A Novotrade Befektetési Nyrt. (székhely: Budapest, XIII. Szent István krt. 18.)

Átírás

1 A Novotrade Befektetési Nyrt. (székhely: Budapest, XIII. Szent István krt. 18.) Igazgatósága értesíti tisztelt részvényeseit, hogy a Társaság évi rendes közgyűlését április 27-én du. 15 órára összehívja. A közgyűlés helye: a Társaság székhelye (Budapest, XIII. Szent István krt. 18. I. emeleti tanácsterem) A közgyűlés napirendje: 1. Az Igazgatóság jelentése a évi üzleti tevékenységről 2. A Felügyelő Bizottság jelentése 3. A könyvvizsgáló jelentése 4. A Részvénytársaság évi mérlegének és eredményfelosztásának megállapítása 5. A Részvénytársaság évi konszolidált mérlegének megállapítása 6. A részvények névértékének leszállítása a jelenlegi 500 Ft-ról 100 Ft/részvény-re 7. A Részvénytársaság alaptőkéjének felemelése Az alaptőke emelés módja: új részvények zártkörű forgalomba hozatala pénzbeli hozzájárulás ellenében. A pénzbeli hozzájárulás mértéke 100 Ft/részvény. Jegyzésre jogosultak: a Részvénytársaság részvényesei valamint az alaptőke emelést elhatározó közgyűlési határozatban megnevezett azon személyek, akiket a közgyűlés az általuk tett vételi szándéknyilatkozatra figyelemmel a közgyűlés feljogosít a részvények átvételére vonatkozó kötelezettségvállalásra. Az alaptőke emelés tervezett összege Ft, azaz: Kettőmilliárdnégyszázmillió forint. A kibocsátandó új részvények száma, névértéke, típusa, fajtája: db egyenként 100 Ft névértékű, névre szóló, dematerializált törzsrészvény. Az új részvények a korábban kibocsátott részvényekkel azonos jogokat biztosítanak. Az alaptőke emeléssel összefüggésben a Részvénytársaság Alapszabálya 5.1. pontja az alábbiak szerint módosul: A Társaság alaptőkéje Ft, azaz: Hárommilliárdháromszázkilencvenhétmillió-hatszázhetvenegyezer-ötszáz forint, amely db egyenként 100 Ft névértékű dematerializált törzsrészvényre oszlik. A közgyűlés napirendjére tűzött ügyekre vonatkozóan az ügyvezetés a közgyűlés napja előtt legalább 8 nappal benyújtott írásbeli kívánság esetén bármely részvényes részére a szükséges felvilágosítást megadja. A közgyűlésen való részvétel és a szavazati jog gyakorlásának feltétele, hogy a) a részvény tulajdonosa legkésőbb a közgyűlést megelőző 2. (második) munkanapig (nyilvántartási nap) a Társaság részvénykönyvébe hatályosan be legyen jegyezve. A Társaság a nyilvántartási napon a részvénykönyvet lezárja, és abban a közgyűlés befejezéséig bejegyzést nem teljesít.

2 2 b) A részvényes a közgyűlés előtt legkésőbb április 22-ig a részvénytulajdonlás igazolásául a letéti hely által kiállított letéti igazolást legalább a közgyűlés napjáig bezárólag zároltassa. Nem szükséges a letéti igazolást zároltatni akkor, ha a részvény letétbe helyezését a Központi Elszámolóház és Értéktár (Budapest) Rt.-nek a sorszám szerinti tulajdonosokról szóló értesítése igazolja. Külföldi részvényes esetén letéti hely lehet a részvényes letéteményeseként eljáró belföldi hitelintézet. c) A közgyűlésen minden részvényes személyesen vagy meghatalmazottja útján vehet részt. A meghatalmazást közokiratba vagy teljes bizonyító erejű magánokiratba kell foglalni. Külföldön készült meghatalmazás esetében a meghatalmazás alakiságának meg kell felelnie a külföldön kiállított okiratok hitelesítésére, illetve felülhitelesítésére vonatkozó jogszabályoknak. Amennyiben a közgyűlésen a részvénytulajdonos szervezet törvényes képviselője jár el, a képviseleti jogosultságot igazoló bírósági, cégbírósági okiratot a közgyűlés helyszínén be kell mutatni. Természetes személy szavazati jogát saját maga vagy meghatalmazottja útján gyakorolhatja. A szavazati jogosultságot személyi igazolvánnyal vagy útlevéllel, illetve meghatalmazással igazolhatja a részvényes vagy meghatalmazottja. d) A szavazás a közgyűlésen nyilvánosan történik, minden részvény egy szavazatot ér. A közgyűlés zavartalan lebonyolítása érdekében kérjük tisztelt részvényeseinket, hogy a közgyűlés napján, a helyszínen 14 és 15 óra között jelentkezzenek regisztráció céljából. Értesítjük továbbá tisztelt részvényeseinket arról, hogy az esetleges határozatképtelenség miatt megismételt közgyűlés helye és napirendje változatlan, időpontja április 27-e 16 óra. A megismételt közgyűlés a megjelent részvényesek számától függetlenül határozatképes. Budapest, március 27. a Novotrade Rt. Igazgatósága

3 A Novotrade Befektetési Nyrt évi beszámolójának lényeges adatai A Novotrade Befektetési Nyrt. Igazgatósága a Gt (3) bek. alapján a számviteli törvény szerinti évi beszámoló és a közgyűlés elé terjesztendő jelentés lényeges adatait az alábbiak szerint teszi közzé. NOVOTRADE NYRT. MÉRLEG december 31. Adatok ezer Ft-ban ESZKÖZÖK FORRÁSOK Befektetett eszközök Saját tőke Immateriális javak Jegyzett tőke Tárgyi eszközök Tőketartalék Befektetett pénzügyi eszközök Eredménytartalék Forgóeszközök Mérleg szerinti eredmény Készletek Céltartalékok Követelések Kötelezettségek Értékpapírok Hosszú lejáratú kötelezettségek 860 Pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek Aktiv időbeli elhatárolások Passziv időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN FORRÁSOK ÖSSZESEN NOVOTRADE-CSOPORT KONSZOLIDÁLT MÉRLEG december 31. ESZKÖZÖK FORRÁSOK Befektetett eszközök Saját tőke Immateriális javak Jegyzett tőke Tárgyi eszközök Tőketartalék Befektetett pénzügyi eszközök Eredménytartalék Forgóeszközök Mérleg szerinti eredmény Készletek Leányvállalati saját tőke változása Követelések Konszolidáció miatti változások Értékpapírok Külső tagok részesedése Pénzeszközök Céltartalékok Aktiv időbeli elhatárolások Kötelezettségek ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Hátrasorolt kötelezettségek Ebből Tőkekonszolidációs különbözet leányvállalatokból Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passziv időbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN Fenti adatok nem auditált mérlegadatok, ezért az Igazgatóság a közgyűlés időpontjáig a közzétett adatokat végleges előterjesztésében módosíthatja. A Felügyelő Bizottság a Részvénytársaság mérlegét, vagyonkimutatását megvizsgálta és azt a közgyűlés részére jóváhagyásra javasolja. A közzétett mérlegadatok és a április 27-i közgyűlés részére készített előterjesztések a Részvénytársaság székhelyén (Bp. XIII. Szent Istvám krt. 18.), illetve a Tőzsde Információs Központjában megtekinthetőek. Budapest, április 5.

4 A NOVOTRADE BEFEKTETÉSI NYRT ÉVI ÉVES JELENTÉSE A TŐZSDE SZÁMÁRA Társaság neve: Novotrade Befektetési Nyrt. Telefon: Társaság címe: 1137 Bp., Szent István krt. 18. Telefax: Ágazati besorolás: gazdasági szolgáltatás cím: novotrade@novotrade.hu Beszámolási időszak: Befektetői kapcsolattartó: dr. Sziklai Gábor 1. A magyar Számviteli Törvény szerint készített, a közgyűlés által elfogadott, auditált éves beszámoló (mérleg, eredménykimutatás, kiegészítő melléklet, üzleti jelentés) és könyvvizsgálói jelentés. (1. sz. melléklet) 2. Az IFRS sztenderdek szerint készített, a közgyűlés által elfogadott, auditált konszolidált éves beszámoló (mérleg, eredménykimutatás, kimutatás a saját tőke változásairól, cash flow kimutatás, kiegészítő melléklet) és könyvvizsgálói jelentés. (2. sz. melléklet) A tőzsdei éves jelentés mellékletei a., Cégadatok TSZ1. Általános cégadatok A hatályos alapszabály kelte Utolsó cégbírósági bejegyzés helye Budapest Utolsó cégbírósági bejegyzés ideje Utolsó cégbírósági bejegyzés száma /121 A Társaság alaptőkéje az üzleti év zárásakor 997,671,500 Ft A Társaság működésének időtartama Határozatlan A Társaság üzleti éve Naptári év A Társaság auditorának neve Audisoft Kft. képviseletében dr. Mencz Julianna A Társaság auditorának címe 1025 Bp., Szeréna u. 51. A Társaság közleményeinek közzétételi helye Magyar Tőkepiac A Társaság tevékenységi köre (TEÁOR Vagyonkezelés számok alapján) Tárolás, raktározás Ingatlanberuházás, -eladás Ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Ingatlankezelés Irodagép, számítógép kölcsönzése Hardver-szaktanácsadás Szoftverkiadás Egyéb szoftver-szaktanácsadás, -ellátás Adatfeldolgozás Egyéb számítástechnikai tevékenység Üzletviteli tanácsadás Máshová nem sorolt, egyéb gazdasági szolgáltatás

5 b., Társaság jelenlegi részvénystruktúrája, tulajdonosi köre RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke Tulajdonosi kör megnevezése Teljes alaptőke Tárgyév elején (január 01-jén) Időszak végén % Db % Db Belföldi intézményi/társaság , ,835 Külföldi intézményi/társaság ,851, ,837,528 Belföldi magánszemély , Külföldi magánszemély 0.3 5, Munkavállalók, vezető tisztségviselők , ,830 Saját tulajdon Államháztartás részét képező tulajdonos Nemzetközi fejlesztési intézmények Egyéb Összesen ,995, ,995,343 A bevezetett sorozat megegyezik a teljes alaptőkével. A tulajdoni hányad megegyezik a szavazati aránnyal. Társaságunk a törvényi előírásoknak megfelelően részvényeit dematerializálta augusztus 2. óta a tőzsdei kereskedelem dematerializált részvényekkel folyik. RS2. A saját tulajdonban lévő részvények (db) mennyiségének alakulása a tárgyévben Január 1. Március 31. Június 30. Szeptember 30. December 31. Társasági szinten Leányvállalatok Mindösszesen RS3/1. Az 5%-nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása (az időszak végén) a bevezetett sorozatra vonatkozóan Név Nemzetiség Tevékenység Mennyiség (db) Részesedés (%) Megjegyzés Deutsche Balaton AG Külföldi Gazdasági 630, Pénzügyi befektető társaság Acquisition Pro Ltd. Külföldi Gazdasági 601, Pénzügyi befektető társaság Clearstream Banking S.A. Külföldi Letétkezelő 419, Pénzügyi befektető Dominion Corporation Ltd. Külföldi Gazdasági társaság 186, Pénzügyi befektető A bevezetett sorozat megegyezik a teljes alaptőkével. A tulajdoni hányad megegyezik a szavazati aránnyal. 2

6 RS4. A Társaság értékpapír stuktúrája A Társaság jegyzett tőkéje 997,671,500 Ft Az értékpapír előállítási módja dematerializált Az értékpapír típusa törzsrészvény Részvényfajta névre szóló Névértéke 500 Ft Tőzsdei értékpapír (igen/nem) igen A bevezetés éve (tőzsdei értékpapír esetén) 1991 Sorozat és sorszáma 600,001-2,595,343 Az értékpapírhoz kapcsolódó jogok felsorolása - Ellenőrző sor (az értékpapír-sorozatok össznévértékének összege) 997,671,500 Ft c., Vállalatvezetés, foglalkoztatás TSZ3. Vezető állású személyek, és a Kibocsátó működését befolyásoló (stratégiai) alkalmazottak Jelleg Név Beosztás Megbízás kezdete Megbízás vége/megszűnése Saját részvény tulajdon (db) 45,350 SP, IT dr. Rényi Gábor elnök-vezérigazgató 1984 Határozatlan (SP), 2008 (IT) SP, IT Zádorné Prazsák Gabriella vezérigazgató h Határozatlan (SP), (IT) SP, IT dr. Sziklai Gábor vezérigazgató h Határozatlan (SP), (IT) IT dr. Megyeri Zsolt IT Kálmán Gábor IT Robert Stein FB Hegedűs Oszkár FB Birman Erzsébet FB dr. Urai Gábor Saját részvény tulajdon (db) összesen 45,830 A társaság vezetõ tisztségviselõi köre nem változott. TSZ2/2. Teljes munkaidőben foglalkoztatottak számának alakulása (fő) Üzleti év eleje I. negyedév II. negyedév III. negyedév Üzleti év vége vége vége vége Társasági szinten Csoport szinten A Novotrade Rt. alkalmazottainak átlagos állományi létszáma 2005-ben 13 fő volt. Az átlagbér 3,082,037 Ft/év volt. 3

7 d., A kibocsátó tevékenységének és gazdálkodásának részletes leírása - A társaság rövid történeti áttekintése A Novotrade 1983-ban alakult az elsõ magyar magántulajdonban lévõ részvénytársaságként. Az elsõ volt azok közül, akik az információs forradalom termékeit, a számítógépeket a magyarországi munkahelyekre és az otthonokba importálták. Ezen üzletágban egy teljes disztribuciós rendszert alakított ki ban fõbb tevékenységeit gazdasági társaságokba vitte ki. A következõ évben a Novotrade részvényei bevezetésre kerültek a bécsi telefonkereskedelembe. Jelentõs tõkeemeléssel járó újratõkésítést követõen a társaságot 1991-ben bevezették a Budapesti Értéktõzsdére. A rendkívül gyors növekedés finanszírozási problémái és a fizetõképes kereslet lecsökkenése következtében a Novotrade hitelcsapdába került, de a társaság drasztikus konszolidációs programja sikerrel járt. A társaságban bekövetkezett kedvezõ gazdasági folyamatok és a befektetõk megélénkült érdeklõdése következtében a Novotrade piaci megítélése javult, a részvényárak emelkedtek, amely lehetõséget teremtett arra, hogy a társaság bevezesse részvényeit "Freiverkehr" kategóriában a német tõzsdére. A vállalatcsoport tagozódásának kialakulása, piaci pozícióinak kikristályosodása és az egyes cégek jövedelmezõségének alakulása miatt ismételten napirendre került a csoport újrastrukturálása, a profilok tisztítása, a párhuzamos struktúrák megszüntetése és egy egységes információs rendszer bevezetése. A társaság célkitűzése az elmúlt évek folyamán az volt, hogy a fenti feltételek megteremtését követően és a korábbi üzleti tapasztalatokat felhasználva elsődlegesen a logisztika és az Internetes kereskedelem területére koncentráljon, új projekteket dolgozzon ki, pénzügyi és finanszírozási konstrukciót alakítson ki a tervek megvalósítására, a projekteket menedzselje, illetve igyekezzen külső befektetési lehetőségeket feltárni. - A társaság piaci környezetének és piaci pozícióinak bemutatása, a társaság tevékenységének leíró jellegű bemutatása Tevékenységi kör A tárgyév folyamán is a holding fő tevékenységét a könyvdisztribuciós és logisztikai projektet működtető Sunbooks Kft. irányítása, ellenőrzése jelentette. A Novotrade Befektetési Társaság évre vonatkozó alapvető célkitűzése az E-business üzletág, azaz a Sunbooks Kft. fejlesztése volt. A társaság rendelkezésére álló pénzügyi források és menedzsment idő elsődlegesen e célkitűzés megvalósítása érdekében került felhasználásra. Ugyanakkor a társaság számára nyilvánvalóvá vált, hogy a Sunbooks Kft. további finanszírozása meghaladja pénzügyi lehetőségeit. Az elért eredmények, a felhalmozott tapasztalatok birtokában és a kedvezően alakuló piaci tendenciák miatt sikerült olyan befektető számára értékesíteni az üzletrészt 2006 márciusában, aki képes a veszteség pótlására és érdekelt a Sunbooks Kft. további fejlesztésében, pótlólagos források felkutatásában. 4

8 A portfólió főbb elemei re vonakozó tervek: - Happy Divatáru Kft. A korábbi értékesítést követően fennmaradt kisebbségi tulajdon értékesítése tervezett. - Nagykörúti Üzletház Rt. A korábbi értékesítést követően fennmaradt kisebbségi tulajdon értékesítése tervezett. - Novoreál Kft. A csoport legértékesebb ingatlanának hasznosítását ellátó cég ban tervezzük az anyavállalat összes ingatlan vagyonelemének átruházását a Novoreál Kft. részére annak érdekében, hogy a hasznosításra egy professzionálisan működő szervezet alakuljon. Ezt követően értékesítése tervezett. - Novotrade (Schweiz) AG és Novotrade (Isle of Man) Ltd. A külföldi leányvállalatok elsődlegesen a finanszírozási kapcsolatok szervezésében és új üzleti irányok kialakításában játszanak szerepet. Új üzleti irányok adaptálása esetén a költségek csökkentése miatt értékesítésük tervezett. - Novotrading Medical Kft. Értékesítését tervezzük. - BMS Informatikai Kft ban alakult vállalat, amelyben a Novotrade Rt. 67%-os tulajdoni hányaddal rendelkezik. A cég vállalati információs rendszerek fejlesztésével, implementálásával, karbantartásával foglalkozik, és áprilisa óta ellátja a Sunbooks teljes információs technológiai irányítását. Értékesítése tervezett. Stratégiai irányultság, üzletpolitikai koncepció A NIC a Sunbooks értékesítésével megvált startégiai irányultságának legfőbb elemétől, új üzletpolitikai irányokat, befektetési lehetőségeket és partnereket keresett. A társaság kapcsolatba került az elmúlt év folyamán a Genesis Technology Fund, lichtensteini bejegyzésű technológiai alappal, amely letőséget lát arra, hogy az alap birtokában lévő szabadalmak, új technológiai eljárások megvalósításához szükséges pénzügyi erőforrások megszerzéséhez, a projektek realizálásához igénybe vegye a NIC menedzsmentjét, sok éves tőkepiaci jelenlétét Magyarországon és külföldön egyaránt. Ezért döntött úgy, hogy tőkeemelés révén meghatározó részesedéshez kíván jutni és új üzletpolitikai irányokat szándékozik meghatározni a feltőkésített társaságban. A Genesis célja, hogy környezetbarát alternatív energiaforrásokra vonatkozó technológiai fejlesztéseket integráljon, erre vonatkozó szabadalmak birtokába jusson és közreműködjön ezek megvalósításában. A Genesis üzletpolitikai terve, hogy a vékony réteg napelemek előállítása területén a piac meghatározó szereplője legyen. Ezen célból több napelemeket gyártó üzem építését tervezi. A pénzügyi modellek rendkívül attraktív megtérülést mutatnak és a befeketetési hajlandóságot tovább növelheti a környezetbarát technológia. 5

9 - Auditált pénzügyi adatokra (mérleg, eredménykimutatás, cash-flow kimutatás) támaszkodó összehasonlító elemzés konszolidált adatok alapján, az éves gazdálkodás és a pénzügyi helyzet leírása A MUTATÓ NEVE A MUTATÓ SZÁMÍTÁSI MÓDJA ELÕZÕ IDÕSZAK (%) TÁRGY- IDÕSZAK (%) Tárgyi eszközök aránya Tárgyi eszköz/összeszköz x ,11 11,94 Forgóeszközök aránya Forgóeszköz/Összeszköz x ,95 69,85 Tõkeellátottság Saját tõke/összes forrás x ,29 83,57 Forrásmegoszlás Rövid lejáratú kötelezettségek/saját 8,58 12,24 tõke x 100 Likviditás Forgóeszközök/Rövid lejáratú 867,48 682,71 kötelezettségek x 100 Befektetett eszközök Befektetett eszközök/ Összeszköz x 35,05 30,15 aránya 100 Hitelezési mutató Vevõ/Szállító x ,07 143,32 Az összehasonlításban szereplő előző időszak december 31. A tőkemódszerrel elszámolt befektetések mérlegsorban szerepel a társult vállalkozásbeli részesedések értéke. A jelentős csökkenés a Sunbooks Kft évi veszteségének következménye. A vevőkövetelések emelkedését a Novotrading Medical Kft. megnövekedett utolsó negyedévi forgalma okozta. A követelések kapcsolt vállalkozással szemben mérlegsor tartalmazza a Novotrade Rt-nek és leányvállalatainak a társult vállalkozásokkal szemben kimutatott követelését. A Sunbooks Kft. tevékenységének finanszírozása miatt emelkedtek ezek a követelések. A követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben sor változását az Andromeda Entertainment Plc. törlesztései indokolják. A pénzeszközök csökkenésében a Sunbooks Kft. tevékenységének finanszírozása játszott döntő szerepet. Az eredménytartalék sor változását a konszolidációba bevont befektetések évi eredményei magyarázzák. A szállítói kötelezettségek emelkedését a Novotrading Medical Kft. megnövekedett utolsó negyedévi forgalma okozta. Az előző időszakban az egyéb bevételek között szerepeltettük egy több éve húzódó ügy lezárásaként kapott kártérítést ben a követelésekre képzett jelentős összegű értékvesztésnek és a behajthatatlan követelések leírásának következménye az egyéb ráfordítások magasabb értéke. A csoport tagjainak előző és tárgyidőszaki adatait összehasonlítva megállapítható, hogy gazdálkodásukban az üzleti eredmény alakulását befolyásoló jelentős esemény nem következett be. A jelentősen visszaesett bankbetétek és a csökkenő kamatlábak miatt kevesebb kamatbevétel realizálódott évben. 6

10 A megszűnt tevékenységek eredménye sor tartalmazza egyrészt a évben végelszámolással megszűnt Novo-Agro Kft. és a felszámolás alá vont Novotwins Kft. konszolidációs körből való kikerülésének eredményhatását, másrészt az értékesített Novotrade (UK) Ltd félévi eredményét. A Novotrade Rt. konszolidált adózás előtti eredményének alakulását döntő mértékben a Sunbooks Kft. befolyásolja. A Sunbooks Kft. eredményét hátrányosan érintette a szolgáltatóváltás, amely miatt a forgalom az indokolttól elmaradt. e., Kockázati tényezők - A NIC ismét új, innovatív technikai fejlesztések bevezetésébe és alkalmazásába kezd, mely terület kiváló megtérülési mutatókkal kecsegtet, de az átlagosnál magasabb kockázatot jelent a befektetők számára. - Az új technológiák piaci elfogadottsága és rentabilitása - akárcsak az E-business esetében hosszú távon nem kérdőjelezhető meg, de rövid távon jelentős finanszírozási nehézségeket okozhat. - Új technológiák alkalmazása mindig hordoz előre nem látható kockázati elemeket. f., Nyilatkozat A kibocsátó felelősséget vállal, hogy a tőzsdei éves jelentés a valóságnak megfelelő adatokat és állításokat tartalmaz, valamint nem hallgat el olyan tényt, amely a kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentőséggel bír. Budapest, április 27. Zádorné Prazsák Gabriella vezérigazgató-helyettes 7

11 BEFEKTETÉSEK, AMELYEKBEN A RÉSZESEDÉS MÉRTÉKE AZ 50%-OT MEGHALADJA Név Alaptőke Novotrade- Tervezett Árbevétel Adózott Osztalék Hitel- (törzstőke) csoport adózott eredmény állomány tulajdoni eredmény hányada Ezer Ft % Ezer Ft Ezer Ft Ezer Ft Ezer Ft Ezer Ft BMS Informatikai Kft. 45, ,382-17,793-2,550 Land Autócenter Kft. 6, * nem folytat tevékenységet Novoreál Kft. 190, ,000 25,817 5, Novotrading Medical Kft. 57, , ,369 25, ,235 Novotwins Kft. f.a. 3, felszámolás alatt Sunbooks Kft. 418, * 3,410, ,580-24,314 Hungarian Corporate Energy N.V. 520, felszámolás alatt CHF % CHF CHF CHF CHF CHF Novotrade (Schweiz) AG 1,050, ,873 31, CYP % GBP GBP GBP GBP GBP Novotrade (Cyprus) Ltd. 1, végelszámolás alatt GBP % GBP GBP GBP GBP GBP Novotrade (Isle of Man) Ltd. 2, ,250-53, RBL % Interhelp 1,020, nincs adat Katran 15,000, nincs adat SLK % Rubicon f.a. 100, felszámolás alatt Megjegyzés: *: A 2006-ban várhatóan értékesítésre, felszámolásra, megszüntetésre kerülő befektetéseknél nem szerepeltetjük a tervezett adózott eredményt. BEFEKTETÉS, AMELYBEN A RÉSZESEDÉS MÉRTÉKE AZ 50%-OT NEM ÉRI EL Név Alaptőke Novotrade- Tervezett Árbevétel Adózott Osztalék (törzstőke) csoport adózott eredmény tulajdoni eredmény hányada Ezer Ft % Ezer Ft Ezer Ft Ezer Ft Ezer Ft Happy Divatáru Kft. 16, , ,024 2,050 - Nagykörúti Üzletház Rt. 24, ,000 94,790 25,192-8

12 A NOVOTRADE NYRT ÜZLETI JELENTÉSE A. Általános adatok a Novotrade Nyrt-rõl 1. Cégnév, székhely, alapítás, cégadatok Cégnév: Novotrade Befektetési Nyilvános Részvénytársaság Rövidített cégnév: Novotrade Nyrt. Székhely: 1137 Budapest, XIII. Szent István krt. 18. Alapszabály kelte: július 20. Cégbejegyzés idõpontja: július 17. A társaság a Fõvárosi Bíróságnál, mint cégbíróságnál került bejegyzésre. Cégjegyzék száma: Cégjogi forma: Részvénytársaság Hatályos alapszabály kelte: Utolsó cégbírósági bejegyzés száma, kelte és helye: /121, , Budapest A társaság idõtartama határozatlan. Az üzleti év megegyezik a naptári évvel mind az anyavállalat, mind a leányvállalatok esetében. Választott könyvvizsgáló: Audisoft Kft. képviseletében dr.mencz Julianna A társaság a hirdetményeit a Magyar Tőkepiacban teszi közzé. 2. Tevékenységi kör TEÁOR szám alapján Tárolás, raktározás Ingatlanberuházás, -eladás Ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Ingatlankezelés Irodagép, számítógép kölcsönzése Hardver-szaktanácsadás Szoftverkiadás Egyéb szoftver- szaktanácsadás, -ellátás Adatfeldolgozás Egyéb számítástechnikai tevékenység Üzletviteli tanácsadás Vagyonkezelés (fő tevékenység) Máshová nem sorolt, egyéb gazdasági szolgáltatás

13 2 B. Értékpapírstruktúra 1. Kibocsátási időpontok, tőkeemelések Év Növekedés (ezer Ft) Jegyzett tôke (ezer Ft) 1983.(alapítás) március február március május május december május április május január Összesen: Részvénytípusok év folyamán a részvények dematerializációja megtörtént. A részvények mindegyike névreszóló, 500 Ft névértékű és azonos jogokkal bír. Mind az 1,995,343 részvény a tőzsdén bevezetett. 3. A részvényesi struktúra Tulajdonosi kör megnevezése Teljes alaptőke Tárgyév elején (január 01-jén) Időszak végén % Db % Db Belföldi intézményi/társaság , ,835 Külföldi intézményi/társaság ,851, ,837,528 Belföldi magánszemély , Külföldi magánszemély 0.3 5, Munkavállalók, vezető tisztségviselők , ,830 Saját tulajdon Államháztartás részét képező tulajdonos Nemzetközi fejlesztési intézmények Egyéb Összesen ,995, ,995,343

14 3 5%-nál nagyobb tulajdonosok felsorolása Név Nemzetiség Tevékenység Mennyiség (db) Részesedés (%) Megjegyzés Deutsche Balaton AG Külföldi Gazdasági 630,000 31,57 Pénzügyi befektető társaság Acquisition Pro Ltd. Külföldi Gazdasági 601, Pénzügyi befektető társaság Clearstream Banking S.A. Külföldi Letétkezelő 419, Pénzügyi befektető Dominion Corporation Ltd. Külföldi Gazdasági társaság 186, Pénzügyi befektető A Novotrade csoport saját részvényekkel nem rendelkezik. A bevezetett sorozat megegyezik a teljes alaptőkével. A tulajdoni hányad megegyezik a szavazati aránnyal. 4. A részvényárak alakulása A szemléltető grafikont a 1.sz. melléklet tartalmazza mind Budapesten mind Münchenben. C. Vállalatvezetés, foglalkoztatás Jelleg Név Beosztás Megbízás kezdete Megbízás vége Saját részvénytulajdon db Igazgatóság és management dr.rényi Gábor Elnökvezérig Igazgatóság és Zádorné Prazsák Vezérig. h management Gabriella Igazgatóság és dr.sziklai Gábor Vezérig.h management Igazgatóság dr.megyeri Zsolt Igazgatóság Kálmán Gábor Igazgatóság Robert Stein Felügyelő B. Hegedűs Oszkár Felügyelő B. Birman Erzsébet Felügyelő B. dr. Urai Gábor A társaság vezetõ tisztségviselõi köre az év folyamán nem változott.

15 4 A tevékenység és gazdálkodás részletes leírása Tevékenységi kör A Novotrade Befektetési Társaság fő tevékenységét a tárgyév folyamán könyvdisztribuciós és logisztikai projektet működtető Sunbooks Kft., mint társult vállalkozás menedzsmentjének ellátása, üzletvitelének biztosítása, fejlesztése jelentette. A portfólió A Novotrade Befektetési Társaság évre vonatkozó alapvető célkitűzése az E- business üzletág, azaz a Sunbooks Kft. fejlesztése volt. A társaság rendelkezésére álló pénzügyi források és menedzsment idő elsődlegesen e célkitűzés megvalósítása érdekében került felhasználásra. Ugyanakkor a társaság számára nyilvánvalóvá vált, hogy a Sunbooks Kft. további finanszírozása meghaladja pénzügyi lehetőségeit. A menedzsmentnek az elért eredmények, a felhalmozott tapasztalatok birtokában és a kedvezően alakuló piaci tendenciák miatt sikerült olyan befektető számára értékesíteni az üzletrészt 2006 márciusában, aki képes a veszteség pótlására és érdekelt a Sunbooks Kft. további fejlesztésében, pótlólagos források felkutatásában. A portfólió főbb elemeire vonakozó tervek: - Happy Divatáru Kft. A cég Happy Rain esernyõk, fürdõruhák, és egyéb divatkiegészítõk exkluzív értékesítésével foglalkozik. A divatcikkek piacán igen jelentős sikereket ért el, az esernyők területén Magyarországon piacvezető. A korábbi értékesítést követően fennmaradt kisebbségi tulajdon eladása tervezett. - Nagykörúti Üzletház Rt. A társaság jelentős befektetéssel frekventált helyen üzletházat alakított ki és üzemeltet mintegy m2 nettó hasznosítható alapterületen. Tevékenységét tovább bővítette az üzletházhoz szervesen kapcsolódó parkolóház üzemeltetésére kötött szerződéssel. A korábbi értékesítést követően fennmaradt kisebbségi tulajdon eladása tervezett. - Novoreál Kft. A csoport legértékesebb ingatlanának hasznosítását ellátó cég ban tervezzük az anyavállalat összes ingatlan vagyonelemének átruházását a Novoreál Kft. részére annak érdekében, hogy a hasznosításra professzionálisan működő szervezet alakuljon. Ezt követően értékesítése tervezett. - Novotrade (Schweiz) AG, Novotrade (Isle of Man) Ltd. és Novotrade (Cyprus) Ltd. A külföldi leányvállalatok elsődlegesen a finanszírozási kapcsolatok szervezésében és új üzleti irányok kialakításában játszanak szerepet. A költségek csökkentése miatt értékesítésük tervezett.

16 5 - Novotrading Medical Kft. Alapvetően két tevékenységre specializálódik: egyrészt tendereztetés az egészségügyi beruházások terén, másrészt orvosi műszerkereskedelem és ezen a területen márkaképviselet. Értékesítését tervezzük. - BMS Informatikai Kft ban alakult vállalat, amelyben a Novotrade Rt. 67%-os tulajdoni hányaddal rendelkezik. A cég vállalati információs rendszerek fejlesztésével, implementálásával, karbantartásával foglalkozik, és áprilisa óta ellátja a Sunbooks teljes információs technológiai irányítását. Értékesítése tervezett. Név Törzstõke /Alaptôke Pénznem Holding tulajdoni % Holding szavazati % Besorolás BMS Informatikai Kft (000) Ft leányváll. Happy Divatáru Kft (000) Ft társult v. Nagykörúti Üzletház Rt (000) Ft társult v. Novoreál Kft (000) Ft leányváll. Novotrade (Cyprus) Ltd. 1 (000) CYP leányváll. Novotr. (Isle of Man) Ltd. 2 (000) GBP leányváll. Novotrade (Schweiz) AG (000) CHF leányváll. Novotrading Medical Kft (000) Ft leányváll. Sunbooks Kft (000) Ft társult v. Az elmúlt idõszak jelentősebb változásainak magyarázata, elemzése és értékelése, az elõzõ év adataival való összehasonlítása az IFRS szerint konszolidált kimutatások alapján: A MUTATÓ NEVE A MUTATÓ SZÁMÍTÁSI MÓDJA ELÕZÕ IDÕSZAK (%) TÁRGY- IDÕSZAK (%) Tárgyi eszközök aránya Tárgyi eszköz/összeszköz x ,11 11,94 Forgóeszközök aránya Forgóeszköz/Összeszköz x ,95 69,85 Tõkeellátottság Saját tõke/összes forrás x ,29 83,57 Forrásmegoszlás Rövid lejáratú kötelezettségek/saját 8,58 12,24 tõke x 100 Likviditás Forgóeszközök/Rövid lejáratú 867,48 682,71 kötelezettségek x 100 Befektetett eszközök Befektetett eszközök/ Összeszköz x 35,05 30,15 aránya 100 Hitelezési mutató Vevõ/Szállító x ,07 143,32 Az összehasonlításban szereplő előző időszak december 31.

17 6 A tőkemódszerrel elszámolt befektetések mérlegsorban szerepel a társult vállalkozásbeli részesedések értéke. A jelentős csökkenés a Sunbooks Kft évi veszteségének következménye. A vevőkövetelések emelkedését a Novotrading Medical Kft. megnövekedett utolsó negyedévi forgalma okozta. A követelések kapcsolt vállalkozással szemben mérlegsor tartalmazza a Novotrade Rtnek és leányvállalatainak a társult vállalkozásokkal szemben kimutatott követelését. A Sunbooks Kft. tevékenységének finanszírozása miatt emelkedtek ezek a követelések. A követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben sor változását az Andromeda Entertainment Plc. törlesztései indokolják. A pénzeszközök csökkenésében a Sunbooks Kft. tevékenységének finanszírozása játszott döntő szerepet. Az eredménytartalék sor változását a konszolidációba bevont befektetések évi eredményei magyarázzák. A szállítói kötelezettségek emelkedését a Novotrading Medical Kft. megnövekedett utolsó negyedévi forgalma okozta. Az előző időszakban az egyéb bevételek között szerepeltettük egy több éve húzódó ügy lezárásaként kapott kártérítést ben a követelésekre képzett jelentős összegű értékvesztésnek és a behajthatatlan követelések leírásának következménye az egyéb ráfordítások magasabb értéke. A csoport tagjainak előző és tárgyidőszaki adatait összehasonlítva megállapítható, hogy gazdálkodásukban az üzleti eredmény alakulását befolyásoló jelentős esemény nem következett be. A jelentősen visszaesett bankbetétek és a csökkenő kamatlábak miatt kevesebb kamatbevétel realizálódott évben. A megszűnt tevékenységek eredménye sor tartalmazza egyrészt a évben végelszámolással megszűnt Novo-Agro Kft. és a felszámolás alá vont Novotwins Kft. konszolidációs körből való kikerülésének eredményhatását, másrészt az értékesített Novotrade (UK) Ltd félévi eredményét. A Novotrade Rt. konszolidált adózás előtti eredményének alakulását döntő mértékben a Sunbooks Kft. befolyásolja. A Sunbooks Kft. eredményét hátrányosan érintette a szolgáltatóváltás, amely miatt a forgalom az indokolttól elmaradt. Stratégiai irányultság, üzletpolitikai koncepció A NIC a Sunbooks értékesítésével megvált startégiai irányultságának legfőbb elemétől, új üzletpolitikai irányokat, befektetési lehetőségeket keresett. A társaság kapcsolatba került az elmúlt év folyamán a Genesis Technology Fund, lichtensteini bejegyzésű technológiai alappal, amely lehetőséget lát arra, hogy az alap birtokában lévő szabadalmak, új technológiai eljárások megvalósításához szükséges pénzügyi erőforrások megszerzéséhez, a projektek realizálásához igénybe veszi a NIC menedzsmentjét, sok éves tőkepiaci jelenlétét Magyarországon és külföldön egyaránt. Ezért döntött úgy, hogy tőkeemelés révén meghatározó részesedéshez kíván jutni és új üzletpolitikai irányokat szándékozik meghatározni a feltőkésített társaságban.

18 7 A Genesis célja, hogy környezetbarát alternatív energiaforrásokra vonatkozó technológiai fejlesztéseket integráljon, erre vonatkozó szabadalmak birtokába jusson és közreműködjön ezek megvalósításában. A Genesis üzletpolitikai terve, hogy a vékony réteg napelemek előállítása területén a piac meghatározó szereplője legyen. Ezen célból több napelemeket gyártó üzem építését tervezi. A pénzügyi modellek rendkívül attraktív megtérülést mutatnak és a befektetési hajlandóságot tovább növelheti a környezetbarát technológia. Budapest, április 27. Rényi Gábor vezérigazgató sk

19 8 1. sz. Melléklet Ft Árfolyam és forgalom a BÉT-en 2005-ben db Árfolyam és forgalom Németországban 2005-ben 0,80 db , , , , , , , ,

20 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Novotrade Rt. a vállalkozás megnevezése 1137 Budapest, Szent István krt vállalkozás címe, telefonszáma Éves beszámoló Keltezés: Budapest, február 15. a vállalkozás vezetője (képviselője)

21 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Novotrade Rt. MÉRLEG Eszközök (aktívák) Adatok e Ft-ban Sorszám módosításai Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév A b C d e 01. A. Befektetett eszközök ( sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK ( sorok) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 04 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 05. Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték 08. Immateriális javakra adott előlegek 09. Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZ ( sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek 13. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok 15. Beruházások, felújítások 16. Beruházásokra adott előleg 17. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21. Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23. Egyéb tartósan adott kölcsön 24. Társult hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

22 Cégjegyzék száma Adatok e Ft-ban Sorszám módosításai Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév A B c d e 26. B. Forgóeszközök ( sor) I. KÉSZLETEK ( sorok) 28. Anyagok 29. Befejezetlen termelés és félkész termékek 30. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 31. Késztermékek 32. Áruk 33. Készletre adott előlegek 34. II. KÖVETELÉSEK ( sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 38. Váltókövetelések 39. Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK ( sorok) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek 44. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 45. IV. PÉNZESZKÖZÖK ( sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ( sor) Keltezés: Budapest, február 15. A vállalkozás vezetője (képviselője)

23 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Novotrade Rt. MÉRLEG Források (passzívák) Adatok e Ft-ban Sorszám módosításai Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév A b c d e 53. D. Saját tőke ( sor) I. JEGYZETT TŐKE Ebből visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken 56. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 57. III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 60. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok ( sorok) 63. Céltartalék a várható kötelezettségekre 64. Céltartalék a jövőbeni költségekre 65. Egyéb céltartalék 66. F. Kötelezettségek ( sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) 68. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 69. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 70. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 71. II. HOSSZÚLEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények 74. Tartozások kötvénykibocsátásból 75. Beruházási és fejlesztési hitelek 76. Egyéb hosszú lejáratú hitelek

24 Cégjegyzék száma Adatok e Ft-ban Sorszám módosításai Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév A b c d E 77. Tartós kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben 78. Tartós kötelezettség egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 79. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 80. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81., sorok) Rövid lejáratú kölcsönök ebből: az átváltoztatható kötvények 83. Rövid lejáratú hitelek 84. Vevőktől kapott előlegek 85. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 86. Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 89. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK ÖSSZESEN ( sor) Keltezés: Budapest, február 15. A vállalkozás vezetője (képviselője)

25 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Novotrade Rt A EREDMÉNYKIMUTATÁS (forgalmi költség eljárással) Adatok e Ft-ban Tételszám módosításai Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév A b C d e 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele ( ) Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke II. Értékesítés közvetlen költségei ( ) III. Értékesítés bruttó eredménye (I.-II.) Értékesítési, forgalmazási költségek Igazgatási költségek Egyéb általános költségek IV. Az értékesítés közvetett költségei ( ) V. Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékvesztés 2117 VI. Egyéb ráfordítások A - Ebből: értékvesztés Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (III-IV+V-VI) Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége - Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 19153

26 Cégjegyzék száma Adatok e Ft-ban Tételszám módosításai Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d e 11. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége - Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 12. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VII. Pénzügyi műveletek bevételei ( ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége - Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 15. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 17. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai VIII. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( ) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VII.-VIII.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (± A.± B.) IX. Rendkívüli bevételek X. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKIVÜLI EREDMÉNY (IX.-X.) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (± C.± D.) XI. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (± E.± XI.) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 19. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F ) Keltezés: Budapest, február 15. A vállalkozás vezetője (képviselője)

27 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A/ ÁLTALÁNOS RÉSZ A vállalkozás bemutatása Név: Működési forma: Novotrade Befektetési Részvénytársaság Részvénytársaság Alapítás időpontja: Tevékenységi kör: A társaság alapító okirata szerint többféle vállalkozási jogosítvánnyal rendelkezik. Ezek közül sok az alvó tetevékenység. Figyelembe véve a befektetések széles körét, elsődleges tevékenységnek a vagyonkezelés, vállalkozásmenedzselés tekinthető. A vállalkozás másodlagos tevékenységét az ingatlanok hasznosítása képezi. Képviseletre jogosultak: Neve: Rényi Gábor Lakóhelye: 1137 Budapest, Szent István park 26. Beosztása: elnökvezérigazgató Neve: Zádorné Prazsák Gabriella Lakóhelye: 1029 Budapest, Csatlós u. 34. Beosztása: vezérigazgató-helyettes Neve: dr. Sziklai Gábor Lakóhelye: 1015 Budapest, Krisztina krt. 75. Beosztása: vezérigazgató-helyettes Neve: dr. Megyeri Zsolt Lakóhelye: 5600 Békéscsaba, Ligeti sor 6. Beosztása igazgatósági tag Neve: Kálmán Gábor Lakóhelye: 1061 Budapest, Anker köz 1. Beosztása: igazgatósági tag Neve: Lakóhelye: Beosztása: Robert Stein GB AL6 ODA Digswell Herts, 52 Hertford Road England igazgatósági tag 1

28 A könyvvizsgáló adatai Neve: Audisoft kft. képviseletében dr. Mencz Julianna Lakóhelye: 1025 Budapest, Szeréna u. 51. Kamarai száma: A számviteli rendért felelős személy adatai Neve: Mezeiné Rác Eszter Lakóhelye: 1038 Budapest, Márton út 9. Regisztrálási száma: A számviteli politika fő A számviteli politika célja, hogy a mérlegbeszámoló valós és vonásai: megbízható képet adjon a társaság gazdálkodásáról, anyagi, vagyoni és pénzügyi helyzetéről. A könyvvezetés a kettős könyvvitel rendszerében történik. A mérleg a évi C. törvény 1. sz. melléklete szerinti A változat, az eredménykimutatás forgalmi költség eljárással készül a 3. sz. melléklet szerinti A változatban. A célok ismertetése : A társaság a beszámoló készítésénél irányadónak egyrészt a külföldi tulajdonosok információs igényét, másrészt a tőzsdén jegyzett cégek részére előírt adatszolgáltatási kötelezettséget, valamint az adóigazgatási eljárás határidőit tekinti. A mérlegkészítés napja február 14. A mérleg fordulónapja december 31. Az alkalmazott értékelési eljárások bemutatása: Az immateriális javak és a tárgyi eszközök beszerzési értéken történő kimutatása az elszámolt értékcsökkenés külön számlán való vezetésével történik. A mérlegben a készleteket bekerülési értéken, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken kell kimutatni. Az értékvesztés megállapításánál a mérlegkészítéskor ismert piaci érték a viszonyítási alap. A részesedéseknél az értékelés alapja a mérlegkészítéskor ismert piaci érték. A tőzsdén jegyzett cégek esetében a tartós állapot dokumentáltsága mellett a saját tőke/jegyzett tőke arány a leértékelés alapja. Az értékpapíroknál az értékelés alapja hasonló mint a tőzsdén jegyzett cégeknél, míg a tőzsdén nem jegyzetteknél a tőzsdén kívüli forgalom alapján kell az értékvesztést elszámolni. A vevőkkel szembeni követelések értékvesztésének megállapításánál a társaság egyedi értékelés alapján, esetenként az adótörvényben meghatározott mértékű értékvesztést meghaladóan kíván élni. A pénzeszközök értékelésénél a társaság a Számviteli Törvényben előírtakat alkalmazza. Értékcsökkenés elszámolásának módszere: A választott leírási mód a társaság tevékenységének és az alkalmazott eszközök használatának jellemzői figyelembevételével a lineáris leírás, amellyel a társaság a számviteli törvényben előírtak alapján meghatározott bekerülési érték után számolja el az értékcsökkenést eszközönként. Az egyszerűsített értékcsökkenés elszámolása: A kis értékű eszközök értéke azonnal értékcsökkenésként kerül elszámolásra. 2

29 Az eredménykimutatás választott formája: A évi C. törvény 3. sz. melléklete szerinti A változat az eredménykimutatás forgalmi költség eljárással készül. Eltérés a számviteli alap- A társaság a Számviteli Törvény előírásaival összhangban elvektől: járt el minden lényeges szempontot tekintve. A társaság évi tevékenységének számszerű elemzését a 2. sz. melléklet tartalmazza. Figyelemmel a vállalkozás üzleti tervére a működése hosszú távon biztosított. B/ KÜLÖNÖS RÉSZ 1. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések A társaság esetében a tárgyidőszakban értékelési elv, illetve eljárás módosulás nem volt. A Számviteli Törvény által előírt tartalommal készült a 3. sz. Melléklet, amely tartalmazza az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékének, valamint értékcsökkenésének alakulását. A társaság évben az amortizációs politika alapján számolta el az értékcsökkenést. Kis értékű eszközök beszerzése azonnali értékcsökkenésként került elszámolásra az egyszerűsített eljárás módszeréből adódóan. A saját tőke alakulását a 4. sz. Melléklet tartalmazza. Az aktív időbeli elhatárolás tartalma a következő: Árbevételek aktív időbeli elhatárolása (391) II. félév konszolidálási díj 4,241, évi kamat bevétel évi egyéb szolgáltatás 17, évi közüzemi díj továbbszámla 172,649.0 Összesen: 4,507,235.0 Költségek aktív időbeli elhatárolása (392) évben felmerült évre vonatkozó egyéb költségek 491,240.0 Összesen: 491,240.0 Aktív időbeli elhatárolások összesen: 4,998,

30 A passzív időbeli elhatárolás az adott évben: Árbevételek passzív időbeli elhatárolása (481) évben jóváírt kamat bevétel Költségek passzív időbeli elhatárolása (482) évi költségek 37,422, évi közvetített szolgáltatás 172, évi könyvvizsgálat költségei 5,000, évi hitelkamat 4,263,922.0 Összesen: 45,858,623.0 Halasztott bevételek (483) 291,899.0 Passzív időbeli elhatárolás összesen: 46,232, Az eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések a) A társaság éves árbevételének alakulása aa) tevékenységi körönként (eft-ben) Kereskedelmi tevékenység 1,257 Ingatlanhasznosítás 12,852 Egyéb bérbeadás 1,560 Üzleti szolgáltatás 125,895 Egyéb árbevétel 16,578 Összesen: 158,142 ab) Földrajzi régiónként (eft-ban) Magyarország 155,097 Európa 3,045 Összesen: 158,142 4

31 b) A költségnemek összetétele Költségnem eft % Anyagjellegű ráforditások 163,065 66,3 Ebből - anyagköltség 5,918 2,4 - igénybevett szolgáltatások költségei 150,811 61,3 - egyéb szolgáltatások költségei 6,336 2,6 Személyi jellegű ráfordítások 69,029 28,1 Ebből - bérköltség 40,067 16,3 - személyi jellegű egyéb kifizetés 10,962 4,5 - bérjárulék 18,000 7,3 Értékcsökkenési leírás 13,825 5,6 Összesen: 245, ,0 c) A társaság költségei közül kiemelten vizsgált költségek alakulása Megnevezés Időszak Index Előző Tárgy eft % Igénybevett szolgáltatások költségei 118, , ,0 Ebből - bérleti díj 11,045 11, ,0 - könyvvizsgálói díj 7,540 6,940 92,0 - hirdetés, reklám, propaganda 1, ,6 - tanácsadás 7,228 7, ,4 - ügyviteli szolgáltatás ,7 - ügyvédi költség 7,423 5,182 69,8 - egyéb 82, , ,9 A személyi jellegű ráfordítások alakulását a Számviteli Törvényben meghatározottaknak megfelelő bontásban a 5. sz. Melléklet tartalmazza. d) Az aktivált saját teljesítmények alakulása Megnevezés Előző év Tárgyév Változás % Saját előállítású szellemi termékek aktivált értéke Saját termelésű készletek állományváltozása Aktivált saját teljesítmények értéke évben nem volt. 5