A NOVOTRADE RT KONSZOLIDÁLT ÜZLETI JELENTÉSE. 1. A Novotrade csoport jelenlegi tevékenysége, piaci pozíciója, gazdálkodása, stratégiai tervei

Átírás

1 A NOVOTRADE RT KONSZOLIDÁLT ÜZLETI JELENTÉSE 1. A Novotrade csoport jelenlegi tevékenysége, piaci pozíciója, gazdálkodása, stratégiai tervei Tevékenységi kör A Novotrade befektetési társaság, amely még meglévõ korábban szerzett társaságait, befektetéseit részben értékesíti, jelenlegi fõbb üzletágai és mûködési tapasztalatai alapján új projekteket dolgoz ki, pénzügyi és finanszírozási konstrukciót alakít ki a tervek megvalósítására, a projekteket menedzseli, illetve igyekszik külsõ befektetési lehetõségeket feltárni. A portfólió értékesítésére irányuló erõteljes munka lényegében befejezõdött, igy az érdekeltségi körbe tartozó társaságok száma lecsökkent. A portfólió tisztítását szolgálta az is, hogy 2002 elején az Intermusica Kft-ben lévõ üzletrész is értékesítésre került év második felében elkezdõdött a Novo-Agro Kft. végelszámolása, illetve a Novotrade Cyprus Ltd. és a Novotwins Kft. végelszámolásának elõkészítése. A tárgyév folyamán a holding fõ tevékenységét a könyvdisztribuciós és logisztikai projektet mûködtetõ Sunbooks Kft. irányítása, ellenõrzése, társbefektetõ keresése jelentette. A portfólió A Novotrade Befektetési Társaság évre vonatkozó alapvetõ célkitûzése a befektetési kör további tisztítása, illetõleg az E-business üzletág fejlesztése volt. A portfólió csökkentésével felszabaduló pótlólagos pénzügyi források és menedzsment idõ teljes egészében e célkitûzés megvalósítása érdekében került felhasználásra. Az E-business, mint a Novotrade jövõbeni arculatát meghatározó üzletág kifejlesztéséhez rendkívül fontos, hogy az e körbe tartozó elsõ megvalósult projekt, a Sunbooks könyvdisztribuciós és logisztikai vállalat sikeres legyen. A portfólióval kapcsolatos tervek: - Happy Divatáru Kft. Értékesítése tervezett. - Nagykörúti Üzletház Rt. A kedvezõbb értékesítési lehetõségek kiaknázása érdekében a társtulajdonos kivásárlásra került és a társaság az általa bérleti jogviszonyban használt ingatlan tulajdonjogát megvásárolta. Tevékenységét parkolóház üzemeltetésével bõvítette, amely kedvezõ szinergiákat jelenthet az üzletház számára is. - Novotrading Medical Kft. Hosszú távon stratégiai értékesítés tárgyát képezi.

2 - Novo-Agro Kft. (korábban Novohospital Kft.) Végelszámolása elindult. - Novoptik Kft. Végelszámolása befejezõdött. - Novotwins Kft. A 2002-ben döntés született a cég mûködésének beszüntetésérõl. 2 Stratégiai irányultság, üzletpolitikai koncepció Az Internet elterjedésének köszönhetõ új információs korszakban úgy gondoljuk, hogy a Novotrade befektetéseinek, visszatérve a vállalat eredeti küldetéséhez, a high-tech technológiák és alkalmazások létrehozására kell irányulniuk. Napjainkban az Internet robbanásszerû terjedése, ahogy a világban mindenütt, már hazánkban sem marginalizálható. Szükségszerûnek tartjuk, hogy ez a technológia a NIC életében is jelentõs szerepet kapjon. Társaságunk múltjából, a holdingban felhalmozódott kereskedelmi, üzleti és vállalatfejlesztési tapasztalataiból adódóan az Internet-korszak kínálta számtalan lehetõségbõl stratégiai célunkká az e-business vállalatok létrehozását és fejlesztését választottuk. A NIC a jövõben olyan vállalattá kíván válni, amely az Internetes Web technológiákra épülõ, és azok lehetõségeit kihasználó üzleti modellek kidolgozásában megszerzett tudása és ilyen tárgyú megvalósított projektek tapasztalatai alapján képes olyan projektek kidolgozására és sikeres befejezésére, amelyek fõbb jellemzõi: - e-business-en alapuló üzleti stratégiára épül; - business-to-business (B2B) típusú alkalmazás; - az üzleti modell feltételét képezõ infrastrukturális jellegû kapcsolatokat, fejlesztéseket is magában foglalja (pl.: logisztika, IT rendszerek) - kiszolgáló back-office rendszertámogatottsággal rendelkezik. A közeljövõben NIC maga fejleszt ilyen projekteket, ezzel párhuzamosan felkészül arra, hogy késõbbiek során kívülrõl érkezõ projekteket is be tudjon fogadni, és meg tudjon valósítani. E stratégia alkalmazása során létrehozott vállalatokban kockázati tõke befektetõ társaságként a projekt indulásának kezdeti szakaszában befolyásolást lehetõvé tevõ tulajdonra törekszik szakmai illetve pénzügyi befektetõk bevonásával. Ennek oka, hogy az új vállalatok irányításának lehetõségét a vállalat életciklusának fejlesztési, inkubációs szakaszában fent kívánja magának tartani. Ezért nem is törekszik tartós tulajdonszerzésre, hanem célja, hogy ezek a projektek 3-5 év alatt realizálási fázisba kerüljenek, azaz extraprofittal értékesíthetõk legyenek. 2. Auditált pénzügyi adatokra támaszkodó elemzés A fenti elemzést az éves beszámoló részeként csatolt kiegészítõ melléklet tartalmazza.

3 3 3. Befektetések A többségi részesedésû, konszolidált leányvállalatok rövid leírása - Happy Divatáru Kft. A cég Happy Rain esernyok, fürdoruhák, és egyéb divatkiegészítok exkluzív értékesítésével foglalkozik. A divatcikkek piacán igen jelentõs sikereket ért el, az esernyõk területén Magyarországon piacvezetõ. A Novotwins tevékenységének szûkítését követõen a cég átvette a Golden Lady termékek (harisnyák) disztribúcióját. A holding stratégiai elképzeléseinek megfelelõen 2003-ban tervezzük a társaság értékesítését. - Nagykörúti Üzletház Rt. A társaság jelentõs befektetéssel frekventált helyen üzletházat alakított ki és üzemeltet mintegy m2 nettó hasznosítható alapterületen. Tevékenységét tovább bõvítette az üzletházhoz szervesen kapcsolódó parkolóház üzemeltetésére kötött szerzõdéssel. A csoport stratégiai terveiben értékesítésre szánt. - Novo-Agro Kft. ( korábban Novohospital Kft.) A holding korábbi átszervezési elképzeléseinek megfelelõen alapított társaság, amely elvesztette funkcióját. Végelszámolása elindult. - Novoreál Kft. A Novotrade csoport saját ingatlanainak kezelését ellátó vállalat. - Novotrade (Cyprus) Ltd. (korábban Luminosa Ltd.) A cég elsodlegesen menedzsment és marketing szolgáltatásokat nyújt a holding és leányvállalatai részére. Végelszámolásának elõkészítése megkezdõdött. - Novotrade (Isle of Man) Ltd. (korábban Novoman Ltd.) A Novotrade külföldi üzleteinek finanszírozását végzo, 100%-ban tulajdonolt leányvállalat, amely több Novotrade érdekeltségu cégben és az anyavállalatban is rendelkezik befektetéssel. - Novotrade (Schweiz) AG A Novotrade csoport képviseletét ellátó vállalat, amely a jövõben magához kívánja vonni a Luminosa és a Novoman jelenlegi tevékenységét. - Novotrade (UK) Ltd. A Nagy-Britanniában muködo cég több, a csoporton kívüli magyar vállalkozás kereskedelmi és egyéb képviseleti tevékenységét látja el. Azonos tevékenységet folytató leányvállalata a Novotrade North America Corporation.

4 4 - Novotrading Medical Kft. Alapvetõen két tevékenységre specializálódik: egyrészt tendereztetés az egészségügyi beruházások terén, másrészt orvosi mûszerkereskedelem és ezen a területen márkaképviselet. - Novotwins Kft. A cég márkás borotvákat, elektromos készülékeket, háztartási vegyianyagokat, divatcikkeket és játékokat forgalmazott ben döntés született a cég mûködésének beszüntetésérõl. - Sunbooks Kft. Az új stratégiai projekt megvalósítása és továbbfejlesztése folyik ezen cég keretein belül. A Sunbooks Kft olyan vertikális elektronikus piactér, amely a könyvkereskedelem területén hazánkban új üzleti modellt valósíott meg. Ennek keretében 2002 során fogyasztói áron 1,3 milliárd Ft áruforgalmat bonyolított le, és közel 1 millió db könyvet értékesített. A Sunbooks jelenleg 820 kiadóval és több, mint 1600 eladási hellyel áll kapcsolatban. A rendszerhez csatlakozott kereskedõk az Interneten leadott rendeléseiket órán belül az ország teljes területén díjtalanul házhoz szállítva kapják meg. Jelenleg több mint féle termék rendelhetõ (elsõsorban könyvek, de mellette egyéb kultúrcikkek: térképek, naptárak, zenei CD-k, kazetták, CD-ROM-ok, DVD-k és mûsoros videokazetták), amelyek változó összetételben, a kiadói készletek függvényében azonnali szállítással elérhetõk a kereskedõk részére. A holding decemberében sikeresen értékesítette a társaság 51%-át egy angol szakmai befektetõnek. A vállalkozás évi tervei között elsõsorban a meglévõ nagyszámú partnerkapcsolat minõségi javítása, az Internet alapú rendszert önállóan és kreatívan használó partnerek számának növelése, valamint a veszteség jelentõs mértékû mérséklése szerepel. 4. Kockázati tényezok A csoport meghatározó üzleti irányultságát képviselõ Sunbooks projekt megvalósulásának sikere alapvetõen befolyásolja a társaság jövõjét. Budapest, április 16. Zádorné Prazsák Gabriella vezérigazgató

5 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Novotrade Rt. megnevezése a vállalkozás 1137 Budapest, Szent István krt a vállalkozás címe, telefonszáma 2002.XII.31. Összevont (konszolidált) éves beszámoló

6 6 Keltezés: Budapest, 2003.IV.16. vezetõje (képviselõje) a vállalkozás Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Novotrade Rt XII.31. MÉRLEG Eszközök (aktívák) A változat Adatok e Ftban Sorszám A tétel megnevezése Elõzõ év Elõzõ év(ek) módosításai Tárgyé v a b c d e 01. A. Befektetett eszközök ( sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK ( sorok) Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 05. Vagyoni értékû jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték 08. Immateriális javakra adott elõlegek

7 09. Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok Mûszaki berendezések, gépek, jármûvek Egyéb berendezések, felszerelések, jármûvek Tenyészállatok 15. Beruházások, felújítások Beruházásokra adott elõlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ( sorok) 19. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 20. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

8 Cégjegyzék száma Adatok e Ftban Sorszám A tétel megnevezése Elõzõ év Elõzõ év(ek) módosításai Tárgyé v a b c d E 23. Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapír 25. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26. Tõkekonszolidációs különbözet ( sorok) leányvállalatokból társult vállalkozásokból 29. B. Forgóeszközök ( sor) I. KÉSZLETEK ( sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek 33. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 34. Késztermékek 35. Áruk Készletekre adott elõlegek II. KÖVETELÉSEK ( sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 39. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 40. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévõ vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Konszolidációból adódó (számított) társasági adókövetelés 44. III. ÉRTÉKPAPÍROK ( sorok) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek

9 48. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK ( sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek

10 Cégjegyzék száma Sorszám A tétel megnevezése Adatok e Ft-ban Elõzõ év Elõzõ év(ek) módosításai Tárgyé v a b c d e 52. C. Aktív idõbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek aktív idõbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív idõbeli elhatárolása 55. Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ( sor) Keltezés: Budapest, 2003.IV.16. vezetõje A vállalkozás (képviselõje)

11 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Novotrade Rt XII.31. MÉRLEG Források (passzívák) A változat Adatok e Ftban Sorszám A tétel megnevezése Elõzõ év Elõzõ év(ek) módosításai Tárgyé v a b c d e 57. D. Saját tõke ( sor) I. JEGYZETT TÕKE Ebbõl: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TÕKE (- ) 61. III. TÕKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK 63. V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 64. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 65. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY VIII. LEÁNYVÁLLALATI SAJÁT TÕKE VÁLTOZÁSA IX. KONSZOLIDÁCIÓ MIATTI VÁLTOZÁSOK ( sorok) adósságkonszolidálás különbözetébõl közbensõ eredmény különbözetébõl X. KÜLSÕ TAGOK (MÁS TULAJDONOSOK) RÉSZESEDÉSE E. Céltartalékok ( sorok) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövõbeni költségekre 74. Egyéb céltartalék 75. F. Kötelezettségek ( sor)

12 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévõ vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 80. Tõkekonszolidációs különbözet leányvállalatokból Cégjegyzék száma Adatok e Ftban Sorszám A tétel megnevezése Elõzõ év Elõzõ év(ek) módosításai Tárgyé v a b c d e 81. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) 82. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények 84. Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévõ vállalkozással szemben 89. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (91, sorok) Rövid lejáratú kölcsönök ebbõl: az átváltoztatható kötvények 93. Rövid lejáratú hitelek Vevõktõl kapott elõlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 65

13 Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévõ vállalkozással szemben 99. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Konszolidálásból adódó (számított) társasági adótartozás 101. G. Passzív idõbeli elhatárolások ( sorok) 102. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 103. Költségek, ráfordítások passzív idõbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK ÖSSZESEN) ( sor) Keltezés: Budapest, 2003.IV.16. vezetõje A vállalkozás (képviselõje) Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Novotrade Rt EREDMÉNYKIMUTATÁS Forgalmi költség eljárással A változat Tétel - szám A tétel megnevezése Elõzõ év Adatok e Ftban Elõzõ év(ek) módosításai Tárgyé v

14 14 a b c d e 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele ( ) Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke II. Értékesítés közvetlen költségei ( ) III. Értékesítés bruttó eredménye (I-II) Értékesítési, forgalmazási költségek Igazgatási költségek Egyéb általános költségek IV. Értékesítés közvetett költségei ( ) V. Egyéb bevételek V/A. Ebbõl: visszaírt értékvesztés Adósságkonszolidálás miatt keletkezõ eredményt növelõ konszolidációs különbözet VI. Egyéb ráfordítások VI/A. Ebbõl: értékvesztés Adósságkonszolidálás miatt keletkezõ eredményt csökkentõ konszolidációs különbözet A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (±III-IV+V+V/A-VI-VI/A) Tétel - szám Cégjegyzék száma A tétel megnevezése Elõzõ év Adatok e Ftban Elõzõ év(ek) módosításai Tárgyé v a b c d e 09/a. Kapott osztalékok társult vállalkozástól 09/b. Kapott osztalékok egyéb részesedési viszonyban lévõ vállalkozástól

15 Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebbõl: kapcsolt vállalkozástól kapott 11. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebbõl: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegû bevételek Ebbõl: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei VII. Pénzügyi mûveletek bevételei (9/a+9/b ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebbõl: kapcsolt vállalkozásnak adott 15. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Ebbõl: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordításai VIII. Pénzügyi mûveletek ráfordításai ( ) B. PÉNZÜGYI MÛVELETEK EREDMÉNYE (VII.-VIII.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (± A.± B.) IX. Rendkívüli bevételek X. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (IX-X.) E. ADÓ ZÁS ELÕTTI EREDMÉNY (±C.±D.) XI. Adófizetési kötelezettség XI/A. Konszolidálásból adódó (számított) társasági adókülönbözet (±) F. ADÓ ZOTT EREDMÉNY (±E XI.±XI/A.) Jóváhagyott osztalék és részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F. 18.) Keltezés: Budapest, 2003.IV.16. vezetõje A vállalkozás (képviselõje)

16 16 A NOVOTRADE RT ÉVI ÖSSZEVONT KIEGÉSZÍTO MELLÉKLETE I. KONSZOLIDÁCIÓ S ALAPELVEK A Számviteli Törvény és Budapesti Értéktozsde Bevezetési és Forgalombantartási Szabályzata szerint a Novotrade - tekintettel a tozsdei forgalmazott kategóriára - éves auditált konszolidált mérleget, eredménykimutatást, kiegészítõ mellékletet és üzleti jelentést köteles elkészíteni. A konszolidációs kör meghatározása során a számviteli törvényben foglaltakat vettük figyelembe. A számviteli törvény szerint leányvállalatnak minosül az a gazdasági társaság, amelyben az anyavállalat meghatározó részesedést gyakorol. A törvény által meghatározott szempontok alapján az alábbi vállalatok kerültek konszolidálásra: Név Bejegyzés helye Saját toke Adózott Pénznem eredmény Happy Divatáru Kft. Magyarország (000) Ft Nagykörúti Üzletház Rt. Magyarország (000) Ft Novo-Agro Kft. v.a. Magyarország (000) Ft Novoptik Kft. (végelszámolás befejezõdött 2002-ben) Magyarország (000) Ft Novoreál Kft. Magyarország (000) Ft Novotrade (Cyprus) Ltd. Ciprus (000) GBP Novotrade (Isle of Man) Ltd. Man-szigetek (000) GBP Novotrade North America Corp. USA (000) USD Novotrade (Schweiz) AG Svájc (000) CHF Novotrade (UK) Ltd. Nagy-Britannia (000) GBP Novotrading Medical Kft. Magyarország (000) Ft Novotwins Kft. Magyarország (000) Ft Sunbooks Kft. Magyarország (000) Ft Az anyavállalat és a leányvállalatok részesedésének mértéke a konszolidálásba bevont leányvállalatok saját tokéjében az alábbi: Név Novotrade tulajdoni % Egyéb tulajdonos Egyéb tulajdoni % Holding tulajdoni % Happy Divatáru Kft Nagykörúti Üzletház Rt. 57 N.(Isle of Man) Ltd Novo-Agro Kft. v.a Novoptik Kft. (végelszámolás befejezõdött 2002-ben) Novoreál Kft. N.(Isle of Man) Ltd Novotrade (Cyprus) Ltd. N.(Isle of Man) Ltd Novotrade (Isle of Man) Ltd. Nov. (Schweiz) AG Novotrade North America Corp. Nov. (UK) Ltd Novotrade (Schweiz) AG Novotrade (UK) Ltd Novotrading Medical Kft. Novo-Agro Kft. v.a Novotwins Kft Sunbooks Kft. 49* 49*

17 17 Megjegyzés: * A Sunbooks Kft-ben korábban 100 %-os tulajdoni hányaddal rendelkezett a Novotrade-csoport utolsó negyedévében 51 %-os üzletrészt értékesítettünk a Clearing House Ltd. angol cég részére, ezt a változást a cégbíróság december 12- én jegyezte be. A Sunbooks a számviteli törvény 3. (2) 1. d, alapján minosül leányvállalatnak, ez indokolja a Kft évi teljeskörû bevonását, és 100 %-os Novotrade-csoport tulajdonú befektetésként való konszolidálását. A számviteli törvény lehetoséget ad arra, hogy az anyavállalat kivételes esetekben a leányvállalatot ne vonja be a konszolidált beszámolóba. 1. Ha a leányvállalat nem jelentos, elhanyagolható a konszolidálásba bevont vállalatok együttes vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzete megítélése szempontjából, azaz a leányvállalat adózott eredménye, saját tokéje a csoport többi tagjának eredményéhez, saját tokéjéhez viszonyítva elhanyagolható, így a halmozódások kiszurésével a vagyoni, jövedelmi helyzet lényegében nem változik. Nem kerültek konszolidálásra azon kis forgalmú cégek, amelyek a mérlegben leírásra kerültek a jegyzett toke elvesztése miatt, illetve minden olyan cég konszolidálási körön kívüli, amely felszámolás alatt illetve közvetlen elotte áll vagy tevékenységét még nem kezdte meg. Név Törzstoke Pénznem Árbevétel Tulajdoni Státusz % Bazilika-Folklór 2002 Kft. b.a (000)Ft nincs 100 bejegyzés alatt Dixie Csirke Kft. f.a (000)Ft nincs 99 felszámolás alatt Hun.Corp Energy N.V. 520 (000) CHF nincs 77 felszámolás alatt Land Autócenter Kft (000) Ft nincs 100 felszámolás elõtt Medperfekt Kft. f.a (000) Ft nincs 74 felszámolás alatt Novotrade Kiadó Kft (000)Ft nincs 100 nem jelentõs Rubicon f.a. 100 (000)SLK nincs 100 felszámolás alatt 2. Ha jogai gyakorlásában külso akadályoztató tényezok merülnek fel, a szavazati jogok gyakorlása nehézkes és nincs megbízható információ, illetve eltérô az üzleti év. Interhelp Katran A számviteli törvény szerint közös vezetésu az a gazdasági társaság, ahol - az anyavállalat (az anyavállalat konszolidálásba bevont leányvállalata), - egy vagy több másik vállalkozás a szavazati jogokkal paritásos alapon rendelkezik. A közös vezetésu vállalkozást az anyavállalat és/vagy leányvállalata másik vállalkozóval közösen irányítja. A közös vezetésu vállalkozás nem tekintheto leányvállalatnak. A paritásos alap: 50-50%, %. A Novotrade csoportnak nincs közös vezetésu vállalkozása. A számviteli törvény szerint társult vállalkozásnak minosül az a konszolidálásba teljes köruen be nem vont gazdasági társaság, ahol az anyavállalat vagy a konszolidálásba bevont leányvállalata jelentos részesedéssel (25-50%) rendelkezik, mértékadó befolyást gyakorol a gazdasági társaság üzleti és pénzügyi politikájára. A Novotrade csoportnak nincs társult vállalkozása.

18 18 Az anyavállalatnak - szerzodés alapján átruházott jogkörben mások helyett gyakorolt szavazati joga, - biztosítékként átvett harmadik személy utasításai alapján gyakorolt szavazati joga, - kezességvállalóként birtokba vett szavazati joga, szerzett jogosultsága nincs. II. A KONSZOLIDÁCIÓ FOBB MÓ DSZERTANI ELEMEI 1. A mérleg fordulónapja december 31. A mérlegkészítés napja február A devizában könyvelô cégek mérlegét és az eredménykimutatás tételei közül az értékcsökkenési leírást, az anyagjellegu ráfordításokat, a befektetett eszközök és a forgóeszközök értékvesztését, illetve a mérleg szerinti eredményt a december 31-én érvényes MNB deviza középárfolyamon, az eredménykimutatás többi tételét a hóvégi MNB-középárfolyamokból számolt átlagos árfolyamon számítottuk át Ft-ra. Az eltéro árfolyamok alkalmazása miatt keletkezo különbözeteket az egyéb bevételek illetve az egyéb ráfordítások között mutattuk ki. 3. A leányvállalatokat teljes konszolidációval vontuk be. 4. A leányvállalatok könyvszerinti értéken kerültek bevonásra, rejtett tartalék, illetve rejtett teher nem került kimutatásra. 5. A társult vállalkozásokban levô részesedés értékét a csoporttagok mérlegében kimutatott könyv szerinti értéken szerepeltetjük. Ezt az értéket módosítjuk a számviteli törvény alapján a csoportra jutó saját tôke változás, illetve a tárgyévi osztalék összegével. 6. Az összevont mérleg sajátos sorainál követett eljárások: a., aktív tôkekonszolidációs különbözet leányvállalatokból A pozitív tôkekonszolidációs különbözetet öt év alatt írjuk le, kivéve a Nagykörúti Üzletház Rt. esetében, amelynél 15 év a leírás idõtartama, mivel a nagyértékû ingatlanberuházás megtérülési ideje ezt indokolja. b., adósságkonszolidáció miatti változás A december 31-én megállapított adósságkonszolidációs különbözetet tartalmazza a sor. c., konszolidáció miatti változás a közbensô eredmény különbözetébôl Az elozo évben ilyen címen kimutatott érték szerepel itt. d., külsô tagok (más tulajdonosok) részesedését kimutattuk e., konszolidációból adódó (számított) társasági adó követelés/tartozás A követett módszer: a konszolidációs lépések hatására keletkezett eredményváltozás után számoltuk el a társasági adót (18%), az így keletkezett különbözet adókövetelésként került elszámolásra. f., passzív tôkekonszolidációs különbözet leányvállalatból

19 19 A törvénynek megfelelô tartalommal került meghatározásra. g., a saját részvény figyelembevétele Az anyavállalat és a konszolidációba bevont leányvállalatok tulajdonában levô anyavállalati részvényeket a forgóeszközök közé állítottuk be. 7. Eredménykimutatás a., a konszolidált eredménykimutatás forgalmi költségeljárással került összeállításra b., az adósságkonszolidáció miatt keletkezô eredményt növelô/csökkentô konszolidációs különbözet a törvénynek megfelelô tartalmú III. EGYSÉGES ÉRTÉKELÉS Az anyavállalat és a konszolidációs körbe tartozó vállalkozások beszámolójukat a számviteli törvény által eloírt formában, tartalommal és tagozódással állították össze. A konszolidációs körbe tartozó anyavállalat és leányvállalatok estében az amortizáció tekintetében jelentkezo eltérések a számviteli törvény által biztosított választási lehetoségek körén belül maradtak. A cégek a tárgyi eszközöknél, az immateriális javaknál, a szellemi termékeknél és a beruházásoknál a tényleges beszerzési árakat alkalmazták. A készletek értékelésénél a tényleges beszerzési árat használták. A pénzeszközök értékelésénél a társaságok a számviteli törvényben eloírtakat alkalmazták. IV. VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSA A MUTATÓ NEVE A MUTATÓ SZÁMÍTÁSI MÓ DJA ELOZO IDOSZAK % TÁRGY- IDOSZAK % Tárgyi eszközök aránya Tárgyi eszköz/összeszköz x ,2 17,3 Forgóeszközök aránya Forgóeszköz/Összeszköz x ,8 56,2 Tokeellátottság Saját toke/összes forrás x ,0 48,5 Forrásmegoszlás Kötelezettségek/Saját toke x ,6 98,5 Likviditás Forgóeszk./Röv. lej. kötelezetts. x ,9 207,5 Befektetett eszk. aránya Befekt. eszk./összeszköz x ,8 42,4 Hitelezési mutató Vevo/Szállító x ,2 129,3 Az összehasonlításban szereplo elozo idoszak december 31.

20 20 Tekintettel arra, hogy az elõzõ évhez képest a holding konszolidációs köre változott, az összehasonlításhoz számított indexekben ennek hatása jelentkezik ben a Magyarinvest S. A., a Novo-Controll Kft. és a Novoholding Kft., míg évben a Novoptik Kft. végelszámolása lezárult ben a Novotrade (UK) Ltd. Novotrade North America Corporation néven leányvállalatot alapított elsõ félévében eladásra került az Intermusica Kft. A mérleg és eredménykimutatás egyes sorainak változását alapvetõen az Intermusica értékesítése alakította, mert jelentõs vagyona és forgalma volt. Így értékesítésének hatására csökkent az alábbi eszközök, források, bevételek és ráfordítások összege: - áruk - egyéb követelések - bankbetétek - külsõ tagok részesedése - szállítók - belföldi értékesítés nettó árbevétele - export értékesítés nettó árbevétele - elábé - üzemi (üzleti) tevékenység eredménye A fentieken kívül az alábbi tényezõk módosították a társaság mérlegét és eredménykimutatását: - Az immateriális javakon belül a szellemi termékek értékének csökkenését elsõdlegesen az elszámolt értékcsökkenés, másodlagosan a feleslegessé vált eszközök áruk közé történõ átvezetése okozta. - A tárgyi eszközök közül az ingatlanok növekedését a Nagykörúti Üzletház által fejlesztett és üzemeltetett üzletközpont tulajdonjogának megvásárlása eredményezte, mivel a társaság korábban többségében bérleti jog birtokában végezte tevékenységét. - Az egyéb követelések további csökkenését az Andromeda (1993) Ltd-nek 2001-ben nyújtott kölcsön teljes visszafizetése magyarázza. - Az értékpapírokon belül a saját részvények növekedése a évi névértéken történõ tõkeemelés során csoporttag cég által történt jegyzés illetve egyéb vásárlás következménye. - A bankbetétek további csökkenését a veszteség finanszírozása okozta. - A jegyzett tõke emelkedését a évi névértéken végrehajtott tõkeemelés indokolja. - A visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken sor magyarázatát lásd a saját részvényeknél. - A tõketartalék csökkenése a Novotrade Rt évi veszteségének következménye. - A leányvállalati saját tõke sor változását egyrészt a konszolidációba bevont leányvállalatok évi eredményei, másrészt a évi befektetéseladások és - megszûnések magyarázzák. - A költségek passzív idõbeli elhatárolása mérlegsor a számviteli törvény elõírásainak megfelelõ tartalommal került beállításra. A tétel nagyságrendjének kialakulásában trend nem figyelhetõ meg. - Az értékesítés export árbevételének Intermusica által kiváltott nagyarányú csökkenését valamelyest ellensúlyozta a Novotrade (UK) árbevételének növekedése.

21 21 - Az értékesítés elszámolt közvetlen önköltségének növekedését a Novotrade (UK) árbevételének növekedése magyarázza. - Az értékesítés elszámolt közvetett költségein belül súlyeltolódás ment végbe az értékesítési költségek és az egyéb általános költségek között. - Az egyéb bevételek és egyéb ráfordítások csökkenése technikai jellegû, ugyanis a számviteli törvény január 1-tõl a követelések értékelésénél az addig alkalmazott céltartalékképzés helyett bevezette az értékvesztés módszerét. - A tárgyév negatív üzemi eredménye fõként a Sunbooks Kft. tevékenységének hatására alakult ki, mivel az értékesítés bruttó eredménye nem nyújt fedezetet a mûködési költségekre. Továbbá a Novotrade Rt. konszolidációs körének szûkülése miatt kiesett árbevétel, illetve az új üzletpolitikai irányt megalapozó projektfejlesztés miatt fennmaradt változatlan költségszint okozta a veszteséget. - A pénzügyi mûveletek bevételei csökkentek a kevesebb pénzeszköz és a kamatlábesés miatt kiesõ kamatbevétel következtében, valamint a realizált árfolyamnyereség csökkenése miatt. - A pénzügyi mûveletek ráfordításainak csökkenését döntõ részben az értékpapírokra elszámolt értékvesztés változása eredményezte ben a BRX részvényekre 100%- os értékvesztést képeztünk, a saját részvényeket pedig a névértékre értékeltük le ben csak csekély mértékû értékvesztés lekönyvelése vált szükségessé. A kamatráfordítások mérséklõdését a hitel- és kölcsön-, illetve váltótartozások csökkenése, valamint a kamatlábesés magyarázza. - Az elõzõekben említett tényezõk hatására keletkezett az adózás elõtti eredmény, melyet a Sunbooks Kft. vesztesége, az Intermusica Kft. eladásán realizált nyereség és a holding mûködési költségei alakítottak. - A jóváhagyott osztalék és részesedés sor tartalmazza tárgyévben a konszolidációba bevont leányvállalatok adózott eredményébõl a külsõ tulajdonosokra esõ részesedést. KÖTELEZÔEN ELÔÍRT ADATOK KÖZLÉSE Név Átlagos Személyi jellegû létszám (fo) ráfordítások (eft) Happy Divatáru Kft Nagykörúti Üzletház Rt Novo-Agro Kft. v.a Novoptik Kft. (végelszámolás befejezõdött 2002-ben) 0 0 Novoreál Kft. 0 0 Novotrade (Cyprus) Ltd Novotrade (Isle of Man) Ltd. 0 0 Novotrade North America Corp Novotrade (Schweiz) AG Novotrade (UK) Ltd Novotrading Medical Kft Novotwins Kft Sunbooks Kft Kutatás-fejlesztési tevékenységet egyik leányvállalat sem folytatott. V. PERES ÜGYEK ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK

22 22 Az Unifa Kft. f.a. követelésének átszállásával per van folyamatban társaságunk, mint felperes és a Budapest Bank Rt. alperes között jelentõs összegû kártérítés megfizetése iránt. A csoport által vállalt garanciák és készfizetõ kezességek értéke december 31-én 127,0 millió Ft, a sortartó kezességek összesenje 705,6 millió Ft. A csoport ingatlanaira bejegyzett jelzálog kötelezettség összege 104,4 millió Ft. Egyéb záloggal kapcsolatos kötelezettség nincs. Budapest, április 16. Zádorné Prazsák Gabriella vezérigazgató KONSZOLIDÁLT CASH FLOW-KIMUTATÁS Adatok Ezer Ftban Elõzõ év Tárgyév I. SZOKÁSOS TEVÉKENYSÉGBÕL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ-VÁLTOZÁS Adózás elõtti eredmény Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés Céltartalékképzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Vevõtõl kapott elõlegek változása Váltótartozások változása Passzív idõbeli elhatárolások változása Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása Tõkekonszolidációs különbözet változása Leányvállalati saját tõke változása Konszolidáció miatti változások Külsõ tagok részesedése változása Vevõkövetelés változása Forgóeszközök (vevõ és pénzeszköz nélkül) változása Aktív idõbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) Fizetett osztalék, részesedés

23 23 II. BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉGBÕL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ-VÁLTOZÁS Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék III. PÉNZÜGYI MÛVELETEKBÕL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ-VÁLTOZÁS Részvénykibocsátás bevétele (tõkebevonás) Kötvénykibocsátás bevétele 26. Hitelfelvétel Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése 28. Véglegesen kapott pénzeszköz 29. Részvénybevonás (tõkeleszállítás) 30. Kötvényvisszafizetés 31. Hiteltörlesztés, -visszafizetés Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 33. Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni kötelezettségek változása IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA