Éves beszámoló Állami Nyomda Nyrt. Éves beszámoló a 2011. december 31-én végződő pénzügyi évre
Éves beszámoló 2
Éves beszámoló 3
Mérleg Mérleg (adatok ezer forintban) A tétel megnevezése 2010.12.31. 2011.12.31. A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 3 114 130 3 611 969 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 283 037 636 293 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 177 0 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 82 631 97 465 3. Vagyoni értékű jogok 139 719 198 121 4. Szellemi termékek 40 001 44 583 5. Üzleti vagy cégérték 20 509 296 124 6. Immateriális javakra adott előlegek 0 0 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 2 242 651 2 218 427 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 250 041 250 250 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 1 691 918 1 748 761 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 275 686 208 603 4. Tenyészállatok 0 0 5. Beruházások, felújítások 10 990 10 813 6. Beruházásokra adott előlegek 14 016 0 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 588 442 757 249 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 574 616 746 588 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 0 0 3. Egyéb tartós részesedés 0 0 4. Tartósan adott kölcsön egyéb rész. visz. álló váll. 0 0 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 13 826 10 661 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 0 0 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 Budapest, 2012. április 20... Vezérigazgató 4
Mérleg A tétel megnevezése 2010.12.31. 2011.12.31. B. FORGÓESZKÖZÖK 6 327 768 4 379 391 I. KÉSZLETEK 1 368 598 1 250 149 1. Anyagok 976 729 873 303 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 161 230 140 707 3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 0 0 4. Késztermékek 209 908 219 870 5. Áruk 20 680 14 522 6. Készletekre adott előlegek 51 1 747 II. KÖVETELÉSEK 4 556 213 2 807 021 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 4 197 345 2 571 762 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 156 966 137 659 3. Követelések egyéb rész. viszonyban lévő váll. szemben 0 0 4. Váltókövetelések 0 0 5. Egyéb követelések 201 902 97 600 III. ÉRTÉKPAPÍROK 331 182 261 436 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 2. Egyéb részesedés 0 0 3. Saját részvények, saját üzletrészek 331 182 261 436 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 IV. PÉNZESZKÖZÖK 71 775 60 785 1. Pénztár, csekkek 5 742 3 425 2. Bankbetétek 66 033 57 360 C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 53 812 70 492 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 21 080 21 735 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 32 732 48 757 3. Halasztott ráfordítások 0 0 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 9 495 710 8 061 852 Budapest, 2012. április 20... Vezérigazgató 5
Mérleg A tétel megnevezése 2010.12.31. 2011.12.31. D. SAJÁT TŐKE 5 187 871 5 345 122 I. JEGYZETT TŐKE 1 449 876 1 449 876 a) visszavásárolt tulajdonosi részesedés névérték 42 988 42 988 II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 0 0 III. TŐKETARTALÉK 250 686 250 686 IV. EREDMÉNYTARTALÉK 2 109 947 2 347 857 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 1 257 435 1 139 452 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 0 0 VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 119 927 157 251 E. CÉLTARTALÉKOK 3 855 0 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 3 855 0 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 0 0 3. Egyéb céltartalék 0 0 F. KÖTELEZETTSÉGEK 3 966 318 2 673 051 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt váll. szemben 0 0 2. Hátrasorolt köt. egyéb rész. viszonyban lévő váll. szemben 0 0 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazd.-val szemben 0 0 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 65 223 215 403 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 0 2. Átváltoztatható kötvények 0 0 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 0 0 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 0 0 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 0 0 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt váll. szemben 0 0 7. Tartós köt. egyéb rész. viszonyban lévő váll. szemben 0 0 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 65 223 215 403 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 3 901 095 2 457 648 1. Rövid lejáratú kölcsönök 0 0 -ebből: az átváltoztatható kötvények 0 0 2. Rövid lejáratú hitelek 886 871 0 3. Vevőktől kapott előlegek 17 512 21 152 4. Kötelezetts. áruszáll.-ból és szolgáltatásból (szállítók) 1 751 432 1 156 431 5. Váltótartozások 0 0 6. Rövid lej. köt. kapcsolt vállalkozással szemben 445 236 156 262 7. Rövid lej. köt. egyéb rész. viszonyban lévő váll. Szemben 0 0 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 800 044 1 123 803 G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 337 666 43 679 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 295 852 31 885 3. Halasztott bevételek 41 814 11 794 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 9 495 710 8 061 852 Budapest, 2012. április 20... Vezérigazgató 6
Eredménykimutatás Eredménykimutatás (Összköltség típusú, adatok ezer forintban) A tétel megnevezése 2010. 2011. 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 12 270 351 10 988 003 02. Export értékesítés nettó árbevétele 1 235 051 1 382 196 I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 13 505 402 12 370 199 03. Saját termelésű készletek állományváltozása 131 426-10 561 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 38 787 38 276 II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE 170 213 27 715 III. EGYÉB BEVÉTELEK 113 907 127 595 ebből: visszaírt értékvesztés 46 305 48 750 05. Anyagköltség 5 575 890 4 608 591 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 1 452 681 1 419 553 07. Egyéb szolgáltatások értéke 58 091 58 863 08. Eladott áruk beszerzési értéke 336 716 382 870 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 1 991 236 1 773 549 IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 9 414 614 8 243 426 10. Bérköltség 2 099 938 1 966 911 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 295 206 281 563 12. Bérjárulékok 631 977 596 278 V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 3 027 121 2 844 752 VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS 623 362 633 041 VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 229 830 251 811 Ebből: értékvesztés 36 087 32 005 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 494 595 552 479 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 305 645 410 843 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 305 645 410 843 14. Részesedések értékhelyesbítésének árfolyamnyeresége 0 0 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árf. nyeresége 0 0 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 3 247 8 626 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 292 2 988 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 56 371 94 268 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 365 263 513 737 18. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árf. vesztesége 0 0 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 19. Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 59 122 61 438 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 28 962 20 010 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 62 483 69 746 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 60 720 95 799 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 182 325 226 983 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE 182 938 286 754 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY 677 533 839 233 X. Rendkívüli bevételek 25 935 24 504 XI. Rendkívüli ráfordítások 31 561 49 839 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY -5 626-25 335 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 671 907 813 898 XII. Adófizetési kötelezettség 34 167 20 477 F. ADÓZOTT EREDMÉNY 637 740 793 421 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 0 23. Fizetett (jóváhagyott) osztalék és részesedés 517 813 636 170 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 119 927 157 251 Budapest, 2012. április 20... Vezérigazgató 7
Eredménykimutatás Eredménykimutatás (Forgalmi típusú, adatok ezer forintban) A tétel megnevezése 2010. 2011. 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 12 270 351 10 988 003 02. Export értékesítés nettó árbevétele 1 235 051 1 382 196 I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 13 505 402 12 370 199 03. Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége 7 799 216 6 906 840 04. Eladott áruk beszerzési értéke 336 716 382 870 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 1 991 236 1 773 549 II. ÉRTÉKESÍTÉS KÖZVETLEN KÖLTSÉGEI 10 127 168 9 063 259 III. ÉRTÉKESÍTÉS BRUTTÓ EREDMÉNYE 3 378 234 3 306 940 06. Értékesítési, forgalmazási költségek 240 575 259 932 07. Igazgatási költségek 2 333 156 2 192 497 08. Egyéb általános költségek 193 985 177 816 IV. ÉRTÉKESÍTÉS KÖZVETETT KÖLTSÉGEI 2 767 716 2 630 245 V. EGYÉB BEVÉTELEK 113 907 127 595 ebből: visszaírt értékvesztés 46 305 48 750 VI. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 229 830 251 811 ebből: értékvesztés 36 087 39 844 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 494 595 552 479 13. Kapott osztalék és részesedés 305 645 410 843 ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 305 645 410 843 14. Részesedés értékesítésének árfolyamnyeresége 0 0 ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árf. nyeresége 0 0 ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 16. Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 3 247 8 626 ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 292 3 988 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 56 371 94 268 IX. Pénzügyi műveletek bevételei 365 263 513 737 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 0 0 ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 59 122 61 438 ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 28 962 20 010 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 62 483 69 746 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 60 720 95 799 X. Pénzügyi műveletek ráfordításai 182 325 226 983 B. PÉNZÜGYÍ MŰVELETEK EREDMÉNYE 182 938 286 754 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY 677 533 839 233 XI. Rendkívüli bevételek 25 935 24 504 XII. Rendkívüli ráfordítások 31 561 49 839 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY -5 626-25 335 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 671 907 813 898 XIII. Adófizetési kötelezettség 34 167 20 477 F. ADÓZOTT EREDMÉNY 637 740 793 421 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra 0 0 23. Fizetett (jóváhagyott) osztalék és részesedés 517 813 636 170 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 119 927 157 251 Budapest, 2012. április 20... Vezérigazgató 8
Állami Nyomda Nyrt. Kiegészítő melléklet a 2011. december 31-én végződő pénzügyi évre 9
1 Tartalomjegyzék 1 TARTALOMJEGYZÉK... 10 2 ÁLTALÁNOS ADATOK... 11 2.1 CÉGADATOK... 11 2.2 A TÁRSASÁG TEVÉKENYSÉGE, TÖRTÉNETE:... 12 2.2.1 A Társaság tevékenysége... 12 2.2.2 A Társaság története... 13 2.3 A SZÁMVITELI POLITIKA FŐBB ELEMEI... 15 2.4 JELENTŐSEBB 2011. ÉVI EREDMÉNYEK, ESEMÉNYEK... 17 2.5 VÁLLALKOZÁS TULAJDONI RÉSZESEDÉSEI ÉS KIEMELT ADATAI:... 18 3 MAGYARÁZATOK AZ EGYES MÉRLEGTÉTELEKHEZ... 19 3.1 IMMATERIÁLIS JAVAK... 19 3.2 TÁRGYI ESZKÖZÖK... 20 3.3 BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK... 21 3.4 KÉSZLETEK... 22 3.5 KÖVETELÉSEK... 23 3.6 ÉRTÉKPAPÍROK... 24 3.7 AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK... 24 3.8 SAJÁT TŐKE... 25 3.9 CÉLTARTALÉKOK... 26 3.10 HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK... 26 3.11 HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK... 26 3.12 RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK... 27 3.13 PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK... 28 4 MAGYARÁZATOK AZ EGYES EREDMÉNYKIMUTATÁS TÉTELEKHEZ... 29 4.1 ÜZEMI BEVÉTELEK... 29 4.2 ÜZEMI KÖLTSÉGEK... 31 4.3 RENDKÍVÜLI EREDMÉNYEK... 32 4.4 TÁRSASÁGI ADÓ LEVEZETÉSE... 33 5 KIEGÉSZÍTŐ ADATOK... 33 5.1 KUTATÁS-KÍSÉRLETI FEJLESZTÉS... 33 5.2 KÖRNYEZETVÉDELEM... 34 5.3 LÉTSZÁM- ÉS BÉRGAZDÁLKODÁS... 34 5.4 5 ÉVEN TÚLI LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK -... 35 5.5 KIBOCSÁTOTT RÉSZVÉNYEK RÉSZLETEZÉSE... 35 5.6 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK... 36 5.7 CASH-FLOW KIMUTATÁS... 37 5.8 MUTATÓSZÁMOK:... 38 10
2 Általános adatok 2.1 Cégadatok Cégnév: Rövidített cégnév: Állami Nyomda Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Állami Nyomda Nyrt. Székhely: 1102 Budapest, Halom u. 5. A Társaság telephelyei: 1108 Budapest, Fátyolka utca 1-3. 3060 Pásztó, Fő utca 141. A Társaság adószáma: 10793509-2-44 A Társaság cégjegyzékszáma: 01-10-042030 A Társaság KSH száma: 10793509-1812-114-01 Cégbejegyzésének kelte: 1992. október 3 A Társaság alaptőkéje: 1.449.875.700,- Ft, amelyből 350.000.000 Ft a pénzbeli hozzájárulás, míg 1.099.875.700 Ft a nem pénzbeli hozzájárulás. Hirdetmény közzétételi helye: Az igazgatóság tagjai: A felügyelő bizottság tagjai: A Társaság a hirdetményeit a Társaság www.allaminyomda.hu című honlapján, jogszabályban előírt esetekben pedig a Cégközlönyben teszi közzé. Ezen túlmenően mindaddig, amíg a Társaság részvényeit a Budapesti Értéktőzsdén ( BÉT ) forgalmazzák, a BÉT által megkövetelt közzétételi kötelezettségnek a Társaság a BÉT szabályzataiban előírt módon tesz eleget. Dr. Erdős Ákos (elnök) Gyergyák György (elnök-helyettes) Doffek Tamás Kadocsa Péter Dr. Karády György (2011.04.19-től) Zsámboki Gábor Dr. Sárközy Tamás (elnök) Dr. Gömöri Istvánné (elnök-helyettes) Berkesi Ferenc Dr. Repa Imre Dr. Stumpf János (2011.04.19-től) Dr. Novotny Erzsébet 11
A Társaság könyvvizsgálója Deloitte Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. (székhely: 1068 Budapest, Dózsa György út 84/c) MKVK nyilvántart. sz.: 000083); kamarai tagi könyvvizsgáló: Horváth Tamás (MKVK tagszám: 003449) A Társaság BÉT-re bevezetett részvénysorozatának ISIN kódja "A" sorozatú törzsrészvények: HU 0000093257 A Társaság képviseletére, az éves beszámoló aláírására jogosult személyek neve és címe: Zsámboki Gábor, vezérigazgató, 1028 Budapest, Csokonai utca 22. A könyvviteli szolgáltatásért felelő személy: Karakó Tamás, gazdasági igazgató, 3956 Viss, Ady Endre u. 7. 2.2 A Társaság tevékenysége, története: 2.2.1 A Társaság tevékenysége Az Állami Nyomda tevékenysége a következő öt termékszegmensbe sorolható. A biztonsági termékek és megoldások közé a zárjegyek, értékpapírok, értékcikkek (étkezési jegyek,egyéb jegyek), bélyegek, papír alapú okmányok és az Okmánybiztonsági Laboratórium által kifejlesztett termékek és biztonsági megoldások tartoznak. A kártyagyártás és megszemélyesítés termékcsoport a műanyag és papír alapú kártyák gyártását és azok megszemélyesítési munkáit foglalja magába. Ide tartoznak a különböző kártya alapú okmányok mint a diákigazolvány, személyi igazolvány, vezetői engedély, jármű törzskönyv, egészségbiztosítási kártya, egyéb kártyaokmányok, valamint a bankkártya, telefonkártya, beléptető kártya, közlekedési kártya, kereskedelmi kártya. A nyomtatványok gyártása, megszemélyesítése és adatfeldolgozása termékcsoport közé az üzleti nyomtatványok, a megszemélyesített nyomtatványok, ügyviteli nyomtatványok, leporelló alapú termékek, és szerencsejáték nyomtatványok, választási nyomtatványok, valamint elektronikus dokumentumkezelési, adatfeldolgozási feladatok, illetve mint a nagy tömegű elektronikus archiválási és bértárolási munkák tartoznak. 12
A hagyományos nyomdatermékek közé tartozik a kemény és puhatáblás könyvek, folyóiratok, tankönyvek, jegyzetek, naptárak, agendák előállítása és értékesítése, valamint tájékoztató és csomagolóanyagok készítése. Az egyéb tevékenység kategóriába tartozik minden olyan termék vagy szolgáltatás értékesítése, amely nem az Állami Nyomda alaptevékenységével kapcsolatos, illetve amelyek nem sorolhatóak be a fent említett négy kategóriába. Ebben a kategóriában jelennek meg a fuvarozásból vagy alapanyag értékesítésből származó bevételek. 2.2.2 A Társaság története Az Állami Nyomda elődjét, a bécsi Staatsdruckerei leányvállalatát 1851-ben alapították Temesváron. 1993-ban került sor az Állami Nyomda privatizációjára, amelynek során a Láng Kiadó és Holding Rt. a részvények 70 százalékát, a dolgozók pedig a Munkavállalói Résztulajdonosi Program keretében a részvények 15,9 százalékát vásárolták meg. A maradék részvények a Társaság telephelyei szerinti önkormányzatok tulajdonába kerültek. A budai Várnegyedben lévő épületegyüttes 1994. évi értékesítése után a teljesen önerőből megvalósult új nyomdaüzemet 1994. október 4-én adták át Budapest X. kerületében, a Halom utca 5. szám alatt. Ugyanebben az évben az Állami Nyomda lízingbe vette a SZÜV Leporello Nyomda gépparkját és átvette ügyfeleit, valamint alkalmazottainak jelentős részét. Az átvételt követő évben az Állami Nyomda termékprofilját a domináns üzleti nyomtatványok, a biztonsági okmányok és a szerencsejáték nyomtatványok alkották. 1997-ben az Állami Nyomda tulajdonosai és vezetése a tartalomszolgáltatást, az informatikát és műanyagkártya-gyártást, jelölték ki a további fejlődés irányának. 1997 decemberében a Baring Central European Investments B.V. 1,2 milliárd forintos tőkeemelést hajtott végre a Társaságban, amelyért 43%-os részesedéshez jutott. Az új befektető megjelenése lehetővé tette egy teljesen új üzletág, a műanyagkártya-gyártás és megszemélyesítés létrehozását. A korszerű technikai színvonalat biztosító beruházásra a következő évben került sor Budapesten a X. kerület, Fátyolka utca 1-3. szám alatti új telephelyen. A Fátyolka utcai üzemben további fejlesztésre került sor 2000-ben, megvalósítva a chipkártyák gyártásának feltételeit is. 2004-ben a társaság 150 millió forintos, vissza nem térítendő támogatást nyert el részben az Európai Uniótól a chipkártyagyártás továbbfejlesztésére. Az Állami Nyomda 2002-ben elindította elektronikus archiválási szolgáltatását is, mint biztonsági cég, ahol az adatvédelemnek, a biztonságos feldolgozásnak és őrzésnek kialakított feltételei komplett szolgáltatást képesek nyújtani azon partnerek számára, akiknél a biztonság kiemelt szerepet kap. 13
Az Állami Nyomda és a romániai Tipoholding 2004. szeptemberében alapították romániai közös vállalatukat a Tipo Direct S.r.l-t, Bulgáriában 2005. februárjában, az Állami Nyomda a bolgár Power Solution O.o.d-vel együttműködve alapított közös vállalatot Direct Services O.o.d. néven. A regionális jelenlét erősítése érdekében az Állami Nyomda 2005. áprilisában további két társaságot hozott létre: Szlovákiában a Slovak Direct S.r.o-t, valamint Oroszországban az Állami Nyomda O.o.o-t, amelynek tevékenységét 2011-ben felszámolta. Az Állami Nyomda 2011. január 20-val megvásárolta a romániai GPV Mail Services SRL 50%-os üzletrészét, ezzel tovább növelte piaci részesedését Romániában. Az Állami Nyomda 1997. óta az ISO 9001 minőségirányítási, 2001. óta az ISO 14001 környezetközpontú irányítási szabványokkal, 1999. óta a Visa és MasterCard bankkártya gyártási és megszemélyesítési engedélyekkel, 2006 óta EMV kártyagyártási engedéllyel rendelkezik. 2002-ben az Állami Nyomda megkapta a hivatalos NATO beszállítói minősítést, és 2003. óta a társaság az egyik legátfogóbb információvédelmi szabvány - az ISO/IEC 27001 szerinti változata alapján végzi tevékenységét. A Társaság törzsrészvényeit 2005.december 8-án bevezették a Budapesti Értéktőzsde A kategóriába tartozó részvényei közé. 1. Táblázat: Tulajdonosi struktúra Tulajdonosi kör megnevezése Tárgyév elején (2011. január 01-jén) Teljes alaptőke Időszak végén (2011. december 31-én) % 1 % 2 Db % 1 % 2 Db Belföldi intézményi / társaság 38,49% 39,66% 5 693 745 31,13% 32,09% 4 606 153 Külföldi intézményi / társaság 32,41% 33,40% 4 795 585 37,91% 39,07% 5 609 307 Belföldi magánszemély Külföldi magánszemély 9,55% 9,85% 1 413 611 9,56% 9,85% 1 414 419 0,08% 0,08% 11 595 0,03% 0,03% 4 465 Munkavállalók, vezető tisztségviselők 7,58% 7,81% 1 120 703 7,47% 7,7% 1 105 741 Államháztartás részét képező tulajdonos 0% 0% 0 2,88% 2,96% 425 520 Egyéb Saját tulajdon Ö S S Z E S E N 8,93% 9,20% 1 320 760 8,05% 8,29% 1 190 394 2,96% 0,00% 438 651 2,96% 0,00% 438 651 100,00% 100,00% 14 794 650 100,00% 100,00% 14 794 650 1 Tulajdoni hányad 2 A társaság közgyűlésén a döntéshozatalban való részvétel lehetőségét biztosító szavazati jog. 14
A részvénykönyv szerint az alábbiakban nevesített tulajdonosok rendelkeznek 5%-nál nagyobb szavazati aránnyal, valamint a következő befektetői csoportok alkotják a tulajdonosi struktúrát 2011. december 31-én: 2. Táblázat: 5% feletti tulajdonosok szerkezete Tulajdonosok megnevezése Szavazati arány (%) Tulajdoni arány (%) 5% feletti tulajdonosok EG Capital SA 22,19% 21,53% AEGON Közép-Európai Részvény Befektetési Alap 8,20% 7,95% Genesis Emerging Markets Opportunities Fund Limited 6,72% 6,52% Egyéb 5% alatti tulajdonosok Belföldi intézményi befektetők 23,89% 23,18% Külföldi intézményi befektetők 10,17% 9,86% Belföldi magánszemélyek 9,85% 9,56% Külföldi magánszemélyek 0,03% 0,03% Vezető tisztségviselők, munkavállalók 7,70% 7,47% Államháztartás részét képző tulajdon 2,96% 2,88% Visszavásárolt saját részvények 0,00% 2,96% Egyéb 8,29% 8,06% A Társaság által kibocsátott részvények megoszlása a következő: A sorozatú részvények: 14.794.650 db egyenként 98,- Ft névértékű, dematerializált formában előállított, névre szóló törzsrészvény. Az AEGON Magyarország Befektetési Alapkezelő Zrt., mint szavazati joggal felruházott vagyonkezelő az AEGON Csoport összes Állami Nyomda részvénye felett rendelkezik. Az AEGON Magyarország Befektetési Alapkezelő Zrt. így összesen 19,97 % szavazati joggal rendelkezik. 2.3 A számviteli politika főbb elemei A Számviteli Törvény 12. paragrafus (3) bekezdésében foglaltak alapján az Állami Nyomda Nyrt. kettős könyvvitelt vezet. Beszámolási kötelezettségének éves beszámoló elkészítésével tesz eleget. Az éves beszámoló fordulónapja 2011. december 31., mérlegkészítés időpontja 2012. január 15. A számviteli alapelveket jellemző előírások Jelentős összegű hiba a felmerülés évére a mérlegfőösszeg 2%-a. Lényeges hibahatás az utoljára közzétett üzleti év beszámoló saját tőkéjének 20 %-a. Munkánkban az óvatosság elve és valódiság elve érvényesül, ezeket a vállalkozás folytatásának elve mellett alkalmazzuk, a többi számviteli alapelv figyelembevételével. 15
Értékcsökkenési leírás elszámolásának módszere Az értékcsökkenés elszámolása bruttó értékre vetített lineáris, az aktiválás napjától, a használat idejének egyedi megítélése szerint, maradványérték alkalmazása mellett. Az értékcsökkenés havi elszámolású. A Számviteli Törvény 80. (2) bekezdésében biztosított választási lehetőséggel élve az Állami Nyomda Nyrt. az 100.000.- Ft egyedi beszerzési (előállítási) érték alatti vagyoni értékű jogokat, szellemi termékeket, tárgyi eszközöket a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben számolja el. Készletek értékelése A készleteket a Sztv. 47-51. -a szerinti bekerülési értéken értékeljük, csökkentve az elszámolt értékvesztéssel, növelve a visszaírt értékvesztés összegével. A vásárolt készleteket tényleges beszerzési áron tartjuk nyilván. A saját előállítású készleteket utókalkulációval alátámasztott közvetlen önköltségen értékeljük. Alkalmazott árfolyam A külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek forintra történő átszámításánál egységesen az MNB devizaközép árfolyamát alkalmazza a Társaság. Konszolidáció 2005. évtől a tulajdonosi struktúra változásának megfelelően, az Állami Nyomda Nyrt. kötelezett a vállalkozáscsoport konszolidált éves beszámolójának az elkészítésére. A konszolidált éves beszámoló elkészítésekor a Társaság leányvállalatként konszolidálja a Gyomai Kner Nyomda Zrt-t, a Specimen Zrt-t, a Technoprogress Kft-t, a Slovak Direct S.r.o-t, a Tipo Direct S.r.l-t (román), a TipoDirect 100%- os tulajdonában lévő TipoDirect Serv S.r.l-t (moldáv), Zipper Data S.r.l-t (román, régi nevén GPV Mail Services S.r.l.) és a Direct Services O.o.d-t (bolgár). A konszolidált beszámoló a nemzetközi számviteli standardok szerint készül. 16
2.4 Jelentősebb 2011. évi eredmények, események Az Állami Nyomda 2011. évi nettó árbevétele 12 370 millió Ft, melyből az export árbevétel 1382 millió Ft-ot képvisel. Az üzemi eredmény 552 millió Ft, amely 57 millió Ft-tal (11,7%-kal) nagyobb, mint a bázis időszaki profit. A Társaság adózás előtti eredménye 814 millió Ft, az EBITDA 1185 millió Ft. A pénzügyi műveletek, rendkívüli eredmény és adózás figyelembe vétele után az adózott eredmény 793 millió Ft. Az értékesítés bruttó eredménye 3 307 millió Ft, amely 26,7%-os fedezeti hányadnak felel meg. Az értékesítés közvetett költségeinek összege 2011. évben 2 630 millió Ft, amely a nettó árbevétel 21,3%-a. Az anyagjellegű ráfordítások 12,4%-kal (1172 millió Ft-tal) csökkentek 2011-ben, főként az árbevétel csökkenése és a kisebb anyaghányadot tartalmazó termékek értékesítése miatt. A 2011. évben 105 millió Ft-al növekedett a leányvállalatoktól kapott osztalékok összege, főként ezen tényező miatt a pénzügyi műveletek eredménye tárgyévben 243 millió Ft, amely 61 millió Ft-tal nagyobb, mint az előző évben. A rendkívüli eredmény 2011-ben -25 millió Ft. A társasági adó összege 2011-ben 20 millió Ft, amely 14 millió Ft-tal kevesebb, mint az előző évben. Az adózott eredmény 793 millió Ft, amely 155 millió Ft-tal több, mint az előző évben. A román versenyhivatal 2010. november végi hozzájárulását követően a román cégbíróság 2011. január 20-án bejegyezte az Állami Nyomda 50%-os tulajdonszerzését az S.C. GPV Mail Services S.R.L-ben. A vásárlás miatt a befektetett pénzügyi eszközöknek és az üzleti vagy cégértéknek az egyenlege 2011-ben jelentősen megváltozott. Az Állami Nyomda Nyrt. folytatva az elmúlt évtized jelentős fejlesztéseit és beruházásait 2011. május 19-én üzembe állította Müller Martini Concepta nyomógépét. A Magyarországon, de még a régióban is egyedülálló nyolcszínes nyomdagép jelentősen javítja a biztonsági és üzleti nyomtatványok minőségét és nagymértékben bővíti a Társaság gyártási kapacitását. A beruházással az Állami Nyomda kiemelkedő szakmai színvonalon képes teljesíteni a bankok, biztosítók üzleti nyomtatványai mellett, az egyik legjelentősebb étkezési utalványforgalmazó igényét is. 17
2.5 Vállalkozás tulajdoni részesedései és kiemelt adatai: 3. Táblázat: Leányvállalatok és közös vezetésű vállalatok adatai az utolsó ismert üzleti év adatai alapján Befektetés megnevezése éve hányad arány % tőke tartalék szt. minősítése Adatok Tulajdoni Szavazati Jegyzett Egyéb Egyéb ráhatás, Székhely MSZE Saját tőke Gyomai Kner Nyomda Zrt. Gyomaendrőd 2011 98,98% 98,98% 200 000 413 323 116 839 730 162 Leányvállalat Specimen Papír és Nyomdaipari Zrt. Budapest 2011 90,00% 90,00% 100 000 43 260 8 593 151 853 Leányvállalat Technoprogress Kft Budapest 2011 100% 100% 5 000 9 798 547 15 345 Leányvállalat Slovak Direct SRO Pozsony 2011 100,00% 100,00% 20 122 8 827 7 360 36 309 Leányvállalat Tipo Direct SRL Kolozsvár 2011 50,00% 50,00% 34 306 87 118 27 031 148 455 Leányvállalat Zipper Data SRL Bukarest 2011 50,00% 50,00% 114 121 133 756 3 063 250 940 Leányvállalat Direct Services OOD Szófia 2010 50,00% 50,00% 91 680 65 663 92 917 250 260 Leányvállalat Az Állami Nyomda Nyrt. a külföldi közös vezetésű vállalatok társtulajdonosaival megkötött együttműködési megállapodás alapján 2009. január 1-től a TipoDirect S.R.L. és Direct Services O.O.D. társaságokat is 100%-ban bevont leányvállalatként kezeli konszolidációs szempontból. A romániai Zipper Data SRL-ben (eredeti néven GPV Mail Services SRL) 2011. január 20-val 50%-os üzletrészt vásárolt az Állami Nyomda, s a társtulajdonossal megkötött együttműködési megállapodás alapján 100%-ban bevont leányvállalatként kerül bevonásra a csoport konszolidációba. 2011. év folyamán az orosz Állami Nyomda O.O.O tevékenysége megszűnt, kikerült a leányvállalatok köréből. 18
3 Magyarázatok az egyes mérlegtételekhez 3.1 Immateriális javak 4. Táblázat: Immateriális javak mozgástáblája Megnevezés / E Ft Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolások +- Záró Alapítás-átszervezés aktivált értéke 54 053 0 0 0 54 053 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 195 009 14 834 0 0 209 843 Vagyoni értékű jogok 288 611 78 486 0 0 367 097 Szellemi termékek 391 221 19 659 0 0 410 880 Üzleti vagy cégérték(, ha pozitív) 20 509 275 615 0 0 296 124 BRUTTÓ ÉRTÉK 949 403 388 594 0 0 1 337 997 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 53 876 177 0 0 54 053 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 112 378 0 0 0 112 378 Vagyoni értékű jogok 148 892 20 084 0 0 168 976 Szellemi termékek 351 220 15 077 0 0 366 297 ÉRTÉKCSÖKKENÉS 666 366 35 338 0 0 701 704 NETTÓ ÉRTÉK 283 037 353 256 0 0 636 293 A 2011-es évben az immateriális javak növekedését elsősorban a biztonsági festék kutatásokhoz kapcsolódó kísérleti fejlesztés értéke, valamint az új vállalatirányítási rendszerhez kapcsolódó vagyoni értékű jogok, valamint a Zipper Data SRL (régi nevén GPV Mail Services SRL) 50%-os üzletrészvásárlásához kapcsolódó üzleti vagy cégérték okozza. Tárgyév folyamán terven felüli értékcsökkenés nem került elszámolásra. 19
3.2 Tárgyi eszközök 5. Táblázat: Tárgyi eszközök mozgástáblája Megnevezés / E Ft Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolások +- Záró Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok 285 064 17 547 0 0 302 611 Műszaki gép, berendezés, jármű 6 122 636 557 896 30 888 0 6 649 644 Egyéb berendezés, jármű 1 127 821 63 587 147 976 0 1 043 432 Befejezetlen beruházás 10 990 639 458 639 635 0 10 813 Beruházásra adott előleg 14 016 14 913 28 929 0 0 BRUTTÓ ÉRTÉK 7 560 527 1 293 401 847 428 0 8 006 500 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok 35 023 17 338 0 0 52 361 Műszaki gép, berendezés, jármű 4 430 718 500 881 30 716 0 4 900 883 Egyéb berendezés, jármű 852 135 79 637 96 943 0 834 829 ÉRTÉKCSÖKKENÉS 5 317 876 597 856 127 659 0 5 788 073 NETTÓ ÉRTÉK 2 242 651 695 545 719 769 0 2 218 427 A tárgyi eszközök bruttó értéke 5,9%-kal nőtt, a nettó értéke 24 224 eft-tal csökkent a beszerzéseket meghaladó amortizáció eredményeképpen. A tárgyi eszközök bruttó értékének növekedéséből a legjelentősebb részt a nyolcszínes nyomógép vásárlása teszi ki. Selejtezés miatt 278 ezer Ft terven felüli értékcsökkenés került elszámolásra, melyből 125 eft beruházáshoz, 153 eft pedig egyéb berendezésekhez kapcsolódik. Mivel nem készítettük külön oszlopot a terven felüli értékcsökkenésnek, az első része a beruházások csökkenése között, a másik része pedig az egyéb berendezések értékcsökkenésének növekedése között található meg a fenti táblázatban. Közvetlenül beruházásból 480 ezer Ft került értékesítésre. 20
3.3 Befektetett pénzügyi eszközök 6. Táblázat: Befektetett pénzügyi eszközök mozgástáblája Megnevezés / E Ft Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Tartós részesedések kapcsolt váll.-ban 603 944 172 040 68 775 916 Egyéb tartós részesedés 0 0 0 0 Egyéb tartósan adott kölcsön 13 826 1 900 5 065 10 661 BRUTTÓ ÉRTÉK 617 770 173 940 5 133 786 577 Tartós részesedések kapcsolt váll.-ban 29 328 0 0 29 328 ÉRTÉKVESZTÉS 29 328 0 0 29 328 NETTÓ ÉRTÉK 588 442 173 940 5 133 757 249 Befektetések változását az orosz Allami Nyomda O.O.O kivezetése és a Zipper Data S.r.l 50%-os üzletrészének vásárlása (beszerzéskori nevén GPV Mail Service S.r.l) okozza. A külföldi befektetések év végi átértékeléséből származó árfolyam nyereség 27.420 ezer Ft. Az egyéb tartósan adott kölcsönök között a dolgozóknak adott hosszú lejáratú lakásvásárlási kölcsönök szerepelnek. 7. Táblázat: A részesedések vételi- és névérték eltérései Megnevezés (eft) Beszerzési könyv szerinti érték vételi érték névérték Gyomai Kner Nyomda Zrt. 359 596 359 596 197 950 Specimen Zrt. 136 513 165 841 90 000 Slovak Direct S.r.o (szlovák) 19 901 12 569 12 569 Tipo Direct S.r.l (román) 17 160 14 725 14 725 Direct Services O.o.d (bolgár) 45 332 37 521 37 521 Technoprogress Kft 4 491 25 000 5 000 Zipper Data S.r.l. 163 595 420 234 144 619 ÖSSZESEN: 746 588 1 035 486 502 384 A részesedések befektetésre jutó saját tőkéjének értékelése alapján a részesedések könyv szerinti értéke nem haladja meg a részesedések piaci értékét, így a Társaság nem számolt el 2011-ben értékvesztést a részesedések után. A könyv szerinti és a vételi érték közötti különbözet az előző években elszámolt értékvesztésen túl a devizában számított befektetések év végi forint árfolyamra történő átértékelése miatti differencia. Zipper Data S.r.l. vásárlásakor elszámolt goodwill értéke 275 615 ezer Ft. 21
3.4 Készletek 8. Táblázat: Készletek Megnevezés 2010.12.31. (eft) 2011.12.31. (eft) Változás Változás % Anyagok 976 729 873 303-103 426-10,59% Befejezetlen termelés és félkész termékek 161 230 140 707-20 523-12,73% Késztermékek 209 908 219 870 9 962 4,75% Áruk 20 680 14 522-6 158-29,78% Készletekre adott előlegek 51 1 747 1 696 3325,49% Összesen: 1 368 598 1 250 149-118 449-8,65% 9. Táblázat: Készletek értékvesztése Megnevezés (eft) Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Anyagok 54 051 6 909 1 344 59 616 Késztermékek 8 722 1 699 8 723 1 698 Áruk 21 468 0 16 850 4 618 Összesen: 84 241 8 608 26 917 65 932 Készletek értékvesztése összességében 18 millió Ft-tal csökkent az előző időszakhoz képest (26 917 ezer Ft értékvesztés visszaírás, 8 608 ezer Ft értékvesztés képzés. A készletek értéke 1 250 millió Ft, amely 118 millió Ft-tal (8,65%-kal) alacsonyabb, mint 2010. december 31-én. A készletek változását az utolsó negyedévben csökkenő forgalom miatti kisebb alapanyag állomány okozza. Kereskedelmi áru leltártöbbleteként 2 ezer Ft került elszámolásra. 22
3.5 Követelések 10. Táblázat: Vevőkövetelések Megnevezés E Ft 2010.12.31. 2011.12.31. Változás Változás % Vevők 4 197 345 2 571 762-1 625 583-38,73% - belföldi vevők 3 864 475 2 225 195-1 639 280-42,42% - külföldi vevők 354 165 369 148 14 983 4,23% - vevő értékvesztés -21 295-22 581-1 286 6,04% Követelések kapcsolt vállalkozással sz. 156 966 137 659-19 307-12,30% - közvetlen irányítású leányvállalat 156 966 137 659-19 307-12,30% Egyéb követelések: 201 902 97 600-104 302-51,66% Adókkal kapcsolatos követelés 161 916 27 226-134 690-83,19% Dolgozókkal szembeni követelés 6 126 4 878-1 248-20,37% Szolgáltatásra adott előleg 241 296 55 22,82% Kölcsönadott pénzeszköz 12 064 59 887 47 823 396,41% Tartozik egyenlegű szállítók 7 338 1 974-5 364-73,10% Egyéb 14 217 3 339-10 878-76,51% Összesen: 4 556 213 2 807 021-1 749 192-38,39% A követelések változásának egyik legjelentősebb oka a forgalom, valamint a Társaság legnagyobb megrendelőjével szembeni követelés csökkenése. Egyéb követelések előző évhez viszonyított változását főként az adókövetelések csökkenése és a kölcsön adott pénzeszközök növekedése okozza. 11. Táblázat: Követelések értékvesztése Megnevezés E Ft Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Vevőkövetelések értékvesztése 21 295 23 119 21 833 22 581 23
3.6 Értékpapírok 12. Táblázat: Értékpapírok mozgástáblája Megnevezés / E Ft Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Részesedés kapcsolt vállalkozásban Saját részvények és részesedések BRUTTÓ ÉRTÉK Részesedés kapcsolt vállalkozásban értékvesztés Saját részvények és részesedések értékvesztése ÉRTÉKVESZTÉS Részesedés kapcsolt vállalkozásban Saját részvények és részesedések NETTÓ ÉRTÉK 0 0 0 0 449 667 0 0 449 667 449 667 0 0 449 667 0 0 0 0 118 485 69 746 0 188 231 118 485 69 746 0 188 231 0 0 0 0 331 182-69 746 0 261 436 331 182-69 746 0 261 436 Az Állami Nyomda Nyrt. a visszavásárolt saját részvényeit a mérlegkészítés időpontjában érvényes tőzsdei árfolyamnak megfelelő értéken mutatja ki. Az éven túli beszerzésű saját részvények 69,7 millió Ft-os értékvesztését a nyilvántartási ár és piaci ár közötti tartós eltérés indokolta. 13 Táblázat: Visszavásárolt saját részvény Megnevezés Db Névérték (eft) Ellenérték (vételi érték) eft Nyitó 2011.01.01. 438 651 42 988 449 667 Tőzsdei vásárlás 0 0 0 Tőzsdei értékesítés 0 0 0 Záró 2011.12.31. 438 651 42 988 449 667 3.7 Aktív időbeli elhatárolások 14. Táblázat: Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés 2010.12.31. (eft) 2011.12.31. (eft) Változás Változás % Bevételek aktív időbeli elhatárolása 21 080 21 735 655 3,11% - Kamat 6 901 11 585 4 684 67,87% - Tárgyidőszaki árbevétel 866 10 150 9 284 1072,06% - Egyéb 13 313 0-13 313 - Költségek ráfordítások aktív időbeli elhat. 32 732 48 757 16 025 48,96% - Szoftver használati díj 27 204 17 823-9 381-34,48% - Képfeldolgozáshoz kapcsolódó, fizetett díj 988 0-988 -100,00% - levilágító lemez költség elhatárolása 0 16 782 16 782 - - Egyéb 4 540 14 152 9 612 211,72% Halasztott ráfordítások 0 0 0 - Összesen 53 812 70 492 16 680 31,00% 24
Az aktív időbeli elhatárolások tárgyévi növekedését a költségek, ráfordítások növekedése okozza. 3.8 Saját tőke 15. Táblázat: Saját tőke mozgástábla Megnevezés E Ft Jegyzett Tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Tárgyévi eredmény 2010. 12.31-i záró érték 1 449 876 250 686 2 109 947 1 257 435 119 927 Növekedések 0 0 652 744 414 834 157 251 - Előző évi eredmény átvezetése Eredménytartalékba 0 0 119 927 0 0 - Fejlesztési Tartalék képzés 0 0 0 400 000 0 - Fejlesztési Tartalék felhasználás 0 0 458 395 0 0 - saját részvény visszavásárlása, értékvesztése 0 0 69 745 0 0 - lekötött tartalék visszavezetett összege 0 0 0 0 0 - alapítás-átszervezés nettó értékéből a tárgyévben feloldott összeg 0 0 177 0 0-2010. első félév 10%-os társasági adó kulcs alkalmazása miatt 0 0 4 500 0 0 - kutatás fejlesztés növekedése miatt képzett 0 0 0 14 834 0 - tárgyévi eredmény 0 0 0 0 157 251 Csökkenések 0 0 414 834 532 817 119 927 - Előző évi eredmény átvezetése Eredménytartalékba 0 0 0 0 119 927 - Fejlesztési Tartalék képzés 0 0 400 000 0 0 - Fejlesztési Tartalék visszavezetés 0 0 0 458 395 0 - alapítás-átszervezés nettó értékéből a tárgyévben feloldott összeg 0 0 14 834 177 0-2010. első félév 10%-os társasági adó kulcs alkalmazása miatt 0 0 0 4 500 0 - saját részvény visszavásárlása, értékvesztése 0 0 0 69 745 0 2011. 12. 31-i záró érték 1 449 876 250 686 2 347 857 1 139 452 157 251 16. Táblázat: Lekötött tartalék változása Megnevezés 2010.12.31. (eft) 2011.12.31. (eft) Változás Változás (%) Alapítás-átszervezés nettó értéke 177 0-177 -100,0% Kísérleti fejlesztés nettó értéke 82 631 97 465 14 834 18,0% Visszavásárolt saját részvény 331 182 261 436-69 746-21,1% Fejlesztési tartalék 838 945 780 551-58 394-7,0% - 2010. első félévi, 10%-os társasági adó kulcs alkalmazása miatt 4 500 0-4 500 - Lekötött tartalék összesen: 1 257 435 1 139 452-117 983-9,4% 25
A Társaságnál a kísérleti fejlesztés értékének növekedése és az elszámolt értékcsökkenés miatt került sor 15 m Ft lekötött tartalék képzésére. A Társaság élt a társasági adó törvény adta lehetőséggel és a tárgyévben 400 millió Ft fejlesztési tartalékot képzett. A visszavásárolt saját részvényeknek a tárgyévben elszámolt értékvesztésnek megfelelő összegű lekötött tartalék feloldása megtörtént, amely 69 millió Ft-tal csökkentette a lekötött tartalék összegét a 2010. december 31-i értékhez képest. 3.9 Céltartalékok 17. Táblázat: Céltartalékok alakulása Megnevezés Várható kötelezettség miatt - egyéb várható kötelezettség miatt Összesen: 2010.12.31. (eft) 2011.12.31. (eft) Változás (eft) 3 855 0-3 855 3 855 0-3 855 3 855 0-3 855 A Társaságunk megszüntette a "Lojalitás" törzsvásárlói programot, ennek eredményeként került feloldásra az előző évben képzett céltartalék. 3.10 Hátrasorolt kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségekkel a vállalkozás nem rendelkezik. 3.11 Hosszú lejáratú kötelezettségek 18. Táblázat: Hosszú lejáratú kötelezettségek mozgástáblája Megnevezés Értéke eft-ban Hosszú lejáratú kötelezettségek nyitó értéke 65 223 Lízing kötelezettség növekedése 187 127 Lizing kötelezettség törlesztése -36 947 Hosszú lejáratú kötelezettségek záró értéke 215 403 A Társaság termelői berendezéseinek korszerűsítésének egy részét lízing konstrukcióban valósította meg, ezen mérlegsoron szerepel ezen kötelezettség éven túl esedékes része. A Társaságnak 2011. év végén összesen 379 millió Ft lízing kötelezettsége állt fenn, a hosszú lejáratú rész átsorolása megtörtént. 26
3.12 Rövid lejáratú kötelezettségek 19. Táblázat: Rövid lejáratú kötelezettségek Megnevezés 2010.12.31. (eft) 2011.12.31. (eft) Változás Változás (%) Rövid lejáratú kölcsönök 0 0 0 - Rövid lejáratú hitelek 886 871 0-886 871-100,00% Vevőktől kapott előlegek 17 512 21 152 3 640 20,79% Szállítók 1 751 432 1 156 431-595 001-33,97% - belföldi 1 379 003 818 159-560 844-40,67% - külföldi 372 429 338 272-34 157-9,17% Rövid lejáratú kötelez. kapcsolt v.sz. 445 236 156 262-288 974-64,90% - többségi irányítású leány 445 236 156 262-288 974-64,90% Rövid lej. kötelezettség egyéb rész.v. 0 0 0-0 - Egyéb rövid lejáratú kötelezettség 800 044 1 123 803 323 759 40,47% - adó kötelezettség 156 280 264 489 108 209 69,24% - dolgozókkal szembeni kötelezettség 51 304 52 106 802 1,56% - egyéb átsorolt követelés 7 176 17-7 159-99,76% - lízing kötelezettség rövid rész 62 227 164 039 101 812 163,61% - jóváhagyott osztalék 517 813 639 397 121 584 23,48% - egyéb kötelezettség 5 244 3 755-1 489-28,39% Összesen: 3 901 095 2 457 648-1 443 447-37,00% A Társaság a számlavezető bankokkal fennálló megállapodás alapján a megkötött 3 000 millió Ft hitelkeretéből folyószámlahitelt nem hívott le. A szállítók állománya 1 156 millió Ft, 34%-kal alacsonyabb, mint 2010. év végén. A változás egyik legjelentősebb oka az utolsó negyedév forgalmának csökkenése. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettség 324 millió Ft-os növekedését elsősorban a tárgyévi jóváhagyott osztalék évi osztalék, az adókötelezettség és a lízingkötelezettség növekedése magyarázza. 27
3.13 Passzív időbeli elhatárolások 20. Táblázat: Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek ráfordítások passzív időbeli elh. 2010.12.31. (eft) 2011.12.31. (eft) Változás Változás (%) 0 0 0-295 852 31 885-263 967-89,22% - Prémium és járulékai 229 446 0-229 446 - - Kölcsön, hitel kamatok 12 934 773-12 161-94,02% - Szállító számlák 53 472 31 112-22 360-41,82% Halasztott bevételek 41 814 11 794-30 020-71,79% - EU támogatás 22 021 0-22 021-100,00% - K+F támogatás 14 278 11 794-2 484-17,40% - EU-s gép ÁFA 5 515 0-5 515-100,00% Összesen 337 666 43 679-293 987-87,06% A Társaság 2005-ben a chipkártya gyártás fejlesztéséhez összesen 507 millió Ft-os beruházást hajtott végre, amelyhez 150 millió Ft-os vissza nem térítendő EU támogatást kapott és a vonatkozó irányelveknek megfelelően azonnal elhatárolt. Az állami támogatásból finanszírozott beruházás ÁFA tartalma 2009-ben visszaigénylésre került. A Társaság 2009. évben 67 millió Ft értékű Kutatási Fejlesztési támogatást nyert el, mely támogatás számviteli elszámolása 2010. december 31-én, a pénzügyi elszámolása 2011. év folyamán lezárult. Az elszámolt értékcsökkenések arányában kerül sor az elhatárolások feloldására. A Társaság 2011-ben a támogatásokhoz kapcsolódó jelentési kötelezettségeit teljesítette. A passzív időbeli elhatárolások jelentős csökkenéséhez hozzájárult, hogy vezetői prémium elhatárolására nem került sor. 28
4 Magyarázatok az egyes eredménykimutatás tételekhez 4.1 Üzemi bevételek 21. Táblázat: Árbevétel szegmensek szerint (MFt) Megnevezés Előző év Értéke (MFt) Biztonsági termékek, megoldások 6 579 6 142 Kártyagyártás, megszemélyesítés 3 548 3 638 Nyomtatványok gyártása, megszemélyesítése, adatfeldolgozás 2 822 1 903 Hagyományos nyomdatermékek 56 59 Egyéb 500 628 Összesen: 13 505 12 370 22. Táblázat: Árbevétel kapcsolt vállalkozásoktól Megnevezés 2010. (eft) 2011. (eft) Változás Változás (%) Kapcsolt társaság Gyomai Kner Nyomda Zrt 19 080 33 339 14 259 74,73% Specimen Zrt. 17 189 8 733-8 456-49,19% Tipo Direct S.R.L. 42 831 7 967-34 864-81,40% Slovak Direct S.R.O. 37 719 73 358 35 639 94,49% Technoprogress Kft 32 205 50 954 18 749 58,22% Direct Services O.O.D. 194 016 102 605-91 411-47,12% Tipo Direct Moldova s.r.l. 0 3 123 3 123 - Zipper Data S.r.l. 0 942 942 - Összesen 343 040 281 021-62 019-18,08% A Társaság 18,08%-al csökkentette a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni árbevételét. Egyéb jelentős pénzügyi, rendkívüli bevételt ezen társaságokkal szemben nem számoltunk el. A kapcsolt vállalkozásokkal szemben összesen 237 millió Ft értékű költség és ráfordítás keletkezett. 29
23. Táblázat: Árbevétel piacok szerintsi megoszlásban (eft) Megnevezés Értéke 2010. évben (eft) Értéke 2011. évben (eft) Belföld 12 270 351 10 988 003 Export EU-n belüli forg.: 1 139 684 1 253 052 Románia 656 122 810 536 Bulgária 210 808 128 465 Csehország 137 078 127 618 Szlovákia 37 905 77 001 Belgium 17 052 34 235 Németország 14 303 19 706 Lengyelország 30 314 19 415 Írország 28 917 15 191 Ausztria 6 424 14 463 Ciprus 0 4 012 Olaszország 761 1 704 Szlovénia 0 490 Spanyolország 0 216 Export EU-n kívüli export 95 367 129 144 Albánia 0 70 542 Svájc 1 582 26 145 Nyugat-Afrika 2 895 17 608 Izrael 74 582 3 719 Dél-Afrika 0 3 547 Moldova 983 2 774 Szerbia 2 379 1 676 Mexikó 0 1 287 Jersey-szigetek 11 066 965 Horvátország 0 665 Szingapúr 0 216 Egyéb 1 880 0 Összesen: 13 505 402 12 370 199 24. Táblázat: Egyéb bevételek részletezése Megnevezés 2010. (eft) 2011. (eft) Változás Változás (%) Egyéb bevétel: - visszaírt értékvesztés - készletre 17 756 26 917 9 161 51,59% - visszaírt értékvesztés - követelésre 28 547 21 833-6 714-23,52% - eszközértékesítés bevétele 2 144 62 569 60 425 2818,33% - károk rendezései 6 206 3 342-2 864-46,15% - céltartalék felhasználás 0 3 855 3 855 - - kapott kamatok 1 273 926-347 -27,26% - költség ellentételezésre kapott támogatás 39 937 0-39 937-100,00% - EU támogatott gép ÁFA visszatérítés 5 748 5 515-233 -4,05% - utólag kapott engedmények 7 310 1 641-5 669-77,55% - egyéb ki nem emelt 4 986 997-3 989-80,00% Összesen 113 907 127 595 13 688 12,02% 30
A kedvező jogszabályi változás következtében a 2005. évi, támogatással megvalósult chipkártya gyártás fejlesztéséhez kapcsolódó 38 millió Ft ÁFA visszaigénylése 2009-ben megtörtént, mely a gépek értékcsökkenésével arányosan feloldott része egyéb bevételként került kimutatásra. A Társaság 2009. évben 67 millió Ft értékű Kutatási Fejlesztési támogatást nyert el, mely támogatás számviteli elszámolása 2010. december 31-én, a pénzügyi elszámolása 2011. év folyamán lezárult. Az egyéb bevételek növekedését a Kutatási Fejlesztési támogatás lezárulta miatti csökkenés és a tárgyi eszköz értékesítésből adódó elszámolás növekedése okozza. 4.2 Üzemi költségek 25. Táblázat: Egyéb ráfordítások részletezése Megnevezés 2010. 2011. Változás (eft) Változás (%) Egyéb ráfordítások: - helyi iparűzési adó 131 569 130 133-1 436-1,09% - eszközértékesítés ráfordítása 1 307 51 668 50 361 3853,18% - készlet selejt, értékvesztés, hiány 51 206 16 447-34 759-67,88% - értékvesztés követelésre elszámolt 15 833 23 119 7 286 46,02% - adók, HIP nélkül 10 037 2 135-7 902-78,73% - késedelmi kamat, bírság, kötbér 2 875 16 458 13 583 472,45% - behajthatatlan követelés leírása 14 952 7 545-7 407-49,54% - céltartalék képzés 401 0-401 -100,00% - terven felüli értékcsökkenés 89 278 189 212,36% - egyéb 1 561 4 028 2 467 158,04% Összesen 229 830 251 811 21 981 9,56% Az egyéb ráfordítások értéke 22 millió Ft-tal nőtt, melyet elsősorban a tárgyi eszköz értékesítésből adódó elszámolás okoz. A tárgyidőszakban a vevőkövetelésekre elszámolt értékvesztés értéke minimális mértékben növekedett. 31
4.3 Rendkívüli eredmények 26. Táblázat: Rendkívüli eredmények Megnevezés 2010. 2011. Változás (eft) Változás (%) Rendkívüli bevételek - fejlesztési célú támogatás 25 434 24 504-930 -3,66% - térítésmentes eszközátvétel 501 0-501 -100,00% Összesen: 25 935 24 504-1 431-5,52% Rendkívüli ráfordítások - adott támogatás 16 286 37 819 21 533 132,22% - véglegesen átadott pénzeszköz 15 275 9 500-5 775-37,81% - megszűnt részesedés értéke 0 2 488 2 488 - - egyéb 0 32 32 - Összesen: 31 561 49 839 18 278 57,91% Egyenleg -5 626-25 335-19 709 350,32% Rendkívüli bevételként kerül kimutatásra az elhatárolt fejlesztésű célú támogatás értékcsökkenés arányos feloldása, melynek összege 2011-ben 24,5 millió Ft volt. 32
4.4 Társasági adó levezetése 27. Táblázat: Társasági adó Megnevezés 2010. 2011. Adózás előtti eredmény: 671 907 813 898 számviteli törvény szerinti értékcsökkenés 623 362 633 041 követelés értékvesztés növekedés 15 832 23 119 adott támogatás nem igazolt része 15 275 9 500 kivezetett eszköz számviteli tv. sz. értékcsökkenése. 1 307 51 668 Reprezentáció 11 932 9 650 Egyéb 5 225 310 +adóalap növelők összesen 672 933 727 288 adótörvény szerinti értékcsökkenés 355 740 321 590 fejlesztési tartalék képzése 300 000 400 000 kapott osztalék 305 645 410 843 helyi iparűzési adó elszámolható része 0 24 504 visszafizetés nélkül kapott támogatás 22 949 21 833 követelés értékvesztés csökkenés 28 547 30 015 kutatás fejlesztés tárgyévi költsége 26 945 33 953 Egyéb 10 634 5 615 -adóalap csökkentők összesen 1 050 460 1 248 353 =Adóalap: 294 380 292 833 -Számított adó: 38 076 29 283 - társasági adó kedvezmény -1 528 - előző évi adó korrekciója -3 909-7 278 =Adózott eredmény: 637 740 793 421 Eredménytartalék igénybevétele osztalékra 0 0 Osztalék előírás: 517 813 636 170 Mérleg szerinti eredmény: 119 927 157 251 5 Kiegészítő adatok Az éves beszámoló teljesebb értékeléséhez az alábbi kiegészítést adjuk: 5.1 Kutatás-kísérleti fejlesztés Kutatás és kísérleti fejlesztés területe két területen valósul meg a társaság életében: 1., Az Okmánybiztonsági Laboratórium keretein belül megvalósult kutatási és kísérleti fejlesztési témakörök. Ezen belül kiemelt projekt a nanotechnológiai kutatás, mely technológia a biztonsági festé- 33
kekben történő alkalmazása során hozzájárulhat a hamisítások visszaszorításához és a feketegazdaság elleni küzdelemhez. 2., Az új tenderek során kiemelt szerepet kapnak a különböző termékfejlesztési munkák. Az alkalmazott kutatás és a kísérleti fejlesztés tárgyévben felmerült közvetlen költsége 30 015 e Ft, valamint kísérleti kutatás aktivált értékeként kimutatásra került 14 834 e Ft. 5.2 Környezetvédelem A Társaság rendelkezik a Det-Norske Veritas által auditált ISO 14001:2004 Környezetirányítási Rendszertanúsítvánnyal, amelynek az érvényességi ideje 2013. január 11. A környezetvédelmi tanúsítvány kiterjed a nyomdaipari termékek, biztonsági nyomtatványok, okmányok, műanyag- és bankkártyák fejlesztésére, gyártására és megszemélyesítésére; az okmánybiztonsági anyagok fejlesztésére, gyártására; a nyomtatványok számítástechnikai tovább feldolgozására, postázására; az intelligens kártya chip-beültetés és kódolás területeire, valamint az adatok elektronikus archiválásának, adatbázisba rendezésének, irattárolásának, dokumentumok bértárolásának területeire is. A veszélyes hulladékot a telephelyeinkről folyamatosan elszállítjuk, 2011. év folyamán 32 409 kg veszélyes hulladék került elszállításra, illetve megsemmisítésre. 5.3 Létszám- és bérgazdálkodás 28. Táblázat: Teljes munkaidőben foglalkoztatottak átlagos statisztikai létszáma Fő 2010. 2011. fizikai létszám 404 368 nem fizikai létszám 145 150 Összes létszám 549 518 29. Táblázat: Bérköltség alakulása eft 2010. 2011. fizikai bér 994 709 983 876 nem fizikai bér 952 743 823 866 Egyéb bérek 152 486 159 169 Összes bérköltség 2 099 938 1 966 911 34
30. Táblázat: Egyéb személyi jellegű ráfordítások, bérjárulékok E Ft / év 2010. 2011. - ösztönzési 59 151 27 783 - szociális 28 252 28 760 - költségtérítés 163 825 167 799 - egyéb 43 978 57 221 Összes egyéb személyi jellegű ráfordítás 295 206 281 563 Társadalombiztosítási járulékok 558 952 520 723 Egyéb bért terhelő járulékok: - munkaadói 21 498 20 022 - rehabilitációs 32 322 27 859 - szakképzési 17 848 26 756 - start járulék 1 357 918 Összes bérjárulék 631 977 596 278 31. Táblázat: Ügyvezetéssel összefüggő díjazások E Ft / év 2010. 2011. Igazgatósági díjak 9 256 10 342 Felügyelő Bizottsági díjak 7 434 9 454 A Társaság 2011. évi pénzügyi beszámolóinak audit díja 7 875 eft, román leányvállalataink konszolidációja miatti könyvvizsgálati díj 8 000 Euro. 5.4 5 éven túli lejáratú kötelezettségek -. 5 éven túli lejáratú kötelezettséggel a vállalkozás nem rendelkezik. 5.5 Kibocsátott részvények részletezése 32. Táblázat: Részvénystruktúra Sorszám Névérték Megnevezés Darabszám Betűjel (Ft) Összeg (eft) A Tőzsdei forgalomban résztvevő részvények 14 794 650 98 1 449 876 Összesen: 14 794 650 1 449 876 A Társaság alaptőkéje 2011. december 31-én 1 449 876 eft, amely 14 794 650 db "A" sorozatú, egyenként 98 Ft névértékű, dematerializált formában előállított, névre szóló törzsrészvényből áll. 35