Tihany-Vin Kft December 31. MÉRLEG

Átírás

1 Statisztikai számjel Cégjegyzék szám Tihany-Vin Kft December 31. MÉRLEG MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatk ezer Ft-ban A tétel megnevezése Előző év Tárgyév 01. A. Befektetett eszközök ( sr) I. IMMATERIÁLIS JAVAK ( srk) Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyni értékű jgk Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adtt előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ( srk) Ingatlank és a kapcslódó vagyni értékű jgk Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatk Beruházásk, felújításk Beruházáskra adtt előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ( srk) Tartós részesedés kapcslt vállalkzásban Tartósan adtt kölcsön kapcslt vállalkzásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adtt kölcsön egyéb részesedési visznyban álló vállalkzásban Egyéb tartósan adtt kölcsön Tartós hitelvisznyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26. B. Frgóeszközök ( sr) I. KÉSZLETEK ( srk) Anyagk Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó és egyéb állatk Késztermékek Áruk Készeletekre adtt előlegek 34. II. KÖVETELÉSEK ( srk) Követelések áruszállításból és szlgáltatáskból (vevők) Követelések kapcslt vállalkzással szemben Követelések egyéb részesedési visznyban lévő vállalkzással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK ( srk) Részesedés kapcslt vállalkzásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Frgatási célú hitelvisznyt megtestesítő értékpapírk 45. IV. PÉNZESZKÖZÖK ( srk) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárlásk Bevételek aktív időbeli elhatárlása Költségek, ráfrdításk aktív időbeli elhatárlása Halaszttt ráfrdításk 52. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ( sr) Keltezés: Budapest, május 31 PH. a vállalkzás vezetője (képviselője)

2 Statisztikai számjel Cégjegyzék szám MÉRLEG Frrásk (passzívák) Tihany-Vin Kft December 31. MÉRLEG adatk ezer Ft-ban A tétel megnevezése Előző év Tárgyév 53. D. Saját tőke ( sr) I. JEGYZETT TŐKE Ebből: visszavásárlt tulajdni részesedés névértéken 56. II.JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 57. III.TŐKETARTALÉK IV.EREDMÉNYTARTALÉK V.LEKÖTÖTT TARTALÉK VI.ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII.MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékk ( srk) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék 66. F. Kötelezettségek ( sr) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK ( srk) Hátrasrlt kötelezettségek kapcslt vállalkzással szemben Hátrasrlt köt. egyéb részesedési visznyban lévő vállalk. szemben Hátrasrlt kötelezettségek egyéb gazdálkdóval szemben 71. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( srk) Hsszú lejáratra kaptt kölcsönök Átváltztatható kötvények Tartzásk kötvénykibcsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hsszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcslt vállalkzással szemben Tartós köt. egyéb részesedési visznyban lévő vállalk. szemben Egyéb hsszú lejáratú kötelezettségek 80. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( srk) Rövid lejáratú kölcsönök ebből: az átváltztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőtől kaptt előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szlgáltatásból (szállítók) Váltótartzásk Rövid lejáratú kötelezettségek kapcslt vállalkzással szemben Rövid lej. köt. egyéb részesedési visznyban lévő vállalk. szemb Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárlásk Bevételek passzív időbeli elhatárlása Költségek, ráfrdításk passzív időbeli elhatárlása Halaszttt bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN ( sr) Keltezés: Budapest, május 31 PH. a vállalkzás vezetője (képviselője)

3 Statisztikai számjel Cégjegyzék szám "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) Tihany-Vin Kft December 31. EREDMÉNYKIMUTATÁS adatk ezer Ft-ban A tétel megnevezése Előző év Tárgyév 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exprtértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele ( ) Saját termelésű készletek állmányváltzása 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke (03.±04.) III. Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékvesztés 05. Anyagköltség Igénybe vett szlgáltatásk értéke Egyéb szlgáltatásk értéke Eladtt áruk beszerzési értéke 09. Eladtt (közvetített) szlgáltatásk értéke IV. Anyagjellegű ráfrdításk ( ) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékk V. Személyi jellegű ráfrdításk ( ) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfrdításk Ebből: értékvesztés 0 A. ÜZEMI ( ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.±II.+III.-IV.-V.-VI Kaptt (járó) sztalék és részesedés Ebből: kapcslt vállalkzástól kaptt 14. Részesedések értékesítésének árflyamnyeresége Ebből: kapcslt vállalkzástól kaptt 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árflyamnyeresége Ebből: kapcslt vállalkzástól kaptt 16. Egyéb kaptt (járó) kamatk és kamatjellegű bevételek 10 9 Ebből: kapcslt vállalkzástól kaptt 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 8 1 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( ) Befektetett pénzügyi eszközök árflyamvesztesége Ebből: kapcslt vállalkzásnak adtt 19. Fizetendő kamatk és kamatjellegű ráfrdításk Ebből: kapcslt vállalkzásnak adtt Részesedések, értékpapírk, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfrdításai 22 IX. Pénzügyi műveletek ráfrdításai ( ± ) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfrdításk D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C.±D.) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E.-XII.) Eredménytartalék igénybevétele sztalékra, részesedésre 23. Jóváhagytt sztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F ) Keltezés: Budapest, május 31 PH. a vállalkzás vezetője (képviselője)

4 Kiegészítő melléklet a évi éves beszámlóhz 1

5 I. Általáns rész A Tihany-Vin Kft 1996-ban kezdte meg tevékenységét. A Társaság székhelye 8237 Tihany, Külterület 075/17 hrsz. Alaptevékenysége Brászat (főtevékenység). A Krlátlt Felelősségű Társaságként működik. A jegyzett tőke jelenlegi összetétele a következő: Demján Sándr e Ft 55,88 % Eurinvest Zrt e Ft 41,45 % Hibtrade Kft e Ft 1,60 % Magyar Nemzeti Vagynkezelő Zrt e Ft 1,07 % Összesen: e Ft 100,00 % A társaságnál felügyelő bizttság nem működik. Az peratív management irányítását az alapítók által kinevezett ügyvezető látja el. A társaság éves beszámlóját Kvács Attila Orbán (2091 Etyek, Kender u. 7.) ügyvezető írja alá. A Társaság üzleti éve a naptári év. A mérlegzárás napjáig (2016. április 30.) vállalkzási tevékenység flytatásának ellentmndó tényező, körülmény nem állt fenn. A Társaság számviteli plitikájában teljes egészében igazdik a magyar jgszabálykhz, de egyidejűleg a nemzetközi gyakrlatt is szem előtt tartja. A számviteli plitika és a kialakíttt könyvelési gyakrlat biztsítja, hgy a Cégről valós és megbízható képet kapjanak a piaci szereplők. A Társaság számviteli plitikájában rögzítette, hgy a gazdasági események elszámlására és rögzítésére a kettős könyvvitelt alkalmazza, a számlarendben csak a számviteli törvényben előírt számlasztálykat alkalmazza, a szükséges analitikus nyilvántartáskat a főkönyvi számítógépes prgramba építetten vezeti, A társaság a Sztv. előírásai szerint egyszerűsített éves beszámló készítésére kötelezett, de figyelembe véve a tulajdnsk kifejezett igényét, a társaság a beszámló mérlegét és eredmény kimutatását a Sztv. éves beszámló felépítésére vnatkzó szabályai szerinti frmában készíti el. 2

6 a mérleg előírt taglásának A váltzatát alkalmazza az eredmény-kimutatást A típusú összköltség eljárással állítja össze a Társaság a deviza alapú eszközeit és frrásait az MNB által közzétett kereskedelmi devizaárflyamn értékeli, ezt az értékelési módt a devizában fennálló jelentős összegű kötelezettségei indklják. a Társaság rendelkezik a törvényben kötelezően előírt, a cég sajátsságait figyelembe vevő szabályzatkkal úgy, mint: leltárzási-, eszközök és frrásk értékelési szabályzat, pénzkezelési szabályzat. a Társaságban lévő tulajdni részesedést jelentő befektetésnél értékvesztést száml el, a befektetés könyv szerinti és piaci értéke közötti veszteségjellegű különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkzik és jelentős összegű. A piaci érték meghatárzásakr figyelembe veszi a gazdasági társaság saját tőkéjéből a befektetésre jutó részt. Üzleti vagy cégértéket a könyvekben nem tartanak nyilván. A Tihany-Vin Kft az alapítás, illetve átszervezés költségeit felmerüléskr költségként elszámlta, ezért a mérlegben aktivált alapítási, illetve átszervezési költség nem szerepel. A készletek között szereplő vásárlt árukészlet leltárzása a mérleg frdulónapján tételes mennyiségi felvétellel történt. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök esetében a bekerülési érték alapja a beszerzési költség. Az értékcsökkenési leírás összegének meghatárzása a bruttó érték és a várható élettartam alapulvételével, lineáris módszerrel történik. Az értékcsökkenést a Társaság havnta számlja el. A leírás kezdete az üzembe helyezést követő nap. A Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatba vételkr egy összegben leírja. Selejtezésig ezeket az analitikában nyilvántartja. A vagyni értékű jgk leírási ideje 5 év alatt 5 egyenlő részben lett meghatárzva. A Társaság a különböző ellenőrzések srán feltárt hibát jelentős összegűnek értékeli, ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések srán ugyanazn évet érintően megállapíttt hibák, hibahatásk eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 százalékát. Nem jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések srán, egy adtt üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatásk eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege nem haladja meg a jelentős összegű hiba Ft-s értékhatárát. A megbízható és valós képet lényegesen beflyásló a hiba, ha a jelentős összegű hibák és hibahatásk összevnt értéke a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutattt saját tőke értékét lényegesen, legalább 20 százalékkal növeli, vagy csökkenti, és ezért a már közzétett vagyni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vnatkzó adatk megtévesztők. A Társaság a beszámló készítése srán minden számviteli elvnek eleget tett. 3

7 II. Vagyni-, pénzügyi-, jövedelmezőségi helyzet átfgó értékelése 1. A mérleg főbb srainak elemzése Megnevezés A Befektetett eszközök B Frgóeszközök C Aktív időbeli elhatárlásk Eszközök összesen A befektetett eszközök állmányában nem történt jelentős váltzás. A frgóeszközök értéke elsősrban a pénzeszközök csökkenése miatt váltztt Az aktív időbeli elhatárlásk között 2016.évi biztsításk szerepelnek. Megnevezés D Saját tőke E Céltartalék 0 0 F Kötelezettségek G Passzív időbeli elhatárlásk Frrásk összesen A frrásldaln a saját tőke csökkent a tárgyévi negatív eredmény miatt. A kötelezettségek összértéke nőtt a kaptt kölcsönök összegével. A passzív időbeli elhatárlásk költség elhatárlást tartalmaznak valamint halaszttt bevételként mutatja ki a fejlesztési támgatás összegét. A befektetett eszközök közül e Ft a tárgyi eszközök nettó értéke, e Ft a befektetett pénzügyi eszközök értéke, mely kapcslt vállalkzásban lévő befektetés. A készletek között e Ft értékű múzeális palacks br került kimutatásra. Kapcslt vállalkzásk: Tihanyi Brászat Kft A követelések összértéke e Ft ( : e Ft). Kapcslt vállalkzáskkal szembeni követelés 0. 4

8 A e Ft-ként nyilvántarttt ( : e Ft) egyéb követelések a következő tételeket tartalmazzák: Szállítói túlfizetés Áfa követelés Iparűzési túlfizetés Különféle adó túlfizetése 53 e Ft e Ft 66 e Ft 3 e Ft A pénzeszközök értéke 654 e Ft ( : e Ft), amelyből 370 e Ft ( : e Ft) bankszámlán, 284 e Ft ( : 510 e Ft) pedig a pénztárban található. Bevételek aktív időbeli elhatárlása nincsenek. Költségek aktív időbeli elhatárlása 52 e Ft ( : 49 e Ft) A frrásk között a saját tőke összege az alábbiak szerint alakult A saját tőke alakulása, szerkezete (e Ft-ban): nyitó növekedés csökkenés 2015 MSZE záró Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke A hsszú lejáratú kötelezettségek nincsenek A Rövidlejáratú kötelezettségek részletezése: Rövid lejáratú kölcsön és kamat kötelezettség ( : ) A szállítói tartzás e Ft ( : e Ft) A kapcslt vállalkzással szemben fennálló rövid lejáratú kötelezettségek összege 2.350, Az egyéb kötelezettségek között kamatkötelezettséget és társasági adó kötelezettséget tartunk nyilván. A költségek, ráfrdításk passzív időbeli elhatárlásának értéke 94 e Ft ( :0 ) A halaszttt bevételek passzív időbeli elhatárlásának értéke e Ft ( : e Ft), mely a szőlő ültetvényre kaptt fejlesztési támgatást tartalmazza. 5

9 2. Az eredmény-kimutatás főbb sraiban bekövetkezett váltzásk Megnevezés Váltzás A. Üzleti tevékenység eredménye B. Pénzügyi műveletek eredménye C. Szkáss vállalkzási eredmény D. Rendkívüli eredmény E. Adózás előtti eredmény F. Adóztt eredmény G. Mérleg szerinti eredmény Az értékesítés árbevétele e Ft vlt a társaságnál ( : e Ft). Egyéb bevételek e Ft (2014: e Ft), mely az értékesített tárgyi eszközök értékét, területalapú támgatáskat és előző éveket érintő tételeket tartalmaznak. Az anyagjellegű ráfrdításk a következő tételekből állnak: (e Ft) (e Ft) Anyagköltség Igénybevett szlgáltatásk költségei Egyéb szlgáltatásk költségei Eladtt áruk beszerzési értéke Eladtt (közvetített) szlgáltatásk értéke Anyagjellegű ráfrdításk összesen A személyi jellegű ráfrdításk a következő tételekből állnak: (e Ft) (e Ft) Bérköltség Személyi jellegű kifizetések 0 0 Bérjárulékk Személyi jellegű ráfrdításk összesen Egyéb ráfrdításk e Ft ( : e Ft), melyben az értékesített tárgyi eszközök nyilvántartási értékét, költségvetéssel és önkrmányzatkkal szemben elszámlt adókat, valamint előző éveket érintő ráfrdításkat tartunk nyilván. Az üzleti tevékenység eredménye: e Ft (2014: e Ft) A pénzügyi tevékenység bevételei 9 kaptt kamatt és 1 árflyam különbözetet tartalmaznak. 6

10 A pénzügyi tevékenység kiadásai 908 kamatt és 22 árflyam különbözetet tartalmaznak. A pénzügyi műveletek eredménye: -920 ( ) Rendkívüli bevételt, ráfrdításk között e FT ( : e Ft) fejlesztési támgatás tárgyévre jutó bevételét tartjuk nyilván. Az adózás előtti eredmény: e Ft (2014: e Ft). 3. A vagyni helyzet értékelése Az eszközök és frrásk megszlását mutatja be az alábbi táblázat: A VAGYONI HELYZET ÉS A TŐKESZERKEZET MUTATÓI December 31. MUTATÓ MEGNEVEZÉS MUTATÓ SZÁMÍTÁSA MÉRLEG HIVATKOZÁS ELŐZŐ ÉV TÁRGY ÉV Tőkeszerkezeti mutató Saját tőke D 846,41% 728,24% Kötelezettségek F Saját tőke - jegyzett tőke aránya Saját tőke D 61,01% 57,53% Jegyzett tőke D.I. Befektetett eszközök Saját tőke D 85,44% 83,46% fedezettsége Befektetett eszközök A Vagynszerkezet Befektetett eszközök A 1250,84% 1522,11% Frgóeszközök B Befektetett eszközök aránya Befektetett eszköz A 92,58% 93,82% Teljes eszközállmány A+B+C 7

11 4. A pénzügyi helyzet értékelése A pénzügyi helyzetet a likviditási mutatók és az adósságállmányra vnatkzó mutató alapján jellemezhetjük. A PÉNZÜGYI HELYZET RÖVIDTÁVÚ MUTATÓI December 31. MUTATÓ MEGNEVEZÉS MUTATÓ SZÁMÍTÁSA MÉRLEG HIVATKOZÁS ELŐZŐ ÉV TÁRGY ÉV Likviditási mutató Frgóeszközök B 0,79 0,57 Rövid lejáratú köt. F.III. Likviditási gyrsráta Pénzeszközök + ért.pap.+követelések Rövid lejáratú köt. B.IV.+B.III.+B.II. F.III. 0,29 0,11 Készpénzlikviditás Pénzeszközök + ért.pap. Rövid lejáratú köt. B.IV.+B.III. F.III. 0,20 0,02 Nettó működő tőke Frgóeszk. B F.III Rövid lejáratú köt. III. Immateriális javak és tárgyi eszközök alakulása A Társaságnál immateriális javak és tárgyi eszközök a következőképpen alakultak. Megnevezés Nyitó Záró Nyitó Záró Leírás mértéke %-ban Bruttó érték Nettó érték Immateriális javak ,00 Vagyni értékű jg ,00 Szellemi termék ,00 Tárgyi eszközök ,95 Ingatlank ,43 Termelő ,00 berendezések Egyéb berendezés ,55 felszerelés Értékhelyesbítés

12 IV. A társasági adó levezetése (adatk e Ft-ban) Eredményt, ill. adót Növeli Csökkenti Adózás előtti eredmény Saját tőke hármszrsát meghaladó kötelezettség Előző éveket érintő tételek Értékcsökkenési leírás elszámlása Nyilvántartásból kivezetett eszközök nettó értéke Bírság miatt 150 Kaptt sztalék Elengedett követelés Jövőbeni költségekre képzett céltartalék Követelésekre elszámlt értékvesztés Követelésekre elszámlt értékvesztés visszaírása Előző évek vesztesége Módsító tételek összesen Adóalap Fizetendő adó (minimum adó alapján) 34 Adóztt eredmény Jövedelem-(nyereség) minimum (e Ft-ban): összes bevétel: elábé 0 - közvetített szlgáltatás minimum 2%-a % adó 34 Minimum adó fizetésére kötelezett. Az adózás előtti eredmény alacsnyabb, mint a minimum adó alapja. 9

13 V. Egyéb tájékztató adatk Tihany-Vin Kft. 1. A Társaság képviseletére, ügyeinek intézésére és a beszámló aláírására az ügyvezető igazgató jgsult. - Kvács Attila Orbán A vezető tisztségviselő részére tevékenységéért az üzleti év srán járandóság nem lett elszámlva. 2. A tárgyévben fglalkztatttak átlags állmányi létszáma 0 fő vlt év végén a záró létszám 0 fő vlt. 3. A társaságnak választtt és cégbíróságn bejegyzett könyvvizsgálója a B&P Kft, székhelye: 1054 Budapest, Alktmány u. 31. II/7A. MKVK száma A társaságn belül természetes személy könyvvizsgáló: Prsits Lászlóné MKVK száma: A számviteli (könyvviteli) szlgáltatáskat nyújtó vállalkzó a jgszabályknak megfelelően regisztrált mérlegképes könyvelői szakképesítéssel rendelkező személy. A beszámló készítésért felelős személy Hullár Andrásné. Regisztrációs szám Az adóhatóság a vnatkzó adóévet követő 6 éven belül bármikr vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartáskat és pótlólags adót vagy bírságt állapíthat meg. A Társaság vezetőségének nincs tudmása lyan körülményről, amelyből a Társaságnak ilyen címen jelentős kötelezettsége származhat. Budapest, május Kvács Attila Orbán 10