Javaslat az Önkormányzat évi költségvetéséről szóló 2/2012. (II. 29.) önkormányzati rendelet módosítására

Átírás

1 MISKOLC MEGYEI JOGÚ VÁROS POLGÁRMESTERE Pü.: /2012. Üi.: Szilágyi Kornél Melléklet: 3 db Miskolc Megyei Jogú Város Közgyűlése Előterjesztés a Közgyűlés december 13. napján tartandó ülésére Javaslat az Önkormányzat évi költségvetéséről szóló 2/2012. (II. 29.) önkormányzati rendelet módosítására Előkészítésért felelős: Egyeztetve: Farkasné Hadházi Ildikó főosztályvezető Gazdálkodási Főosztály Dr. Batta Angéla főosztályvezető Jegyzői Kabinet Papp Zsolt főosztályvezető Humán Főosztály Pintér Zoltán kabinetvezető Polgármesteri Kabinet Rostás László főosztályvezető Főépítészi Főosztály Törvényességi véleményezésre bemutatva: Miklós Béláné főosztályvezető Hatósági Főosztály

2 Dr. Csiszár Miklós jegyző 2

3 Tisztelt Közgyűlés! I. Tartalmi összefoglaló Az államháztartási gazdálkodás sajátosságaiból adódóan az Önkormányzat költségvetésében megállapított bevételi és kiadási előirányzatok az év folyamán különböző külső, központi intézkedések és belső, az önkormányzat által hozott döntések következtében többször változnak. E változásokat meghatározott időközönként az államháztartási törvény előírásainak megfelelően a költségvetési rendeleten is át kell vezetni. A Közgyűlés a költségvetést legutóbb a novemberi ülésén módosította. Ekkor az Önkormányzathoz a III. negyedévben különböző jogcímeken központi költségvetésből feladathoz kötötten, elnyert pályázatokhoz, támogatásértékű bevételekként, felhalmozási és tőkejellegű bevételekként, stb. ténylegesen beérkezett és a költségvetésbe még be nem szabályozott bevételek, valamint az intézmények saját hatáskörű előirányzat módosításai következtében bekövetkezett változások költségvetésre történő ráépítésére került sor mind a bevételi, mind a kapcsolódó kiadási tételeket érintően. Jelen előterjesztés a költségvetés I. féléves korrekciójának beterjesztését követő időszakban keletkezett előirányzat módosítási igények kezelésére tesz javaslatot a következők szerint: Az előterjesztésben az eddigi módosításokhoz hasonlóan javaslatot teszünk bevételekkel összefüggő előirányzat módosításokra, kiadások közötti belső átcsoportosításokra, valamint az Önkormányzattól az intézményekhez történő, ún. technikai jellegű előirányzat lebontásokra. Az anyag mindezeken túlmenően néhány többletigény kezelésére is javaslatot tesz. Ennek forrása egyrészt bevétellel fedezett, másrészt néhány kiadási tételnél jelentkező megtakarítás, illetve a különbözetet általános tartalék fedezi. (A rendelettervezethez kapcsolódó indoklás az előterjesztés 2., a táblázat az előterjesztés 3. melléklete.) II. Előzmények Miskolc Megyei Jogú Város Közgyűlése az Önkormányzat évi költségvetését 2/2012. (II. 29.) önkormányzati rendeletével állapította meg. Ezt követően a költségvetési rendeletet a Közgyűlés eddig 4 alkalommal módosította. Először a évi zárszámadás jóváhagyásakor a pénzmaradvány elszámoláshoz kapcsolódóan, majd a gazdálkodás I. féléves helyzetéről szóló tájékoztatóval összefüggésben a június 30-ig jelentkező módosítási igények szerint, ezután az I. féléves költségvetési korrekció keretében, végül az Önkormányzathoz a III. negyedév folyamán beérkezett, a költségvetésbe még be nem szabályozott bevételekkel összefüggésben. III. Várható szakmai hatások Az előirányzat változások a költségvetési rendelet módosításával átvezetésre kerülnek a bevételi és kiadási előirányzatokon. Az így megjelenített aktuális bevételi előirányzatok mutatják, hogy a feladatok ellátásához mennyi bevételt kell beszedni, a kiadási előirányzatok pedig az egyes feladatokra fordítható kiadások összegét szemléltetik. 3

4 IV. Várható gazdasági hatások Az előirányzat módosításokat követően kialakított előirányzatokból látható, hogy az egyes feladatok megvalósítására a módosítást követően milyen összeg fordítható, milyen összeghatárig vállalható kötelezettség. V. Kapcsolódások Az előirányzat módosítások a Közgyűlés által jóváhagyott önkormányzati költségvetés egyes előirányzatait változtatják meg. A változások így a költségvetésen keresztül kapcsolódnak mindazon stratégiai célkitűzésekhez, szakmai programokhoz, koncepcióhoz, ágazati feladatokhoz, melyek a évi költségvetés elkészítéséhez alapul szolgáltak. VI. Javaslat a sajtó tájékoztatására A sajtó tájékoztatása indokolt. Kérem a Tisztelt Közgyűlést, hogy az előterjesztést megtárgyalni, a rendeletet megalkotni szíveskedjen. Miskolc, november 20. Dr. Kriza Ákos 4

5 Indokolás az Önkormányzat évi költségvetéséről szóló 2/2012. (II. 29.) önkormányzati rendelet módosításáról szóló./2012. ( ) önkormányzati rendelethez Miskolc Megyei Jogú Város Közgyűlése az Önkormányzat évi költségvetését a 2/2012. (II. 29.) önkormányzati rendeletével állapította meg. Ezt követően a költségvetési rendeletet a Közgyűlés eddig 4 alkalommal módosította. Először a évi zárszámadás jóváhagyásakor a pénzmaradvány elszámoláshoz kapcsolódóan, majd a gazdálkodás I. féléves helyzetéről szóló tájékoztatóval összefüggésben a június 30-ig jelentkező módosítási igények szerint, ezután az I. féléves költségvetési korrekció keretében, végül az Önkormányzathoz a III. negyedév folyamán beérkezett, a költségvetésbe még be nem szabályozott bevételekkel összefüggésben. A most beterjesztett módosítási javaslat a legutóbbi, novemberi előirányzat módosítást követően időszerűvé vált módosítási igényeket tartalmazza. A beterjesztett módosítási igények a mindenkori költségvetési gazdálkodás velejárói, a költségvetés alapjait nem érintik. A módosítások részletezését és számszaki adatait a csatolt mellékletek tartalmazzák. Miskolc, november 20. Dr. Kriza Ákos 5

6 Hatásvizsgálati lap az Önkormányzat évi költségvetéséről szóló 2/2012. (II. 29.) önkormányzati rendelet módosításáról szóló./2012. ( ) önkormányzati rendelethez Tájékoztatás előzetes hatásvizsgálat eredményéről I. Várható társadalmi hatások Miskolc Megyei Jogú Város Közgyűlésének 25/2011. (XI.1.) önkormányzati rendelete tartalmazza az önkormányzati rendeletek előkészítésében való társadalmi részvétel szabályait. A rendelet előírásai szerint az önkormányzat költségvetéséről szóló rendelet tervezetét nem kell társadalmi egyeztetésre bocsátani. A módosítás számottevő társadalmi hatással nem jár. II. Várható gazdasági, költségvetési hatások Az előterjesztés azokat az előirányzat módosítási javaslatokat tartalmazza, amelyek a költségvetés I. féléves korrekciójának beterjesztését követő időszakban keletkeztek. Az előirányzat módosítások a költségvetésben szereplő bevételi és kiadási előirányzatokat egyaránt érintik. III. Várható környezeti hatások A költségvetési rendelet módosítása közvetlenül nincs hatással a környezetre. IV. Várható egészségi következmények Az előterjesztésnek várható egészségi következménye nincs. V. Adminisztratív terheket befolyásoló hatások A költségvetési rendelet módosítása az eredeti költségvetésben foglaltakhoz képest további adminisztratív terhet nem ró az Önkormányzatra. VI. A rendelet megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei Az államháztartásról szóló törvény rendelkezik a költségvetési előirányzatok módosításáról. Az előterjesztés a költségvetési rendelettel megállapított egyes előirányzatok módosítására tesz javaslatot. A módosítás elmaradása esetén a költségvetési előirányzatok nem az aktuális értékben szerepelnének a költségvetésben. 6

7 VII. A rendelet alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek Az előterjesztéssel illetve a költségvetési rendelet módosításával kapcsolatban közvetlenül személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek biztosításának igénye nem merül fel. Miskolc, november 20. Dr. Kriza Ákos 7

8 Miskolc Megyei Jogú Város Közgyűlésének /2012. (.) önkormányzati rendelete az Önkormányzat évi költségvetéséről szóló 2/2012. (II. 29.) önkormányzati rendelet módosításáról Miskolc Megyei Jogú Város Közgyűlése a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat és hatásköreiről szóló évi XX. törvény 138. (1) bekezdés b) pontjában, az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 23. (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, a helyi önkormányzatokról szóló évi LXV. törvény 91. (1) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva; Miskolc Megyei Jogú Város Közgyűlésének az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 7/2011. (III.16.) önkormányzati rendelet 42. (2) bekezdésében, valamint 1. melléklet pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének Jogi, Ügyrendi és Közbiztonsági Bizottsága; Miskolc Megyei Jogú Város Közgyűlésének az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 7/2011. (III.16.) önkormányzati rendelet 1. melléklet pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének Pénzügyi Bizottsága; Miskolc Megyei Jogú Város Közgyűlésének az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 7/2011. (III.16.) önkormányzati rendelet 1. melléklet pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének Városgazdálkodási és -üzemeltetési Bizottsága; Miskolc Megyei Jogú Város Közgyűlésének az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 7/2011. (III.16.) önkormányzati rendelet 45. (2) bekezdésében biztosított véleményezési jogkörében eljáró Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének Oktatási, Kulturális, Turisztikai, Ifjúsági és Sport Bizottsága; és Miskolc Megyei Jogú Város Közgyűlésének az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 7/2011. (III.16.) önkormányzati rendelet 45. (2) bekezdésében biztosított véleményezési jogkörében eljáró Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének Egészségügyi és Szociális Bizottsága véleményének kikérésével a következőket rendeli el: 1. Az Önkormányzat évi költségvetéséről szóló 2/2012. (II.29.) önkormányzati rendelet (a továbbiakban R.) 2. (1)-(2b) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép: 2. (1) A Közgyűlés az önkormányzati költségvetés évi a) költségvetési bevételének főösszegét ezer Ft-ban 8

9 b) költségvetési kiadásának főösszegét ezer Ft-ban c) finanszírozási kiadási főösszegét ezer Ft-ban d) kiadási főösszegét ezer Ft-ban e) hiányát ezer Ft-ban állapítja meg. (2) Az önkormányzat évi költségvetésének ezer Ft-os hiányából a működési hiány összege ezer Ft, a felhalmozási hiány összege ezer Ft. (2a) A Közgyűlés a (2) bekezdés szerinti működési hiányt belső forrás bevonásával, előző évi pénzmaradvány igénybevételével ezer Ft összegben, külső forrás bevonásával, finanszírozási célú pénzügyi műveletek útján, hitelek felvételéből ezer Ft összegben finanszírozza. A pénzmaradvány az áthúzódó, a tárgyévi kiadásokba beépített működési feladatokat finanszírozza. (2b) A Közgyűlés a (2) bekezdés szerinti felhalmozási hiányt belső forrás bevonásával, előző évi pénzmaradvány igénybevételével ezer Ft összegben, külső forrás bevonásával, finanszírozási célú pénzügyi műveletek útján előző évekről áthúzódó hitel felvételéből ezer Ft összegben tárgyévi hitel felvételéből ezer Ft összegben finanszírozza. A pénzmaradvány az áthúzódó, a tárgyévi kiadásokba beépített működési feladatokat finanszírozza. 2. A R. 3. -a helyébe a következő rendelkezés lép: 3. A 2. (1) bekezdés d) pontjában megállapított kiadási főösszegeken belül a) A személyi jellegű kiadások előirányzata ezer Ft, b) A munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulás adó előirányzata ezer Ft, c) A dologi jellegű kiadások előirányzata ezer Ft, d) Az ellátottak pénzbeli juttatásainak előirányzatát ezer Ft, e) Egyéb működési célú kiadások előirányzata ezer Ft, f) A felújítások előirányzata ezer Ft, g) A beruházások előirányzata ezer Ft, h) A költségvetés általános tartaléka ezer Ft, i) A költségvetés céltartaléka - ezer Ft, j) A költségvetés fejlesztési céltartaléka ezer Ft, k) Az adósságszolgálat tárgyévi előirányzata ezer Ft 3. (1) A R évi költségvetés mérlege elnevezésű 1. melléklete helyébe e rendeletnek 1. melléklete lép. (2) A R. a évi költségvetés mérlege (működési-felhalmozási kiadások) elnevezésű 1/a. melléklete helyébe e rendeletnek 1/a. melléklete lép. 9

10 (3) A R. Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzatának évi bevételei elnevezésű 3. melléklete helyébe e rendelet 2. melléklete lép. (4) A R évi kiadások funkciónként elnevezésű 4. melléklete helyébe e rendelet 3. melléklete lép (5) A R. Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzatának évi költségvetése gazdálkodónként elnevezésű 4/a. melléklete helyébe e rendelet 4. melléklete lép. (6) A R. a Polgármesteri Hivatal évi működési kiadásai és tartalékai feladatonként elnevezésű 4/c. melléklete helyébe e rendelet 5. melléklete lép. (7) A R. az Önkormányzat évi működési kiadásai és tartalékai feladatonként elnevezésű 4/d. melléklete helyébe e rendelet 6. melléklete lép. (8) A R évi felújítási előirányzatok tételes jegyzéke elnevezésű 4/e. melléklete helyébe e rendelet 7. melléklete lép. (9) A R évi beruházási előirányzatok tételes jegyzéke elnevezésű 4/f. melléklete helyébe e rendelet 8. melléklete lép. (10) A R. az Európai Unió támogatásával megvalósuló feladatok elnevezésű 7. melléklete helyébe e rendelet 9. melléklete lép. (11) A R. előirányzat felhasználási ütemterv elnevezésű 10. melléklete helyébe e rendelet 10. melléklete lép. 4. Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba és a hatályba lépését követő napon hatályát veszti. Miskolc, december 13. Dr. Csiszár Miklós jegyző Dr. Kriza Ákos polgármester 10

11 MELLÉKLETEK az Önkormányzat évi költségvetéséről szóló 2/2012. (II.29.) önkormányzati rendelet módosításáról szóló /2012. (.) önkormányzati rendelethez

12 1. A évi költségvetés mérlege 1/a. Mellékletek jegyzéke Folyó bevételek kiadások Tőkebevételek kiadások mérlege 2. Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzatának évi bevételei 3. A évi kiadások korrigált előirányzata 4. Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzatának évi költségvetése gazdálkodónként 5. A Polgármesteri Hivatal évi kiadásainak korrigált előirányzata 6. Az Önkormányzat évi kiadásainak korrigált előirányzata 7. A évi felújítások korrigált előirányzata 8. A évi beruházások korrigált előirányzata 9. Az Európai Unió támogatásával megvalósuló feladatok 10. Előirányzat-felhasználási ütemterv év 11

13 12

14 Az előterjesztés 1. melléklete MISKOLC MEGYEI JOGÚ VÁROS KÖZGYŰLÉSÉNEK 2/2012. (II. 29.) önkormányzati rendelete az Önkormányzat évi költségvetésének megállapításáról (Egységes szerkezetben a módosításról szóló 28/2012. (IX. 6.), 30/2012. (IX. 28.), 36/2012. (XI. 20.) és a /2012. ( ) önkormányzati rendelettel)

15 Táblázatok külön file-ban 14

16 MISKOLC MEGYEI JOGÚ VÁROS KÖZGYŰLÉSÉNEK 2/2012. (II. 29.) önkormányzati rendelete 1. melléklet az Önkormányzat évi költségvetésének megállapításáról (Egységes szerkezetben a módosításról szóló 28/2012. (IX. 6.), 30/2012. (IX. 28.), 36/2012. (XI. 20.) és a /2012. ( ) önkormányzati rendelettel) Miskolc Megyei Jogú Város Közgyűlése a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat és hatásköreiről szóló évi XX. törvény 138. (1) bekezdés b) pontjában, az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény (a továbbiakban: államháztartási törvény) 23. (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, a helyi önkormányzatokról szóló évi LXV. törvény 91. (1) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva; Miskolc Megyei Jogú Város Közgyűlésének az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 7/2011. (III.16.) önkormányzati rendelet (a továbbiakban: SZMSZ) 42. (2) bekezdésében, valamint 1. melléklet pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének Jogi, Ügyrendi és Közbiztonsági Bizottsága; az SZMSZ 1. melléklet pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének Pénzügyi Bizottsága; az SZMSZ 1. melléklet pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének Városgazdálkodási és -üzemeltetési Bizottsága véleményének kikérésével a következőket rendeli el: 1. A rendelet hatálya 1. A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzat által támogatásban részesített magánszemélyekre, jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre, az Önkormányzat által alapított, vagy önkormányzati támogatással működő gazdasági társaságok, alapítványok költségvetési kapcsolataira is. 2. A költségvetés előirányzatai (1) 1, 2, 3, 4 A Közgyűlés az önkormányzati költségvetés évi a) költségvetési bevételének főösszegét ezer Ft-ban, b) költségvetési kiadásának főösszegét ezer Ft-ban, c) finanszírozási kiadási főösszegét ezer Ft-ban, d) kiadási főösszegét ezer Ft-ban, e) hiányát ezer Ft-ban, 1 Módosította a 28/2012.(IX.6.) önkormányzati rendelet. Hatályos szeptember 7. napjától. 2 Módosította a 30/2012.(IX.28.) önkormányzati rendelet. Hatályos szeptember 29. napjától. 3 Módosította a 36/2012.(XI.20.) önkormányzati rendelet. Hatályos november 21. napjától. 4 Módosította a /2012.( ) önkormányzati rendelet. Hatályos 2012 napjától

17 állapítja meg. (2) 5, 6, 7, 8 Az önkormányzat évi költségvetésének ezer Ft-os hiányából a működési hiány összege ezer Ft, a felhalmozási hiány összege ezer Ft. (2a) 9, 10, 11, 12 A Közgyűlés a (2) bekezdés szerinti működési hiányt belső forrás bevonásával, előző évi pénzmaradvány igénybevételével ezer Ft összegben, külső forrás bevonásával, finanszírozási célú pénzügyi műveletek útján, hitelek felvételéből ezer Ft összegben finanszírozza. A pénzmaradvány az áthúzódó, a tárgyévi kiadásokba beépített működési feladatokat finanszírozza. (2b) 13, 14, 15 A (2) bekezdés szerinti felhalmozási hiányt belső finanszírozás keretében előző év(ek) pénzmaradványából ezer Ft, külső forrás bevonásával, finanszírozási célú pénzügyi műveletek útján előző évekről áthúzódó hitel felvételéből ezer Ft összegben tárgyévi hitel felvételéből ezer Ft összegben finanszírozza. A pénzmaradvány az áthúzódó, a tárgyévi kiadásokba beépített felhalmozási feladatokat finanszírozza. (3) Az Önkormányzat évi hiteltörlesztési kötelezettségének részletezését tájékoztató jelleggel a 4/g. melléklet tartalmazza. (4) Az Önkormányzat azon fejlesztési céljait, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló évi CXCIV. törvény (a továbbiakban Stabilitási törvény) 3. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet válik vagy válhat szükségessé, az ügyletek várható együttes összegével együtt a 4/i. melléklet tartalmazza. (5) Az Önkormányzat stabilitási törvény 3. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig illetve a kezesség érvényesíthetőségéig és az Önkormányzat jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit a 4/h. melléklet tartalmazza. (6) Az Önkormányzat költségvetésének mérlegét az 1. melléklet, az (1) bekezdés a) pontjában megállapított bevételi főösszeg részletezését a 3. melléklet tartalmazza. A 3. mellékletben szereplő bevételek további részletezését tájékoztató jelleggel a 3/a.-3/n. melléklet tartalmazza. (7) Az (1) bekezdésben megállapított bevételi és kiadási főösszegek működési és felhalmozási célú csoportosítását az 1/a., a költségvetés bevételeit és kiadásait funkciónként, kiemelt előirányzatonként, tájékoztató jelleggel a 2. melléklet tartalmazza. (8) Az (1) bekezdés b) pontjában megállapított kiadási főösszeg önállóan működő és gazdálkodó, ideértve a polgármesteri hivatalt is, valamint az önállóan működő költségvetési 5 Módosította a 28/2012.(IX.6.) önkormányzati rendelet. Hatályos szeptember 7. napjától. 6 Módosította a 30/2012.(IX.28.) önkormányzati rendelet. Hatályos szeptember 29. napjától. 7 Módosította a 36/2012.(XI.20.) önkormányzati rendelet. Hatályos november 21. napjától. 8 Módosította a /2012.( ) önkormányzati rendelet. Hatályos 2012 napjától. 9 Beiktatta a 28/2012.(IX.6.) önkormányzati rendelet. Hatályos szeptember 7. napjától. 10 Módosította a 30/2012.(IX.28.) önkormányzati rendelet. Hatályos szeptember 29. napjától. 11 Módosította a 36/2012.(XI.20.) önkormányzati rendelet. Hatályos november 21. napjától. 12 Módosította a /2012.( ) önkormányzati rendelet. Hatályos 2012 napjától. 13 Beiktatta a 28/2012.(IX.6.) önkormányzati rendelet. Hatályos szeptember 7. napjától. 14 Módosította a 36/2012.(XI.20.) önkormányzati rendelet. Hatályos november 21. napjától. 15 Módosította a /2012.( ) önkormányzati rendelet. Hatályos 2012 napjától. 78

18 szervek és kiemelt előirányzatok szerinti részletezését, valamint a költségvetési szervek bevételeit a 4/a., továbbá tájékoztató jelleggel funkciónként a költségvetés kiadásait a 4., 4/b. melléklet tartalmazza. (9) Az Önkormányzat nevében végzett felújítási feladatok kiadási előirányzata célonkénti részletezését a 4/e. melléklet, a beruházási feladatok kiadási előirányzata beruházásonkénti részletezését a 4/f. melléklet tartalmazza. (10) A Polgármesteri Hivatal feladatonkénti előirányzatait a 4/c. melléklet, az Önkormányzat feladatonkénti előirányzatait a 4/d. melléklet, az Önkormányzat kiadásaként tervezett egyes feladatok közül a városüzemeltetési feladatok részletezését a 4/d/1. melléklet, az Önkormányzat egyéb működési kiadásainak részletezését a 4/d/2. melléklet tájékoztató jelleggel tartalmazza. (11) Az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervek létszámkeretét, valamint a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként az 5. melléklet tartalmazza, mely tájékoztató jelleggel a jellemző feladatmutatókat is tartalmazza. (12) Az Önkormányzat évi várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítésére vonatkozó előirányzat-felhasználási tervet tájékoztató jelleggel a 10. melléklet tartalmazza. (13) Az Önkormányzati költségvetés a tárgyévi előirányzatai mellett a több éves kihatással járó tételeket évenként és összesítve a 4/e. és 4/f. melléklet tartalmazza. (14) A pályázatokhoz kapcsolódó feladatokat tájékoztató jelleggel a 6. melléklet tartalmazza. (15) Az Európai Uniós támogatással megvalósuló feladatok bevételeit és kiadásait a 7. melléklet tartalmazza. (16) A közvetett támogatásokat a 9. melléklet tartalmazza tájékoztató jelleggel. (17) A nyújtott kölcsönök állományát tájékoztató jelleggel a 8. melléklet tartalmazza. (18) 16 Az Alapítványok-Közalapítványok évi támogatását a 11. melléklet tartalmazza , 18, 19, 20 A 2. (1) bekezdés d) pontjában megállapított kiadási főösszegeken belül: a) A személyi jellegű kiadások előirányzata ezer Ft, b) A munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulás adó előirányzata ezer Ft, c) A dologi jellegű kiadások előirányzata ezer Ft, d) Az ellátottak pénzbeli juttatásainak előirányzatát ezer Ft, e) Egyéb működési célú kiadások előirányzata ezer Ft, f) A felújítások előirányzata ezer Ft, 16 Beiktatta a 28/2012.(IX.6.) önkormányzati rendelet. Hatályos szeptember 7. napjától. 17 Módosította a 28/2012.(IX.6.) önkormányzati rendelet. Hatályos szeptember 7. napjától. 18 Módosította a 30/2012.(IX.28.) önkormányzati rendelet. Hatályos szeptember 29. napjától. 19 Módosította a 36/2012.(XI.20.) önkormányzati rendelet. Hatályos november 21. napjától 20 Módosította a /2012.( ) önkormányzati rendelet. Hatályos 2012 napjától. 79

19 g) A beruházások előirányzata ezer Ft, h) A költségvetés általános tartaléka ezer Ft, i) A költségvetés céltartaléka - ezer Ft, j) A költségvetés fejlesztési céltartaléka ezer Ft, k) Az adósságszolgálat tárgyévi előirányzata ezer Ft, l) A Polgármesteri Hivatalnál kezelt dologi kiadások előirányzatán belül a nemzetközi kapcsolatok és reprezentáció előirányzata ezer Ft. 4. (1) A Közgyűlés felhatalmazza a Polgármestert, hogy az Önkormányzat fizetőképességének biztosítása érdekében a költségvetésben szereplő feladatokra, célokra az esetenkénti szükségletnek megfelelően éven belüli bér, illetve finanszírozási, likviditási hitelt vegyen fel, az erre vonatkozó szerződést megkösse a Stabilitási törvényben foglaltak figyelembevételével. (2) A hitel felvételéről a polgármester a Közgyűlést köteles tájékoztatni. (3) 21 A 2. (1) bekezdés e) pontjában foglalt költségvetési hiányt a Közgyűlés belső forrás, előző évi pénzmaradvány igénybevétele mellett külső forrás, hitel felvételével finanszírozza a vonatkozó jogszabályi előírások figyelembevételével. A keretjellegű hitel igénybevételére beruházási, felújítási feladatok fedezetére a finanszírozási igények szerint az Önkormányzat tényleges bevételeinek és kiadásainak, pénzügyi helyzetének függvényében, a Városgazdálkodási és -üzemeltetési Bizottság elnöke ellenjegyzése mellett kerülhet sor. (4) A Közgyűlés kötelezettséget vállal arra, hogy a hitel futamideje alatt az igénybe vett hitelek törlesztését és járulékainak megfizetését, valamint a kötvény kamatainak és visszavásárlásának fedezetét az esedékesség időpontjában a felhalmozási és tőkejellegű kiadásokat megelőzően a költségvetésbe betervezi és jóváhagyja. (5) A Közgyűlés felhatalmazza a polgármestert, hogy a működőképesség megőrzése érdekében valamint a likvid hitel kiváltása érdekében a feltételek fennállása esetén támogatási igényt nyújtson be az önhibájukon kívül hátrányos helyzetben lévő önkormányzatok támogatására. 5. A rendeletben megállapított előirányzatok tartalmazzák Miskolc Megyei Jogú Város Közgyűlésének az átmeneti gazdálkodásról szóló 37/2011. (XII. 22.) önkormányzati rendelete alapján teljesített évi bevételeket és kiadásokat. 3. Gazdálkodás a költségvetési előirányzatokkal 21 Módosította a 30/2012.(IX.28.) önkormányzati rendelet. Hatályos szeptember 29. napjától

20 (1) Az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő önkormányzati költségvetési szervek az e rendeletben megállapított döntési körükbe tartozó bevételi és a kiadási előirányzatokkal jogszabályi keretek között teljes jogkörrel önállóan gazdálkodnak, jogosultak a bevételek beszedésére és a kiadások teljesítésére. A költségvetés végrehajtása során a költségvetési szervek az intézményi szervezeti kereteket, személyi feltételeket a feladatellátásnak megfelelően kötelesek alakítani. Feladatcsökkenés esetén a szükséges korrekciókat ennek megfelelően kötelesek megtenni. Az intézményi költségvetés végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért az intézmény vezetője felelősséggel tartozik. (2) Az önkormányzati költségvetési szervek a részükre megállapított létszámkerettel jogszabályi keretek között önállóan gazdálkodnak. Az engedélyezett létszámkeret év közben a Közgyűlés által elrendelt feladatcsökkenéssel összefüggésben csökkentendő, feladatbővüléssel összefüggően növelhető. (3) A költségvetési szervek az alaptevékenység ellátását szolgáló ingatlant, ingatlanrészt, egyéb tárgyi eszközöket, amennyiben az alaptevékenység ellátását nem veszélyezteti, írásos megállapodás alapján az Önkormányzat vagyonáról szóló rendeletben foglaltak figyelembevételével, díjfizetés ellenében bérbe adhatják. A bérleti díj nem lehet kevesebb a fenntartási költség arányos részétől. (4) Az önkormányzati költségvetési szervek eszközeik és szabad kapacitásuk hasznosítása érdekében az alapító okiratukban meghatározottak szerint végezhetnek vállalkozási tevékenységet, ez azonban nem veszélyeztetheti alaptevékenységük ellátását. Vállalkozási tevékenységhez önkormányzati támogatás nem vehető igénybe. 4. Közbeszerzési eljárás 7. Az önkormányzati költségvetési szervek az árubeszerzési, építési beruházási, szolgáltatás megrendelési célra juttatott állami támogatások felhasználásánál kötelesek a közbeszerzési törvény, az államháztartási törvény mellett a vonatkozó önkormányzati rendelet és határozat előírásai szerint eljárni. 5. Gazdálkodó szervezetek átmeneti támogatása 8. (1) A Közgyűlés felhatalmazza a polgármestert, hogy az átmenetileg nehéz pénzügyi, likviditási helyzetbe került költségvetési szervek, önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok részére, a Városgazdálkodási és -üzemeltetési Bizottság véleményezését követően legfeljebb egy év időtartamra megállapodás alapján kölcsönt nyújtson. A kölcsön nyújtása csak saját pénzeszközök terhére történhet, a kölcsön fedezetére az Önkormányzat hitelt nem vehet fel. (2) A Közgyűlés felhatalmazza a polgármestert, hogy a költségvetési szervek részére indokolt esetben a pályázatokhoz szükséges fedezet megelőlegezéséhez kölcsönt nyújtson. (3) A kölcsön nyújtásáról a Közgyűlést a soron következő ülésen tájékoztatni kell. 81

21 (4) Gazdálkodó szervezetek tekintetében kezességvállalásról az államháztartásról szóló törvény által szabott keretek közt a Közgyűlés dönt. A Közgyűlés egyedi döntése alapján a kezességvállalás aláírására a polgármester jogosult. 6. A költségvetés általános tartalékának felhasználása 9. (1) A költségvetésben elkülönített általános tartalék az év közben jelentkező többletigények kielégítésére, valamint bevétel elmaradás pótlására használható fel a következők szerint: a) Az általános tartalékból az első félévben maximum 40% használható fel. b) Az általános tartalékkal való rendelkezés jogát a Közgyűlés negyedévenként maximum 100 millió Ft-ig a polgármesterre ruházza át. A keretösszeg maradványa a következő negyedévre átvihető. c) Az általános tartalék polgármesteri jogkörben végrehajtott felhasználásáról a polgármester a Közgyűlést tájékoztatni köteles. A felhasználással kapcsolatos előirányzat változásokat a költségvetési rendeletbe be kell építeni. 7. A költségvetés céltartalékának felhasználása 10. (1) A helyi iparűzési adóról szóló 61/2001. (XII. 12.) önkormányzati rendelet alapján a megfizetett iparűzési adó meghatározott részéből képzett céltartalék évben az egyes felhasználási célokon belül a következők szerint használható fel: a) az Önkormányzat irányítása alá tartozó egészségügyi gazdasági társaság létesítményeinek fejlesztése, gép-műszer ellátottságának javítására, b) a szociális ellátást biztosító önkormányzati költségvetési szervek infrastruktúrájának fejlesztése, létesítményei felújítására, fejlesztésére, eszközfejlesztésre, c) az önkormányzati oktatási intézmények fejlesztésére, létesítmények felújítására, eszközök beszerzésére, d) az Önkormányzat által megvalósításra tervezett kulturális programok, rendezvények, létesítmény fejlesztések támogatására, az intézmények, továbbá a bevallás benyújtásának évében vagy azt követően megrendezésre tervezett, vagy javasolt rendezvények, programok, beruházások, felújítások támogatására, e) az Önkormányzat által megvalósításra tervezett sport rendezvények, valamint sportlétesítmény-fejlesztések, az Önkormányzat által a bevallás benyújtásának évében vagy azt követően megvalósításra, illetve megrendezésre tervezett rendezvények, felújítások, beruházások támogatására, f) az Önkormányzat által a bevallás benyújtásának évében vagy azt követően megvalósításra tervezett közterület-, parkfelújítások és fejlesztések megvalósítására, g) az Önkormányzat által a bevallás benyújtásának évében vagy azt követően megvalósításra tervezett út-, járda és közműhálózat, víz, szennyvíz, csapadékvíz, gáz, villanyhálózat felújítások és fejlesztések megvalósítására. 82