Kiegészíto melléklet. a évi. nem konszolidált mérlegbeszámolóhoz

Átírás

1 FOTEX RT. Kiegészíto melléklet a évi nem konszolidált mérlegbeszámolóhoz 1

2 A vállalkozás bemutatása A Társaság a Fotex Elso Amerikai-Magyar Fotószolgáltatási Korlátolt Felelosségu Társaság szeptember 13-án részvénytársasággá való átalakulással jött létre. A cég elnevezése: Fotex Elso Amerikai- Magyar Fotószolgáltatási Részvénytársaság Rövidített név: Fotex Rt. A cég idegen nyelvu elnevezése: Fotex First American-Hungarian Photo Servicing Company Limited by Shares A társaságot a Fovárosi Bíróságon, mint Cégbíróságon jegyezték be a cégjegyzéki számon. Cégjogi forma: részvénytársaság Székhely: 1126 Budapest, Nagy Jeno u. 12. A társaság alaptokéje alapításkor: , a beszámolási idoszak fordulónapján a jegyzett toke , mely db 100 Ft-os névértéku névreszóló részvényben testesül meg. Részvényeit a BÉT-en jegyezteti, a bécsi tozsde forgalmazotti kategóriában, illetve a frankfurti tozsdén, a londoni tozsdén kívüli piacon és New Yorkban ADR formában forgalmazzák. Tokeemelései: szeptemberében a Fotex Rt. 5 millió részvény nyilvános kibocsátásával ra emelkedett alaptokéje. 2

3 októberében a Fotex Rt. 5 millió részvény nyilvános kibocsátásával 199 Ftos (100 Ft-os névértéku) részvényenkénti áron jegyzett tokéje ra emelkedett márciusában a Fotex zárt körben, nemzetközi intézményi befektetok számára értékesített 13,7 millió részvényt, mellyel alaptokéje lett decemberében áprilisában és júliusában az Rt. saját felhalmozott vagyona terhére emelte alaptokéjét 67, 68, illetve 69 MFt-tal, azaz összesen 204 MFt-tal, így a jegyzett toke ra emelkedett áprilisában a Fotex ezer db új részvényt bocsátott ki (egyenként 4,88 dolláros, azaz 507 Ft-os áron) egy Magyarországon kívüli globális részvényértékesítés keretében, jegyzett tokéje ra nott májusában, illetve júliusában ismét saját felhalmozott vagyona terhére összesen tal megemelte alaptokéjét, melynek eredményeként a beszámolási idoszak végén ra emelkedett jegyzett tokéje márciusában saját felhalmozott vagyona terhére tal emelte meg alaptokéjét. - Az Igazgatóság március 30-i ülésén elhatározott részvénybevonással a társaság július 8-i ülésén a 16/1998. sz. határozattal leszállította a Fotex Rt. alaptokéjét Fttal. Ezen alaptoke csökkenésnek megfeleloen a BÉT-en a fenti névértéknek megfelelo törzsrészvény kivezetésre került. - Az Igazgatóság július 24-i ülésén az alapszabály felhatalmazása alapján zártköru tokekibocsátásról döntött. Az alaptoke emelés cégbírósági bejegyzése augusztus 11-én megtörtént ( ), a BÉT 27/1999. sz. határozatával február 1-vel ezen részvényeket ( db, egyenként 100 Ft névértéku, névreszóló) a tozsdei kereskedésbe bevezette. A társaság jegyzett tokéje A április 27-én megtartott közgyulésen a március 31-én lejárt futamideju Gemini átváltható kötvénybol a tulajdonosok 333 db konvertálását kérték, melynek hatására az alaptoke tal megemelkedett. Cégbíróság augusztus 17-i végzésével a társaság jegyzett tokéje A társaság leányvállalatain keresztül a következo gazdasági ágazatokban muködik: Fotó - Fotó gyors szolgáltatás (F-O Optika Fotó Kft., Fotex 2000 Kft.) 3

4 - Fotócikkek és tartozékok kiskereskedelme (F-O Optika Fotó Kft., Fotex 2000 Kft.) - Fotócikkek és tartozékok nagy- és kiskereskedelme (Fotex 2000 Kft.) Optika - Szemvizsgáló szalonok muködtetése, optikai cikkek kiskereskedelme és nagykereskedelme (F-O Optika Fotó Kft.) - Kontaktlencsék gyártása (F-O Optika Fotó Kft.) - Optikai cikkek nagykereskedelme (F-O Optika Fotó Kft.) - Szemüveglencsék gyártása (F-O Optika Fotó Kft.) Kristálytermékek - Finom üveg és kristály termékek gyártása és kiskereskedelme (Ajka Kristály Kft.) - Export (Ajka Kristály Kft.) - Kézi festésu porcelántermékek és ezek exportja (Ajka Kristály Kft.) Háztartási cikkek - Kozmetikai és háztartási cikkek kiskereskedelme (Azúr) - Magas minoségu, márkás kozmetikai termékek exkluzív disztribúciója (Fotex Cosmetics Kft.) - Vegyes árucikkek kis- és nagykereskedelme (Kontúr Rt., Kontúr Lakásfelszerelési Kft.) - Papír és irodaszer kiskereskedelme (Kontúr Papír Kft.) Bútor - Bútorok és lakásfelszerelési cikkek nagy- és kiskereskedelme (Domus) - Bútorgyártás (Balaton Bútorgyár, Dália) Elektronika - Szórakoztató elektronikai és háztartási készülékek nagy- és kiskereskedelme (Keravill, Kontúr Lakásfelszerelési Kft.) Zenemukiadás nagy- és kiskereskedelme - Musoros audio kazetták gyártása, lemezek, kazetták, CD lemezek kiadása (Hungaroton Records Kft.) 4

5 - Lemezek, CD-k, kazetták kiskereskedelme (Fotex Records Kft., Hungaroton Records Kft.) - Lemezek, CD-k, kazetták nagykereskedelme (Hungaroton Records Kft.) - Zenei archívum kezelése (Hungaroton Music Rt.) Egyéb - Ruházati kis- és nagykereskedelem (Primo) - Reklám, marketing (Europrizma Kft.) - Bérbeadás, ingatlankezelés (Keringatlan Kft. Alfa Örs Kft., Szivárvány Rt.) - FotexNet - internetes áruház muködtetése és egyéb internetes szolgáltatások nyújtása A társaság tulajdonosi összetétele december 31-én: Tulajdon Tul. % Bank Austria A.G ,01 Blackburn International Inc ,09 Zürich Investment ,14 Fotex Ingatlan Kft ,64 Plaza Park Kft ,49 Fotex visszavásárolt saját ,21 Külföldi egyéb ,08 Belföldi egyéb ,34 ÖSSZESEN: ,00 A társaság választott könyvvizsgálója: Tremmel Zoltán Ernst & Young Kft. Számlavezeto bankja: Vállalkozás képviseletére jogosult: CIB Rt. Budapest Bank Rt. Kereskedelmi és Hitelbank Rt. MKB Rt. ING Bank Rt. Robert Kenedi vezérigazgató, 5

6 (külföldi lakóhelye: DE Frankfurt Schosserstr. 9) A társaság kialakított számviteli politikájának fobb vonásai A társaság az érvényes számviteli törvény eloírásai szerint összeállított számviteli politikájában megfogalmazott elvek szerint vezette könyveit. - Könyvvezetését a kettos könyvvitel keretében végzi. - Eredménykimutatását összköltség eljárással készíti el. - A mérlegzárás idopontja január Az értékcsökkenés elszámolás-lineáris módszerrel történik, negyedévenként a bruttó érték alapján az üzembe helyezés napjától, naptári napokra számítva. - Immateriális javaknál az értékcsökkenés elszámolásánál figyelembe vett használati idoszak: bérleti jog 50 év védjegy, koncesszió 25 év szellemi termékek 5 év goodwill 25 év kereskedelmi jog 25 év - Tárgyi eszközök értékcsökkenési leírásánál a társaság tényleges fizikai és erkölcsi avulás figyelembevételével állapítja meg, mely megegyezik az Adótörvényben meghatározott leírási kulcsokkal. - A folyó évi tárgyi eszközbeszerzéseknél - a számviteli politikában meghatározottaknak megfeleloen - a 50 egyedi beszerzési érték alatti eszközök értékcsökkenését a beszerzés idopontjában, egyösszegben, költségként számoltuk el. 6

7 Értékelési módok, eljárások Befektetett eszközök közül a tárgyi eszközök és az immateriális javak értékelésének alapja a beszerzési költség, folyamatosan csökkentve az elszámolt amortizációval. A befektetett pénzügyi eszközök a társasági szerzodésben meghatározott alapításkori értékben, illetve vételi összegben kerültek értékelésre, illetve szükség esetén értékvesztés került elszámolásra. A társaság a tartozásokat könyv szerinti értéken - egyeztetve - értékeli. A mérlegtételek alátámasztása: A társaság követeléseire és kötelezettségeire, illetve egyéb eszközei és forrásainak alátámasztására egyezteto levelek és kivonatok szolgáltak. A mérlegben szereplo összegek analitikus nyilvántartással alátámasztottak. Általános üzletmenet: A Fotex Rt. tevékenysége a beszámolási idoszakban az elozo évihez hasonlóan alakult, jelentos mértékben nem változott. A Fotex Rt évben a bázisévvel összehasonlítva az alábbi eredményt érte el: Megnevezés Üzleti Pénzügyi Nettó árbevétel Egyéb bevétel Bevételek összesen: Ktg-ek, ráfordítások össz.: Tevékenység adózás elotti eredménye:

8 Megnevezés Rendkívüli eredmény Összesen Bevételek összesen: Ktg-ek, ráfordítások összesen: Tev.adózás elotti eredménye: Szokásos váll. eredmény Adózás elotti eredmény Adózott eredmény Fizetett (jóváhagyott) osztalék - - Mérleg szerinti eredmény Nettó árbevételének alakulása adatok -an Export értékesítés Névhasználat Westel jutalék Plazák bérbeadása MTV közvetítoi jog, egyéb Vagyonértéku jog Rádió, TV musorszolg Szállodai szolgáltatás Tovább nem bontott Nettó árbevétel: Nettó árbevétel: Névhasználati díj számlázása a csoporttagok részére árbevételük alapján történik, amely évfolyamán csökkenést mutat egyes csoporttagoknál, pl. Keravill Rt., Azúr Rt. A Gong Express Kft. pedig értékesítésre került. A Westel értékesítés jutaléka tal növekedett. Plazák bérbeadása tal csökkent, mivel a MOM Park bérbeadását december 1- tol a Fotex Records Kft. végzi. 8

9 A tovább nem bontott árbevétel csökkent tal, mivel a biztosítások díját közvetlenül a leányvállatokhoz számlázta ki a biztosító az elozo évben viszont ez a Fotex Rt-n keresztül történt. Szintén nem szerepel az értékesítések között a Fotex 2000 Kft., illetve Fotex Cosmetics Kft. részére számlázott eszközhasználati díj, mivel a Fotex Rt. tulajdonában levo berendezések eladásra, ill. kivezetésre kerültek. Egyéb bevételek: Értékesített tárgyi eszközök bev Késedelmi kamat Követelés engedményezés bevétele Értékevesztés visszaírás FotexNet Kötbérek, kártérítések Negatív goodwill bevétel Egyéb különféle bevétel Összesen: A Fotex Rt június 11-én Kontúr Rt. részvényt vásárolt a Forrás Vagyonkezelo és Befektetési Rt-tol, melynek eredményeként negatív goodwill került könyvelésre a halasztott bevételek között, mely 10 év alatt kerül elszámolásra évben szerepel az egyéb bevételek között. Egyéb ráfordítások Tárgyi eszközök Arányosítással megosztott áfa le nem vonható része Követelés engedményezés ráford Értékvesztés

10 Iparuzési adó Egyéb Összesen: Egyéb ráfordítások között értékvesztés került elszámolásra: Fotextil Kft. részére Safenet Kft. részére Anyagjellegu ráfordítások növekedtek tal. Igénybe vett szolgáltatások közül foleg a reklámköltség emelkedett (pl. a Fradi sör reklám a 100 % Fradi címu újságban, a BKV busz reklámfelületének igénybevétele szintén nott.) Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke tal emelkedett. Ebben az összegben szerepel a leányvállalatok által számlázott vagyonértéku jog, mely továbbszámlázásra került a Westel Mobil Rt. felé. A szolgáltatások összértékét csökkentette a MOM Park bérleti díj és egyéb költségeinek megszunése. Pénzügyi muveletek bevételei között kapott osztalék tal kevesebb a évhez viszonyítva. Kapott kamat növekedett tal. Pénzügyi muveletek egyéb bevételei szintén nottek tal, melybol árfolyamnyereség. Pénzügyi muveletek ráfordításai tal növekedtek, melybol a Gong Express Kft. értékesítése miatt keletkezett. Fizetendo kamat csökkent tal, szintén az FTC kötelezettség csökkenése miatt. Értékvesztések között több szerepel az elozo évhez viszonyítva évben a befektetések értékvesztése: Keravill Fotex Records Kft Azúr Rt FotexNet Kft Safenet Összesen:

11 Rendkívüli bevételek között szerepel: FTC ügylet lezárásából eredo vételár és kamatkötelezettség elengedett kötelezettségként való lekönyvelésébol eredo bevétel, valamint az FTC Labdarúgó és Sport Kft. tárgyévi január 31-i FTC Rt-vé történo átalakulásával keletkezett bevétel. Rendkívüli ráfordítás A fent említett átalakulás során ráfordítás került elszámolásra. Adózott eredmény TÁNYA növelo és csökkento tételek miatt adófizetési kötelezettség nem keletkezett. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Immateriális javak és tárgyi eszközökben bekövetkezett változást az értékcsökkenési leírás, tárgyi eszköz beszerzése, értékesítése, kivezetése eredményezte. Részesedések értékváltozása: Fotex Találmányi Iroda tokeemelés 900 Kontúr Rt részvény vásárlás Könyv Plaza tokeemelés 700 Primo Rt. tokeemelés Fotex Cosmetics Kft. tokeemelés Keringatlan Kft. részvény vásárlás FotexNet Kft. tokeemelés Pepita Elefánt tokeemelés 300 FTC tokeemelés Könyv Plaza értékesítés Gong Express értékesítés FTC értékesítés Keravill Rt. értékvesztés Fotex Records tokeleszállítás Azúr Rt. értékvesztés FotexNet Kft. értékvesztés Safenet értékvesztés Összesen:

12 Az FTC Egyesülettel július 21-én az FTC Labdarúgó és Sport Kft. (az FTC Rt. jogelodje) névértéku üzletrészének megvásárlására létrejött üzletrész adásvételi szerzodését a Fotex Rt. és az FTC Egyesület az elnökségének és küldöttgyulésének jóváhagyásával megszuntette november 25-i hatállyal. A megállapodás alapján a Fotex Rt. átruházta az FTC Egyesület részére az addig tulajdonában álló db, az FTC Rt. által kibocsátott dematerializált törzsrészvényt. A Fotex Rt. tulajdonában ketto darab Ft névértéku, névre szóló dematerizált törzsrészvény maradt. Ezen megállapodás alapján a Fotex Rt. véglegesen megszerzi az FTC-hez és a köztudatban a ferencvárosi labdarúgáshoz kapcsolódó megjelölések kizárólagos használatát bizonyos termékkörök és jogok vonatkozásában. A Fotex Rt. a részleges kereskedelmi jogok vételárát a részvények visszaszolgáltatása miatt keletkezett fizetési kötelezettséggel csökkentve teljesítette a megállapodott határidore. Ennek következtében az eszközök között szereplo üzleti v. cégérték kivezetésre került. A kereskedelmi jogok értékcsökkenését 25 év alatt számoljuk el. Forgóeszközök növekedtek tal. Ebbol a követelések megoszlása Kül. vevokövetelés követelések kapcsolt váll egyéb részesedési viszonyban levo köv egyéb követelések Ebbol legjelentosebb növekedés a követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben évben tal több kölcsön követelés szerepel az elozo évhez viszonyítva az egyéb követelés növekedés kapcsolt vállalkozásokkal szemben. Egyéb követelések növekedtek tal. Ebbol az áfa követelés , egyéb követelés növekedés. Készletek növekedtek tal, a bizományba adott készlet értékével. Pénzeszközök szintén növekedtek tal. Kötelezettségek csökkentek tal. 12

13 Ebbol hosszúlejáratú kötelezettség csökkent tal, mely dönto részt az FTC üzletrész értékesítése miatt keletkezett. Emellett értéku kötelezettség növekedés is keletkezett a Gong Express Kft-nek a CIB Bank Rt-vel szembeni hitel tartozásának átvállalása miatt ot tesz ki az egyéb kötelezettség növekedés. Rövid lejáratú kötelezettség növekedett tal. Kölcsön kötelezettség Plaza Park Kft-vel szemben Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozásokkal szemben növekedést mutat. Ebbol a kölcsön kötelezettség növekedése , Keringatlan Kft. üzletrész vásárlás Primo Rt-tol értékben, illetve az Ajka Kristály Kft-tol értékben növelte a kötelezettséget. Egyéb kötelezettség növekedés Egyéb rövid lejáratú kötelezettség tal csökkent. Ebbol ot tesz ki az FTC kötelezettség csökkenése nyi a kötelezettség növekedés a Forrás Vagyonkezelo Rt. felé. Az egyéb kötelezettség csökkenés ot tesz ki. Részvényekre vonatkozó információ A társaság alaptokéje db, egyenként 100 Ft-os névértéku névreszóló részvényben testesül meg. A Fotex csoport tagvállalatai db, egyenként 100 Ft-os névértéku Fotex részvényt birtokolnak. Az Rt. könyveiben visszavásárolt saját részvény db, egyenként 100 Ft névértéku részvény van. A társaság vezeto tisztségviseloinek tulajdonában a részvénykönyv bejegyzése szerint db, egyenként 100 Ft névértéku Fotex részvény van. A társaság elnöke a tulajdonosi szerkezetben bemutatott Blackburn Int. Inc, Zürich Investment és Fotex Ingatlanfejleszto Kft-ben közvetve vagy közvetlen tulajdonnal rendelkezik. A társaságra vonatkozó egyéb jelentos információk A társaság Igazgatósági tagjai: Várszegi Gábor dr. Hetényi István dr. Katzer Zoltán 13

14 dr. Vértes András Robert J. Dole A Felügyelo Bizottság tagjai: dr. Zdeborszky György dr. Sándor László dr. Sárközy Tamás Korányi G. Tamás Az Rt által foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszámadatai: Átl. létszám Bérszínvonal Átl. létszám Bérszínvonal fizikai 6 fo fo szellemi 6 fo fo A társaság fordulónapi nyitólétszáma: 13 fo zárólétszáma: 15 fo Az Igazgatóság és FB részére járó tiszteletdíjak Igazgatóság FB ÖSSZESEN: Bérleti díj fizetési kötelezettségek A Csoport kiskereskedelmi egységeket bérel a budapesti Duna Plaza és egyéb bevásárlóközpontban határozott ideju bérleti szerzodéssel. A Duna Plaza szerzodés 1999-ben meghosszabbításra került, amelynek értelmében a Csoport szeptemberéig jogosult és kötelezett a kiskereskedelmi egységek bérbe vételére. A Társaság a Debrecen Plaza és a Csepel Plaza bevásárló-központokkal kötött bérleti szerzodését 2008-ig, ill ig hosszabbíthatja meg. A Budai Skálával kötött bérleti szerzodés 2009-ben jár le, melyre 2014-ig opció veheto igénybe. A bérleti díjat Euróban határozták meg, amely január 1-tol a Európai Unió Statisztikai 14

15 Hivatala által közzétett fogyasztói árindex mértékével növekszik a Duna Plaza esetében, Jelenleg a Fotex Rt. bérleti díj kötelezettségei az alábbiak: Duna Plaza Egyéb központok és boltok Összesen Fizetendo bérleti díj Utána Összesen év során a Duna Plaza -val kapcsolatos határozott ideju bérleti szerzodésbol eredoen (2002. december 31.: ), míg más központokkal és boltokkal kapcsolatosan (2002. december 31.: ) költség merült fel. Jelenleg a plaza bérletekkel kapcsolatos valamennyi költség továbbszámlázásra kerül csoporttagok, illetve harmadik felek felé. Fotex Rt. és a Ferencvárosi Torna Club között szeptember 23-án szponzori szerzodésben rögzítették az FTC támogatását. A Fotex Rt. a támogatást a 2004., és évekre nyújtja, évente összegben. A támogatás fejében az FTC reklámfelületet biztosít a Fotex részére. Tranzakciók kapcsolt vállalkozásokkal A meghatározó kapcsolt vállalkozások Várszegi Gábor, elnök, a Fotex Igazgatóságának elnöke, közvetett vagy közvetlen módon részesedik a Blackburn International Inc. panamai társaság ("Blackburn"), valamint a brit Virgin szigeteken bejegyzett Zürich Investment Ltd.("Zürich")-ben. A Blackburn meghatározó tulajdoni részesedéssel bír a Fotex Ingatlankezelo Kft.-ben ( Fotex Ingatlan ) és a PLAZA-PARK Kft.-ben. A december 31-i állapot szerint a Blackburn ellenorzi a társaság részvénytokéjének 17,09 %-át (2002. december 31-én 17,1%-át). A Zurich Investment Ltd. a Társaság részvénytokéjének 14,1%-át ellenorzi (2002. december 31-én 14,1%), a Fotex Ingatlankezelo Kft. részesedése 17,6% (2002. december 31-én 17,6%) és a PLAZA-PARK 1,4 % (2002. december 31-én 1,4 %) részesedéssel bír 15

16 a Társaságban. Ezen társaságokat kapcsolt feleknek tekintjük. A Fotex Rt. által fizetett bérleti díj Plaza Park felé (2002. dec. 31.: ). A Fotex Ingatlanfejleszto Kft. felé a Palatinus utcai bérlemény miatt fizetett bérleti díj (2002. dec. 31.: ). Budapest, március 19. Kenedi Robert vezérigazgató 16

17 Független könyvvizsgálói jelentés A Fotex Rt. Tulajdonosai részére Elvégeztük a Fotex Rt. (a Társaság ) és leányvállalatai (a Csoport ) december 31-i mellékelt konszolidált mérlegének könyvvizsgálatát, továbbá megvizsgáltuk a kapcsolódó konszolidált eredménykimutatást, a saját toke változásait rögzíto konszolidált kimutatást, a cashflow kimutatást és a kapcsolódó, pontig terjedo kiegészíto melléklet részeket a december 31-ig terjedo pénzügyi évre vonatkozóan. A konszolidált pénzügyi beszámoló elkészítéséért a Társaság vezetése felelos. A mi feladatunk a konszolidált pénzügyi beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a Nemzetközi Könyvvizsgálati Szabványoknak megfeleloen végeztük el. Ezen szabványok megkövetelik, hogy könyvvizsgálatunkat úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy az kello bizonyosságot nyújtson arra nézve, hogy a konszolidált pénzügyi beszámoló nem tartalmaz jelentos tévedéseket. A könyvvizsgálat magában foglalja a beszámolóban foglalt összegeket és megállapításokat alátámasztó dokumentumok mintavételes módszerrel történo vizsgálatát. A könyvvizsgálat ezen túlmenoen tartalmazza az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés által elvégzett lényegesebb becslések, valamint a beszámoló összeállításának átfogó értékelését. Meggyozodésünk, hogy könyvvizsgálatunk megfelelo alapul szolgál könyvvizsgálói véleményünk megalkotásához. Véleményünk szerint a konszolidált pénzügyi beszámoló - a Nemzetközi Beszámoló-készítési Szabványok alapján - megbízható és valós képet ad a Csoport december 31-i pénzügyi helyzetérol, valamint a december 31-én záruló pénzügyi évre vonatkozó muködésének eredményérol, a vagyon változásáról és a pénzforgalmáról. Ernst & Young Budapest, Magyarország március

18 Fotex Rt. és leányvállalatai Konszolidált mérleg Megjegyzés december Eszközök Forgóeszközök: Pénz és pénzhelyettesítok Befektetések Követelések és aktív idobeli elhatárolások Készletek Összes forgóeszköz Egyéb eszközök: Tárgyi eszközök Immateriális javak Hosszú távú befektetések Beszerzésbol származó cégérték (goodwill) Halasztott adó követelés Összes egyéb eszköz Összes eszköz Források Rövid lejáratú kötelezettségek: Rövid lejáratú hitelek 12, Ferencvárosi Torna Club-bal kapcsolatos rövid lejáratú kötelezettségek 12, Kötelezettségek és átmeno passzívák 13, Összes rövid lejáratú kötelezettség Ferencvárosi Torna Club-bal kapcsolatos 12, 21 hosszú lejáratú kötelezettségek Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 12, Összes hosszú lejáratú kötelezettség Kisebbségi érdekeltség Saját toke: Részvénytoke További befizetett toke Cégérték (goodwill) leírási tartalék 16 ( ) ( ) Eredménytartalék Saját részvények bekerülési értéken 15 ( ) ( ) Összes saját toke Összes forrás Lásd a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz fuzött megjegyzéseket. 18

19 Fotex Rt. és leányvállalatai Konszolidált eredménykimutatás Megjegyzés december 31-én végzodo év Nettó árbevétel 21, Értékesítés költsége ( ) ( ) Bruttó nyereség Általános és fel nem osztott költségek 18 ( ) ( ) Üzleti eredmény Egyéb bevétel / (ráfordítás): Kamatbevétel Kamatráfordítás ( ) ( ) Megszuno tevékenységek értékesítésének (nettó) 20 eredménye Tuzkárból eredo eredmény Összes egyéb bevétel / (ráfordítás) (24.683) Kisebbségi részesedés és társasági adó elotti eredmény 2,078, Társasági adó 19 ( ) ( ) Kisebbségi részesedés elotti eredmény Kisebbségi részesedés 14 ( ) (59.212) Mérleg szerinti eredmény Alap részvényenkénti hozam (Ft) 27 22,32 9,19 Korrigált részvényenkénti hozam (Ft) 27 22,32 9,19 Lásd a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz fuzött megjegyzéseket. 19

20 Fotex Rt. és leányvállalatai A saját toke változásait rögzíto konszolidált kimutatás Részvény toke További befizetett Toke Goodwill leírási tartalék Eredménytartalék Saját részvények Összesen január ( ) ( ) Saját részvény értékvesztése ( ) Saját részvény vásárlása (18.958) (18.958) Eredmény Korábban leírt goodwill tartalék visszaforgatása (86.368) december ( ) ( ) Saját részvény értékvesztése Saját részvény vásárlása Eredmény Korábban leírt goodwill tartalék visszaforgatása (86.368) december ( ) ( ) Lásd a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz fuzött megjegyzéseket. 20

21 Fotex Rt. és leányvállalatai Konszolidált cash- flow kimutatás december 31-én végzodo év Muködési tevékenységgel kapcsolatos pénzforgalom: Adó és kisebbségi részesedés elotti eredmény Értékcsökkenési leírás és amortizáció Cégérték amortizációja Nem realizált árfolyamnyereség / (veszteség) (63.735) Tárgyi eszközök selejtezése Készletek selejtezése, értékvesztése Egyéb befektetések értékvesztése Leányvállalat értékesítésének nyeresége ( ) Tárgyi eszközök és immateriális javak értékesítésébol, selejtezésébol származó nyereség (27.016) (73.284) Egyéb befektetések értékesítésébol származó nyereség (75.105) ( ) Kamatbevétel ( ) ( ) Kamatráfordítás Eszközök és kötelezettségek változásai: Követelések és aktív idobeli elhatárolások (96.102) Készletek Kötelezettségek és átmeno passzívák ( ) ( ) Muködési tevékenységgel kapcsolatos pénzforgalom Kapott kamat Fizetett kamat ( ) ( ) Fizetett társasági adó ( ) ( ) Muködési tevékenységgel kapcsolatos nettó pénzforgalom Befektetési tevékenységgel kapcsolatos pénzforgalom: Tárgyi eszközök és immateriális javak nettó beszerzése ( ) ( ) Egyéb befektetések értékesítése Leányvállalatok megszerzésébol származó nettó pénzkiáramlás ( ) - Leányvállalatok értékesítésébol származó nettó (4.108) - pénzmozgás Befektetési tevékenységgel kapcsolatos nettó pénzforgalom ( ) ( ) Finanszírozási tevékenységgel kapcsolatos pénzforgalom: Saját részvények nettó beszerzése - (18.958) Kisebbségi tulajdonosoknak fizetett osztalék ( ) (89.346) Hitel- és hosszú lejáratú kötelezettségek növekedése Hitel- és hosszú lejáratú kötelezettségek csökkenése ( ) ( ) Finanszírozási tevékenységgel kapcsolatos nettó pénzforgalom: ( ) Pénz és pénzhelyettesítok változása ( ) Pénz és pénzhelyettesítok állománya év elején Pénz és pénzhelyettesítok állománya év végén Lásd a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz fuzött megjegyzéseket. 21

22 1. Általános rész Fotex Elso Amerikai-Magyar Fotószolgáltatási Részvénytársaság ( Fotex vagy a Társaság ) a Magyar Köztársaság törvénye szerint bejegyzett részvénytársaság. A Társaság elsosorban holding vállalatként muködik egy olyan csoport számára, melynek tagjai nagyés kiskereskedelmi, termeloi és egyéb tevékenységeket végeznek. A Csoport valamennyi tagvállalata Magyarországon került bejegyzésre. A Fotex Rt. székhelye a következo címen található: Magyarország, 1126 Budapest, Nagy Jeno utca 12. Figyelembe véve a közvetett részesedéseket a fobb konszolidált leányvállalatokban lévo tulajdoni hányad az alábbiak szerint alakul: Tulajdonrész % Leányvállalat: Fo tevékenység: Ajka Kristály Kft. (Ajka) Üveg- és porcelángyártás, kiskereskedelem 93,1 93,1 Alfa Örs Kft. Vagyonkezelés 99,0 - Azúr Rt. Háztartási, vegyi és kozmetikai áruk kiskereskedelme 97,7 97,5 Balaton Bútorgyár Rt. (Balaton) Bútorgyártás 85,5 85,3 Dália Kft. Konyhabútorgyártás 93,0 93,0 Domus Rt. Bútor kiskereskedelem 56,6 56,6 Europrizma Kft. Reklám tevékenység 99,1 99,0 Europtic Kft. Reklám tevékenység 100,0 100,0 Fotex 2000 Kft. Fényképészeti és optikai cikkek kis- és nagykereskedelme 92,5 92,5 Fotex Cosmetics Kft. Kozmetikai cikkek nagykereskedelme 84,7 85,0 F-O Optika-Fotó Kft. (Korábban Fotex Optika Kft.) Optikai cikkek nagy-, kiskereskedelme, fényképészeti cikkek kiskereskedelme 96,3 95,9 Fotex Records Kft. Hang- és képhordozók kiskereskedelme 99,5 98,9 Fotexnet Kft. Internet kereskedelem és szolgáltatás 97,0 96,1 FTC Labdarúgó Rt. Labdarúgó sporttevékenység - 99,6 Gong Express Kft. Hang- és képhordozók nagykereskedelme - 64,9 Hungaroton Records Kft. Zenemu kiadás, hang és képhordozók kiskereskedelme 99,4 99,3 Hungaroton Music Rt. Zenei archívum 98,2 98,2 Keravill Rt. Háztartási és elektronikai cikkek kiskereskedelme 99,9 99,5 Keringatlan Kft. Vagyonkezelés 99,0 98,7 Kontúr Rt. Vagyonkezelés 97,4 54,3 Kontúr Papír Kft. (Kontúr Papír) Papíráruk kiskereskedelme 97,8 61,8 Kontúr Lakásfelsz. Kft. (Kontúr Lakás) Háztartási felszerelések kiskereskedelme 97,4 54,3 Primo Rt. Ruhanemu kis- és nagykereskedelem 98,3 95,4 Sigma Kft. Ingatlanközvetítés és forgalmazás 99,5 99,4

23 Szivárvány Rt. Vagyonkezelés (Szivárvány) 99,0 - A Fotex Rt. és leányvállalatai december 31-ére vonatkozó konszolidált beszámolóját a március 19-én megtartott Igazgatósági ülés hagyta jóvá. 2. Fontosabb számviteli alapelvek Számviteli alapelvek A konszolidált éves beszámoló az eszközök bekerülési értékének figyelembevételével készült. A konszolidáció alapja A konszolidált éves beszámoló a Fotex Rt. és a jelentos leányvállalatai (a Csoport ) éves beszámolóit foglalja magában. Minden jelentos vállalatközi tranzakció és egyenleg kiszurése megtörtént. Az év során megszerzett leányvállalatok azon naptól kerülnek konszolidálásra, amikor a megvásárolt befektetés vagyona és muködése feletti irányítási jog a Csoportra átszáll. Az értékesített leányvállalatok az értékesítés napjáig kerülnek konszolidálásra, azaz addig az idopontig, amíg a Csoportnak az adott társaság vagyona és muködése feletti irányítási joga megszunik. A kisebbségi részesedésre jutó saját toke és adózott eredmény a konszolidált beszámolóban külön kerül kimutatásra. A Csoport minden tagja a Magyarországon érvényben lévo törvények alapján vezeti számviteli nyilvántartásait és készíti beszámolóit. A mellékelt konszolidált éves beszámoló a Nemzetközi Számviteli Szabványok Bizottsága (IASB) által készített Nemzetközi Pénzügyi Beszámoló-készítési Szabványok (IFRS), valamint a Nemzetközi Számviteli Szabványok Testülete (IASC) által készített és érvényben lévo Nemzetközi Számviteli Szabványok (IAS) és SIC értelmezések figyelembevételével készült. Ennélfogva olyan módosításokat is tartalmaz, melyek nem szerepelnek a magyar számviteli törvény szerint elkészített egyedi nyilvántartásokban. A vállalat által használt számviteli politika megegyezik az elozo évben alkalmazott elvekkel. A Csoport éves beszámolója ezer forintban () értendo, amely elszámolási pénznemnek minosül. A leányvállalatok beszámolója az anyavállalat beszámolási idoszakának megfeleloen készült azonos számviteli politikát követve. 23

24 2. Fontosabb számviteli alapelvek (folytatás) Pénzeszközök A pénzeszközök készpénzt, látra szóló bankbetéteket, valamint azonnal beváltható, alacsony kockázatú értékpapírokat tartalmaznak. Deviza átszámítása A devizában bonyolított tranzakciók forintra történo átszámítása az adott ügylet idopontjában érvényben lévo árfolyam alapján történik. A devizában kimutatott eszközök és források magyar forintra való átszámítása a mérleg fordulónapján érvényben lévo árfolyamok figyelembevételével történik. A keletkezo árfolyamnyereség, illetve veszteség az eredménykimutatásban szerepel. Készletek A készletek a bekerülési, illetve a nettó realizálható érték közül az alacsonyabbikon, az elfekvo és lassan mozgó készletekre képzett értékvesztés összegével csökkentett értéken kerülnek kimutatásra. A készletek csökkenését a Csoport súlyozott átlagáron kalkulálja. A befejezetlen termelés és a késztermékek magukban foglalják a termelo leányvállalatok közvetlen anyagköltségének, bérköltségének és egyéb költségeinek megfelelo részét. Követelések A Csoport a vevo és egyéb követeléseket a számla szerinti értéken rögzíti és tartja nyilván csökkentve azon értékvesztéssel, mely a behajthatóság bizonytalansága miatt merül fel. A kétes kintlévoségekkel kapcsolatos értékbecslésekre minden esetben sor kerül, amennyiben a teljes összeg behajthatóságával kapcsolatban kétely merül fel. Kapcsolt felekkel kapcsolatos követeléseket a Csoport a bekerülési értéken rögzíti és tartja nyilván. Kötelezettségek A Csoport szállítókat és az egyéb kötelezettségeket bekerülési értéken rögzíti és tartja nyilván (függetlenül attól, hogy számlázva lettek-e már a csoport irányába). Ez az érték a kapott árukért és szolgáltatásokért a jövoben fizetendo ellenszolgáltatás piaci értéke. Tárgyi eszközök Az ingatlanok, gépek és berendezések a halmozott értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a beszámolóban. Az értékcsökkenést a tárgyi eszközök hasznos élettartamára vetítve a lineáris leírás alkalmazásával határozzák meg. A Társaság által alkalmazott leírási kulcsok a következok: épületekre és építményekre 2%, bútorokra, gépekre, berendezésekre és felszerelésekre általában 8-14,5%. 24

25 2. Fontosabb számviteli alapelvek (folytatás) Befektetések Minden befektetés bekerülési költségen kerül rögzítésre. A bekerülési érték részét képezi a nem pénz ellenérték piaci értéke és a befektetés megszerzéséhez kapcsolódó költségek. Az eszközérték könyvekbe való bekerülése után a Csoport piaci értéken tartja nyilván azokat a befektetéseket, melyeket a Csoport kereskedési célra vásárolt vagy értékesíthetové minosített. A nem realizált árfolyamnyereség vagy veszteség a kereskedési célú befektetéseknél az eredménykimutatásban, míg az értékesítheto befektetéseknél a saját toke egy elkülönített sorában kerül rögzítésre, amíg az eszközt el nem adják, be nem váltják, vagy más módon kikerül a Csoport tulajdonából, illetve amíg nem kell értékvesztést elszámolni ezekre az eszközökre, amikor a korábban saját tokében megjeleno összesített árfolyamnyereség vagy veszteség átkerül az eredménykimutatásba. Azok a befektetések, melyeket a Csoport lejáratig szándékozik megtartani (pl. kötvények), bekerülési értéken maradnak a könyvekben, a hitelviszonyt megtestesíto befektetéseknél módosítva a névérték és a bekerülési érték különbségének idoarányos részével. A névérték és a bekerülési érték idoarányos része az eredménykimutatásban kerül rögzítésre, csakúgy mint a befektetés értékvesztése, vagy a befektetés értékesítésének eredménye. A pénzügyi piacokon aktív kereskedelemmel rendelkezo befektetések piaci értékének a pénzügyi piacokon kialakult ár tekintendo. Azon befektetések esetében, melyek nem rendelkeznek aktív kereskedelemmel, vagy a kereskedelemben használt ár nem tekintheto megbízható méroszámnak, a piaci érték a hasonló befektetések piaci ára vagy a befektetéshez kötodo jövobeni pénzáramok alapján kerül meghatározásra. Esetleges értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken szerepelnek a könyvekben azon befektetések, ahol a piaci érték nem határozható meg. Eszközök értékvesztése Az eszközök könyv szerinti értéke minden egyes mérleg fordulónapon felülvizsgálásra kerül azon célból, hogy vajon a megtérülési értéküket meghaladó mértékben kerülnek-e elszámolásra. A megtérülési érték a nettó értékesítési ár és a használati érték közül a magasabbikon kerül meghatározásra. A nettó értékesítési ár az az összeg, amely független fél felé történo értékesítés során elérheto csökkentve az értékesítési költségekkel, míg a használati érték azon számított jövobeli pénzáram diszkontált értékét jelenti, ami az eszköz további hasznosításából és a hasznos élettartam végén való értékesítésébol várható. A megtérülési érték eszközönként egyedileg került meghatározásra, vagy ahol ez nem lehetséges, ott azon pénztermelo egységenként, amelyhez az eszköz tartozik. Ahol a könyv szerinti értékek meghaladják ezt a becsült megtérülési értéket, az eszközök a megtérülési értékre leírásra kerülnek. 25

26 2. Fontosabb számviteli alapelvek (folytatás) Céltartalékok A céltartalékok akkor kerülnek elszámolásra, ha a Csoportnak az aktuális idoszakban, a múltban történt események eredményeként folyamatban levo törvényes illetve vélelmezheto kötelezettségei vannak, és valószínusítheto, hogy gazdasági hasznot megtestesíto eroforrás kiáramlás szükséges a kötelezettség kiegyenlítéséhez, és a kötelezettségek összegének megbízható becslése elvégezheto. Céltartalék kerül megképzésre azon ráfordításokra, melyek múltbeli muködésekbol eredo jelenlegi körülményekre vonatkoznak és nem kapcsolódnak jelen, illetve jövobeni bevételekhez, annak érdekében, hogy a kötelezettség abban az évben jelenjen meg, amely évben beazo nosításra kerülnek a ráfordítások. A kötelezettségek mérése a jelenlegi jogi követelmények és kötelezettségek és a fennálló muszaki standardok alapján történik. Immateriális javak Az immateriális javak elsosorban megvásárolt boltbérleti jogokat, kereskedelmi jogokat, egy zenei hangfelvételeket tartalmazó archívumot, gyártási eljárást (knowhow-t) és franchise-díjat tartalmaznak. Ezek, az 5 és 20 év közötti becsült hasznos élettartamuk alatt, a lineáris módszer alkalmazásával kerülnek leírásra. Beszerzésbol származó cégérték A vállalkozások beszerzésekor jelentkezo cégérték (goodwill) 20 év alatt kerül leírásra. A cégérték a beszerzési költségnek az a része, amely meghaladja a megszerzett társaság saját toke arányos piaci értékét. Amennyiben a saját toke arányos érték magasabb a beszerzési árnál, negatív cégérték keletkezik. A beszerzésbol származó különbözetek (negatív és pozitív) nettó módon kerülnek kimutatásra. A vállalkozások beszerzésekor keletkezo nettó cégértéket 20 év alatt írja le a Csoport, mivel a vezetés véleménye szerint ez a leírási periódus a cégérték megfelelo szempontok alapján meghatározott hasznos élettartama, a társaságok saját piaci környezetükben kialakított pozíciójának köszönhetoen. Amennyiben olyan körülmények vagy események következnének be, amelyek a cégérték és a vonatkozó vagyontárgyak értékének csökkenésére utalnának, a menedzsment mérlegeli a terven felüli értékcsökkenés elszámolásának szükségességét. 26

27 2. Fontosabb számviteli alapelvek (folytatás) Társasági adó Az éves eredményt érinto adó a tárgyévi adókötelezettség és a halasztott adó változásának összege. A tárgyévi adó az éves várható adóköteles eredmény és a mérleg fordulónapján érvényben lévo adókulcsok alapján került kiszámításra. A Csoport a halasztott adó mértékét a mérleg kötelezettség módszer alapján állapítja meg valamennyi számviteli és adózási szempontból felmerülo átmeneti különbözeten. Ez alól kivételt képez az adószempontból le nem vonható goodwillel kapcsolatos különbözet, valamint az adóköteles eredményt sem számviteli, sem adószempontból nem befolyásoló eszközök, illetve források bekerülési értéke. Saját részvények A visszavásárolt Fotex részvények a saját tokén belül kerülnek kimutatásra saját részvényként. A saját részvények értékesítésének nyereségét vagy veszteségét, illetve azok visszavásárlásakor keletkezett különbözetet az eredménytartalékkal szemben számolja el a Társaság. Az érvényben lévo magyar szabályok szerint az így keletkezett nyereség felosztható. Bevétel elismerése A bevételek a tulajdonjoggal kapcsolatos jogok és kötelezettségek átszállásával egyidejuleg kerülnek elszámolásra, amelyek lényegében az értékesítéskor vagy szolgáltatáskor, illetve a termék átadásakor következnek be. 27

28 2. Fontosabb számviteli alapelvek (folytatás) Szegmens információ bemutatása Az egyes tevékenységek (üzleti szegmensek) eredménye a közvetlenül a szegmenshez rendelheto bevételeket és ráfordításokat, valamint a cég teljes eredményébol indokolhatóan a szegmenshez rendelheto (akár külso, akár a Csoport más szegmenseivel folytatott tranzakciókból származó) eredménytételeket foglalja magában. A szegmensek között alkalmazott transzfer árak a Csoportpolitikában meghatározott fedezeti hányaddal növelt önköltségen alapulnak. Az eredmény a kisebbségi részesedéssel kapcsolatos korrekció elott kerül felosztásra a szegmensek között. Az eszközök és források az egyes szegmensekhez közvetlenül, illetve indokolhatóan hozzárendelheto, az adott tevékenységhez használt eszközök és források figyelembevételével kerülnek megosztásra. Az egyes szegmensekhez tartozó eszközök értéke értékvesztéssel csökkentett értéken kerül kimutatásra. A felosztásra nem kerülo tételek közé tartoznak azon vállalati általános és igazgatási költségek, melyek a Csoport egészére vonatkoznak valamint azon eszközök, melyek közvetlenül nem rendelhetok a szegmensek tevékenységéhez. Ez utóbbiak közé sorolhatók például azon rövid és hosszú távú befektetések illetve kötelezettségek, melyek finanszírozási, és nem muködési célzattal merülnek fel. A szegmens eredménye a kisebbségi tag részesedésével kapcsolatos módosítások elott kerül meghatározásra. A befektetett eszközök (ingatlanok, valamint gépek és berendezések) tárgyévi növekedése is szegmensenkénti bontásban kerül bemutatásra. Összehasonlító adatok A beszámoló tárgyévi formátumával való összhang biztosítása érdekében az összehasonlító adatok szükség szerint átsorolásra kerülnek. 28

29 3. Tranzakciók kapcsolt vállalkozásokkal A meghatározó kapcsolt felek Várszegi Gábor, a Fotex Igazgatóságának elnöke, közvetett vagy közvetlen módon ellenorzése alatt tartja a Blackburn International Inc. panamai társaság ("Blackburn"), valamint a brit Virgin szigeteken bejegyzett Zürich Investments Inc. ("Zürich") szavazati jogot biztosító részvényeinek egy részét. A Blackburn meghatározó tulajdoni részesedéssel bír a Fotex Ingatlankezelo Kft.-ben ( Fotex Ingatlan ) és a Plaza Park Kft.-ben ( Plaza Park ). Az december 31-i állapot szerint a Blackburn ellenorzi a társaság részvénytokéjének 17,1%-át (2002. december 31-én 17,1%-át). A Zürich a Társaság részvénytokéjének 14,1%-át ellenorzi (2002. december 31-én 14,1%), a Fotex Ingatlan részesedése 17,6% (2002. december 31-én 17,6%) és a Plaza Park 1,4% (2002. december 31-én 1,4%) részesedéssel bír a Társaságban. Ezen társaságokat kapcsolt feleknek tekintjük. Kapcsolt felekkel kötött tranzakciók A Plaza Park Kft-vel kötött irodabérleti szerzodések januárjában módosításra kerültek, lehetové és kötelezové téve a bérletet a Csoport számára januárjáig. Ekkor a Fotexnek és leányvállalatainak újból lehetoségük van a bérleti szerzodés meghosszabbítására. A Fotex Ingatlannal kötött bérleti szerzodéseket határozatlan ideju megállapodásokká módosították. A bérleti díj évente az EU, amerikai és a svájci általános infláció átlagának megfeleloen változik. A Fotex Ingatlan által számlázott évi bérleti díj (2002: ), míg a Plaza Park által számlázott évi bérleti díj volt (2002: ) évi tranzakciók A Fotex Rt a Plaza Parktól és a Fotex Cosmetics a Plaza Parktól rövid lejáratú kölcsönt vett fel tárgyévben, melyek a fordulónapig még nem kerültek visszafizetésre. A hitelekhez kapcsolódó tárgyévi kamatráfordítás volt évi tranzakciók A Plaza Parktól 2001 évben felvett rövid lejáratú kölcsön teljes összege visszafizetésre került 2002-ben. A hitelhez kapcsolódó tárgyévi kamatráfordítás volt. 4. Pénz és pénz-helyettesítok A pénzeszközök 0,1-12,3%-os kamatozású (2002: 0,1%-12%), értéku (2002. december 31-én értéku) lekötött betéteket tartalmaznak. 29

30 5. Rövid lejáratú befektetések Állampapírok Egyéb rövid lejáratú befektetések Összesen Követelések és aktív idobeli elhatárolások Vevok Adókövetelések Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések Egyéb követelések és aktív idobeli elhatárolások Kétes kintlévoségekre elszámolt értékvesztés ( ) ( ) Összesen A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések a nem konszolidált leányvállalatokkal szembeni követeléseket tartalmazzák. 7. Készletek Kereskedelmi áruk és késztermékek Anyagok Befejezetlen termelés Készletekre elszámolt értékvesztés ( ) ( ) Összesen A Csoporton belüli társaságoknál lévo lassan mozgó készletek vizsgálata alapján a menedzsment szükségesnek tartott egy készlet értékvesztés elszámolását. 30

31 8. Tárgyi eszközök Telkek, épületek és építmények Bútorok, gépek, berendezések és felszerelések Befejezetlen beruházások Összesen Bruttó érték: január Növekedés Leányvállalatok megszerzésébol Leányvállalatok értékesítésébol (4.770) ( ) (2.826) ( ) Csökkenések és kiszurések ( ) ( ) ( ) ( ) december Halmozott értékcsökkenési leírás: január 1. ( ) ( ) (89.953) ( ) Növekedés ( ) ( ) ( ) Leányvállalatok megszerzésébol ( ) (510) - ( ) Leányvállalatok értékesítésébol Csökkenések és kiszurések december 31. ( ) ( ) ( ) Nettó könyv szerinti érték december december

32 9. Immateriális javak Bruttó érték: január Növekedés Leányvállalatok megszerzésébol 171 Leányvállalatok értékesítésébol ( ) Csökkenés ( ) december Halmozott értékcsökkenési leírás: január 1. ( ) Növekedés ( ) Leányvállalatok megszerzésébol (171) Leányvállalatok értékesítésébol Csökkenés december 31. ( ) Nettó könyv szerinti érték: december december Hosszú távú befektetések THUF THUF Nem konszolidált leányvállalatok Társult vállalkozásban lévo részesedések Hosszú lejáratú értékpapírok Egyéb Összes hosszú távú befektetés A hosszú távú befektetéseket a Csoport lejáratig kívánja megtartani. 32

33 11. Részesedés megszerzésekor keletkezett cégérték Bruttó érték az év elején Évközi befektetésekhez kapcsolódó cégérték (lásd. a 24. megjegyzést) Negatív cégérték növekedése (lásd a 24. ( ) - megjegyzést) Csökkenés (lásd. 20. megjegyzést) ( ) - Negatív cégérték csökkenése Bruttó érték az év végén Halmozott amortizáció az év elején ( ) ( ) Társult befektetés (FTC) halmozott amortizációja az év elején - (54.955) Tárgyévi amortizáció ( ) ( ) Halmozott amortizáció az év végén ( ) ( ) Nettó könyv szerinti érték az év végén A fenti táblázatba foglalt negatív goodwill bruttó értékének részletezését az alábbi táblázat tartalmazza: Negatív goodwill Keringatlan Domus Azúr Dália Kontúr Hungaroton Records Nettó egyenleg az év végén A vezetoség rendszeresen felülvizsgálja a Csoport kimutatásaiban szereplo cégértéket és tartós értékvesztés esetén értékvesztést számol el. 33

34 12. Hitelek, folyószámlahitelek és hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú hitelek Ajka USD, EUR, CHF rulírozó hitel, export árbevétel fedezettel 1,185-2,06% kamatozással Azúr Ft folyószámlahitel, 10,74% kamatozással Balaton EUR forgóeszközhitel export árbevétel fedezettel, 3,8 % kamatozással Cosmetics Rövid lejáratú Ft kölcsön a Plaza Parktól, jegybanki alapkamattal Gong Express Ft folyószámlahitel értéku készletfedezettel Hungaroton Records Ft bankhitel készletfedezettel, 12,25% kamatozással Fotex Records Ft folyószámlahitel, 10,74% kamatozással Fotex Rt. Rövid lejáratú Ft kölcsön a Plaza Park-tól, jegybanki alapkamattal FTC Rövid lejáratú Ft hitel a Profi Liga Kft.-tol Hosszú lejáratú hitelek éven belüli törlesztorészlete Egyéb Összes rövid lejáratú hitel

35 12. Hitelek, folyószámlahitelek és hosszú lejáratú kötelezettségek (folytatás) Hosszú lejáratú kötelezettségek FTC megvásárlásával kapcsolatos kötelezettség ebbol: éven belüli lejáratú rész - ( ) Egy éven túl esedékes rész Fotex 2000 Beruházási és fejlesztési EUR hitel havi EURIBOR + 0,7% kamatozással, zálogjoggal készleteken és gépeken, lejárata Balaton Beruházási és fejlesztési Ft hitel, 10,2% kamatozással, zálogjogfedezettel, lejárata Keringatlan Beruházási EUR hitel, 4,19-4,63% kamatozással, zálogjoggal bizonyos ingatlanokon, lejárata Fotex Rt. Gong-tól átvállalt hitel, jegybanki alapkamat + 0,5% kamatozással Összesen ebbol: éven belüli törlesztorészlet ( ) (80.838) Összes hosszú lejáratú hitel Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség Halasztott adó kötelezettség - Összes egyéb hosszú lejáratú kötelezettség Banki hitelek devizanemenként Magyar Forint US Dollár Euro Svájci Frank