KONZUM ÉVES JELENTÉS KERESKEDELMI ÉS IPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG

Átírás

1 KONZUM KERESKEDELMI ÉS IPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG ÉVES JELENTÉS 2005.

2 Tartalomjegyzék Az Igazgatóság levele a részvényesekhez A Felügyelő Bizottság jelentése Független könyvvizsgálói jelentés I. A társaság bemutatása II. III. IV. Összevont (konszolidált) üzleti jelentés Összevont (konszolidált) mérleg és eredménykimutatás Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet V. Összevont (konszolidált) mérleg, eredménykimutatás és kiegészítő információk a nemzetközi számviteli standardok (IRFS) szerint VI. VII. A Konzum Rt. mérleg és eredménykimutatása A Konzum Rt. kiegészítő melléklete

3 Tisztelt Részvényes! A 6 leányvállalatot összefogó Konzum Csoport egészét bemutató, december 31-i, magyar számviteli törvény szerint készült, auditált, összevont (konszolidált) éves beszámoló E Ft mérlegfőösszeg mellett E Ft nyereséget mutat. A nemzetközi számviteli standardok (IRFS) alapján összeállított összevont (konszolidált) évi éves beszámoló szerint a mérlegfőösszeg E Ft, az időszaki nettó eredmény E Ft. Az anyavállalat, a Konzum Kereskedelmi és Ipari Rt december 31-i, magyar számviteli törvény szerint készült, auditált éves beszámolója E Ft mérlegfőösszeg mellett E Ft nyereséget tartalmaz ben a csoport szintű gazdálkodásban meghatározó tényezők: A P AutóCity Kft. értékesítés miatt kikerült a csoportból. Az építőanyag-kereskedelmi tevékenység jövedelmezősége romlott. Az alacsonyabb hitelállomány és kamatlábak következtében csökkentek a pénzügyi kiadások. A beruházások az elmúlt évben 106 M Ft-tal emelték a tárgyi eszközök értékét. A Konzum Rt. stratégiája továbbra is az építőanyag-kereskedelmet tekinti fő tevékenységének. Az anyavállalat holdingként működik, a befektetésekkel kapcsolatos stratégiai döntéseket hozza meg, a tevékenységet a leányvállalatok végzik. A Konzum Csoport 2006-ra a leányvállalatok nyereségének növelését tűzte ki célul. Pécs, január 31. Forczek László Igazgatóság Elnöke Legjobb tudomásunk szerint (miután felelősen körültekintően jártunk el) az éves beszámoló a valóságnak megfelelő adatokat és állításokat tartalmaz, nem hallgat el olyan tényt, amely a kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentőséggel bír. Konzum Rt.

4 A Konzum Rt. Felügyelő Bizottságának jelentése a április 28-i évi rendes közgyűlés előterjesztéseinek megvizsgálásáról A Konzum Kereskedelmi és Ipari Rt. (a továbbiakban: Rt.) Felügyelő Bizottsága megtárgyalta a április 28-i évi rendes közgyűlés előterjesztéseit, közöttük kiemelten az Rt évi auditált éves beszámolóját és a évi auditált összevont (konszolidált) éves beszámolóját. A Felügyelő Bizottság tudomásul vette a könyvvizsgáló jelentését, amely szerint a évi auditált éves beszámoló, valamint a évi auditált, összevont (konszolidált) éves beszámoló megbízható és valós képet ad a Konzum Rt. és a konszolidálásba bevont vállalkozások december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről, továbbá az üzleti jelentés az éves beszámolóval, az összevont (konszolidált) üzleti jelentés az összevont (konszolidált) éves beszámoló adataival összhangban van. A Felügyelő Bizottság javasolja a Közgyűlésnek az Igazgatóság előterjesztéseinek elfogadását azzal, hogy a részvénytársaság évi éves beszámolóját E Ft mérlegfőösszeggel és E Ft mérleg szerinti eredménnyel, évi összevont (konszolidált) éves beszámolóját E Ft mérlegfőösszeggel és E Ft mérleg szerinti eredménnyel hagyja jóvá. Pécs, április 11. Dr. Szabó László Konzum Rt. Felügyelő Bizottság Elnöke

5 DR. SASVÁRI LÁSZLÓ Bejegyzett könyvvizsgáló 1162 Budapest Fertály u FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS a Konzum Kereskedelmi és Ipari Rt. tulajdonosainak Elvégeztem a Cg cégjegyzékszámú Konzum Kereskedelmi és Ipari Rt. (továbbiakban: Társaság ) december 31-i mérlegének melyben az eszközök és források egyező végösszege E Ft, a mérleg szerinti eredmény E Ft nyereség, valamint a évre vonatkozó eredménykimutatásának és kiegészítő mellékletének vizsgálatát, melyek a Társaság éves beszámolójának részét képezik. Elvégeztem továbbá a Konzum Kereskedelmi és Ipari Rt. és érdekeltségei (továbbiakban: KONZUM Csoport ) december 31-i összevont (konszolidált) mérlegének - melyben az eszközök és források egyező végösszege E Ft az összevont (konszolidált) mérleg szerinti eredmény E Ft nyereség -, valamint a évre vonatkozó összevont (konszolidált) eredménykimutatásának és összevont (konszolidált) kiegészítő mellékletének vizsgálatát, melyek a KONZUM Csoport évi összevont (konszolidált) éves beszámolójának részét képezik. Az éves beszámoló és az összevont (konszolidált) éves beszámoló és az üzleti jelentés és az összevont (konszolidált) üzleti jelentés elkészítése az ügyvezetés feladata. A könyvvizsgáló feladata az éves beszámoló és az összevont (konszolidált) éves beszámoló véleményezése a végrehajtott könyvvizsgálat alapján, valamint annak megítélése, hogy az üzleti jelentés és az összevont (konszolidált) üzleti jelentésben közölt számviteli információk összhangban vannak-e az éves beszámolóban foglaltakkal. A könyvvizsgálatot a Magyar Könyvvizsgálói Kamara által kiadott magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a Magyarországon érvényben lévő, a könyvvizsgálatra vonatkozó törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. A fenti szabványok értelmében a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén kellő bizonyosságot kellett szereznem arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz jelentős mértékű tévedéseket. A könyvvizsgálat magában foglalja az éves beszámoló tényszámait alátámasztó bizonylatok szúrópróbaszerű vizsgálatát. Emellett tartalmazza az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám kizárólag arra korlátozódott, hogy megvizsgáljam, az üzleti jelentés, valamint az összevont (konszolidált) üzleti jelentés összhangban van-e a Társaság évi beszámolójával, illetve a Konzum Csoport évi összevont (konszolidált) beszámolójával. Meggyőződésem, hogy munkám megfelelő alapot ad a könyvvizsgálói vélemény megadásához, valamint a független könyvvizsgálói jelentés elkészítéséhez.

6 2 A könyvvizsgálat során a Társaság éves beszámolóját és a Konzum Csoport összevont (konszolidált) éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves beszámolót és az összevont (konszolidált) éves beszámolót a magyar számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint állították össze. Véleményem szerint az éves beszámoló és az összevont (konszolidált) éves beszámoló a Konzum Kereskedelmi és Ipari Rt. és a konszolidálásba bevont vállalkozások december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet adnak. Az üzleti jelentés az éves beszámolóval, az összevont (konszolidált) üzleti jelentés az összevont (konszolidált) éves beszámoló adataival összhangban van. Pécs, január 31. Dr. Sasvári László bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai igazolvány száma:

7 I. A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA

8 A társaság adatait a Budapesti Értéktőzsde Részvénytársaság Bevezetési és Forgalombantartási Szabályzata hatályos rendelkezéseinek megfelelő formában mutatjuk be. A) ÁLTALÁNOS CÉGADATOK TSZ1. Általános cégadatok A hatályos alapszabály kelte Utolsó cégbírósági bejegyzés helye Baranya Megyei Bíróság mint Cégbíróság Utolsó cégbírósági bejegyzés ideje október 25. Utolsó cégbírósági bejegyzés száma Cg /123 A Kibocsátó alaptőkéje az üzleti év Ft zárásakor A Kibocsátó működésének időtartama 1 határozatlan / határozott A Kibocsátó üzleti éve január 1. december 31. A Kibocsátó auditorának neve Dr. Sasvári László A Kibocsátó auditorának címe 7627 Pécs, Kispiricsizma dűlő 15. A Kibocsátó közleményeinek közzétételi Magyar Tőkepiac, BÉT honlapja helye A Kibocsátó tevékenységi köre (TEÁOR számok alapján) Számviteli tevékenység B. / A KIBOCSÁTÓ ÉRTÉKPAPÍR STRUKTÚRÁJA, TULAJDONOSI KÖR RS4. A Kibocsátó értékpapír struktúrája A Kibocsátó jegyzett tőkéje Ft Az értékpapír előállítási módja Dematerializált Az értékpapír típusa Törzsrészvény Részvényfajta Névre szóló Névértéke 400 Ft Tőzsdei értékpapír (igen/nem) Igen A bevezetés éve (tőzsdei értékpapír esetén) Sorozat és sorszáma Az értékpapírhoz kapcsolódó jogok felsorolása Azonos jogokat biztosít Ellenőrző sor (az értékpapír-sorozatok össznévértékének Ft összege) A társaság bemutatása 1

9 A részvénystruktúrához, a tulajdonosi körhöz kapcsolódó adatlapok RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke Teljes alaptőke Bevezetett sorozat 1 Tárgyév elején ( ) Időszak végén ( ) Tárgyév elején ( ) Időszak végén ( ) % 2 % 3 Db % 2 % 3 Db % 2 % 3 Db % 2 % 3 Db Belföldi intézményi/társaság Külföldi 21, , intézményi/társaság Belföldi magánszemély 6, , Külföldi magánszemély Munkavállalók, 65, , vezető tisztségviselők Saját tulajdon Államháztartás részét képező tulajdonos 4 Nemzetközi Fejlesztési Intézmények 5 Egyéb 7, , Ö S S Z E S E N: 100,0 100, ,0 100, Tulajdoni hányad 3 Szavazati jog A bevezetett sorozat megegyezik a teljes alaptőkével. A tulajdoni hányad és a szavazati jog megegyezik. RS2. A saját tulajdonban lévő részvények (db) mennyiségének alakulása a tárgyévben január 1. március 31. június 30. szeptember 30. december 31. Társasági szinten Leányvállalatok Mindösszesen: RS3/1. Az 5%-nál nagyobb Tulajdonosok felsorolása, bemutatása (az időszak végén) a bevezetett sorozatra vonatkozóan Név Nemzetiség Tevékenység Mennyiség Részesedés Szavazati Megjegyzés 1 2 (db) (%) 3 jog (%) 3,4 5 Forlev Kft. B T ,07 Keler Rt. Nominee K L ,84 1 Belföldi (B) Külföldi (K) 2 Letétkezelő (L) Gazdasági Társaság (T) Intézményi (I) A bevezetett sorozat megegyezik a teljes alaptőkével. A részesedési arány és a szavazati jog megegyezik. A társaság bemutatása 2

10 C. / VÁLLALATVEZETÉS, FOGLALKOZTATÁS TSZ3. Vezető állású személyek, és a Kibocsátó működését befolyásoló (stratégiai) alkalmazottak Jelleg 1 Név Beosztás Megbízás Megbízás Saját részvény kezdete vége/megszűnése tulajdon (db) IT Forczek László IT elnöke IT Fischer János IT tag IT Herke Attila IT tag FB Dr. Szabó László FB elnök FB Lévai Miklós FB tag FB Dr. Gál Sándor FB tag FB Dr. Rekettye Gábor FB tag Saját részvény tulajdon (db) Ö S S Z E S E N: Stratégiai pozícióban lévő alkalmazott (SP), Igazgatósági tag (IT), FB tag (FB) TSZ2/2. Teljes munkaidőben foglalkoztatottak számának alakulása (fő) Üzleti év eleje I. negyedév vége II. negyedév vége III. negyedév vége Üzleti év vége Társasági szinten Csoport szinten A társaság bemutatása 3

11 II. ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÜZLETI JELENTÉS 2005.

12 Az Európai Parlament és Tanács 1606/2002. EK rendelet 4. cikke előírja, hogy a Tőzsdére bevezetett társaságok évtől kezdődően az összevont (konszolidált) éves beszámolójukat a nemzetközi számviteli standardoknak (IRFS) megfelelően készítsék el. Tekintettel arra, hogy a jelentések alapjául szolgáló számviteli elveknek azonosaknak kell lenni, a Konzum Rt. a évi konszolidált beszámolóját a magyar és a nemzetközi számviteli szabályok szerint is elkészítette. Az összehasonlíthatóság érdekében a beszámoló tartalmazza a magyar számviteli törvény szerinti beszámolók adatainak a nemzetközi számviteli standardok szerinti átrendezését. A Konzum Csoport évi magyar számvitel szerinti konszolidált árbevétele 7 146,2 M Ft, a konszolidált mérleg szerinti eredmény 43 M Ft. A nemzetközi számviteli standardok szerint a konszolidált árbevétel 7 128,9 M Ft, a mérleg szerinti eredmény 39,6 M Ft. 1. ÁRBEVÉTEL A konszolidált árbevétel megoszlása tevékenységek szerint: Index Tevékenység M Ft Megoszlás Megoszlás M Ft % % % Kereskedelem 9 244,7 96, ,1 95,8 74,1 Egyéb 306,0 3,2 299,1 4,2 97,7 Összesen: 9 550,7 100, ,2 100,0 74,8 Szinte az egész árbevétel belföldről származott, az export nem volt számottevő mértékű. A kereskedelmi árbevétel 25,9 %-os csökkenését elsősorban a P AutóCity Kft. értékesítése miatti bevétel kiesés okozta. A kereskedelmi árbevétel közel 93 %-a az építőanyag piacon realizálódott. Magyarországon 2005-ben 41 ezer új lakást vettek használatba, 6 %-kal kevesebbet, mint 2004-ben és 51,5 ezer új építési engedélyt adtak ki, ami 10 %-kal kevesebb volt az előző évinél. Területileg nagyon egyenetlenül alakult az új lakások és az építési engedélyek száma: Budapesten emelkedett, a többi régióban csökkent. A legnagyobb visszaesés a vidéki városokban és községekben tapasztalható. A pécsi székhelyű Tüzépker Rt. 19 telepe a visszaesésben érintett régióban működik, Győr- Moson-Sopron, Vas, Zala, Somogy és Baranya megyében. Ennek ellenére a Tüzépker Rt M Ft árbevétele 1,4 %-kal magasabb az előző évinél. A Dutker Kft M Ft-tal növelte a Konzum Csoport árbevételét. A kecskeméti székhelyű építőanyag-forgalmazó társaság 17 %-kal kevesebb forgalmat ért el az Alföldön, ahol az átlagosnál nagyobb volt a lakásépítések visszaesése. Összevont (konszolidált) üzleti jelentés 1

13 A Konzum Nagykereskedelmi Kft. konyhafelszerelési cikkek forgalmazásából 448 M Ft árbevételt realizált, ami 12 %-kal alacsonyabb a bázisnál. Az értékesítés több, mint 50 %-a nemzetközi áruházi láncok magyarországi hálózatába irányult. Az egyéb árbevétel mögött ingatlan hasznosítás és szolgáltatás húzódik. A Konzum Áruház Kft. 209 M Ft árbevétele az áruházi ingatlan hasznosításáért kapott bérleti díj és közvetített szolgáltatás. Az anyavállalat Konzum Rt. holdinggá vált. Árbevétele konszolidált szinten 58,7 M Ft, ami ingatlanbérbeadásból és ügyviteli szolgáltatásból származik. A vagyonkezeléssel foglalkozó Pécsi Baumat Kft. és Fordan-Invest Kft. árbevételt nem realizált. Az egyéb bevételekből 17 M Ft a tárgyi eszköz értékesítés bevétele, 16 M Ft a visszaírt értékvesztés és 96 M Ft az építőanyag-kereskedelemben szokásos utólagos engedmény, ami a nemzetközi eredménykimutatásban nem bevétel, hanem ráfordítást csökkentő tétel. 2. ÜZLETI RÁFORDÍTÁSOK Az üzleti ráfordítások 90 %-át az anyagjellegű ráfordítások teszik ki. Az anyagjellegű költségeken belül a kereskedelmi tevékenység meghatározó szerepe miatt az eladott áruk beszerzési értéke a legjelentősebb. A tüzép társaságok több száz szállítóval állnak szerződéses kapcsolatban, amelyekből a legjelentősebbek a Wienerberger Téglaipari Rt., a Duna-Dráva Cement Kft., a Lasselberger-Knauf Kft., a Carbonex Kft. és a Holcim Rt. A tüzép társaságok összehangoltan, központilag kötik meg a meghatározó szállítókkal az éves szállítási szerződéseket, élve a nagyságrend miatti kedvezményekkel, visszatérítési lehetőségekkel és kedvező fizetési feltételekkel. A Nagykereskedelmi Kft. beszerzésében meghatározó részarányt képviselnek a közvetlen importpartnerek: a brazil Tramontina (rozsdamentes konyhai eszközök), a német Jenaer Glaswerk (üvegáruk), Crottendorfer Metallwarenfablik (fémtömegcikkek). A személyi jellegű kifizetések 65 %-a bérköltség. Az éves átlagos alkalmazotti létszám 192 fő. Az egyéb ráfordítások között van elszámolva 55 M Ft tárgyi eszköz értékesítés nyilvántartási értéke, 17 M Ft utólag adott engedmény (bónusz), 12 M Ft értékvesztés, 42 M Ft helyi adó. 3. ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Az üzleti tevékenységből 97 M Ft nyereség származott (IRFS szerint 158 M Ft), ami elmarad a bázis időszaki eredménytől. Az eredmény romlásában szerepet játszott az autókereskedelmi cég eladása, illetve a kereskedelmi leányvállalatok jövedelmezőségének romlása. Összevont (konszolidált) üzleti jelentés 2

14 4. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE A pénzügyi műveletek 95 M Ft veszteséget eredményeztek. A bevételekből 0,4 M Ft a kapott kamat, 5,4 M Ft az árfolyamnyereség. A kiadásokból 97 M Ft a fizetett kamat és 4 M Ft az árfolyamveszteség. A fizetendő kamatok nagysága lényegesen csökkent az alacsonyabb kamatlábak és a hitelállomány csökkenése következtében. 5. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY A 63 M Ft rendkívüli eredmény elévült és elengedett kötelezettség, ami a nemzetközi mérlegben az üzleti eredményt növeli. 6. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY A csoportnak adózás előtt 65,9 M Ft nyeresége keletkezett (IRFS szerint 62,5 M Ft). A szokásos vállalkozási eredmény 1,9 M Ft, amit növelt a 64 M Ft rendkívüli nyereség. A cégcsoportot 23 M Ft társasági adófizetési kötelezettség terheli. Osztalékfizetésre nem került sor. A mérleg szerinti eredmény 43 M Ft (IRFS szerint 39,6 M Ft). 7. BERUHÁZÁSOK Az elmúlt évben 106 M Ft értékű beruházást hajtott végre a Konzum Csoport. Ebből 40 M Ftot a meglévő ingatlanok felújítására, 62 M Ft-ot targoncák, járművek vásárlására, felújítására, 3 M Ft-ot informatikai fejlesztésre fordított. 8. BEFEKTETÉSEK A Konzum Csoport leányvállalatainak száma 2005-ben a P AutóCity Kft. üzletrészének eladása következtében eggyel csökkent. Jelenleg a konszolidációs körbe az anyavállalat és 6 leányvállalat tartozik. 9. A TÁRSASÁG ÉVRE VONATKOZÓ KILÁTÁSAI, TERVEI A Konzum Rt. stratégiája továbbra is az építőanyag kereskedelmet tekinti fő tevékenységének. Az anyavállalat holdingként működik, és a befektetésekkel kapcsolatos stratégiai döntéseket hozza meg. A tevékenységet a leányvállalatok végzik. A 2006-os év fő célkitűzése a leányvállalatok jövedelmezőségének növelése. Az alacsonyabb hatékonyságú vagy nem kellően kihasznált ingatlanok, ingatlanrészek további eladásának bevétele egyrészt csökkenteni fogja a kötelezettségeket, másrészt fedezetül kell szolgálnia újabb tüzép telepek felújításához, a kereskedelmi kultúra színvonalának emeléséhez. A számszerű tervek 7,6 Milliárd Ft árbevétel és 40 M Ft adózás előtti eredmény elérésével számolnak. Összevont (konszolidált) üzleti jelentés 3

15 III. ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS 2005.

16 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma a vállalkozás megnevezése Konzum Kereskedelmi és Ipari Rt. a vállalkozás címe, telefonszáma 7621 Pécs, Irgalmasok u / Összevont (konszolidált) éves beszámoló üzleti évről Keltezés: Pécs, január 31. a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.

17 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegfordulónapja: december 31. (év/hó/nap) MÉRLEG A változat Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sorszám módosításai Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d e 01. A. Befektetett eszközök ( sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK ( sorok) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 04. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 05. Vagyoni értékű jogok 06. Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték 08. Immateriális javakra adott előlegek 09. Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jog Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok 15. Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek 17. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 20. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21. Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23. Egyéb tartósan adott kölcsön 24. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25. Befektetett pénzügyi eszköz értékhelyesbítése 26. Tőkekonszolidációs különbözet ( sorok) 27. Leányvállalatokból 28. Társult vállalkozásokból Keltezés: Pécs, január 31. P.H. a vállalkozás vezetője (képviselője)

18 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegfordulónapja: december 31. (év/hó/nap) MÉRLEG A változat Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) Tárgyév módosításai a b c d E 29. B. Forgóeszközök ( sor) I. KÉSZLETEK ( sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek 33. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 34. Késztermékek 35. Áruk Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK ( sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalakozással szemben 40. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 41. Váltókövetelések 42. Egyéb követelések Konszolidációból adódó(számított) társasági adókövetelés 44. III. ÉRTÉKPAPÍROK ( sorok) Részesedés kapcsolt vállalkozásban 46. Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek 48. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 49. IV. PÉNZESZKÖZÖK ( sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ( sor) Keltezés: Pécs, január 31. a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.

19 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegfordulónapja: december 31. (év/hó/nap) MÉRLEG A változat Források (passzívák) adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) Tárgyév módosításai a b c d E 57. D. Saját tőke ( sor) I. JEGYZETT TŐKE sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 60. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 61. III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 64. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY VIII. LEÁNYVÁLLALATI SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSA(±) IX. KONSZOLIDÁCIÓ MIATTI VÁLTOZÁSOK ( sorok) (±) 68. Adósságkonszolidálás különbözetéből 69. Közbenső eredmény különbözetéből 70. X. KÜLSŐ TAGOK(MÁS TULAJDONOSOK) RÉSZESEDÉSE E. Céltartalékok ( sorok) 72. Céltartalék a várható kötelezettségekre 73. Céltartalék a jövőbeni költségekre 74. Egyéb céltartalék 75. F. Kötelezettségek ( sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 78. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 79 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 80. Tőkekonszolidációs különbözet leányvállalatokból 478 Keltezés: Pécs, 2006.január 31. P.H. a vállalkozás vezetője (képviselője)

20 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegfordulónapja: december 31. (év/hó/nap) MÉRLEG A változat Források (passzívák) adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) Tárgyév módosításai a b c d E 81. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK sorok) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 83. Átváltoztatható kötvények 84. Tartozások kötvénykibocsátásból 85. Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 88. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 89. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (91. és sorok) Rövid lejáratú kölcsönök sorból: az átváltoztatható kötvények 93. Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások 97. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 98. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 99. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Konszolidálásból adódó(számított)társasági adótartozás 101. G. Passzív időbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek passzív időbeli elhatárolása 103. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN ( sor) Keltezés: Pécs, január 31. P.H. a vállalkozás vezetője (képviselője)

21 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegfordulónapja: december 31. (év/hó/nap) Összköltség eljárással készített eredménykimutatás A változat adatok E Ft-ban Sorszám Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év módosítása Tárgyév i a b c d E 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele ( ) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke (± ) III. Egyéb bevételek III. sorból: visszaírt értékvesztés III/a. Adósságkonszolidálás miatt keletkező -eredményt növelő konszolidációs különbözet 05. Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott(közvetített)szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások VII. sorból: értékvesztés VII/a. Adósságkonszolidálás miatt keletkező -eredményt csökkentő konsz. különbözet A. ÜZEMI(ÜZLETI)TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.±II.+III.+III/a,-IV.-V.-VI.-VII.-VII/a) Keltezés: Pécs, január 31. a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.

22 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegfordulónapja: december 31.(év/hó/nap) Összköltség eljárással készített eredménykimutatás A változat adatok E Ft-ban Sorszám módosításai Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d E 13/a. Kapott osztalék, részesedés társult vállalkozástól 13/b. Kapott osztalék, részesedés egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 14. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, Árfolyamnyeresége 15. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13/a.+13/b ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 18. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( ± ) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C.±D.) XII. Adófizetési kötelezettség XII/a. Konszolidálásból adódó(számított)társasági adókülönbözet (±) F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E.-XII.±XII/a.)) F/1 Jóváhagyott osztalék és részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F.-F/1.) Keltezés: Pécs, január 31. P.H. a vállalkozás vezetője (képviselője)

23 IV. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ 2005.

24 I. A VÁLLALATCSOPORT BEMUTATÁSA 1.1. Az anyavállalat Neve: Konzum Kereskedelmi és Ipari Részvénytársaság Székhelye: 7621 Pécs, Irgalmasok u. 5. Alapítva: én a Konzum Áruház Szövetkezeti Közös Vállalat jogutódjaként A társaság vezérigazgtója: Fischer János (7628 Pécs, Kedves u. 7.) Könyvvizsgáló: Dr. Sasvári László, MKVK igazolvány száma: A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért felelős: Forczekné Gyenes Ágnes, PM nyilvántartási száma: A konszolidációba bevont leányvállalatok A konszolidált mérlegbeszámoló készítésénél a Konzum Rt. leányvállalatai közül a következő vállalatok mérlegadatait vettük figyelembe: Leányvállalat neve Konzum Rt. közvetlen részesedése (%) Konzum Rt. közvetett részesedése (%) Összesen (%) Konzum Áruház Kft. 100,00-100,00 Pécsi Baumat Kft. 100,00-100,00 Dutker Kft. 99,52 99,52 Fordan-Invest Kft. 99,77-99,77 Tüzépker Rt. 64,47 35,05 99,52 Konzum Nagykereskedelmi Kft. 99,88 99,88 A konszolidációba bevont leányvállalatok nevét és székhelyét az 1. sz. melléklet, tőkeviszonyainak részletezését a 2. sz. melléklet tartalmazza. A közvetett részesedés az adott leányvállalat esetében a konszolidációba bevont vállalat részesedésének a Konzum Rt.-re jutó részét mutatja. Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet 1

25 A Konzum Rt ben 99,52 %-os közvetlen részesedést szerzett a Dutker Kft-ben azzal, hogy a 100 %-os közvetlen üzletrészét értékesítette a Tüzépker Rt.-nek. Az év folyamán az anyavállalat eladta konszolidációs körön kívüli vállalkozásnak a P -AutóCity Kft.-ben lévő 89,31 %-os közvetlen részesedését Az anyavállalattal egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások Leányvállalat neve Konzum Rt. közvetlen részesedése (%) Konzum Rt. közvetett részesedése (%) Összesen (%) MBM Bútorgyártó és Ker. Rt. 2,6-2,6 Konzumgrad Kft. 50,0-50,0 Gyógyszálló Szolgáltató Rt. - 2,3 2,3 Az egyéb részesedés nagyságánál fogva nem jelentős a csoport szempontjából A csoport fő tevékenységei Az anyavállalat fő tevékenysége az üzletviteli tanácsadás és az ügyviteli szolgáltatás a leányvállalatok részére. A leányvállalatok közül a Tüzépker Rt. és a Dutker Kft. tüzelő- és építőanyagkereskedelemmel, a Konzum Nagykereskedelmi Kft. háztartási cikkek nagykereskedelmével foglalkozik. A Konzum Áruház Kft. saját ingatlanját hasznosítja. A Pécsi Baumat Kft. és a Fordan-Invest Kft. befektető társaságokként működnek Az anyavállalat jegyzett tőkéje Tárgyév: Előző év: E Ft E Ft Az alaptőkét db 400 Ft névértékű névre szóló részvény testesíti meg. A részvénytőke 84,7 %-át belföldi, 15,3 %-át külföldi befektető társaságok birtokolják. Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet 2

26 II. SZÁMVITELI POLITIKA 2.1. Konszolidáció Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban a konszolidációba bevont vállalatok vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetét úgy kell bemutatni, mintha ezek a vállalatok egyetlen vállalatként működnének. Ennek érdekében az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az eszközök és források, a bevételek és ráfordítások, a nyereség és a veszteség értékéből - az anyavállalat és a hozzá tartozó leányvállalatok, illetve az utóbbiak egymás közötti kapcsolataiból adódó - a halmozódásokat ki kell szűrni. A csoport gazdálkodási célkitűzése, hogy a tulajdonosok által rendelkezésre bocsátott vagyon hosszútávon gazdaságosan működjön. Az anyavállalat és a konszolidálásba bevont leányvállalatok könyvvezetésük és beszámolójuk elkészítése során abból indultak ki, hogy a belátható jövőben is fenn akarják tartani működésüket, folytatni akarják tevékenységüket. Mindezek miatt vagyontárgyaikat a számviteli törvényben előirt módon, indokolt esetben értékcsökkenéssel, értékvesztéssel csökkentett beszerzési, előállítási költségen értékelték. Valamennyi társaság könyvvezetése a kettős könyvvitel keretében történik, és december 31-i fordulónappal készítenek éves beszámolót. A mérlegkészítés időpontja január 31-e Alkalmazott értékelési eljárások Az anyavállalat és a leányvállalatok könyveiket és nyilvántartásaikat magyar forintban vezetik a számviteli törvény előírásainak megfelelően. A leányvállalatok számviteli politikájukat az anyavállalat által meghatározott irányelvek figyelembe vételével állították össze Immateriális javak és tárgyi eszközök A 50 E Ft értékhatár alatti tárgyi eszközöket az anyavállalat és a leányvállalatok a használatba vételkor egyösszegben értékcsökkenési leírásként számolják el. A tárgyi eszközök bruttó értéke magában foglalja mindazokat a beszerzési, előállítási költségeket, amelyek a tárgyi eszköz üzembe helyezéséig felmerültek és az egyedi tárgyi eszközhöz hozzárendelhetőek. A tárgyi eszközök értékcsökkenése minden eszközcsoportnál a bruttó érték alapján lineáris értékcsökkenéssel a várható elhasználódási idő figyelembe vételével lett megállapítva. Az értékcsökkenés elszámolása a használatba vétel napjától történik. Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet 3

27 Vásárolt készletek, anyagok, kereskedelmi áruk A készletek értékelése tényleges beszerzési áron történik. A mérlegbeszámolóban a készletek leltár alapján szerepelnek Befektetett pénzügyi eszközök A pénzügyi befektetések bekerülési értéken vannak nyilvántartva. Az év végén a pénzügyi befektetéseket értékelni kell. Amennyiben piaci értékük tartósan a nyilvántartási érték alá kerül, úgy értékvesztést kell elszámolni. A vállalatcsoport tulajdonában lévő pénzügyi befektetések értékelésének alapja az adott társaság évzáró mérlege volt. Az értékelést a saját tőke és jegyzett tőke viszonya alapján végezzük. Az értékelés során (az egyéb részesedések esetében) a társaságra vonatkozó döntések (felszámolás, tevékenység visszafejlesztés, stb.) figyelembe vételre kerültek Követelések és tartozások A részesedési viszonyban álló társaságokkal kölcsönös egyeztetés történik, mely az év végi egymás közötti tartozásokra, követelésekre, valamint az éves egymás közötti bevételekre és ráfordításokra terjed ki. A tartozások értékelése a tartozásokra vonatkozó dokumentumok, valamint a hitelezők egyenlegközlése alapján történt. A fizetési határidőn túli vevőkövetelésekre minősítés alapján értékvesztés lett elszámolva Egyéb értékelési módszerek Az anyavállalatra és az újonnan bevont leányvállalatokra együttesen eső leányvállalati saját tőke és a befektetések könyv szerinti értékének előző évi különbözetét aktív vagy passzív tőkekonszolidációs különbözetként mutatjuk ki, valamint elszámoljuk a törvény által előirt értékcsökkenést az aktív tőkekonszolidációs különbözetre, 10 év leírási időt feltételezve. Az aktív tőkekonszolidációs különbözet ezen időszak alatti megtérülése esetén a megtérülési időszak utolsó évében a fennmaradó tőkekonszolidációs különbözet elszámolásra kerül. A leányvállalatok vagyonában jelentkező kisebbségi részesedést elkülönítettük. Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet 4

28 III. KIEGÉSZÍTÉSEK A MÉRLEGHEZ 3.1. Immateriális javak Tárgyév: E Ft Előző év: E Ft Az immateriális javak szellemi termékek, melyek döntően szoftverek Tárgyi eszközök Tárgyév: Előző év: E Ft E Ft Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása (E Ft): Megnevezés Nyitó Évközi Évközi Záró érték növekedés csökkenés érték I. Immateriális javak I/1. Alapítás-átszerv.akt.értéke I/2. Kisérleti fejl.akt.értéke I/3. Vagyoni értékű jogok I/4. Szellemi termékek I/5. Üzleti vagy cégérték II. Tárgyi eszközök II/1. Ingatl. és kapcs.vagyoni ért.jogok II/2. Műszaki berend., gépek, járműv II/3. Egyéb berend., felszer., járművek II/4. Beruházások, felújítások II/5. Beruházásokra adott előlegek II/6. Tárgyi eszk. értékhelyesbítése Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet 5

29 Az immateriális javak és tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulása (E Ft): Megnevezés Nyitó érték Évközi növekedés Évközi csökkenés Záró Érték I. Immateriális javak I/1. Alapítás-átszerv. akt.értéke I/2. Kisérleti fejl. akt. értéke I/3. Vagyoni értékű jogok I/4. Szellemi termékek I/5. Üzleti vagy cégérték II. Tárgyi eszközök II/1. Ingatl.és kapcs.vagy. ért. jog II/2. Műszaki ber., gépek, járm II/3. Egyéb berend., felsz., járm A tárgyi eszközökre E Ft értékhelyesbítés lett elszámolva, ami a Konzum Irodaház ingatlanjához kapcsolódik Befektetett pénzügyi eszközök Tárgyév: Előző év: E Ft E Ft A részesedések között mutatjuk ki a Konzum Csoport konszolidálásba be nem vont, egyéb részesedési viszonyban álló befektetései értékét. Vállalat neve Részesedés megnevezése Részesedés könyv szerinti értéke (E Ft) Előző év Részesedés könyv szerinti értéke (E Ft) Tárgyév Konzum Rt. Konzumgrad Kft MBM Bútorgyártó és Ker. Rt Összesen: Dutker Kft. Gyógyszálló Rt MINDÖSSZESEN: A részesedések értékelését a társaságok a mérlegkészítés időszakában a saját tőkének a jegyzett tőkéhez való viszonya, valamint a társaság üzleti tevékenységének értékelése alapján végezték el. Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet 6

30 3.4. Készletek Tárgyév: E Ft Előző év: E Ft A mérlegben szereplő készletérték leltárral alátámasztott. A készletek összetétele (E Ft): Megnevezés Előző év Tárgyév Anyagok Áruk Készletekre adott előlegek ÖSSZESEN: Követelések Tárgyév: Előző év: E Ft E Ft A vevő követelések értékvesztéssel csökkentett értéken vannak kimutatva. Az egyéb követelések között az egyéb vállalkozásoktól, munkavállalóktól, adóhatóságtól történő követeléseket tartjuk nyilván Értékpapírok Tárgyév 200 E Ft Előző év: 200 E Ft Megnevezés Előző év (E Ft) Tárgyév (E Ft) Eladásra vásárolt részvény, értékpapír Az értékpapírok között tartjuk nyilván az anyavállalat tulajdonában lévő Szerszámipari Művek Székesfehérvári Köszörűgyár Rt. 20 db E Ft névértékű részvényét 200 E Ft bekerülési értéken Pénzeszközök Tárgyév: Előző év: E Ft E Ft Az év zárásakor a pénztári készlet E Ft volt, a bankbetétek értéke E Ft-ot tett ki. Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet 7

31 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Tárgyév: Előző év: E Ft E Ft Megnevezés Előző év (E Ft) Tárgyév (E Ft) Bevételek elhatárolása Következő évet érintő költségek Halasztott ráfordítások Összesen: Jegyzett tőke Tárgyév: Előző év: E Ft E Ft Tőketartalék Tárgyév: Előző év: E Ft E Ft Eredménytartalék Tárgyév: Előző év: E Ft E Ft Megnevezés Előző év ( E Ft) Tárgyév (E Ft) Eredménytartalék anyavállalat mérlegében szereplő összege Konszolidált könyvelések miatti változások Eredménytartalék záró összege: Értékelési tartalék Tárgyév: E Ft Előző év: E Ft Az értékelési tartalék a Konzum Irodaház értékhelyesbítésének forrására lett képezve Leányvállalati saját tőke változása Tárgyév: Előző év: E Ft E Ft Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet 8

32 Vállalat neve Előző év (E Ft) Tárgyév (E Ft) Konzum Áruház Kft Konzum Nagykereskedelmi Kft Tüzépker Rt Pécsi Baumat Kft Fordan-Invest Kft P -AutóCity Kft Dutker Kft ÖSSZESEN: Külső tagok részesedése Tárgyév: Előző év: E Ft E Ft A tőkekonszolidáláskor a következő értékben állapítottuk meg a külső tagok részesedését: Vállalat neve Külső tag részesedése (E Ft) Előző év Tárgyév Konzum Nagykereskedelmi Kft Tüzépker Rt Fordan-Invest Kft P'-AutóCity Kft ÖSSZESEN: Tőkekonszolidációs különbözet leányvállalatokból A tőkekonszolidációs különbözet leányvállalatokból a hátrasorolt kötelezettségek között van kimutatva. A konszolidálásba bevont leányvállalatok tőkeösszevonásából keletkezett passzív konszolidálási különbözetek a következők: Tárgyév: Előző év: - E Ft 478 E Ft Leányvállalat neve Passzív konszolidációs különbözet Előző év (E Ft) Tárgyév (E Ft) P'-AutóCity Kft. 478 ÖSSZESEN: 478 Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet 9

33 3.16. Hosszú lejáratú kötelezettségek Tárgyév: Előző év: E Ft E Ft Megnevezés Hitel összege (E Ft) Folyósító bank Lejárat Egyéb hosszú lejáratú hitelek: Konzum Rt Raiffeisen Bank Rt Összesen: Egyéb hosszú lej. kötelezettségek: Konzum Rt Hamos AG Tüzépker Rt Porsche Bank Rt Dutker Kft. 422 CIB Lízing Rt Összesen: MINDÖSSZESEN: A Konzum Rt. egyéb hosszú lejáratú kötelezettsége a Dutker Kft. üzletrészének megvásárlásával függ össze Rövid lejáratú kötelezettségek Tárgyév: Előző év: E Ft E Ft Vállalkozás neve Bank Előző év (E Ft) Tárgyév (E Ft) Rövid lejáratú bankhitelek: Konzum Rt. Raiffeisen Bank Rt Tüzépker Rt. Raiffeisen Bank Rt Konzum Nagykereskedelmi Kft. Raiffeisen Bank Rt P'-AutóCity Kft. Porsche Bank Rt MKB Rt Standolakk Kft Dutker Kft. Raiffeisen Bank Rt Konzum Áruház Kft. Raiffeisen Bank Rt ÖSSZESEN: Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet 10

34 Vállalkozás neve Előző év (E Ft) Tárgyév (E Ft) Rövid lejáratú kölcsönök: Konzum Rt Tüzépker Rt Pécsi Baumat Kft Konzum Áruház Kft ÖSSZESEN: Az egyéb kötelezettségek között a decemberi adókat, járulékokat, munkabéreket és az egyéb vállalkozásokkal kapcsolatos kötelezettségeket tartjuk nyilván Passzív időbeli elhatárolások Tárgyév: Előző év: E Ft E Ft Megnevezés Előző év (E Ft) Tárgyév (E Ft) Bevételek elhatárolása Költségek, ráfordítások elhatárolása Halasztott bevételek Összesen: Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet 11

35 IV. KIEGÉSZÍTÉSEK AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ 4.1. Az értékesítés nettó árbevétele Tárgyév: Előző év: E Ft E Ft Megnevezés Előző év Tárgyév (E Ft) (E Ft) Belföldi értékesítés Termékexport Európai Uniós országokba Ebből: Szlovák Köztársaság Szlovénia Ausztria 651 Szolgáltatásexport Európai Uniós országokba Exportértékesítés Európai Uniós országokba összesen: Termékexport Európai Unión kívüli országokba Ebből: Horvátország Szolgáltatásexport Európai Unión kívüli országokba Exportértékesítés Európai Unión kívüli országokba összesen: Exportértékesítés összesen: Értékesítés nettó árbevétele összesen: Az értékesítés nettó árbevétele főbb tevékenységek szerint Megnevezés Előző év Tárgyév (E Ft) (E Ft) Tüzelő- és építőanyag kereskedelem Gépjármű-kereskedelem, gépjárműjavítás Háztartási cikkek kereskedelme Bérleti díj bevétel Közvetített szolgáltatások Számviteli tevékenység Értékesítés nettó árbevétele összesen: Importbeszerzés Tárgyév: E Ft Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet 12

36 Megnevezés Előző év (E Ft) Termékimport Európai Uniós országokból Ebből: Németország Olaszország Cseh Köztársaság Szlovénia Lengyelország Nagy-Britannia Ausztria Spanyolország Szolgáltatásimport Európai Uniós országokból 36 Ebből: Szlovák Köztársaság 36 Importbeszerzés Európai Uniós országokból összesen: Termékimport Európai Unión kívüli országokból Ebből: Brazília Törökország Bulgária Szolgáltatásimport Európai Unión kívüli országokból Importbeszerzés Európai Unión kívüli országokból összesen: Importbeszerzés összesen: Tárgyév (E Ft) 4.3. Egyéb bevételek Tárgyév: Előző év: E Ft E Ft Egyéb bevételek Előző év Tárgyév (E Ft) (E Ft) Értékesített tárgyi eszközök bevétele Értékvesztés visszaírása Bírság, kötbér, késedelmi kamat bevétel Káreseményekkel kapcsolatos bevétel Kapott jutalék, bónusz Regisztrációs adó Egyéb bevételek ÖSSZESEN: Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet 13

37 4.4. Költségek és ráfordítások Tárgyév: Előző év: E Ft E Ft Ráfordítások Előző év Tárgyév (E Ft) (E Ft) Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Összesen: Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenési leírása Megnevezés Tárgyév (E Ft) Terv szerinti értékcsökkenési leírás (lineárisan) Ebből: Immateriális javak E Ft feletti tárgyi eszközök E Ft alatti tárgyi eszközök Terven felüli értékcsökkenési leírás Összesen: Az egyéb ráfordítások jelentősebb tételei: Egyéb ráfordítások Előző év Tárgyév (E Ft) (E Ft) Értékesített tárgyi eszközök nyilv. értéke Hitelezési veszteség Követelésekkel, készletekkel kapcs. értékveszt Helyi adók, adójellegű befizetések Regisztrációs adó Egyéb ráfordítások Selejtezés Aktív konszolidációs különbözet leírása Fizetett késedelmi kamat, bírság Adott engedmény (bonusz) ÖSSZESEN: Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet 14

38 4.5. Pénzügyi műveletek eredménye Tárgyév: Előző év: E Ft E Ft Pénzügyi műveletek bevételei Előző év Tárgyév (E Ft) (E Ft) Kapott kamatok Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ÖSSZESEN: Pénzügyi műveletek ráfordításai Fizetett kamatok Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése -999 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai ÖSSZESEN: Rendkívüli eredmény Tárgyév: Előző év: E Ft E Ft Megnevezés Előző év Tárgyév (E Ft) (E Ft) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások A tárgyévi bevételek között elengedett és elévült kötelezettség, véglegesen kapott pénzeszköz, a ráfordítások között véglegesen átadott pénzeszköz szerepel Adófizetési kötelezettség Tárgyév: E Ft Előző év: E Ft Az adófizetési kötelezettség a pozitív adóalapot kimutató leányvállalatoknál merült fel. Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet 15

39 V. EGYÉB KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK 5.1. A mérlegben nem szereplő, számszerűsíthető kötelezettségek Hitelfedezetek (E Ft) Zálogkötelezett Ingatlanjelzálog Egyéb biztosíték Konzum Rt Zálogjog követelésre Konzum Nagykereskedelmi Kft Tüzépker Rt Vagyont terhelő zálogjog Dutker Kft Vagyont terhelő keretbizt. jelzálogjog ÖSSZESEN: Készfizetői kezesség A Konzum Rt., a Tüzépker Rt., a Konzum Áruház Kft., a Konzum Nagykereskedelmi Kft. és a Dutker Kft. készfizető kezességi nyilatkozatot adott a Gyógyszálló Rt. és az Infra-Med Kft. Raiffeisen Bank Rt.-nél fennálló hiteleinek biztosítékául Létszám és bér Előző év Tárgyév Vállalat Létszám (fő) Bér (E Ft) Létszám (fő) Bér (E Ft) Konzum Rt Konzum Nagykereskedelmi Kft Tüzépker Rt P'-AutóCity Kft Dutker Kft Konzum Áruház Kft ÖSSZESEN: Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet 16

40 Tárgyévi létszám és bér állománycsoportok szerint Átlagos statisztikai létszám (fő) Fizikai Szellemi Összesen Konzum Rt Konzum Nagykereskedelmi Kft Tüzépker Rt Dutker Kft Konzum Áruház Kft. ÖSSZESEN: Bér (E Ft) Fizikai Szellemi Személyi Állományba jell. egyéb nem Összesen kifiz. tartozó (E Ft) Konzum Rt Konzum Nagykereskedelmi Kft Tüzépker Rt Dutker Kft Konzum Áruház Kft ÖSSZESEN: Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság díjazása A Közgyűlési határozat szerint az Igazgatóság Elnökét havi ,- Ft, a tagokat havi ,- Ft, a Felügyelő Bizottság Elnökét havi ,- Ft, a tagokat havi ,- Ft díjazás illeti meg. Az Igazgatóság elnöke és tagjai díjazásukról lemondtak, az FB részére összesen E Ft tiszteletdíj lett kifizetve Kutatási és kísérleti fejlesztés, környezetvédelem A konszolidációs körbe bevont társaságoknak kutatási és kísérleti fejlesztési költségei, környezetvédelmi kötelezettségei az év folyamán nem merültek fel, a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel nem rendelkeztek, tevékenységük során veszélyes hulladék nem keletkezett. A társaságok az importált kereskedelmi jellegű termékbeszerzéseik, a közvetlenül belföldi gyártótól vásárolt kereskedelmi csomagolóanyag és reklámhordozó papír vásárlásaik után 886 E Ft környezetvédelmi termékdíjat fizettek. Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet 17