Előterjesztés a közgyűlés november 21. napján tartandó ülésére

Átírás

1 MISKOLC MEGYEI JOGÚ VÁROS POLGÁRMESTERE Pü.: /2013. Üi.: Szilágyi Kornél Melléklet: 2 db Miskolc Megyei Jogú Város Közgyűlése Előterjesztés a közgyűlés november 21. napján tartandó ülésére Javaslat az Önkormányzat évi költségvetéséről szóló 7/2013. (III.12.) önkormányzati rendelet módosítására (III. negyedévi előirányzat módosítás) Tájékoztató az Önkormányzat I-III. negyedéves gazdálkodásáról Előkészítésért felelős: Farkasné Hadházi Ildikó főosztályvezető Gazdálkodási Főosztály Egyeztetve: dr. Batta Angéla aljegyző Jegyzői Kabinet dr. Sömjéni Éva kabinetvezető Polgármesteri Kabinet Óvári Zsuzsanna főosztályvezető Humán Főosztály Rostás László főosztályvezető Főépítészi Kabinet Miklós Béláné aljegyző Hatósági Főosztály Pintér Zoltán főosztályvezető Városfejlesztési- és Üzemeltetési Főosztály Törvényességi véleményezésre bemutatva: Dr. Csiszár Miklós jegyző

2 Tisztelt Közgyűlés! Ι. Tartalmi összefoglaló Az előterjesztés két részből áll. Az első rész az Önkormányzat évi költségvetéséről szóló 7/2013. (III.12.) önkormányzati rendelet módosítására tesz javaslatot. A második rész pedig az önkormányzat gazdálkodásának háromnegyed éves helyzetéről ad tájékoztatás. 1. A évi költségvetés előirányzatainak módosítása Az előterjesztés olyan bevétellel fedezett előirányzat-módosításokra tesz javaslatot, melyek az I. féléves korrekció beterjesztését követően váltak esedékessé. A módosítások a költségvetés bevételi és kiadási oldalát egyaránt érintik. Az előirányzat módosítások döntő része a központi költségvetésből feladattal, célhoz kötötten kapott támogatások költségvetésre történő ráépítését jelenti. Módosítást tesznek szükségessé továbbá az intézmények saját hatáskörű előirányzat módosításai, valamint a támogatásértékű bevételek növekedése is. Az előirányzatok módosítása rendeletalkotással történik, a részletes adatokat szöveges indoklás mutatja be. 2. Tájékoztató a évi költségvetés I-III. negyedéves teljesítéséről Az előterjesztés tájékoztató része az önkormányzati gazdálkodás adatait az előzőekben vázoltak szerint kialakított módosított előirányzatokhoz viszonyítva mutatja be. A tájékoztató részletezi az önkormányzat bevételeinek teljesítését, a működési, a felújítási, beruházási feladatok teljesítésének helyzetét mind az önkormányzati szintű feladatok, mind a költségvetési intézmények vonatkozásában. A tájékoztató elfogadása határozattal történik, az adatok részletezését és a szöveges információkat az anyag további része tartalmazza. ΙΙ. Előzmények Az Önkormányzat évi költségvetését Miskolc Megyei Jogú Város Közgyűlése a 7/2013. (III.12.) önkormányzati rendeletével állapította meg. A költségvetés az elmúlt időszakban három alkalommal került módosításra. Első alkalommal a 10/2013. (IV.23.), második alkalommal a 28/2013.(IX.26.), harmadik alkalommal pedig a 29/2013. (IX.27.) rendeletével módosította az Önkormányzat költségvetési rendeletét a Közgyűlés. Az előterjesztés az I. részben jelzettek szerint tesz javaslatot a költségvetési rendelet újabb módosítására. A Közgyűlés az Önkormányzat költségvetésének végrehajtásáról, a gazdálkodás helyzetéről legutóbb szeptemberi ülésén, az I. féléves gazdálkodásról szóló előterjesztés keretében kapott tájékoztatást. Az államháztartási törvény rendelkezései szerint a gazdálkodás háromnegyed éves helyzetéről a költségvetési koncepció benyújtásakor kell tájékoztatni a képviselő-testületet. Az előterjesztés e kötelezettségnek tesz eleget. 3

3 ΙΙΙ. Várható szakmai hatások Az előirányzat módosítások alapján látható, hogy a szeptember 30-ai állapotnak megfelelően milyen bevételeket és milyen összegben kell teljesíteni a szakmai feladatok teljesíthetősége érdekében. Az önkormányzat gazdálkodásának háromnegyed éves helyzetéről szóló tájékoztató pedig azt mutatja be, hogy az egyes bevételekből eddig az időpontig milyen összeg teljesült és ebből az egyes szakterületekre, feladatokra milyen összeget használtak fel. Ις. Várható gazdasági hatások A módosított előirányzatok és a szeptember 30-ai állapotnak megfelelő teljesítési adatok összehasonlítása alapján látható, hogy az egyes bevételek és a tervezett feladatok megvalósítását szolgáló kiadási előirányzatok pénzügyi teljesítése hol tart és milyen összegek beszedése szükséges a hátralévő feladatok megvalósításához. A háromnegyed éves teljesítési adatok támpontot adhatnak a költségvetési koncepció kialakításához is. V. Kapcsolódások A költségvetési előirányzatok módosítása és a gazdálkodás háromnegyed éves helyzetéről szóló tájékoztató egyaránt kapcsolódik a Közgyűlés 7/2013. (III.12.) rendeletével megállapított önkormányzati költségvetéshez, annak végrehajtásához. A gazdálkodási adatok elemzése, a tapasztalatok leszűrése segítséget jelenthet az önkormányzat évi költségvetési koncepciójának elkészítéséhez, a tervező munka további feladatainak meghatározásához. ςι. Javaslat a sajtó tájékoztatására A sajtó tájékoztatása indokolt. Kérem a Tisztelt Közgyűlést, hogy az előterjesztést megtárgyalni, a rendeletet megalkotni és a határozati javaslatot elfogadni szíveskedjen. Miskolc, október 24. Dr. Kriza Ákos 4

4 Indoklás az Önkormányzat évi költségvetéséről szóló 7/2013. (III.12.) önkormányzati rendelet módosításáról szóló /2013. ( ) önkormányzati rendelethez Az Önkormányzat évi költségvetése bevételi és kiadási előirányzatait Miskolc Megyei Jogú Város Közgyűlése a 7/2013. (III.12.) önkormányzati rendeletével állapította meg. A költségvetési rendeletben megállapított előirányzatok különféle külső és belső okok következtében az év közben változnak, azokat módosítani szükséges. Ilyen ok lehet például az előző évi pénzmaradvány beépítése, a központi költségvetésből év közben kapott forrásjuttatás, pályázati úton elnyert pénzeszközök. Ahhoz, hogy a gazdálkodási szabályok betarthatók legyenek, a kötelezettségvállalás az előirányzatok szabta keretek között maradjon, a vonatkozó jogszabályi előírásoknak megfelelően a költségvetés módosítása szükséges. A módosítás azért is szükséges, hogy az államháztartási törvény által előírt tájékoztatáskor a közgyűlés a valós helyzetnek megfelelően kapjon képet a költségvetési gazdálkodás féléves és háromnegyed éves helyzetéről. Eddig a költségvetési előirányzatok három alkalommal (áprilisban és szeptemberben két előterjesztés alapján) módosultak. Jelen előterjesztés a szeptember 30-ai állapotnak megfelelően javasolja módosítani az előirányzatokat. A módosítási javaslattal együtt benyújtott tájékoztató már a fentiek szerint módosított előirányzatokhoz viszonyítva mutatja be a pénzügyi teljesítést. Miskolc, október 24. Dr. Kriza Ákos 5

5 Hatásvizsgálati lap az Önkormányzat évi költségvetéséről szóló 7/2013. (III.12.) önkormányzati rendelet módosításáról szóló./2013. (.) önkormányzati rendelethez Tájékoztatás előzetes hatásvizsgálat eredményéről I. Várható társadalmi hatások Az előterjesztés a szeptember 30-ai állapotnak megfelelően tesz javaslatot a költségvetési előirányzatok módosítására. Az önkormányzati költségvetéssel kapcsolatos rendelettervezetek az önkormányzati rendeletek előkészítésében való részvételről szóló 25/2011. (IX.1.) rendelet rendelkezései szerint nem tartoznak az egyeztetésre bocsátandó tervezetek közé. II. Várható gazdasági, költségvetési hatások Az előterjesztésben szereplő módosítási javaslatok átvezetése után az önkormányzati költségvetés a szeptember 30-ai állapotnak megfelelően tartalmazza a módosított előirányzatokat. A gazdálkodás háromnegyed éves helyzetét bemutató, a költségvetési koncepcióval egyidejűleg beterjesztésre kerülő Tájékoztató ezen előirányzatokhoz hasonlítva mutatja be a pénzügyi teljesítéseket. III. Várható környezeti hatások Az előterjesztésben foglaltakhoz környezeti hatások nem kapcsolódnak. IV. Várható egészségi következmények Az előterjesztésnek várható egészségi következményei nincsenek. V. Adminisztratív terheket befolyásoló hatások A költségvetési rendelet módosítása az eredeti költségvetéshez képest további adminisztratív terhet nem ró az önkormányzatra. VI. A rendelet megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei Az államháztartásról szóló törvény előírja, hogy az önkormányzat költségvetési rendeletét meghatározott időszakonként módosítani kell. Az államháztartási törvény arról is rendelkezik, hogy a költségvetés végrehajtásának háromegyed éves helyzetéről a Közgyűlést a költségvetési koncepció benyújtásakor tájékoztatni kell. A tájékoztató a 6

6 gazdálkodás helyzetét a III. negyedév végi módosított előirányzatokhoz hasonlítva mutatja be. Az előterjesztés az államháztartási törvény ezen előírásainak tesz eleget. VII. A rendelet alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek A költségvetési előirányzatok módosításával kapcsolatban személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek biztosítására vonatkozó igények nem merülnek fel. Miskolc, október 24. Dr. Kriza Ákos 7

7 Miskolc Megyei Jogú Város Közgyűlésének /2013. (.) önkormányzati rendelete az Önkormányzat évi költségvetéséről szóló 7/2013. (III. 12.) önkormányzati rendelet módosításáról Miskolc Megyei Jogú Város Közgyűlése a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat és hatásköreiről szóló évi XX. törvény 138. (1) bekezdés d) pontjában, az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 23. (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, Magyarország helyi önkormányzatairól szóló évi CLXXXIX. törvény ában meghatározott feladatkörben eljárva; Miskolc Megyei Jogú Város Közgyűlésének az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 7/2011. (III.16.) önkormányzati rendelet 42. (2) bekezdésében, valamint 1. melléklet pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének Jogi, Ügyrendi és Közbiztonsági Bizottsága; Miskolc Megyei Jogú Város Közgyűlésének az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 7/2011. (III.16.) önkormányzati rendelet 1. melléklet pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének Pénzügyi Bizottsága; Miskolc Megyei Jogú Város Közgyűlésének az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 7/2011. (III.16.) önkormányzati rendelet 1. melléklet pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének Városgazdálkodási és -üzemeltetési Bizottsága; Miskolc Megyei Jogú Város Közgyűlésének az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 7/2011. (III.16.) önkormányzati rendelet 45. (2) bekezdésében biztosított véleményezési jogkörében eljáró Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének Oktatási, Kulturális, Turisztikai, Ifjúsági és Sport Bizottsága; és Miskolc Megyei Jogú Város Közgyűlésének az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 7/2011. (III.16.) önkormányzati rendelet 45. (2) bekezdésében biztosított véleményezési jogkörében eljáró Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének Egészségügyi és Szociális Bizottsága véleményének kikérésével a következőket rendeli el: 1. Az Önkormányzat évi költségvetéséről szóló 7/2013. (III.12.) önkormányzati rendelet (a továbbiakban R.) 2. (1)-(2) és (2a) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép: (1) A Közgyűlés az Önkormányzat évi költségvetését a) ezer Ft költségvetési bevétellel, b) ezer Ft költségvetési kiadással, c) ezer Ft költségvetési egyenleggel állapítja meg, melyből d) ezer Ft működési egyenleg, e) ezer Ft felhalmozási egyenleg. 9

8 (2) Az önkormányzat évi költségvetésének ezer Ft-os egyenlegéből a működési egyenleg összege ezer Ft, a felhalmozási egyenleg összege ezer Ft. (2a) A Közgyűlés a (2) bekezdés szerinti működési egyenleget belső forrás bevonásával, előző évi pénzmaradvány igénybevételével ezer Ft összegben finanszírozza. A pénzmaradvány az áthúzódó, a tárgyévi kiadásokba beépített működési feladatokat finanszírozza. 2. A R. 2. (5) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép: (5) Az (1) bekezdés b) pontjában megállapított kiadási főösszegeken belül: a) A személyi jellegű kiadások előirányzata ezer Ft, b) A munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata c) A dologi kiadások előirányzata ezer Ft, d) Az ellátottak pénzbeli juttatásainak előirányzata 0 ezer Ft, e) Egyéb működési célú kiadások előirányzata ezer Ft, f) A felújítások előirányzata ezer Ft, g) A beruházások előirányzata ezer Ft, h) A költségvetés általános tartaléka ezer Ft, i) A költségvetés céltartaléka 0 ezer Ft, j) A költségvetés fejlesztési céltartaléka ezer Ft, k) Az adósságszolgálat tárgyévi előirányzata ezer Ft, l) A Polgármesteri Hivatalnál kezelt dologi kiadások előirányzatán belül a nemzetközi kapcsolatok és reprezentáció előirányzata ezer Ft. 3. (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) A R. 1. melléklete helyébe e rendelet 1. melléklete lép. A R. 1/a. melléklete helyébe e rendelet 1/a. melléklete lép. A R. 2. melléklete helyébe e rendelet 2. melléklete lép. A R. 3. melléklete helyébe e rendelet 3. melléklete lép. A R. 4. melléklete helyébe e rendelet 4. melléklete lép. A R. 6. melléklete helyébe e rendelet 5. melléklete lép. A R. 7. melléklete helyébe e rendelet 6. melléklete lép. 4. Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba és a hatályba lépését követő napon hatályát veszti. Miskolc, november 21. Dr. C s i s z á r Miklós jegyző Dr. K r i z a Ákos polgármester 1

9 MELLÉKLETEK az Önkormányzat évi költségvetésének módosításáról szóló /2013. (.) önkormányzati rendelethez

10 Mellékletek jegyzéke 1. A évi költségvetés mérlege 1/a. Folyó bevételek kiadások Tőkebevételek kiadások mérlege 2. Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzatának évi bevételei 3. Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzatának évi költségvetése gazdálkodónként 4. Az Európai Unió támogatásával megvalósuló feladatok 5. Előirányzat-felhasználási ütemterv év 6. Alapítványok közalapítványok évi támogatása 11

11 Az előterjesztés 1. melléklete MISKOLC MEGYEI JOGÚ VÁROS KÖZGYŰLÉSÉNEK 7/2013. (III. 12.) önkormányzati rendelete az Önkormányzat évi költségvetésének megállapításáról (Egységes szerkezetben a módosításról szóló 10/2013. (IV.23.), a 28/2013.(IX. 26.), a 29/2013. (IX. 27.) és a /2013. ( ) önkormányzati rendelettel)

12 MISKOLC MEGYEI JOGÚ VÁROS KÖZGYŰLÉSÉNEK 7/2013. (III. 12.) önkormányzati rendelete az Önkormányzat évi költségvetésének megállapításáról (Egységes szerkezetben a módosításról szóló 10/2013. (IV.23.), a 28/2013.(IX. 26.), a 29/2013. (IX. 27.) és a /2013. ( ) önkormányzati rendelettel) Miskolc Megyei Jogú Város Közgyűlése a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat és hatásköreiről szóló évi XX. törvény 138. (1) bekezdés d) pontjában, az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 23. (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, Magyarország Alaptörvényének 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában, valamint a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló évi CLXXXIX. törvény ában meghatározott feladatkörben eljárva, Miskolc Megyei Jogú Város Közgyűlésének az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 7/2011. (III.16.) önkormányzati rendelet 42. (2) bekezdésében, valamint 1. melléklet pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének Jogi, Ügyrendi és Közbiztonsági Bizottsága; Miskolc Megyei Jogú Város Közgyűlésének az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 7/2011. (III.16.) önkormányzati rendelet 1. melléklet pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének Pénzügyi Bizottsága; Miskolc Megyei Jogú Város Közgyűlésének az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 7/2011. (III.16.) önkormányzati rendelet 1. melléklet pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlésének Városgazdálkodási és- üzemeltetési Bizottsága; Miskolc Megyei Jogú Város Közgyűlésének az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 7/2011. (III.16.) önkormányzati rendelet 45. (2) bekezdésében biztosított véleményezési jogkörben eljáró Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének Köznevelési, Kulturális, Turisztikai, Ifjúsági és Sport Bizottsága; és Miskolc Megyei Jogú Város Közgyűlésének az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 7/2011. (III.16.) önkormányzati rendelet 45. (2) bekezdésében biztosított véleményezési jogkörében eljáró Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének Egészségügyi és Szociális Bizottsága véleményének kikérésével a következőket rendeli el. 37

13 A rendelet hatálya 1. A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzat által támogatásban részesített magánszemélyekre, jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre, az Önkormányzat által alapított, vagy önkormányzati támogatással működő gazdasági társaságok, alapítványok költségvetési kapcsolataira is. 2. A költségvetés előirányzatai 2. (1)1,2,3,4A Közgyűlés az önkormányzat évi költségvetését a) b) c) d) e) ezer Ft költségvetési bevétellel, ezer Ft költségvetési kiadással, ezer Ft költségvetési egyenleggel állapítja meg, melyből ezer Ft működési egyenleg, ezer Ft felhalmozási egyenleg. (2)5,6,7 Az önkormányzat évi költségvetésének ezer Ft-os egyenlegéből a működési egyenleg összege ezer Ft, a felhalmozási egyenleg összege ezer Ft. (2a)8,9,10 A Közgyűlés a (2) bekezdés szerinti működési egyenleget belső forrás bevonásával, előző évi pénzmaradvány igénybevételével ezer Ft összegben finanszírozza. A pénzmaradvány az áthúzódó, a tárgyévi kiadásokba beépített működési feladatokat finanszírozza. (2b)11,12 A (2) bekezdés szerinti felhalmozási egyenleget belső finanszírozás keretében előző év(ek) pénzmaradványából ezer Ft, külső forrás bevonásával, finanszírozási célú pénzügyi műveletek útján előző évekről áthúzódó hitel felvételéből ezer Ft összegben tárgyévi hitel felvételéből ezer Ft összegben finanszírozza. A pénzmaradvány az áthúzódó, a tárgyévi kiadásokba beépített felhalmozási feladatokat finanszírozza. (3) A Közgyűlés az (1) bekezdés a) pontjában megállapított bevételek forrásonkénti, az (1) bekezdés b) pontjában megállapított kiadások jogcímenkénti megoszlását, valamint a 1 Módosította a 10/2013. (IV. 23.) önkormányzati rendelet. Hatályos április 24. napjától. Módosította a 28/2013. (IX. 26.) önkormányzati rendelet. Hatályos szeptember 26. napjától. 3 Módosította a 29/2013. (IX. 27.) önkormányzati rendelet. Hatályos szeptember 28. napjától. 4 Módosította a /2013. ( ) önkormányzati rendelet. Hatályos 2013 napjától. 5 Módosította a 28/2013. (IX. 26.) önkormányzati rendelet. Hatályos szeptember 26. napjától. 6 Módosította a 29/2013. (IX. 27.) önkormányzati rendelet. Hatályos szeptember 28. napjától. 7 Módosította a /2013. ( ) önkormányzati rendelet. Hatályos 2013 napjától. 8 Beiktatta a 28/2013. (IX. 26.) önkormányzati rendelet. Hatályos szeptember 26. napjától. 9 Módosította a 29/2013. (IX. 27.) önkormányzati rendelet. Hatályos szeptember 28. napjától. 10 Módosította a /2013. ( ) önkormányzati rendelet. Hatályos 2013 napjától. 11 Beiktatta a 28/2013. (IX. 26.) önkormányzati rendelet. Hatályos szeptember 26. napjától. 12 Módosította a 29/2013. (IX. 27.) önkormányzati rendelet. Hatályos szeptember 28. napjától. 2 38

14 finanszírozási célú bevételeket és kiadásokat mérlegszerűen a rendelet 1. melléklete szerint állapítja meg. (4) Az (1) bekezdésben megállapított bevételek és kiadások működési és felhalmozási célú csoportosítását mérlegszerűen az 1/a. melléklet részletezi. (5)13,14,15,16 Az (1) bekezdés b) pontjában megállapított kiadási főösszegeken belül: a) A személyi jellegű kiadások előirányzata ezer Ft, b) A munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata c) A dologi kiadások előirányzata ezer Ft, d) Az ellátottak pénzbeli juttatásainak előirányzata 0 ezer Ft, e) Egyéb működési célú kiadások előirányzata ezer Ft, f) A felújítások előirányzata ezer Ft, g) A beruházások előirányzata ezer Ft, h) A költségvetés általános tartaléka ezer Ft, i) A költségvetés céltartaléka 0 ezer Ft, j) A költségvetés fejlesztési céltartaléka ezer Ft, k) Az adósságszolgálat tárgyévi előirányzata ezer Ft, l) A Polgármesteri Hivatalnál kezelt dologi kiadások előirányzatán belül a nemzetközi kapcsolatok és reprezentáció előirányzata ezer Ft. A költségvetés további részletezése 3. (1) A 2. (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti részletezését a 2. melléklet tartalmazza. A 2. mellékletben szereplő bevételek további részletezését tájékoztató jelleggel a 2/a.-2/p. melléklet tartalmazza. (2) Az Önkormányzat azon fejlesztési céljait, melyek megvalósításához Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló évi CXCIV. törvény (továbbiakban: stabilitási törvény) rendelkezései alapján, mint adósságot keletkeztető ügylethez a Kormány hozzájárulás megszerzése szükséges, vagy szükséges lehet, a 3/f. melléklet tartalmazza. (3) A stabilitási törvény rendelkezései alapján adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeket az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig és az Önkormányzat jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit a 3/e. melléklet tartalmazza. (4) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 3/d. melléklet, az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásainak felújításonkénti részletezését a 3/c. melléklet tartalmazza. (5) Az 1. (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, valamint az önkormányzat által irányított költségvetési szervek szerinti megoszlását, kiemelt 13 Módosította a 10/2013. (IV. 23.) önkormányzati rendelet. Hatályos április 24. napjától. Módosította a 28/2013. (IX. 26.) önkormányzati rendelet. Hatályos szeptember 26. napjától. 15 Módosította a 29/2013. (IX. 27.) önkormányzati rendelet. Hatályos szeptember 28. napjától. 16 Módosította a /2013. ( ) önkormányzati rendelet. Hatályos 2013 napjától

15 előirányzatonkénti részletezését, engedélyezett létszámát, a közfoglalkoztatottak létszámát a 3. melléklet tartalmazza. (6) A Polgármesteri Hivatal feladatonkénti előirányzatait a 3/a. melléklet, az Önkormányzat feladatonkénti előirányzatait a 3/b. melléklet, az Önkormányzat kiadásaként tervezett egyes feladatok közül a városüzemeltetési feladatok részletezését a 3/b/1. melléklet, az Önkormányzat egyéb működési kiadásainak részletezését a 3/b/2. melléklet kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami, államigazgatási feladatok szerinti bontásban tartalmazza. (7) Az Európai Uniós támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait a 4. melléklet tartalmazza. (8) Az Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat tájékoztatásul az 5. melléklet tartalmazza. (9) A többéves kihatással járó döntések évenkénti bontását és összesítését tájékoztatásul a 3/c. és a 3/d. melléklet tartalmazza. (10) Az Önkormányzat előirányzat felhasználási tervét tájékoztatásul a 6. melléklet tartalmazza. (11)17 Az Alapítványok-Közalapítványok évi támogatását a 7. melléklet tartalmazza. 4. A rendeletben megállapított előirányzatok tartalmazzák Miskolc Megyei Jogú Város Közgyűlésének az átmeneti gazdálkodásról szóló 39/2012. (XII.15.) önkormányzati rendelete alapján teljesített évi bevételeket és kiadásokat. 4. Gazdálkodás a költségvetési előirányzatokkal 5. (1) A Közgyűlés felhatalmazza a Polgármestert, hogy az Önkormányzat fizetőképességének biztosítása érdekében a költségvetésben szereplő feladatokra, célokra az esetenkénti szükségletnek megfelelően a stabilitási törvényben foglaltak figyelembevételével finanszírozási, likviditási hitelt vegyen fel, az erre vonatkozó szerződést megkösse. (2) Az (1) bekezdés szerinti hitel felvételéről a polgármester a Közgyűlést köteles tájékoztatni. (3) A Közgyűlés a 2. (1) e) pontjában megállapított hiány külső finanszírozására ezer Ft hitel felvételét irányozza elő a vonatkozó jogszabályi előírások figyelembevételével. (4) A Közgyűlés felhatalmazza a Polgármestert, hogy a költségvetésben megállapított keretösszegen belül a felhalmozási kiadások esedékességének ütemében a finanszírozási 17 Beiktatta a 28/2013. (IX. 26.) önkormányzati rendelet. Hatályos szeptember 26. napjától. 40

16 igényeknek megfelelően a hitel felvételével kapcsolatos intézkedéseket Városgazdálkodási és- üzemeltetési Bizottság elnöke ellenjegyzése mellett megtegye. a (5) A Közgyűlés felhatalmazza a polgármestert, hogy a működőképesség megőrzése, illetve a likvid hitel kiváltása érdekében a feltételek fennállása esetén támogatási igényt nyújtson be az önkormányzatok kiegészítő támogatásának elnyerésére. 6. (1) Az önkormányzati költségvetési szervek az e rendeletben megállapított döntési körükbe tartozó bevételi és kiadási előirányzatokkal jogszabályi keretek között teljes jogkörrel önállóan gazdálkodnak, jogosultak a bevételek beszedésére és a kiadások teljesítésére. A költségvetés végrehajtása során a költségvetési szervek az intézményi szervezeti kereteket, személyi feltételeket a feladatellátásnak megfelelően kötelesek kialakítani. Feladatcsökkenés esetén a szükséges korrekciókat ennek megfelelően kötelesek megtenni. Az intézményi költségvetés végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért az intézmény vezetője felelősséggel tartozik. (2) Az önkormányzati költségvetési szervek a részükre megállapított létszámkerettel jogszabályi keretek között önállóan gazdálkodnak. Az engedélyezett létszámkeret év közben a Közgyűlés által elrendelt feladatcsökkenéssel összefüggésben csökkentendő, feladatbővüléssel összefüggően növelhető. (3) A költségvetési szervek az alaptevékenység ellátását szolgáló ingatlant, ingatlanrészt, egyéb tárgyi eszközöket, amennyiben az alaptevékenység ellátását nem veszélyezteti, írásos megállapodás alapján az Önkormányzat vagyonáról és a vagyongazdálkodásáról szóló 40/2012. (XII.15.) önkormányzati rendeletben (továbbiakban: vagyonrendelet) foglaltak figyelembevételével, díjfizetés ellenében bérbe adhatják. A díj nem lehet kevesebb a felmerült közvetlen és közvetett költségektől. 7. (1) Az önkormányzati költségvetési szervek eszközeik és szabad kapacitásuk hasznosítása érdekében az alapító okiratukban meghatározottak szerint végezhetnek vállalkozási tevékenységet, ez azonban nem veszélyeztetheti alaptevékenységük ellátását. Vállalkozási tevékenységhez önkormányzati támogatás nem vehető igénybe. (2) Az önkormányzati költségvetési szervek vállalkozási tevékenységet a vonatkozó jogszabályi előírásokat és a rendeletben foglaltakat figyelembe véve végezhetnek. További feltétel, hogy a tevékenység megfelel az alapító okiratban, valamint a szervezeti és működési szabályzatban meghatározott feladatkörnek, és az ott megjelölt kereteken belül marad, továbbá az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) kormányrendeletben (továbbiakban: Ávr.) foglaltak figyelembevételével a folyó évi bevételek és az előző évek vállalkozási tartaléka fedezetet nyújt a folyó évi kiadásokra. (3) A vállalkozási tevékenység bevételei terhére kell elszámolni valamennyi, e tevékenységet szolgáló kiadást. A közvetett kiadásokat a költségvetési szervnek a számviteli politikájában rögzített felosztási rend szerint kell megosztani alap- és vállalkozási tevékenység között. Felhalmozási kiadás a jogszabályi kivételek figyelembevételével csak a vállalkozási tartalék terhére számolható el. 41

17 (4) A költségvetési szerv a vállalkozási tevékenység maradványának általa felhasználható, befizetési kötelezettséggel csökkentett részéből vállalkozási tartalékot képez. A társasági adó mértékével azonos mértékű befizetést az önkormányzat fizetési számlája javára kell teljesíteni. (5) A vállalkozási tartalék az Ávr. 65. (2) bekezdésében meghatározott célokra használható fel. 8. Az önkormányzati költségvetési szervek az árubeszerzési, építési, beruházási, szolgáltatás megrendelési célra juttatott állami támogatások felhasználásával kötelesek a közbeszerzési törvény, az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) mellett a vonatkozó önkormányzati előírások szerint eljárni. 5. Gazdálkodó szervezetek átmeneti támogatása 9. (1) A Közgyűlés felhatalmazza a polgármestert, hogy az átmenetileg nehéz pénzügyi, likviditási helyzetbe került költségvetési szervek, önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok részére, a Városgazdálkodási és- üzemeltetési Bizottság véleményezését követően legfeljebb egy év időtartamra megállapodás alapján kölcsönt nyújtson. (2) A Közgyűlés felhatalmazza a polgármestert, hogy a költségvetési szervek részére indokolt esetben a pályázatokhoz szükséges fedezet megelőlegezéséhez kölcsönt nyújtson. (3) A kölcsön nyújtásáról a Közgyűlést a soron következő ülésen tájékoztatni kell. (4) Gazdálkodó szervezetek vonatkozásában kezességvállalásról az államháztartásról szóló törvény által szabott keretek közt a Közgyűlés dönt. A Közgyűlés egyedi döntése alapján a kezességvállalás aláírására a polgármester jogosult. 6. A költségvetés általános tartalékainak felhasználása 10. (1) A költségvetésben elkülönített általános tartalék az év közben jelentkező többletigények kielégítésére, valamint bevétel elmaradás pótlására használható fel a következők szerint: 1. Az általános tartalékból az első félévben maximum 40 % használható fel, 2. Az általános tartalékkal való rendelkezés jogát a Közgyűlés negyedévenként maximum 130 millió Ft-ig a polgármesterre ruházza át. A keretösszeg maradványa a következő negyedévre átvihető, 3. Az általános tartalék polgármesteri jogkörben végrehajtott felhasználásáról a polgármester köteles a Közgyűlést tájékoztatni. A felhasználással kapcsolatos előirányzat változásokat a költségvetési rendeletbe be kell építeni. 42

18 7. A költségvetés céltartalékának felhasználása 11. (1) A helyi iparűzési adóról szóló 61/2001. (XII.12.) önkormányzati rendelet alapján megfizetett iparűzési adó meghatározott részéből képzett céltartalék évben az egyes felhasználási célokon belül a következők szerint használható fel: az önkormányzat feladatkörébe tartozó egészségügyi alapellátás feltételeinek javítása, az önkormányzati szociális ellátás feltételeinek javítása, az önkormányzat által ellátott oktatási feladatok működési feltételeinek javítása, az önkormányzat által a bevallás benyújtásának évében, vagy azt követően megrendezésre vagy támogatásra tervezett vagy javasolt kulturális rendezvények, programok, beruházások, felújítások támogatása, az Önkormányzat által megvalósításra tervezett sport rendezvények, valamint sportlétesítmény-fejlesztések, az Önkormányzat által a bevallás benyújtásának évében vagy azt követően megvalósításra, illetve megrendezésre tervezett rendezvények, továbbá felújítások, beruházások támogatása, az Önkormányzat által a bevallás benyújtásának évében vagy azt követően megvalósításra tervezett közterület-, és parkfenntartás és felújítások továbbá fejlesztések megvalósítása, az Önkormányzat által a bevallás benyújtásának évében vagy azt követően megvalósításra tervezett út-, járda és közműhálózat, víz, szennyvíz, csapadékvíz, gáz, villanyhálózat fenntartása, felújítások és fejlesztések megvalósítása, a közbiztonság erősítésével kapcsolatos feladtok ellátása, fejlesztések megvalósítása. (2) A helyi iparűzési adóval kapcsolatos céltartalék felhasználásáról a Közgyűlés az iparűzési adó meghatározott részére tett felhasználási javaslatok költségvetési rendeletbe történő beépítése során dönt. (3) A megvalósítható támogatási célokat az Önkormányzat költségvetésébe a költségvetési rendeletben meghatározott előirányzat módosítási rend szerint be kell építeni. A felosztást közzé kell tenni. (4) A felhasználási célok megvalósításáról az Önkormányzat éves gazdálkodásáról szóló beszámoló keretében tájékoztatást kell adni. 8. A költségvetési előirányzatok módosítása intézményi saját hatáskörben 12. (1) Az önkormányzati költségvetési szervek saját előirányzat-módosítási hatáskörükben költségvetési bevételeik és kiadásaik előirányzatát az Áht. és az Ávr. rendelkezései szerint változtathatják meg, az előirányzatot meghaladó többletbevételből, az Önkormányzat által jóváhagyott pénzmaradványból, a vállalkozási tartalékból, szerződés esetén az abban meghatározott összeggel. A tervezettet meghaladó többletbevétel előzetes engedélyezés után év közben személyi juttatásokra, valamint a hozzájuk kapcsolódó szociális hozzájárulási adóra saját hatáskörben a többletbevétel elérésével összefüggő feladat 43

19 elvégzéséhez szükséges, nem személyi juttatások körébe tartozó közvetlen és közvetett kiadások teljesítése után fennmaradó összeg erejéig használható fel. (2) A Közgyűlés által megállapított intézményi létszámkeret saját hatáskörben nem növelhető. (3) A költségvetési szervek a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításokról a havi információs rendszer keretében adnak tájékoztatást. (4) A költségvetési intézmények saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításai sem a tárgyévben, sem a következő években önkormányzati többlettámogatási igénnyel nem járhatnak. 9. A költségvetési előirányzatok megváltoztatásának rendje, a költségvetési rendelet módosítása 13. (1) Az önkormányzati szintű előirányzatok közötti módosításokra a polgármester jogosult. A módosítás nem veszélyeztetheti a vállalt kötelezettség teljesítését, a feladatellátás feltételeinek biztosítását. (2) A költségvetésben megállapított önkormányzati szintű előirányzatok rendeltetését meg nem változtatható technikai előirányzat-módosításra a polgármester jogosult. (3) Az (1) (2) bekezdésekben meghatározottakon kívüli esetekben az előirányzatok módosításának jogát a Közgyűlés magának tartja fenn. (4) Az előirányzat változásokat a költségvetési rendeletbe év közben e rendeletben foglaltak szerint kell beépíteni. 14. Amennyiben az Országgyűlés, a Kormány vagy más erre jogosult az Önkormányzat részére pótelőirányzatot biztosít, a polgármester a Közgyűlést erről tájékoztatja. A költségvetési előirányzatok évközi változása miatti rendeletmódosítási javaslatokat, beleértve az intézmények saját hatáskörben megtett intézkedéseit is a gazdálkodási év során az első negyedév kivételével negyedévente, de legkésőbb a költségvetési beszámoló felterjesztésének külön jogszabályban meghatározott határideje előtt december 31-i hatállyal kell a Közgyűlés elé jóváhagyásra benyújtani. Amennyiben az Országgyűlés az év során előirányzatot zárol, annak kihirdetése után a polgármester haladéktalanul a Közgyűlés elé terjeszti a költségvetési rendelet módosítását. 10. A költségvetési szervek tartozásainak rendezése 15. (1) Az önkormányzati költségvetési szerv vezetője haladéktalanul köteles a polgármestert értesíteni, ha a 30 napon túli elismert tartozásállományát egy hónap alatt nem képes 30 nap alá szorítani és tarozásának mértéke eléri az államháztartási törvényben meghatározott mértéket. A polgármester az értesítés alapján intézkedik az önkormányzati biztos kirendeléséről. 44

20 (2) Önkormányzati biztos akkor rendelhető ki a felügyelet alá tartozó költségvetési szervhez, ha a helyi önkormányzatok adósságrendezési eljárásról szóló évi XXV. törvény szerinti adósságrendezési eljárást az Önkormányzat vagy hitelezői nem kezdeményezték. (3) Önkormányzati biztos rendelhető ki a felügyelet alá tartozó költségvetési szervhez akkor is, ha a rendelkezésre álló adatok, tendenciák, információk az intézmény gazdasági helyzetének jelentős romlását mutatják és a feladatellátás finanszírozása veszélybe kerülhet. (4) Az önkormányzati biztos kijelöléséről az (1)-(3) bekezdésben foglaltak alapján a Közgyűlés dönt. (5) A Közgyűlés döntése alapján az önkormányzati biztost a polgármester bízza meg az Ávr. vonatkozó rendelkezéseinek figyelembevételével. (6) A tartozásállomány fennállása alatt kötelezettség vállaláshoz, a pénzügyi ellenjegyzés mellett az önkormányzati biztos külön ellenjegyzése szükséges és ezt az érvényesítés és utalványozás során is figyelembe kell venni. (7) Az egészségbiztosítási szerv által finanszírozott költségvetési intézmény esetében az önkormányzati biztos kijelölése az egészségbiztosítási szerv kérésére, illetve véleményének kikérésével történik. (8) Az önkormányzati biztos működésével kapcsolatos kiadások az intézményt terhelő, az önkormányzati biztos kezdeményezésére felbontott, megszüntetett, módosított szerződésekkel összefüggésben keletkező kiadások kivételével az Önkormányzatot terhelik, annak fedezetét az Önkormányzat költségvetésében kell biztosítani. (9) Az önkormányzati költségvetési szervek tartozásállományukról, kiemelten a szállítói kötelezettségek állományáról havonta, a havi információs jelentéssel együtt kötelesek adatszolgáltatás teljesíteni. Az adatszolgáltatást nemleges esetben is teljesíteni kell. 11. Egyéb gazdálkodási eljárási kérdések 16. A Közgyűlés felhatalmazza a polgármestert, hogy az önkormányzati bevételek növelése érdekében az átmenetileg szabad pénzeszközöket betétként elhelyezze, alszámlán lekösse. 17. (1) Önkormányzati követelés értékesítésére a vagyonrendeletben foglaltak szerint kerülhet sor. (2) A Közgyűlés felhatalmazza a polgármestert, hogy Önkormányzati értékesítéséről tárgyalásokat folytasson. 45 követelés