2014. ÉVI B E S Z Á M O L Ó

Átírás

1 SZEKSZÁRDI VÍZ- ÉS CSATORNAMŰ KFT Szekszárd, Epreskert u ÉVI B E S Z Á M O L Ó Cégjegyzék száma:

2 SZEKSZÁRDI VÍZ- ÉS CSATORNAMŰ KFT Szekszárd, Epreskert u. 9. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET december 31. Készült: Szekszárd, április 30.

3 I._A vállalkozás alapadatai, általános cégbemutató Cég megnevezése: Szekszárdi Víz-és Csatornamű Korlátolt Felelősségű Társaság. Cég rövidített elnevezése: Szekszárdi Vízmű Kft. 2 Alapítás időpontja: június 30. a Szekszárdi Közös Víz- és Csatornamű Kft. szétválásával jött létre. Alapító okirat utolsó módosításának időpontja: november 25. Utolsó cégbírósági bejegyzés dátuma: 2015, január 13. Székhely: 7100 Szekszárd, Epreskert u.9. Cégjegyzék száma: Adószám: A cég statisztikai számjele: Jegyzett tőke: nem pénzbeli hozzájárulás Ft. Társaság tagja: A kft. tulajdonosa május 31. napjától Szekszárd Megyei Jogú város Önkormányzata 100,0 %- ban. címe: 7100 Szekszárd Béla tér 8. Telephelyek: 7100 Szekszárd, Epreskert u.9. Központi telep 7100 Szekszárd, Bogyiszlói u. 2. Víztisztító Üzem 7100 Szekszárd, Sárvíz u. 20. Szennyvíztisztító telep 7100 Szekszárd, Toldi u. 6/B. Fürdő üzem 7100 Szekszárd Mátyás kir. u Telephely 7100 Szekszárd Sport u. 2. Élményfürdő A társaság vezetése: A Kft ügyvezetője Artim Andrásné önálló képviseleti joggal. Megbízása határozatlan időre szól. A KFT. felügyelő bizottságának tagjai: Dr. Haag Éva Dr. Tóth Gyula Gárdi Gábor Berta Ferenc Mekl Zsolt A felügyelő bizottsági tagok megbízása én kezdődött és ig szól.

4 3 A Társaság tevékenységi körei: Főtevékenység 3600 Víztermelés, -kezelés, - ellátás Egyéb tevékenységek: 3708 Szennyvíz gyűjtés-kezelés 4329 Egyéb épületgépészeti szerelés 5629 Egyéb vendéglátás 6820 Saját tulajdonú ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 9311 Sport létesítmény működtetése 3900 Szennyeződésmentesítés egyéb hulladékkezelés 4312 Építési terület előkészítés 5610 Éttermi mozgó vendéglátás 5621 Rendezvényi étkeztetés 6920 Számviteli, könyvvizsgálói tevékenység 9604 Fizikai közérzetet javító szolgáltatás Számlavezető bankok és bankszámla számok: Budapest Bank Zrt. Szekszárdi Fiók OTP Bank Szekszárd CIB Bank Zrt. Szekszárdi fiók Raiffeisen Bank Zrt Mecsek Takarékszövetkezet A számviteli politika főbb vonásai, alkalmazott módszerek A számviteli politika célja: A kft. a többször módosított évi C. törvény alapelvei, valamint a szolgáltatási sajátosságok figyelembevételével alakította ki számviteli politikáját. A kft. gazdasági stratégiája az egyenletes eredményalakulás a gazdasági társaságok, intézmények és a lakosság számára megfizethető szolgáltatási díjakon történő biztonságos, jó minőségű szolgáltatás mellett. Ennek érdekében az év során folyamatosan biztosított: - a vásárolt készletek mennyiségi és értékbeli nyilvántartása, - a saját teljesítmények aktivált értékének utókalkulációja, - a költségnem és költségviselő számlák naprakész vezetése, - a belső elszámoltatás, a pénzügyi és számviteli információs rendszer szerves egysége. A kft. könyv vezetésének módja: kettős könyvvitel. Társaságunk éves beszámoló és üzleti jelentés készítésére kötelezett a törvényi előírások szerint. Az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. Az éves beszámoló részei: - mérleg, - eredmény kimutatás, - kiegészítő melléklet, - üzleti jelentés.

5 4 A kiegészítő melléklet elkészítésének és nyilvánosságra hozatalának célja, hogy a beszámoló részeként a Szekszárdi Vízmű Kft. mérlegének és eredmény kimutatásának adatait további információkkal kiegészítve hozzájáruljon a valós és megbízható pénzügyi, jövedelmi helyzetének kialakításához. A mérleg választott formája A változat. Társaságunk éves üzleti eredményét forgalmi költséges eljárással A változatú eredmény kimutatással állapítja meg. A mérleget és az eredmény kimutatást a számviteli törvény 1. illetve 2. sz. mellékleteiben előírt tagolás szerinti készíti, abban sorokat nem von össze, illetve azt tovább nem bontja. A Szekszárdi Vízmű Kft. könyvvizsgálatra kötelezett. Alkalmazott értékelési módszerek: Az eszközök minősítése, besorolása a befektetett, illetve forgóeszközök közé kizárólag rendeltetésük, használatuk alapján történik. Befektetett eszközök közé soroljuk mindazon vagyontárgyakat, amelyek rendeltetése, hogy a vállalkozási tevékenységet tartósan, legalább egy éven túl szolgálják. A beszerzési értékbe mindazokat a ráfordításokat beszámítjuk, amelyek az eszköz megszerzése, létesítése, üzembe helyezése érdekében az üzembe helyezésig, vagy a raktárba kerülésig felmerülnek és az eszközhöz egyedileg hozzákapcsolhatók. Vásárolt és idegen kivitelezésben létesített eszközöknél a számla szerint engedményekkel csökkentett, felárakkal növelt vételár a tényleges bekerülési érték, melyet az egyes eszközcsoportoknál az eszközök és források értékelési szabályzata tételesen tartalmaz. Saját előállítású eszközök esetén, az Önköltség Számítási Szabályzat szerinti közvetlen önköltség a tényleges bekerülési érték. A befektetett eszközök értéke bekerülési értéken, illetve saját előállítás esetén közvetlen önköltségen történik. A vásárolt készleteket, raktári anyagokat tényleges beszerzési áron tartjuk nyilván mennyiségben és értékben. A saját termelésű készletek értékelését közvetlen önköltségen végezzük. Értéknövelő felújítások teljesítményértéke azonos a bekerülési értékkel, illetve saját teljesítmény esetén a tényleges utókalkulált közvetlen önköltséggel. Egyéb eszközök bekerülési értéken szerepelnek. Jelentős összegű hibának tekintjük a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések, önellenőrzések során egy adott üzleti évet érintően a feltárt hibák és hibahatások értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött év mérleg főösszegének 2 %- át. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának tekintjük, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét több, mint 10 %-kal növeli vagy csökkenti. Kisösszegű követelésnek tekintjük azokat a követeléseket, amelynek esetében a végrehajtás költségeinek háromszorosát nem haladja meg a követelés összege. Az értékvesztés szempontjából jelentősnek és tartósnak tekintjük: - a befektetett és forgó eszközök közt nyilvántartott tulajdoni részt jelentő befektetések könyv szerinti és piaci értéke közötti veszteség jellegű különbözetet, - a vásárolt és saját készleteknél a könyv szerinti érték és a mérleg készítés-kori piaci érték különbözetét, ha a könyv szerinti érték magasabb.

6 5 Fenti esetek mindegyikére egységesen jelentős összegűnek tekintjük az értékvesztést, ha az a könyv szerinti értéknek több mint 10 %-a. - a vevők és adósok minősítése és a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információk alapján megállapított követelés könyv szerinti értéke és a követelés várható megtérülési összege közötti veszteség jellegű különbözet. A vevők minősítésénél a csoportos minősítést alkalmazzuk értékhatártól függetlenül. A követelés lejáratától függően a társasági adótörvény által elismert mértékű értékvesztést számolunk el. - terven felüli értékcsökkenés meghatározásánál a könyv szerinti érték és a piaci érték különbözetét akkor tekintjük jelentősnek, ha annak összege magasabb, mint 1 év terv szerinti értékcsökkenésének összege. - tartósnak tekintünk minden olyan változást, ami egy éven túli változást mutat. Fajlagosan kis értékűnek tekintjük azokat a készleteket, amelyeknek könyv szerinti értéke a készletcsoportokon belül (főkönyvi számlánként) nem haladja meg az adott készletcsoporthoz tartozó készletek könyv szerinti értékének 5 %-át. Rendkívüli bevételek és rendkívüli kiadások tételei közül azokat tekintjük eredményre gyakorolt hatásuk szempontjából jelentősnek, amelyek a szokásos vállalkozási eredmény 5 %- át meghaladják. Amortizáció elszámolásának módszere: A tárgyi eszközök amortizációja lineáris módszerrel kerül elszámolásra. A évi C. törvény szerint a terv szerinti értékcsökkenés elszámolása a számvitelben, mint hogy az immateriális javak és tárgyi eszközök bekerülési költségét azokra az évekre kell felosztani, amelyekben ezeket az eszközöket előreláthatóan használni fogja a társaság a terv szerinti értékcsökkenési leírást mindaddig el kell számolni, míg az eszköz nettó értéke nem éri el a tervezett maradvány érték összegét. A számviteli politika tételesen felsorolja az ettől eltérő leírási idő számítását, valamint meghatározza azt az állományt, amely után nem számolható el értékcsökkenés. A kft. az immateriális javak közt nyilvántartott szellemi termékek maradvány értékét 0-ban határozza meg, mivel azok hasznosítható hulladék anyag értéke a használati idő elteltével a bekerülési értékhez viszonyítva nem jelentősek, a bekerülési érték 2,5 %-át nem haladják meg. Tárgyi eszközök közül maradvány értéket: - a nem technológiai célt szolgáló belterületi hosszú élettartamú épületek bekerülési értékének 10 %-ban; - járművek 15 %-ban csatornatisztító és építőipari gépek bekerülési értékének 5 %-ban; A terv szerinti értékcsökkenés elszámolása negyedévenként tételesen az analitikában történik a használatba vétel napjától. Az immateriális javak közül az ,- Ft érték alatti vagyoni értékű jogok bekerülési értékét, valamint az ,- Ft egyedi érték alatti tárgyi eszközök bekerülési értékét teljes összegben használatba vételkor számoljuk el értékcsökkenési leírásként. Továbbiakban csak analitikus nyilvántartásban szerepelnek. Fentiek alapján a számvitelben és a társasági adótörvényben előírtak szerint elszámolható amortizáció éves összege nem egyezik meg.

7 6 Terven felüli amortizáció elszámolására kerül sor, ha az immateriális javak, tárgyi eszközök (beruházások is) könyv szerinti nettó értéke tartósan (1 év) és jelentősen (1 éves értékcsökkenés összege) magasabb, mint a piaci érték. A terven felüli értékcsökkenést a piaci érték és a könyv szerinti érték különbözete összegéig kell elszámolni, ha az eszköz megrongálódott, feleslegessé vált, vagy az eszköz értékében tartós csökkenés állt be. Az eszköz továbbra is állományban marad. A terven felüli értékcsökkenés elszámolásának bizonylataként a körülmények leírásával, az okok, megnevezésével jegyzőkönyvet kell készíteni. 2. Vezető tisztségviselő és a felügyelő bizottság javadalmazása A Felügyelő Bizottság részére kifizetett tiszteletdíj tárgyidőszaki bruttó összege E Ft. Egyéb kifizetés, illetve juttatás nem volt. 3. Éves beszámoló aláírására kötelezett A számviteli törvény előírásainak megfelelően az éves beszámolót Artim Andrásné ügyvezető igazgató írja alá. 4. A számviteli alapelvektől való eltérés Társaságunk számviteli elszámolási rendszerét a törvényben meghatározott alapelvek szerint alakította ki, attól a tárgyidőszakban nem tért el. 5. Egyik üzleti évről a másikra történő változás Társaságunknál nem került sor sem az eszköz, sem a kötelezettség előző évről eltérő helyen történő bemutatására. 6. A társaság beszámolójának elkészítője A társaság beszámolóját a Szekszárdi Víz- és Csatornamű Kft. gazdasági igazgató h. Fenyvesi Istvánné készítette el. Mérlegképes regisztrációs száma: A társaság beszámolójának könyvvizsgálata A társaság beszámolójának könyvvizsgálatát választott könyvvizsgálója Ribling Júlia bejegyzett könyvvizsgáló (kamarai tagsági szám: ) végezte. A könyvvizsgálat havi díja 2014.évben 50 E Ft.

8 7 8. Eszközök bemutatása Részletes adatokat a csatolt 1 és ½. sz. mellékletek tartalmazzák. ezer Ft Megnevezés Változás Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolás Eszközök összesen: /1 Befektetett eszközök alakulása: A Társaság befektetett eszközeinek értéke E Ft. Immateriális javak bruttó értékének alakulása ezer Ft Nyitó Évközi Záró Megnevezés Állomány Növekedés Csökkenés Állomány Vagyoni értékű jog Szellemi termék Immat.javak összesen Tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása ezer Ft Nyitó Évközi Záró Megnevezés Állomány Növekedés Csökkenés Állomány Földterület Épület, épületrészek Építmény Ingatlan, építmény összesen: Termelő berendezések, gépek Egyéb berendezések, gépek Befejezetlen beruházás Beruházásra adott előleg 0 0 Tárgyi eszközök összesen Befejezetlen beruházások: - Mikes u. szennyvíz rekonst. engedélyezés 57 E Ft - Vízkút lét. eng.terv. dokumentáció 150 E Ft - Új vízbázis előkészítő tanulmányok E Ft - Fürdő komplex bőv terve 320 E Ft - gyermek medence bőv.terve 300 E Ft - gyerekmedence vízjogi lét eng. terv 150 E Ft - gyerekmedence bőv. ép.engedély 14 E Ft E Ft

9 8 Immateriális javak elszámolt értékcsökkenésének alakulása ezer Ft Nyitó Évközi Záró Megnevezés Állomány Növekedés Csökkenés Állomány Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immat.javak összesen Tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenésének alakulása ezer Ft Nyitó Évközi Záró Megnevezés Állomány Növekedés Csökkenés Állomány Földterület 0 Épület, épületrészek Építmény Ingatlanok terven fel.écs Ingatlan, építmény összesen: Termelő berendezések, gépek Egyéb berendezések, gépek Tárgyi eszközök összesen Az immateriális javak és tárgyi eszközök nettó értékének alakulását a 4. számú melléklet tartalmazza. Befektetett pénzügyi eszközök: E Ft Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban: E Ft A Szekszárdi Vízmű Kft.-nek az alábbi társaságokban van részesedése: (Ft-ban) - Bikácsi Vízszolgáltató Kft ZOMBAVÍZ Szolgáltató Kft Kéty- Felsőnána Viziközmű Kft Sárköz-Víz Kft Szabadkai Innovációs Tanácsadó Kft RE-HULL Sió-menti Kft A Szekszárdi Turisztikai Kft. visszavásárolta az 500 E Ft névértékű üzletrészünket október 1. napján kelt megállapodás alapján Társaságunk az Alisca Terra Nonprofit Kft.-től megvásárolta a RE-HULL Sió-menti Kft E Ft névértékű üzletrészét. Egyéb tartósan adott kölcsön: 577 E Ft Egyéb tartósan adott kölcsön soron tartjuk nyilván a társaság dolgozói részére folyósított lakásépítési kölcsön éven túli részét 102 E Ft-ot. Az éven belüli törlesztő részlet összege 65 E Ft, az egyéb rövid lejáratú követelés soron szerepel. Alisca Za Inovacije cégnek adott devizás kölcsön összege 475 E Ft. Társaságunk nem rendelkezik értékpapírokkal.

10 9 8.2./ Forgóeszközök alakulása: A forgóeszközök állománya a mérlegben E Ft, amely az előző évhez képest E Ft csökkenést mutat. A készletek értéke E Ft, mely E Ft-tal csökkent a nyitó állományhoz képest. Anyagok értéke E Ft Az áruk főkönyvi számlán tartjuk nyilván a betétdíjas göngyölegeket, melynek értéke 399 E Ft, valamint az élmény étteremben december 31-én raktáron lévő nyersanyag összegét 235 E Ft értékben. Követelések alakulása: Követelések értéke a mérlegben E Ft. Az év végi vevő követelés E Ft, mely az elszámolt értékvesztés és a vevő túlfizetés összegével korrigáltan szerepel. A vevő minősítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérleg készítése időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelések után értékvesztést számoltunk el. Az értékvesztés elszámolása a következőképpen alakult: ezer Ft Időszak kintlévőség értékvesztés % értékvesztés nap nap napon túli Értékvesztés összesen Az előző években már elszámoltunk a vevő követelések után E Ft értékvesztést, ezért évben már csak E Ft értékvesztést könyveltünk le a ráfordítások között. Az év végi vevőállomány vevői túlfizetés és értékvesztés nélkül E Ft, melynek a bázis időszakhoz viszonyított összetétele a következő: ezer Ft Megnevezés december december 31. Változás Határidőn belüli követelés napon belüli tartozás napon belüli tartozás napon belüli tartozás napon túli tartozás Összesen: Összes lejárt tartozás

11 10 Egyéb követelések Egyéb követelések összege E Ft. - végrehajtónak fizetett előleg E Ft - szállítónak adott előleg 100 E Ft - Dolgozók lakásépítési kölcsönének éven belüli törlesztése 65 E Ft - Munkavállalókkal kapcsolatos elszámolások 13 E Ft - Rövid lejáratra kölcsönadott pénzeszköz E Ft - Bizt.igényelt kártérítés 1 E Ft - Pénztári elszámolás 192 E Ft - Erzsébet utalvány elsz.szla 57 E Ft - Folyamatos szolgáltatás miatti Áfa visszaigénylés E Ft - Jégpálya elszámolás 394 E Ft - Pénzforgalmi ÁFA 460 E Ft - Szállítói túlfizetés E Ft - ERÖV Zrt. által átvállalt közművez E Ft - Innovációs járulék túlfizetése E Ft - Iparűzési adó túlfizetése E Ft - Rehabilitációs hozzájárulás 302 E Ft - Vízterhelési díj 6 E Ft - Társasági adó túlfizetés E Ft Értékpapírok: társaságunknak nincs rövid lejáratú értékpapírja. Pénzeszközök A mérlegben a pénzeszközök értéke E Ft. - pénztár E Ft - bankbetétek E Ft Aktív időbeli elhatárolások Aktív időbeli elhatárolások összege E Ft, a bázis időszakhoz képest E Ft-tal csökkent. Az aktív időbeli elhatárolás főbb jogcím szerinti bontása a következő: Bevételek aktív időbeli elhatárolása E Ft: - SZD Megyei Jogú Város Önkorm. kölcsön kamat E Ft - Városfejlesztési Kft. kölcsön kamat E Ft - Balassa János kórház kamat E Ft - Egyéb kamat 286 E Ft Költségek aktív időbeli elhatárolása E Ft: - Bérleti díjak E Ft - Szaklap, újság előfizetés 34 E Ft

12 11 9. Források bemutatása Számszerű adatokat a 2 és a 3. számú melléklet tartalmazza. ezer Ft Megnevezés Változás Saját tőke Céltartalékok Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Források összesen: A saját tőke alakulása A saját tőke értéke E Ft, mely E Ft növekedést mutat az előző évhez képest. Jegyzett tőke: összege E Ft, melyben változás nem történt a 2014-es gazdasági évben. Tőketartalék: E Ft. Eredménytartalék: E Ft. Az eredménytartalék változását az előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése okozta. Lekötött tartalék: Társaságunknál lekötött tartalék nincs. Mérleg szerinti eredmény: E Ft Céltartalék : 2014-es gazdasági évben eft- ot képeztünk. Fedett uszoda veszteséges működésének fedezetére E Ft céltartalékot képeztünk jövőbeni költség címen. 9.1 Kötelezettségek Kötelezettségek értéke a mérlegben E Ft, mely E Ft csökkenést mutat. Hosszú lejáratú kötelezettségek: A Vízmű Kft. Szekszárd Megyei Jogú Város Önkormányzat közgyűlésének február 28.- án kelt 57/2008/2007 (II.28.) közgyűlési határozat alapján április 24.-én az OTP Bank Nyrt. bevonásával Csatornamű 2023 elnevezésű, 850 M Ft névértékű svájci frank alapú kötvényt bocsátott ki. A kötvény törlesztése negyedévente történik, svájci frankban. A kötvény kibocsátáskori értéke svájci frankban: CHF óta törlesztett összeg svájci frankban: CHF. Jelenleg a hosszú lejáratú kötelezettség soron eft értékkel szerepel. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségünk december 31.-én a Szekszárd Megyei Jogú Város Önkormányzatával szemben E Ft volt évben E Ft visszafizetésre került a kötelezettségből.

13 12 A különbözetet E Ft-ot tulajdonosi döntés alapján elengedett kötelezettség címen, rendkívüli bevételként elszámoltuk, melyet passzív időbeli elhatárolásként könyveltünk, és két év alatt számoljuk el a rendkívüli bevételek között. Rövid lejáratú kötelezettségek értéke a mérlegben E Ft Rövid lejáratú hitelek: E Ft - Svájci frankos kötvénytörlesztés éven belüli része E Ft - Raiffeisen Banktól tulajdonosi döntés alapján decemberében felvett hitel E Ft Vevőktől kapott előlegek: E Ft - Coca-Cola HBC E Ft Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásból A szállítói kötelezettségek értéke a mérlegben E Ft, mely belföldi szolgáltatásból, áruszállításból áll. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek: E Ft. - Jövedelem elszámolás E Ft - Folyamatos ÁFA E Ft - Nyugdíj és egészségbiztosítási befiz E Ft - Vízkészlet használati díj 239 E Ft - Nyugdíjpénztári kötelezettség 124 E Ft - Vevői túlfizetés E Ft - Adók, járulékok E Ft - Egyéb rövid lej kölcsön E Ft - Üzletrész vásárlás miatti kötelezettség E Ft Összesen: E Ft Passzív időbeli elhatárolások: E Ft. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása: E Ft - Kölcsön kamat E Ft Halasztott bevételek E Ft. - Fejlesztési célra kapott támogatásból megvalósult beruházások (NFÜ-GOP) E Ft - Fejlesztési célra kapott támogatásból megvalósult fürdő beruházás E Ft - KEOP kerékpár támogatás elhatárolása E Ft - Baross Gábor laborműszer támogatás elhatárolása E Ft - elengedett kötelezettség elhatárolt összege E Ft A Kft. pénzügyi jövedelmi helyzetének gazdálkodási mutatóit a 6. sz. melléklet tartalmazza.

14 10. Bevételek, ráfordítások, jövedelmezőség alakulása 13 A Kft évben realizált üzemi szintű bevétele E Ft. A törvényi változás miatt 2013 május 31.-ig volt Társaságunk víziközmű szolgáltató évi nettó árbevétel E Ft Az értékesítés nettó árbevétele a víz ágazatnál E Ft, mely a vízlabor tevékenységéből képződött. A szennyvíz ágazatnál a tárgyévi nettó árbevétel E Ft, mely a szennyvízlabor és a szippantott szennyvíz tevékenységének árbevételéből áll. A nettó árbevétel változásának összetételét a 9. sz. tábla mutatja Termelési-szolgáltatási feladataink során az alábbi ráfordítások merültek fel: Anyagköltség E Ft Igénybevett szolgáltatások értéke E Ft Egyéb szolgáltatások értéke E Ft Eladott áruk beszerzési értéke E Ft Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke E Ft Személyi jellegű ráfordítások E Ft Értékcsökkenési leírás E Ft Termelési költségek összesen E Ft Le aktivált saját teljesítmény értéke 0 E Ft Értékesítés termelési költségei összesen E Ft A személyi jellegű ráfordítások értéke: E Ft. - bérköltség E Ft - személyi jellegű egyéb kifizetések E Ft - bérjárulékok E Ft A személyi jellegű egyéb kifizetések részletezését a 11. sz. táblázat mutatja. Értékcsökkenés: évben a számvitelben elszámolt elszámolható amortizáció részletezése: Számvitelben elszámolt Megnevezés amortizációs érték E Ft Terv szerinti amortizációs érték E Ft alatti egyösszegű amortizáció Összesen

15 10/1. Egyéb ráfordítások és egyéb bevételek részletezése: Az egyéb ráfordítások E Ft-tal terhelik az eredményt. Részletezésük: - Önellenőrzési pótlék 21 E Ft - Céltartaél képzés E Ft - Késedelmi kamat E Ft - Káreseménnyel kapcs.fiz E Ft - Bírságok 54 E Ft - Kerekítés 8 E Ft - Építmény, telek adó E Ft - Gépjármű adó 724 E Ft - Követelések értékvesztése E Ft - Készletek értékvesztése 160 E Ft - Tárgyi eszközök terven felüli écs 191 E Ft - Behajthatatlan követelés E Ft - Vevő leírás 507 E Ft - Ért.immateriális t.eszk. értéke 474 E Ft - Iparűzési adó E Ft - Innovációs járulék E Ft - Egyéb különféle ráfordítás (felszólítás díja) 154 E Ft Összesen: E Ft Egyéb bevételek értéke: E Ft - Tárgyi eszköz értékesítés 327 E Ft - Káreseményekkel kapcsolatos bevétel 113 E Ft - Kapott késedelmi kamat E Ft - Egyéb kapott bírság, kötbérek 22 E Ft - Casco BONUS díjvisszatérítés 80 E Ft - Dolgozók által befizetett üdülési hozzájárulás 73 E Ft - Végrehajtási költségre megtérülés 563 E Ft - Kerekítési különbözet 6 E Ft - Kapott támogatás E Ft (KEOP-kerékpár, Baross G.-labor műszer,nfü-gop Uniós fejl.tám.) - Különféle egyéb bevétel 320 E Ft - Egyéb kapott támogatás 64 E Ft Összesen: E Ft 14 10/2. Pénzügyi műveletek eredménye: E Ft Pénzügyi műveletek bevételei: 489 E Ft Pénzügyi műveletek ráfordításai: E Ft Pénzügyi műveletek ráfordításai között jelentős értéket képvisel a devizás tételek év végi átértékeléséből képződött nem realizált árfolyamveszteség ( E Ft), a kötvény tőke törlesztésekor felmerült árfolyamveszteség (4 805 E Ft) a kötvény kötelezettségünk után fizetendő kamat ( E Ft), valamint a Sárköz-Víz Kft.-ben levő üzletrészünk után

16 15 elszámolt értékvesztés ( E Ft). A Sárköz-Víz Kft-nek a törvényi változás miatt megszűnt a víziközmű szolgáltatási joga. 10/3. Rendkívüli műveletek eredménye: E Ft. Rendkívüli bevétel értéke: E Ft Rendkívüli bevételként a térítés nélkül átvett eszközök passzív időbeli elhatárolásának visszavezetését és az elengedett kötelezettség összegét számoltuk el. Rendkívüli ráfordítások összege: 180 E Ft. E soron szerepel a véglegesen adott támogatás értéke 180 E Ft. 11. Mérleg szerinti eredmény levezetése: Eredmény levezetés: Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Osztalék Mérleg szerinti eredmény I E Ft E Ft E Ft 0 E Ft E Ft 12. A társasági adókötelezettség levezetése A társasági adótörvény előírásainak betartása mellett a következő módosító tételeket vettük figyelembe: a.) Az adózás előtti eredményt növelő tételek: - Az adóévben számvitelei törvény szerinti értékcsökkenési leírásként, terven felüli értékcsökkenési leírásként elszámolt összeg, továbbá az immateriális jószág és tárgyi eszköz állományból való kivezetéskor könyv szerinti értéke, mely az adózás előtti eredmény terheli E Ft - Céltartalék képzés jövőbeni költségre és várható kötelezettségre E Ft - Jogerős határozatban megállapított bírság ráfordításként elszámolt összege: 54 E Ft - Adóév követelésre elszámolt értékvesztés összege, valamint adóévet megelőző évben a 7. (1) ny. pontja alapján csökkentő tételként figyelembe vett összeg: E Ft - Nem a vállalkozás érdekében felmerült költség. (Adott alapítási támogatás, Önkormányzati határozat alapján véglegesen átadott pénzeszköz, reprezentációs költség, kis értékű ajándék) 180 E Ft

17 16 - Előző évben csökkentő tételként figyelembe vett nem realizált árfolyamnyereség E Ft - Behajthatatlan követelésnek nem minősülő elengedett követelés 507 E Ft Növelő tételek összesen: E Ft b.) Adózás előtti eredményt csökkentő tételek: - Előző évek elhatárolt veszteségéből az adóévben figyelembe vett összeg E Ft - Adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás összege, továbbá az eszközök kivezetésekor a forgó eszközök közé való átsorolásakor számított nyilvántartási érték meghatározott része, amennyiben ráfordításként elszámolták E Ft - Behajthatatlan követelésekre kapott bevétel 111 E Ft Csökkentő tételek összesen: E Ft Fenti módosító tételek figyelembevételével a évi adóalap és adó összegének megállapítása: a. Adózás előtti eredmény E Ft b. Adózás előtti eredményt csökkentő tételek E Ft c. Adózás előtti eredményt növelő tételek E Ft d. Adóalap (a-b+c) E Ft e. Társasági adó E Ft Elvárt jövedelem adó számítása: Nettó árbevétel E Ft Egyéb bevétel E Ft Pénzügyi műveletek bevétele 489 E Ft Rendkívüli bevétel E Ft + Összes bevétel E Ft - Eladott áruk beszerzési értéke (ELÁBÉ) E Ft - Eladott közvetített szolgáltatások értéke E Ft - Külföldi telephely bevétele 0 E Ft Adóalap E Ft Adóalap * 0,02 = Elvárt adóalap E Ft e. Társasági adó (Elvárt adóalap* 0,1) 269 E Ft A Szekszárdi Víz- és Csatornamű Kft évre a társasági adót az adóalap növelő és csökkentő tételek figyelembevételével állapította meg. Az így kiszámított adó alapja magasabb, mint az elvárt adó alapja.

18 17 II. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések A kiegészítő melléklet I. fejezetében a kft évi gazdálkodási, vagyoni és pénzügyi jellemzői kerültek bemutatásra. - Az eszközök és források változását az 1. és 2. melléklet tartalmazza összetételükben a bázisidőszakhoz képest jelentős változásokat részleteztük. - Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének, valamint értékcsökkenésének változását a kiegészítő melléklet részletesen tartalmazza. Az értékcsökkenési leírás lineáris módon került elszámolásra negyedévenként, az üzembe helyezés napjától. - Követelések miatt értékvesztést csak a 90 napon túli vevő állományra képeztünk a december 31-i állapot szerint, úgy hogy a mérlegkészítés időpontjáig, február 28-ig befolyt befizetést figyelembe vettük. Készletekre 160 E Ft értékvesztést számoltunk el. III. Tájékoztató kiegészítések Létszám, bérgazdálkodás, személyi jellegű kifizetések A személyi jellegű kifizetéseket és létszám adatokat a 10. és 11. sz. melléklet tartalmazza. Termelési-szolgáltatási feladatainak a beszámolási időszakban évben 27 fő teljes munkaidős, 7 fő részmunkaidős, és egyéb foglalkoztatásával láttuk el május közepétől az Élményfürdő dolgozói létszáma a nyári szezonra bővült határozott idejű munkaszerződéssel vagy megbízási szerződéssel. A évben E Ft bértömeggel gazdálkodtunk. Ebből a teljes munkaidős dolgozók részére E Ft-ot, egyéb bértömegként E Ft-ot fizettünk ki ig a törvény szerint meghatározott, elvárt béremelés (4%) megtörtént. Az egyéb személyi jellegű juttatások értéke E Ft. Az étkezési utalványok összege 2014 évben 5 000,- Ft/hó/fő volt. A munkáltatói hozzájárulás mértéke a Patika Egészségpénztárba 4 500,- Ft/hó/fő, mely E Ft kiadást jelentett. Önkéntes nyugdíjpénztári hozzájárulásra E Ft kiadásunk volt, ennek havi egy főre kifizetett összege 5 000,- Ft/hó/fő évi eredmény felhasználása Kérjük, hogy a Taggyűlés a Szekszárdi Vízmű Kft. üzleti jelentését és éves mérlegbeszámolóját fogadja el azzal, hogy: - a évi mérlegét E Ft főösszeggel állapítsa meg és fogadja el. - Az év mérleg szerinti eredményét E Ft összegben állapítsa meg.

19 Veszélyes hulladék elszámolása, nyilvántartása 18 Társaságunk telephelyein keletkező veszélyes hulladékokat a 98/2001. (VI.15.) Kormányrendeletnek megfelelően egymástól elkülönítve, fedett helyen, kármentő tálcákra vagy betonra helyezve gyűjtjük. Ezen anyagok kezelését társaságon belül szabályzat írja elő. A veszélyes hulladékok telephelyekről történő gyűjtését az anyaggazdálkodási csoport végzi. Az összegyűjtött veszélyes hulladékokat központi gyűjtőhelyen tároljuk. A hulladékok forgalmáról telephelyenként és a gyűjtőhelyen tételes, mennyiségi nyilvántartás áll rendelkezésre. Az évenként esedékes bejelentési kötelezettségünknek a 164/2003. (X.18.) Kormányrendeletnek megfelelően teszünk eleget. A tevékenységgel kapcsolatos koordinálást a veszélyes hulladékok ártalmatlanítására történő átadást környezetvédelmi megbízott végzi. Társaságunk központi telephelyéről évben 275 kg veszélyes hulladékot szállított ki évi veszélyes hulladék anyag mérlegsoros adatait a 14. sz. melléklet tartalmazza. A 12. számú táblázatból kitűnik, hogy a beszámolási időszakban a veszélyes hulladékokból 94 kg veszélyes hulladék maradt központi gyűjtőhelyen. Szekszárd, április 30. Artim Andrásné ügyvezető igazgató

20 Fiiggetlen kiinywizsgil6i jelent6s A Szeksz6rdi Viz- 6s Csatornamii Korlitolt Feleldss6gii Tirsasrig tulajdonosainak Az 6ves besz6mol6r6l k6sziilt jelent6s Elv6geztem a Szekszirdi Viz- 6s Csatornamii Korldtolt Felel6ss6gii Tirsasig (7100 Szekszird, Epreskert u. 9.) mell6kelt vi 6ves beszimol6jrinak a kdnf vi zsgitlatat, amely 6ves besziimol6 a december 31-i fordul6napra elk6szitett m6rlegb6l - melyben az eszk6z6k 6s forr6sok eryez6 v6giisszege 2.512,210 E Ft, a m6rleg szerinti eredm6ny E trt (nyeresdg) -, s az ezen id<iponttal v gzodo 6vre vonatkoz6 eredmdnykimutat6sb6l, valamint a szrlrnviteli politika meghatriroz6 elemeit 6s az egy6b magyuiu,6 inform6ci6kat tarlalmaz6 kiegdszit<i mell6kletb<il 6ll. A vezet6s felel6ss6ge az 6ves beszdmolt66rt A vezet6s felel6s az ves besziirnol6nak a sz6mviteli t<irvdnyben foglaltakkat dsszhangban t<jrt6no elkdszitds6drt ds val6s bemutatiisii6rt, valamint az olyan bels6 kontrollokdrt, amelyeket a vezetds sztiksdgesnek tart ahhoz, hogy lehet6v6 viiljon az akiir csal6sb6l, akrir hibrib6l ered6 ldnyeges hibds Allit6sokt6l mentes ves beszirnol6 elk6szitdse. A kiinywizsgfki felel6ss6ge Az dn felekissdgem az dves beszrimol6 v6lem6nyez6se kcinywizsgrilatom alapjrin. Kdnyvvizsgrilatomat a magyar Nemzeti Kdnywizsgrilati standardokkal dsszhaneban hajtottam vdgre. Ezek a standardok megkdvetelik. hogy megfeleljek -.iikui kdvetelm6nyeknek, valamint hogy a kdnlwvizsgrilatot rigy tervezzem meg 6s hajtsam vdgre, hogy kelki bizonyossdgot szerezzek arr6l, hogy az 6ves besz6mol6 mentes-e a l6nyeges hibris 6llitrisokt6l. A k<inywizsgiilat magriban foglalja olyan eljatisok vdgrehajtrisrit, amelyek cdlja kdnyrvizsgrilati bizonyit6kot szerezni az 6ves beszri,rnol6ban szerepl6 6sszegek6l ds kcizz6tdtelekr6l. A kivalasztott eljrinisok, beledrtve az 6ves besziirnol6 akrir csaldib6l, akrir hibrib6l ered<i, ldnyeges hibris 6llit,isai kockiizatainak felm6rds6t is, a k6nywizsg6l6 megitdldsdt6l fiiggnek. A kockrtatok ilyen felmdr6sekor a kdnyvvizsgiil6 az dves besziimol6 gazdrilkod6 egysdg riltali elkdszit6se ds val6s bemutatiisa szempontjiib6l releviins bels6 kontrollt az6rt mdrlegeli, hogy olyan kdnywizsgrilati eljiir6sokat tervezzen meg, amelyek az adott kcirtilm6nyek kdzritt megfelel6ek, de nem az6rt, hogy a gazdrllkod6 igys6g bels6 kontrolljrinak hatdkonysrigiira vonatkoz6an vdlem6nl.t mondjon. R konyvvizsgrilat niagrlban foglalja tov6bbd az alkalmazotl szimviteli politikrilk megfelekis6gdnek 6s a vezet6s* riltal kdszitett szrimviteli becsl6sek 6sszertis6g6nek, valamint az dves beszeimol6 ritfbs6 prezentaliis6nak ertdkel6set is. Meggyoz<id6sem, hogy a megszerzett kdnywizsgrilati bizonyitdk elegendo 6s megfelel<i alapot nyrijt kdnywvizsgiil6i vdlemdnyem megadaisrihoz. V6lem6ny v6lem6nyem szerint az dves beszrimol6 megbizhat6 6s val6s kdpet ad a gazdrilkod6: Szekszirdi viz- 6s csatornamfi_ Korlitolt Felel6ss6gii rirsasig (7100 Szekszrird, epi".r.".t u. r; december 31-6n fennrill6 vagyoni ds.p6nziigyi helyzetdrcil, valamint -.ri, ijop*tta vdgzodo. dvre vonarkoz6 jdvedelmi helyzet6rril a sziirnviteli tdrv6nyben roguitatu d'sszhansban. \-r

21 Ery6b jelent6st6teli kiitelezetts6g: Az iizleti jelent6s16l k6sziilt jelent6s Elvdgeaem a Szekszrirdi Viz- 6s Csatornarnii Korlitolt Felel6ss6gii Tdrsasig mellekelt vi dves besz6tnol6jrihoz kapcsol6d6, december 31-i fordul6napra vonatkoz6 6vi tizleti jelent6sdnek a vizsgiialirt. A vezet6s feleliis az iizleti jelentdsnek a szfunviteli tdrvdnyben loglaltakkal dsszhangban t6rt6n6 elk6szit6s66rt. Az 6n felcl6ss6gem M ijzleri jelentds 6s az vgyanazon iizleti dvre vonatkoz6 dves beszrirnol6 tisszhangjanak megitdldse. Az i.izleti jelentdssel kapcsolatos munkdm az iizleti jelentds 6s az 6ves beszimol6 cisszhangjrinak megitdldsdre korliitoz6don 6s nem tartalmaaa egy6b, a gazdrilkod6 nem auditri,lt sziirnviteli nyilvrintartrisaib6l levezetett informiici6k 61tekint6s6t. Vdlem6nyem szerint a Szekszirdi Viz- 6s Csatornamii Korkitolt Felel6ss6gfi Tirsas vi iizleti jelentdse a Szeksz6rdi viz- 6s csatornamii Korlitolt Felel6ssegii rdrsasig (7100 Szekszird, Epreskert u. 9.)2014.6vi 6ves beszirnol6iiinak adataival 6sszhansban van. Szekszrird '-,\ Kdnyvvizsgril6 c69 k6pviseloje Kdpviseletre jogosult neve: Ribling Jflia Kdnlwizsgil6 cdg neve: AM-Rl Kft. Ktinlwizsg6l6 cdg sz6khelye: Szekszird, Csalogiiny u.2 l.."$*t -{r:.jl* \.$qirl:,'.. _ ; -at$i'.' "31.q^.;t t i.n '.rlt ao 2\-'*oP 6\..-Lg'^ t" t-- -rv ' ^oit \ I ds* wiov,,s)rdq Kamarai tag kdnyv,iiz$g616!.. \ '{"dp' -\d.x.' rp- Kamarai rag kcinyvvizsg6l6 neve: Ribting J ia NyilvintarLisi szrim: Nyilventart:isi szrim:

22 Statisztikai számjel: Szekszárdi Vízmű Kft. Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegfordulónapja: (év / hó / nap) Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat adatok: E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése év Tény Előző év(ek) módosításai 2014.évi Tény a b c d 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele ( ) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke ( ) III. Egyéb bevételek III. sorból: visszaírt értékvesztés 05. Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások VII. sorból: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+-II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) Keltezés: P.H. A vállalkozás vezetője (képviselője)

23 Statisztikai számjel: Szekszárdi Vízmű Kft. Cégjegyzék száma: Sorszám A tétel megnevezése év Tény Előző év(ek) módosításai adatok: E Ft-ban 2014.évi Tény a b c d e 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 15.sorból kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 16.sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 18.sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( ) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A+-B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C+-D) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E-XII.) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés Az üzleti év mérlegfordulónapja: (év / hó / nap) Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F ) Keltezés: P.H. A vállalkozás vezetője (képviselője)

24 Statisztikai számjel: Szekszárdi Vízmű Kft. Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegfordulónapja: (év / hó / nap) Forgalmi költség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat adatok: E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése év Tény Előző év(ek) módosításai 2014.évi Tény a b c d e 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele ( ) Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke II. Értékesítés közvetlen költségei ( ) III. Értékesítés bruttó eredménye (I.-II.) Értékesítési, forgalmazási költségek 07. Igazgatási költségek Egyéb általános költségek IV. Értékesítés közvetett költségei ( ) V. Egyéb bevételek V.sorból: visszaírt értékvesztés VI. Egyéb ráfordítások VI.sorból: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (+-III.-IV.+V.-VI.) Keltezés: P.H. A vállalkozás vezetője (képviselője)

25 Statisztikai számjel: Szekszárdi Vízmű Kft. Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegfordulónapja: (év / hó / nap) Forgalmi költség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat adatok: E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése év Tény Előző év(ek) módosításai 2014.évi Tény a b c d e 09. Kapott (járó) osztalék és részesedés sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 10. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 11.sorból kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 12.sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 15 VII. Pénzügyi műveletek bevételei ( ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 14.sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott 15. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfodítások sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott 16. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai VIII. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( ) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VII.-VIII.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A+-B) IX. Rendkívüli bevételek X. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (IX.-X.) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C+-D) XI. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E-XI.) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 19. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F ) Keltezés: P.H. A vállalkozás vezetője (képviselője)

26 Statisztikai számjel: Szekszárdi Vízmű Kft. Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegfordulónapja: (év / hó / nap) Mérleg "A" változat Eszközök (aktívák) adatok: E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése év Tény Előző év(ek) módosításai 2014.évi Tény a b c d e 01. A. Befektetett eszközök ( sorok) I. IMMATERIÁLIS JAVAK ( sorok) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 04. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 05. Vagyoni értékű jogok 06. Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték 08. Immateriális javakra adott előleg 09. Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Ingatlanok és kapcs. vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok 15. Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előleg 17. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21. Egyéb tartós részesedés 22. Tartósan adott kölcsön egyéb rész.visz.álló váll. 23. Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Keltezés: P.H. A vállalkozás vezetője (képviselője)

27 Statisztikai számjel: Szekszárdi Vízmű Kft. Cégjegyzék száma: Sorszám Az üzleti év mérlegfordulónapja: (év / hó / nap) A tétel megnevezése Mérleg "A" változat Eszközök (aktívák) év Tény Előző év(ek) módosításai adatok: E Ft-ban 2014.évi Tény a b c d e 26. B. Forgóeszközök ( sorok) I. KÉSZLETEK ( sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek 30. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 31. Késztermékek 32. Áruk Készletekre adott előlegek 34. II. KÖVETELÉSEK ( sorok) Követelések áruszállításból és szolg-ból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozásból 37. Követelések egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozással szemben 38. Váltó követelések. 39. Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK ( sorok) Részesedés kapcsolt vállalkozásban 42. Egyéb részesedés 43. Saját részvények, saját üzletrészek 44. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 45. IV. PÉNZESZKÖZÖK ( sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolás ( sorok) Bevételek aktív időbeli elhatárolás Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások 52. Eszközök összesen Keltezés: P.H. A vállalkozás vezetője (képviselője)

28 Statisztikai számjel: Szekszárdi Vízmű Kft. Cégjegyzék száma: Sorszám A tétel megnevezése év Tény Előző év(ek) módosításai adatok: E Ft-ban 2014.évi Tény a b c d e 53. D. Saját tőke ( sor) I. JEGYZETT TŐKE sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 56. II. JEGYZETT, DE BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 57. III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 60. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 61. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalék ( sorok) Céltartalék várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék Az üzleti év mérlegfordulónapja: (év / hó / nap) Mérleg "A" változat Források (passzívák) 66. F. Kötelezettségek (I+II+III) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) 68. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 69. Hátrasorolt kötel. egyéb részes.viszonyban levő vállalk.szemben 70. Hátrasorolt kötelezettségeek egyéb gazdálkodóval szemben Keltezés: P.H. A vállalkozás vezetője (képviselője)

29 Statisztikai számjel: Szekszárdi Vízmű Kft. Cégjegyzék száma: Sorszám A tétel megnevezése év Tény Előző év(ek) módosításai adatok: E Ft-ban 2014.évi Tény a b c d e 71. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) 72. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 73. Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek 76. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 77. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 78. Tartós kötelez. egyéb részesedési viszonyban levő vállalk szemben 79. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81.és sorok) Rövid lejáratú kölcsön sorból: átváltoztatható kötvények 83. Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások 87. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 88. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési visz.levő vállalk.szemben 89. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek passzív időbeli elhatárolása Az üzleti év mérlegfordulónapja: (év / hó / nap) Mérleg "A" változat Források (passzívák) 92. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Források összesen: Keltezés: P.H. A vállalkozás vezetője (képviselője)

30 1. sz. melléklet ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÁLLOMÁNYÁNAK VÁLTOZÁSA Adatok E Ft-ban Megnevezés Eszközállomány Nyitó I. 1. Záró XII.31. Növekedés Eltérés Csökkenés A. Befektetett eszközök (I+II+III) I. Immateriális javak ( ) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok 0 4. Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott előleg 7. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök ( ) Ingatlan. és kapcs. vagyoni ért. jog Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok 0 4. Beruházások, felújítások Beruházásra adott előleg 0 6. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pü-i eszközök ( ) Tartós rész. kapcs. váll Tartósan adott kölcsön 3. Egyéb tartós részesedés 0 4. Tartósan adott kölcsön egyéb rész.visz.álló váll. 5. Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelvisz. megtest. értékpapír Bef. pü-i eszk. értékhely.