Szervezeti Működési Szabályzat

Átírás

1 Püspökladány Város Gazdasági Ellátó Szervezete Szervezeti Működési Szabályzat A Szervezeti Működési Szabályzatot Püspökladány Város Önkormányzatának Képviselő-testülete... számú határozatával fogadta el.

2 TARTALOMJEGYZÉK Általános rendelkezések... 3 Az intézmény legfontosabb adatai:... 3 Az ellátó szervezet, és a vezetők feladatai... 4 A szervezet felépítése... 6 Szervezeti hálókép:... 6 Ügyviteli szabályok:... 6 Belső szabályozási rend... 8 Adatkezelés... 9 A GESZ munkarendje A dolgozók díjazása Kártérítési kötelezettség... 10

3 ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK A Szervezeti Működési Szabályzat célja, hogy rögzítse az intézmény adatit, és szervezeti felépítését, a vezetők és alkalmazottak feladatait és jogkörét, az intézmény működési szabályait. AZ INTÉZMÉNY LEGFONTOSABB ADATAI: Az intézmény megnevezése: Püspökladány Város Gazdasági Ellátó Szervezete rövidített neve: GESZ Az intézmény székhelye, címe: 4150 Püspökladány Petőfi utca 40. Az intézmény alaptevékenysége: Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység Az alapító megnevezése: Püspökladány Város Önkormányzata Az intézmény működési területe: Püspökladány Város közigazgatási területe Az intézmény irányító szerve: Püspökladány Város önkormányzata Az intézmény felügyeleti szerve: Püspökladány Város Önkormányzata Az intézmény jogállása: Az intézmény önálló jogi személy Az intézmény vezetőjének kinevezési rendje: Pályázat útján, határozatlan időre az alapító szerv nevezi ki. Az intézmény gazdálkodási formája: Az intézmény önállóan működő és önállóan gazdálkodó közintézmény. Az intézmény vállalkozási tevékenységet nem folytat. Az intézmény adószáma:

4 Az intézmény költségvetési elszámolási számlája: Gazdasági Ellátó Szervezet költségvetési elszámolási számla A bankszámlát vezető pénzintézet: OTP NyRT. Püspökladányi fiókja Püspökladány Kossuth u.2. Előirányzatok feletti jogkör: Az intézmény előirányzati felet teljes jogkörrel rendelkezik. AZ ELLÁTÓ SZERVEZET, ÉS A VEZETŐK FELADATAI A GESZ az önkormányzat.határozatával hozzákapcsolt önállóan működő intézmények gazdálkodási feladatait végzi, a közöttük létrejött, az önkormányzat.sz határozatával jóváhagyott együttműködési megállapodás alapján. A Gazdasági Ellátó Szervezethez kapcsolt önállóan működő intézményeket, az ellátott szakfeladatokat az Alapító Okirat rögzíti, mely az SZMSZ mellékletét képezi. Az intézmény vezetőjének feladata: - Szervezi és koordinálja az Ellátó Szervezet munkáját, a jogszabályi változásoknak megfelelően. - Elkészíti vagy elkészítteti az intézmény gazdálkodási szabályzatait, azoknak változásait, a munkavégzéssel összehangoltan. - Gyakorolja a munkáltatói jogokat az intézmény alkalmazottai felett. - Felelős a GESZ költségevetési előirányzatainak betartásáért, a gazdálkodás ésszerűen takarékos viteléért. - Felelős az önállóan működő intézmények gazdálkodási előirányzatainak betartatásáért, az intézmények vezetőit rendszeresen tájékoztatja a gazdálkodás állapotáról. - Meghatározza az intézmény feladataihoz szükséges munkaköröket, az azokban elvégzendő feladatok tartalmát. - Szervezi az alkalmazottak továbbképzéseken történő részvételét. - Gondoskodik az intézményi feladatellátás rugalmasságáról, az önállóan működő intézmények vezetőinek, valamint a városgazdálkodási iroda és az önkormányzat egyéb igazgatási szerveinek információs igényeinek kielégítéséről, a jogszabályokon alapuló információ és adatszolgáltatás kötelezettsége mellett. - Az intézmény vezetője felelős továbbá mindazon vállalt feladat elvégzéséért, melyet az intézmény és az önállóan működő intézmények együttműködési megállapodása foglal magában. - Ellenjegyzési jogkörrel rendelkezik az önállóan működő intézmények tekintetében. - Elkészíti és egyezteti az önállóan működő intézmények költségvetését, az általuk szolgáltatott információk alapján. - Ellenőrzi a GESZ és a részben önálló intézmények gazdálkodási feladatait. - Képviseli az önállóan működő intézményeket a gazdálkodásukkal kapcsolatos kérdésekben. - Rendszeresen részt vesz a szakmai jellegű továbbképzéseken.

5 - Elkészíti az előirányzat felhasználási ütemterveket a GESZ és az önállóan működő intézmények tekintetében. A gazdasági vezető feladata: - Ellenjegyzési jogkörrel rendelkezik a részben önálló intézmények utalványozásai felett, e jogkört az GESZ igazgatójával megosztva látja el, az utalványlap, valamint a kötelezettségvállalások aláírásával. - Ellenjegyzési jogkörrel rendelkezik a GESZ kötelezettségvállalásainak és utalványozásainak tekintetében. - A bankszámlák feletti aláírási jogosultságát a pénzintézethez leadott aláírás bejelentő alapján gyakorolja. - Az intézmény vezetőjének távollétében, mint helyettes aláírási jogosultsággal rendelkezik. - Képviseli a GESZ intézményt az igazgató távollétében. - Képviseleti és együttműködési jog illeti meg a Polgármesteri Hivatal, valamint az intézmények gazdasági koordinátoraival való kapcsolattartás során. - Az igazgató meghatalmazása alapján hatósági ügyekben helyette eljárhat. - az igazgató általános helyetteseként annak távollétében gyakorolja feladat és hatáskörét. - Szervezi a pénzügyi-számviteli tevékenységek elvégzésének rendjét. - Gondoskodik a vezetői döntésekhez szükséges információk áramlásáról mind a GESZ, mind a részben önálló intézmények esetében. - Irányítja és felügyeli a GESZ gazdasági szervezetének munkáját. - Figyelemmel kíséri az intézmények kiadásainak és bevételeinek, kötelezettségvállalásainak, előirányzatainak alakulását. - Gondoskodik az Önkormányzati határozatokba foglalt, a részben önálló intézmények előirányzatait érintő változások nyilvántartásokban történő rögzítéséről, a szabad előirányzat kimutatásáról. - Kezdeményezi, ha szükséges az előirányzat módosításokat, tájékoztatja az érintetteket. - A költségvetés készítéséhez szükséges adatszolgáltatást biztosítja az intézmények vezetői részére. - Az intézményekben folyó élelmezési feladatok ellátását, a vevők nyilvántartását, szúrópróbaszerűen ellenőrzi. - Elkészíti, ill. elkészítteti a költségvetési beszámoló számszaki részét, ellenőrzi és egyezteti a leltárt, a főkönyvi kivonattal, valamint a beszámoló megfelelő tábláival. - Adatot szolgáltat az intézményeknek az áfa, jövedéki adó, egyéb adók és adó jellegű befizetésekhez. - Ellenőrzi a személyi juttatások felhasználását, jogcímenkénti részletezettségben, intézményenként. - A főkönyvi könyvelést irányítja és ellenőrzi, megszervezi az analitikus nyilvántartások vezetését. - Biztosítja, hogy a gazdasági események a megfelelő nyilvántartásokba bejegyzésre kerüljenek. - Elkészíti az intézmények beruházási és vagyonkataszteri jelentését. - Ellenőrzi az intézmények pénzkezelését, gondoskodik a szervezet pénzellátásáról. - Koordinálja a munkaügyi feladatokat.

6 - Értesíti az igazgatót, távollétében a Városgazdálkodási Irodát, ha valamely részben önálló intézménynél pénzügyi, ill. számviteli szabálysértést, vagy a számviteli rendbe tartozó megállapodás megsértését tapasztalja. - Intézkedik mindazonn ügyekben, melyeket jogszabály, ill. az igazgató állandó vagy eseti jelleggel feladatkörébe utal. A SZERVEZET FELÉPÍTÉSE Az intézmény élén az önkormányzat által kinevezett igazgató áll. Az intézmény valamennyi dolgozója felett gyakorolja a munkáltatói jogokat. Közvetlen irányítása alá tartozik a GESZ minden alkalmazottja. Az igazgató közvetlen munkatársa a gazdaságvezető, aki az operatív irányítást végzi. SZERVEZETI HÁLÓKÉP: igazgató gazdaságvezető alkalmazottak ÜGYVITELI SZABÁLYOK: Kötelezettségvállalás: Minden olyan nyilatkozat, mely a másik felet feljogosítja áruszállításra, szolgáltatás teljesítésére, munkavégzésre, amelyből teljesítés esetén a Gazdasági Ellátó Szervezetnek, vagy a részben önálló intézményének fizetési, foglalkoztatási, szolgáltatási kötelezettsége keletkezik. Az erre feljogosított személy által aláírt kötelezettségvállalással az intézmény kötelezi magát, hogy a másik fél által leszállított

7 árut, teljesített szolgáltatást, elvégzett munkát átveszi, annak ellenértékét az előirányzatok terhére kifizeti. A kötelezettségvállalás mértéke nem haladhatja meg a rendelkezésre álló előirányzatot. Kötelezettségvállalásnak minősül az a nyilatkozat is, melyben az intézmény szolgáltatás nyújtására, termék szállítására szerződik. Kötelezettségvállalás a kiírt pályázat önerő biztosítására, fizetésre irányuló ígéret, szándék a kedvezményezett felé. Kötelezettségvállaló Az intézmény vezetője, valamint az általa írásban megbízott személy. A kötelezettségvállaló felelősséggel tartozik az előirányzat terhére történő felhasználás cél és szükségszerűségének betartásáért és betartatásáért. Ellenjegyzés Annak igazolása, hogy a kötelezettségvállalás / utalványozás teljesítéséhez szükséges fedezet rendelkezésre áll, a kötelezettségvállalás nem sérti a gazdálkodásra vonatkozó szabályokat, ill. a kötelezettségvállalás célszerűségét megalapozó eljárás megtörtént. Ellenjegyző A GESZ mint részintézmény vonatkozásában a GESZ gazdasági vezetője, valamint az általa írásban meghatalmazott személy. A részben önállóan gazdálkodó intézmények vonatkozásában a GESZ igazgatója, vagy gazdaságvezetője, valamint a GESZ igazgatója által erre meghatalmazott személy. Kötelezettségvállalás pénzügyi kontrollja E szabályzat mellékletében meghatározott személy által írásban történő igazolása, hogy a kötelezettségvállalásnak összegszerűen megfelelő forrás a költségvetésben rendelkezésre áll, vagy az intézmény által bizonyítottan rendelkezésre fog állni. Szakmai teljesítés igazolása A kiadás teljesítésének, valamint bevétel beszedésének elrendelése előtt okmányok alapján ellenőrizni kell azok jogosultságát, összegszerűségét, a szerződés, megállapodás, megrendelés teljesítését. Érvényesítés A kiadás teljesítésének és a bevétel beszedésének elrendelése előtt okmányok alapján ellenőrizni kell azok jogosultságát, összegszerűségét, a szerződés, megrendelés, megállapodás teljesítését, a fedezet meglétét, valamint azt, hogy az előírt alaki és tartalmi követelményeket betartották-e. Érvényesítő A GESZ igazgatója által írásban megbízott, legalább középfokú iskolai végzettségű, és pénzügyi számviteli szakképesítéssel rendelkező személy.

8 Utalványozás A kiadás teljesítésének, a bevétel beszedésének vagy elszámolásának írásbeli elrendelése. Utalványozó A GESZ, valamint a részben önálló intézmények vezetője, ill. az általa írásban meghatalmazott személy. BELSŐ SZABÁLYOZÁSI REND Az önállóan gazdálkodó intézményi szabályozás teljességének feltétele, hogy az önállóan gazdálkodó intézmény vezetője, és az önállóan működő intézmények vezetői a gazdálkodással kapcsolatos szabályozási rendszerüket összehangoltan, egységes szerkezetben végezzék. A kockázati tényezők felmérésének eredményéről egymást tájékoztassák, a szükséges intézkedéseket saját hatáskörben megtegyék. Az önállóan gazdálkodó intézményi szintű szabályzatok előírásai kiterjednek az önállóan működő intézmények gazdasági feladatainak ellátására is. Ehhez igazodva készítik el az önállóan működő intézmények belső szabályozási rendjüket. Önállóan gazdálkodó intézményi szinten érvényes szabályzatok a következők: Számlarend: A Gazdasági Ellátó Szervezet igazgatója által elkészített, vagy elkészíttetett számlarend önállóan gazdálkodó intézményi szintű szabályzat, melynek módosítását az önállóan működő intézmények vezetői saját információs igényeiknek megfelelően kezdeményezhetik. A számviteli eljárásokat, a könyvvitel szabályokat a módosítási igények nem sérthetik. Számviteli Politika: A Gazdasági Ellátó Szervezet igazgatója által elkészített, vagy elkészíttetett Számviteli Politika önállóan gazdálkodó intézményi szintű szabályozás, melyet az önállóan működő intézményeknek gazdálkodási feladataik ellátása során kötelező, módosítás nélkül alkalmazni. Eszközök és források értékelésének szabályzata: A Gazdasági Ellátó Szervezet igazgatója által készített, vagy készíttetett Eszközök és források értékelésének szabályzata önállóan gazdálkodó intézményi szintű szabályozás, melyet az önállóan gazdálkodó intézmények módosítás nélkül kötelesek alkalmazni gazdálkodási részfeladataik ellátása során. Bizonylati Szabályzat: A Gazdasági Ellátó Szervezet által készített Bizonylati szabályzat érvényes az önállóan működő intézményekre is, melyhez az intézmények saját gazdálkodási részfeladataiknak megfelelő szabályozásukat elkészítik. A belső szabályzatot az önállóan működő intézmények a Gazdasági Ellátó szervezet részére megküldik.

9 Pénz és értékkezelési szabályzat: A Gazdasági Ellátó Szervezet igazgatója által készített, vagy készíttetett Pénz és értékkezelési szabályzat önállóan gazdálkodó intézményi szintű szabályozás, melytől az önállóan működő intézmények nem térhetnek el. Leltározás és leltárkészítési szabályzat: A Gazdasági Ellátó Szervezet igazgatója által készített, vagy készíttetett Leltározási és leltárkészítési szabályzat önállóan gazdálkodó intézményi szintű szabályozás, melyhez összehangoltan az önállóan működő intézmények elkészítik saját belső szabályozásukat, melyet kötelesek a Gazdasági Ellátó Szervezet részére megküldeni. Selejtezési szabályzat: A Gazdasági Ellátó Szervezet által készített Selejtezési szabályzat iránymutatásként szolgál az önállóan működő intézmények saját belső selejtezési szabályozásához. Az önállóan működő intézmények által készített belső Selejtezési szabályzatot a gazdasági Ellátó szervezet részére megküldik. Kötelezettségvállalási, érvényesítési, utalványozási, ellenjegyzési szabályzat: A Gazdasági Ellátó Szervezet igazgatója által készített vagy készíttetett szabályzat önállóan gazdálkodó intézményi szintű szabályozás, melyhez az önállóan működő intézmények név és aláírás bejelentőt kötelesek küldeni az aláírási joggal rendelkezőkről. Ügyrend: Az intézmények saját hatáskörben, az Együttműködési megállapodás szerinti gazdálkodási részfeladataikra készítenek ügyrendet. Ellenőrzési szabályzat: A Gazdasági Ellátó Szervezet igazgatója által készített, vagy készíttetett Ellenőrzési szabályzat önállóan gazdálkodó intézményi szintű szabályozás, melyhez igazodóan az önállóan működő intézmények a belső, folyamatba épített ellenőrzési rendszerükről, valamint a kockázatkezelésről, készített szabályozásaikat elkészítik, és a szabályzatot a gazdasági Ellátó Szervezet részére megküldik. ADATKEZELÉS Titoktartási kötelezettség A Büntető Törvénykönyv rendelkezik arról, hogy mit kell állami -, illetve szolgálati titoknak tekinteni. Az intézmény valamennyi dolgozója munkakörére, beosztására való tekintet nélkül köteles közalkalmazotti jogviszonya keretében tudomására jutott állami és szolgálati titkot a jogviszony fennállása alatt, illetve megszűnése után is megőrizni. Adatbiztonság, adattovábbítás Az adatkezelő köteles gondoskodni az adatok biztonságáról, a nyilvántartásból adat csak az adatigénylésre jogosult szervnek szolgáltatható.

10 A GESZ MUNKARENDJE Hétfőtől - csütörtökig péntek: 7 óra 30 perctől 16óra 30 percig, (ebédidő 12órától 12 óra 30 percig) 7 óra 30 perctől 13 óra30 percig. A DOLGOZÓK DÍJAZÁSA A munka díjazására vonatkozó megállapodásokat a munkaszerződések, illetve a kinevezési okirat rögzíti KÁRTÉRÍTÉSI KÖTELEZETTSÉG Az intézmény valamennyi dolgozója felelős a berendezési, felszerelési tárgyak rendeltetésszerű használatáért, a gépek, eszközök, stb. megóvásáért. A munkavállaló a munkaviszonyból eredő kötelezettségének vétkes megszegésével okozott kárért kártérítési felelősséggel tartozik. A kártérítés mértékéről a Kollektív Szerződés hiányában a Kjt. és a Mt. rendelkezései az irányadók Püspökladány, 2010.szeptember 01. igazgató