni számlájára, illetve nyugdíjszolgáltatásra vonatkozóan kedvezményezetteket jelölhet. Több kedvezményezett jelölése esetén meg kell határozni a jogosultságok arányát, ennek elmaradása esetén a pénztár a kedvezményezettek részére egyenlı arányban teljesít. Kedvezményezettek jelölésének hiányában kedvezményezett(ek) a tag végrendeleti, vagy törvényes örököse(i) örökrészük arányában. A tag az eredetileg kijelölt kedveményezett(ek) helyére a pénztárhoz intézett teljes bizonyító erejő magánokiratba (pl. a pénztártag a pénztár hivatalos helyiségében személyesen két tanú aláírásával igazolt írásos nyilatkozata) vagy közokiratba foglalt nyilatkozattal bármikor más kedvezményezett(ek)et nevezhet meg. A természetes személy tag felhalmozási idıszakban történı halála esetén, az egyéni számláján lévı összeg tekintetében a kedvezményezett illetve örökös választhat, hogy a rás esı részt: - egyösszegben felveszi, - tagsági viszony folytatása tagdíjfizetéssel vagy anélkül a pénztárban hagyja, - más azonos típusú pénztárban lévı egyéni számlájára viszit át. Amennyiben a kedvezményezett él a második választási lehetıséggel, a várakozási idejébe be kell számítani az elhunyt pénztártag várakozási idejét is. Ha a tag a szolgáltatás megnyílását követıen hal meg, az örökös, illetve a kedvezményezett az elhalálozott tag egyéni szolgáltatási számláján lévı összeget egyösszegben veheti fel. Az örökös(ök) és a kedvezményezett(ek) joggyakorlásához a halál tényét az örökös(ök)nek, illetve a kedvezményezett(ek)nek kell igazolniuk, a következı okriatok bemutatásával: - halotti anyakönyvi kivonat, - öröklés esetén hagyaték átadó jogerıs közjegyzıi végzés, öröklési bizonyítvány, vagy bírói ítélet, vagy fentiek szerint igazolt örökösök között létrejött, közjegyzıi okiratba foglalt megállapodás. Tagsági viszonyát megszüntetı taggal való elszámolás szabályzata 4
A pénztár ezekrıl az okiratokról a péntártag dokumentumaihoz való csatolás végett fénymásolatot készít. A felsorolt okiratokon kívül szükséges a kedvezményezett(ek), illetve örökös(ök) írásbeli nyilatkozata a teljesítés helyének (a jogosult címe vagy bankszámlája) megjelölésére vonatkozóan. Az örökösre és a kedvezményezettre vonatkozóan a várakozási idıre elıírt szabályok nem alkalmazhatóak, kivéve, ha az örökös, vagy kedvezményezett az egyéni számlán lévı összeget tagdíjfizetés vállalásával hagyja a pénztárban. Ebben az esetben az örökös, illetve a kedvezményezett várakozási idejébe be kell számítani az elhunyt pénztártag várakozási idejét is. Ha az örökös, illetve a kedvezményezett az összeget átutaltatja a saját pénztárába, úgy az eljárásra a pénztár alapszabályában rögzített, az átlépésre vonatkozó szabályok az irányadók. Ha az örökös, illetve kedvezményezett a tagdíjfizetés folytatása nélkül hagyja a pénztárban a reá jutott összeget, úgy személyére a pénztár alapszabályában rögzített, a tagdíjfizetést szüneteltetı tagokra vonatkozó szabályok alkalmazandók. Ha a pénztártag kedvezményezettet nem jelölt, vagy a jelölés hatályát vesztette, akkor kedvezményezettnek a tag természetes személy örökösét kell tekinteni, örökrésze arányában. Az örökös jogállása a kedvezményezettével megegyezik. Ha a tagnak a törvényes öröklés rendje szerint természetes személy örököse nincs, akkor az egyéni számlán lévı összeg a pénztárra száll és azt a pénztár fedezeti tartalékán a tagok egyéni számlái és a szolgáltatási tartalékok javára a jóváírás idıpontjában fennálló egyenlegek figyelembevételével kell elszámolni. 5. KILÉPÉS Kilépéssel a tagsági viszony csak a várakozási idı (10 év) letelte után szüntethetı meg. Amennyiben a pénztártag a tagdíjat a pénztár alapszabályában meghatározott türelmi idın túl, felszólítás ellenére sem fizeti meg, tagsági viszonya megszőnik. A türelmi idın túl sem fizetı pénztártag a 10 éves várakozási idı letelte után juthat az egyéni számláján lévı összeghez. Ekkor az elszámolásra, a kilépıkre vonatkozó szabályok az irányadók. Tagsági viszonyát megszüntetı taggal való elszámolás szabályzata 5
A tag köteles a kilépési szándékát a kilépés napja elıtt 30 nappal a pénztárnak írásban bejelenteni. A pénztár köteles a tag egyéni számlájára vonatkozóan a kilépési nyilatkozat kézhevételét követı negyedév végén elszámolást készíteni. A kifizethetı összeg a tag egyéni vagy szolgáltatási számlájának összege, korrigálva a tag pénztár felé való kötelezettségeivel (pl. tagi kölcsön hátralék) és kilépési díjjal. (A kilépési díj egységes összege a Pénztárnál 1000 Ft, azaz egyezer forint a jelen szabályzat mellékletét képezı kalkuláció alapján). A kilépı pénztártag részére az így meghatározott összeget a mindenkori adó és társadalombiztosítási jogszabályok figyelembe vételével kell kifizetni. Így amennyiben a pénztár által meghatározott összeget levonások terhelik, azt a pénztárnak, mint kifizetınek meg kell állapítania, és le kell vonnia. Ezen levonások uátni összeget kell a kilépı pénztártag rendelkezésére bocsátani, a levonást pedig a mindenkori adó és társadalombiztosítási jogszabályoknak megfelelıen befizetni. Az kilépés miatti kifizetés elszámolására több szakaszban kerül sor. A pénztár a tagsági jogviszony megszőnésére vonatkozó bejelentést követı 15. napig kifizeti a bejelentést megelızı negyedév végén fennálló, tagi kölcsönnel csökkentett tagi követelés 85 %-át, a fennmaradó követelést pedig legkésıbb a bejelentés negyedévét követı negyedév 50. napjáig elszámolja. A jogviszony megszőnésének idıpontja és az átutalás napja közötti idıszakra hozamot nem fizet. Tagsági viszonyát megszüntetı taggal való elszámolás szabályzata 6
ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK Jelen Elszámolási Szabályzat a CIB Nyugdíjpénztár Igazgatótanácsának 139/2010 (2010. 02.26)-án hozott határozatával 2010. január 1-tıl lép életbe, a korábbi 2009. január 1-tıl hatályba lépett szabályzat érvényét veszti.. Jelen Elszámolási Szabályzatban foglaltak betartásáért és betartatásáért, a CIB Nyugdíjpénztár igazgatótanácsának tagjai felelısek. A Pénztár IT elnöke felelıs az Elszámolási Szabályzat rendelkezéseinek aktualizálásáért, így a hatályos jogszabályoknak, a CIB Nyugdíjpénztár Alapszabályában foglaltaknak való megfeleléséréért. A szabályzat szövegében történt változtatásokat minden esetben a Pénztár Igazgatótanácsa elé kell terjeszteni. Budapest, 2010. február 26.... az Igazgatótanács elnöke Tagsági viszonyát megszüntetı taggal való elszámolás szabályzata 7