Magyar Tejgazdasági Kísérleti Intézet Korlátolt Felelősségű Társaság január december 31.

Átírás

1 Magyar Tejgazdasági Kísérleti Intézet Korlátolt Felelősségű Társaság (Nyilvántartási szám: , Adószám: ) január december 31. időszakra vonatkozó Általános üzleti évet záró Éves beszámoló Készült: június 04. (15:38:43) A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló évi V. törvény 18. (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: május 24. i A beszámoló az Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálata (IM Csz) online beszámoló készítő programjával, a beküldő által megadott adatok alapján került előállításra. Az IM Csz a közzétett adatok megbízhatóságáért, valóságtartalmáért, jogszerűségéért felelősséget nem vállal. A kiadmány az IM CSz online rendszeréből letöltött dokumentum. A szolgáltatott adatok a kibocsátás időpontjában ( :38:43) megegyeznek az elektronikus irattárban tárolt adatokkal. 1 / 9 oldal

2 Közzétevő cég adatai: Magyar Tejgazdasági Kísérleti Intézet Korlátolt Felelősségű Társaság Nyilvántartási szám: Adószám: KSH szám: Székhely: Magyarország, 9200 Mosonmagyaróvár Lucsony utca 24. Első létesítő okirat kelte: január 01. A vonatkozó időszak: január december 31. A beadvány a számvitelről szóló évi C. törvény alapján került összeállításra. Benyújtás oka: Általános üzleti évet záró Beszámoló típusa: Éves beszámoló Könyvvezetés módja: kettős könyvvitelt vezető A cég könyvvizsgálatra kötelezett-e: Igen Előző üzleti év adatai: Az Sztv. szerinti összehasonlíthatóság biztosított. (közzétett beszámolóból átemelt, nem módosított adatok) Lezárt üzleti év(ek) módosítása: Nem Beadvány részei mérleg (Sztv. szerinti, "A" változat; szövege: magyar) eredménykimutatás (Összköltség eljárással; szövege: magyar) kiegészítő melléklet (szövege: magyar) adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat (határozat száma: 4./2018. (V.24.) AH; szövege: magyar) független könyvvizsgálói jelentés (szövege: magyar) Könyvelő Könyvvizsgáló Magyar Tejgazdasági Kísérleti Intézet Korlátolt Felelősségű Társaság Nyilvánt. szám: Adószám: Székhely: Magyarország, 9200 Mosonmagyaróvár Lucsony utca 24. Dr. Radnics Zsuzsanna Regisztrációs száma: MORÁL-AUDIT Könyvvizsgáló Korlátolt Felelősségű Társaság Nyilvánt. szám: Adószám: Székhely: Magyarország, 1024 Budapest Hűvösvölgyi út 124. A1. épület Tamás Zoltán Péter Regisztrációs száma: Beküldő Magyar Tejgazdasági Kísérleti Intézet Korlátolt Felelősségű Társaság Nyilvánt. szám: Adószám: Székhely: Magyarország, 9200 Mosonmagyaróvár Lucsony utca 24. Dr. Radnics Zsuzsanna Beküldő személy képviseleti minősége: Munkaviszonyban álló képviseleti jogosultsággal rendelkező nagykorú tag, vagy alkalmazott Nyilvánosságra hozatallal kapcsolatos egyéb információk A vállalkozó, illetve az anyavállalat székhelyén minden érdekelt részére a beadvány megtekinthetősége biztosításra kerül, továbbá arról minden érdekelt teljes vagy részleges másolatot készíthet. A cég saját döntése alapján az internetes honlapján vagy más egyéb módon is közzétett beszámoló elérési helye: Készült: június 04. (15:38:43) A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló évi V. törvény 18. (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: május 24. i A beszámoló az Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálata (IM Csz) online beszámoló készítő programjával, a beküldő által megadott adatok alapján került előállításra. Az IM Csz a közzétett adatok megbízhatóságáért, valóságtartalmáért, jogszerűségéért felelősséget nem vállal. A kiadmány az IM CSz online rendszeréből letöltött dokumentum. A szolgáltatott adatok a kibocsátás időpontjában ( :38:43) megegyeznek az elektronikus irattárban tárolt adatokkal. 2 / 9 oldal

3 A számvitelről szóló évi C. törvényben meghatározott nagyságot jelző mutatóérték Tárgyévi üzleti évben Tárgyévet megelőző üzleti évben Tárgyévet két évvel megelőző üzleti évben Üzleti évben átlagosan foglalkoztatottak száma Aláírásra önállóan jogosult: Elfogadás időpontja: május 24. A beszámoló a vonatkozó jogszabályi rendelkezéseknek megfelelően került összeállításra, továbbá az a gazdálkodó vagyonáról, annak összetételéről (eszközeiről és forrásairól), valamint pénzügyi és jövedelmi helyzetéről, illetve tevékenysége eredményéről megbízható és valós összképet ad. dr. Kocsis Róbert Készült: június 04. (15:38:43) A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló évi V. törvény 18. (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: május 24. i A beszámoló az Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálata (IM Csz) online beszámoló készítő programjával, a beküldő által megadott adatok alapján került előállításra. Az IM Csz a közzétett adatok megbízhatóságáért, valóságtartalmáért, jogszerűségéért felelősséget nem vállal. A kiadmány az IM CSz online rendszeréből letöltött dokumentum. A szolgáltatott adatok a kibocsátás időpontjában ( :38:43) megegyeznek az elektronikus irattárban tárolt adatokkal. 3 / 9 oldal

4 A cég elnevezése: Magyar Tejgazdasági Kísérleti Intézet Korlátolt Felelősségű Társaság Nyilvántartási száma: Adószáma: január december 31. időszakra vonatkozó Általános üzleti évet záró Éves beszámoló MÉRLEGE, Sztv. szerinti "A" változattal Pénznem: HUF Pénzegység: ezer Sorszám 001. Eszközök (aktívák) Tételsor elnevezése Előző üzleti év adatai * Lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások ** Tárgyévi adatok 002. A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése 011. II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 019. III. Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Tartós jelentős tulajdoni részesedés Tartósan adott kölcsön jelentős tulajdoni részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 10. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete 030. B. Forgóeszközök I. Készletek Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek * Előző üzleti év adatai: Az Sztv. szerinti összehasonlíthatóság biztosított. (közzétett beszámolóból átemelt, nem módosított adatok) ** Lezárt üzleti év(ek) módosítása: Nem Készült: június 04. (15:38:43) A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló évi V. törvény 18. (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: május 24. i A beszámoló az Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálata (IM Csz) online beszámoló készítő programjával, a beküldő által megadott adatok alapján került előállításra. Az IM Csz a közzétett adatok megbízhatóságáért, valóságtartalmáért, jogszerűségéért felelősséget nem vállal. A kiadmány az IM CSz online rendszeréből letöltött dokumentum. A szolgáltatott adatok a kibocsátás időpontjában ( :38:43) megegyeznek az elektronikus irattárban tárolt adatokkal. 4 / 9 oldal

5 A cég elnevezése: Magyar Tejgazdasági Kísérleti Intézet Korlátolt Felelősségű Társaság Nyilvántartási száma: Adószáma: január december 31. időszakra vonatkozó Általános üzleti évet záró Éves beszámoló MÉRLEGE, Sztv. szerinti "A" változattal Pénznem: HUF Pénzegység: ezer Sorszám Tételsor elnevezése Előző üzleti év adatai * Lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások ** Tárgyévi adatok Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek II. Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 4. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 047. III. Értékpapírok Részesedés kapcsolt vállalkozásban Jelentős tulajdoni részesedés Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete 054. IV. Pénzeszközök Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások 061. Eszközök (aktívák) összesen Források (passzívák) 063. D. Saját tőke I. Jegyzett tőke Ebből: Visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 066. II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke * Előző üzleti év adatai: Az Sztv. szerinti összehasonlíthatóság biztosított. (közzétett beszámolóból átemelt, nem módosított adatok) ** Lezárt üzleti év(ek) módosítása: Nem Készült: június 04. (15:38:43) A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló évi V. törvény 18. (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: május 24. i A beszámoló az Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálata (IM Csz) online beszámoló készítő programjával, a beküldő által megadott adatok alapján került előállításra. Az IM Csz a közzétett adatok megbízhatóságáért, valóságtartalmáért, jogszerűségéért felelősséget nem vállal. A kiadmány az IM CSz online rendszeréből letöltött dokumentum. A szolgáltatott adatok a kibocsátás időpontjában ( :38:43) megegyeznek az elektronikus irattárban tárolt adatokkal. 5 / 9 oldal

6 A cég elnevezése: Magyar Tejgazdasági Kísérleti Intézet Korlátolt Felelősségű Társaság Nyilvántartási száma: Adószáma: január december 31. időszakra vonatkozó Általános üzleti évet záró Éves beszámoló MÉRLEGE, Sztv. szerinti "A" változattal Pénznem: HUF Pénzegység: ezer Sorszám Tételsor elnevezése Előző üzleti év adatai * Lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások ** Tárgyévi adatok 067. III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka 073. VII. Adózott eredmény E. Céltartalékok Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék 078. F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2. Hátrasorolt kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 4. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 084. II. Hosszú lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható és átváltozó kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Tartós kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szemben 8. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 094. III. Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kölcsönök Ebből: Az átváltoztatható és átváltozó 096. kötvények * Előző üzleti év adatai: Az Sztv. szerinti összehasonlíthatóság biztosított. (közzétett beszámolóból átemelt, nem módosított adatok) ** Lezárt üzleti év(ek) módosítása: Nem Készült: június 04. (15:38:43) A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló évi V. törvény 18. (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: május 24. i A beszámoló az Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálata (IM Csz) online beszámoló készítő programjával, a beküldő által megadott adatok alapján került előállításra. Az IM Csz a közzétett adatok megbízhatóságáért, valóságtartalmáért, jogszerűségéért felelősséget nem vállal. A kiadmány az IM CSz online rendszeréből letöltött dokumentum. A szolgáltatott adatok a kibocsátás időpontjában ( :38:43) megegyeznek az elektronikus irattárban tárolt adatokkal. 6 / 9 oldal

7 A cég elnevezése: Magyar Tejgazdasági Kísérleti Intézet Korlátolt Felelősségű Társaság Nyilvántartási száma: Adószáma: január december 31. időszakra vonatkozó Általános üzleti évet záró Éves beszámoló MÉRLEGE, Sztv. szerinti "A" változattal Pénznem: HUF Pénzegység: ezer Sorszám Tételsor elnevezése Előző üzleti év adatai * Lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások ** Tárgyévi adatok Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szemben 8. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 107. G. Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Források (passzívák) összesen * Előző üzleti év adatai: Az Sztv. szerinti összehasonlíthatóság biztosított. (közzétett beszámolóból átemelt, nem módosított adatok) ** Lezárt üzleti év(ek) módosítása: Nem Készült: június 04. (15:38:43) A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló évi V. törvény 18. (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: május 24. i A beszámoló az Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálata (IM Csz) online beszámoló készítő programjával, a beküldő által megadott adatok alapján került előállításra. Az IM Csz a közzétett adatok megbízhatóságáért, valóságtartalmáért, jogszerűségéért felelősséget nem vállal. A kiadmány az IM CSz online rendszeréből letöltött dokumentum. A szolgáltatott adatok a kibocsátás időpontjában ( :38:43) megegyeznek az elektronikus irattárban tárolt adatokkal. 7 / 9 oldal

8 A cég elnevezése: Magyar Tejgazdasági Kísérleti Intézet Korlátolt Felelősségű Társaság Nyilvántartási száma: Adószáma: január december 31. időszakra vonatkozó Általános üzleti évet záró Éves beszámoló EREDMÉNYKIMUTATÁSA, Összköltség eljárással Pénznem: HUF Pénzegység: ezer Sorszám Tételsor elnevezése Előző üzleti év adatai * Lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások ** Tárgyévi adatok Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek Ebből: Visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások Ebből: Értékvesztés A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Kapott (járó) osztalék és részesedés 024. Ebből: Kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedésekből származó bevételek, árfolyamnyereségek 026. Ebből: Kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközökből (értékpapírokból, kölcsönökből) származó bevételek, árfolyamnyereségek 028. Ebből: Kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: Kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Ebből: Értékelési különbözet 033. VIII. Pénzügyi műveletek bevételei Részesedésekből származó ráfordítások, * Előző üzleti év adatai: Az Sztv. szerinti összehasonlíthatóság biztosított. (közzétett beszámolóból átemelt, nem módosított adatok) ** Lezárt üzleti év(ek) módosítása: Nem Készült: június 04. (15:38:43) A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló évi V. törvény 18. (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: május 24. i A beszámoló az Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálata (IM Csz) online beszámoló készítő programjával, a beküldő által megadott adatok alapján került előállításra. Az IM Csz a közzétett adatok megbízhatóságáért, valóságtartalmáért, jogszerűségéért felelősséget nem vállal. A kiadmány az IM CSz online rendszeréből letöltött dokumentum. A szolgáltatott adatok a kibocsátás időpontjában ( :38:43) megegyeznek az elektronikus irattárban tárolt adatokkal. 8 / 9 oldal

9 A cég elnevezése: Magyar Tejgazdasági Kísérleti Intézet Korlátolt Felelősségű Társaság Nyilvántartási száma: Adószáma: január december 31. időszakra vonatkozó Általános üzleti évet záró Éves beszámoló EREDMÉNYKIMUTATÁSA, Összköltség eljárással Pénznem: HUF Pénzegység: ezer Sorszám árfolyamveszteségek Tételsor elnevezése Előző üzleti év adatai * Lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások ** Tárgyévi adatok 035. Ebből: Kapcsolt vállalkozásnak adott Befektetett pénzügyi eszközökből (értékpapírokból, kölcsönökből) származó ráfordítások, árfolyamveszteségek 037. Ebből: Kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő (fizetett) kamatok és kamatjellegű ráfordítások 039. Ebből: Kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, tartósan adott kölcsönök, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Ebből: Értékelési különbözet 043. IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. Pénzügyi műveletek eredménye C. Adózás előtti eredmény X. Adófizetési kötelezettség 047. D. Adózott eredmény * Előző üzleti év adatai: Az Sztv. szerinti összehasonlíthatóság biztosított. (közzétett beszámolóból átemelt, nem módosított adatok) ** Lezárt üzleti év(ek) módosítása: Nem Készült: június 04. (15:38:43) A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló évi V. törvény 18. (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: május 24. i A beszámoló az Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálata (IM Csz) online beszámoló készítő programjával, a beküldő által megadott adatok alapján került előállításra. Az IM Csz a közzétett adatok megbízhatóságáért, valóságtartalmáért, jogszerűségéért felelősséget nem vállal. A kiadmány az IM CSz online rendszeréből letöltött dokumentum. A szolgáltatott adatok a kibocsátás időpontjában ( :38:43) megegyeznek az elektronikus irattárban tárolt adatokkal. 9 / 9 oldal

10 Adószám: Cégbíróság: Győr-Moson-Sopron megyei Cégbíróság Cégjegyzék szám: Magyar Tejgazdasági Kísérleti Intézet Kft Mosonmagyaróvár, Lucsony utca Fordulónap: december 31. Beszámolási időszak: január december 31. P.h. dr. Kocsis Róbert ügyvezető Mosonmagyaróvár, május 4.

11 Tartalomjegyzék 1. Általános információk A Társaság bemutatása Az üzleti évi gazdálkodás körülményei A beszámoló közreműködői Beszámoló nyilvánossága A számviteli politika alkalmazása A könyvvezetés módja A könyvvezetés és a beszámoló pénzneme Alkalmazott számviteli szabályok A számviteli politika tárgyévi változása Beszámoló választott formája és típusa Üzleti jelentés Mérlegkészítés választott időpontja Jelentős összegű hibák értelmezése Devizás tételek értékelése Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékvesztések elszámolása Visszaírások alkalmazása Értékhelyesbítések alkalmazása Valós értéken történő értékelés Alapítás-átszervezés költségei Kísérleti fejlesztés aktiválása Saját termelésű készletek értékelése Céltartalék-képzés szabályai Ki nem emelt tételek értékelése Értékelési szabályok más változásai Leltározási szabályok Pénzkezelési szabályok Önköltségszámítás szabályai Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk Kivételes nagyságú vagy előfordulású bevételek, költségek, ráfordítások Elemzések Adatok változása Mérlegtételek megoszlása Vagyoni helyzet Likviditás és fizetőképesség Jövedelmezőség Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Előző évek módosítása Sajátos tételbesorolások Összehasonlíthatóság oldal 2 / 40

12 4.4. A mérleg tagolása Valós értéken történő értékelés bemutatása Mérlegen kívüli tételek Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolások Saját tőke Céltartalékok Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Előző évek módosítása Össze nem hasonlítható adatok Az eredménykimutatás tagolása Bevételek Ráfordítások Adófizetési kötelezettség Eredmény Tevékenységenkénti bevételek, ráfordítások és eredmény bemutatása Tájékoztató adatok Vezető tisztségviselők, kiemelt juttatások Bér- és létszámadatok Környezetvédelem A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok Cash-flow kimutatás oldal 3 / 40

13 1. Általános információk 1.1. A Társaság bemutatása Név: Magyar Tejgazdasági Kísérleti Intézet Kft. Rövidített név: MTKI Kft. Székhelye: 9200 Mosonmagyaróvár, Lucsony u. 24. Fióktelep: 1093 Budapest, Bakáts u. 8. Tevékenység megkezdésének időpontja: január 1. Cégbejegyzés dátuma: január 1. Induló tőke: E Ft Adószáma: Cégjegyzékszáma: Statisztikai száma: Az MTKI Kft. tevékenységi körei az alábbiak: TEÁOR kód Tevékenység megnevezése 7219'08 Egyéb természettudományi, műszaki kutatás, fejlesztés 1089'08 M.n.s. egyéb élelmiszer gyártása 2120'08 Gyógyszerkészítmények gyártása 4633'08 Tejtermék, tojás, zsiradék nagykereskedelme 4690'08 Vegyes termékkörű nagykereskedelem 4729'08 Egyéb élelmiszer kiskereskedelem 6399'08 M.n.s. egyéb információs szolgáltatás 6820'08 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 7112'08 Mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás 7120'08 Műszaki vizsgálat, elemzés 7211'08 Biotechnológiai kutatás, fejlesztés 7490'08 M.n.s.egyéb szakmai, tudományos, műszaki tevékenység 8230'08 Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése Az MTKI Kft. 100% állami tulajdonban álló gazdasági társaság. A Tulajdonos képviselője: Név: Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. (MNV Zrt.)* Székhely: 1133 Budapest, Pozsonyi út 56. Részesedés: 100% Befolyás minősítése: meghatározó. *: Ma az üzletrész tulajdonosa a Magyar Állam. E tulajdonost megillető jogköröket az állami vagyonról szóló évi CVI. tv. 3. -a alapján az állami vagyon felügyeletéért felelős miniszter gyakorolja, aki e feladatát a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. (MNV Zrt.) útján akként látja el, hogy annak meghatalmazottja január 1-jétől kezdődően a Nemzeti Agrárkutatási és Innovációs Központ (NAIK, 2100 Gödöllő, Szent-Györgyi Albert utca 4.), mint a Földművelésügyi Minisztérium (FM) által e feladatra kijelölt költségvetési szerv. oldal 4 / 40

14 Történeti áttekintés A Magyar Tejgazdasági Kísérleti Intézetet, Magyar Királyi Tejkísérleti Állomás néven ban alapították Mosonmagyaróváron, így Európa egyik legrégebbi tejgazdasági kutató-fejlesztő intézménye. A javaslattevő, alapító és egyben 1909-ig az első igazgató Ujhelyi Imre, a helyi Akadémia (ma Egyetem) vezető professzora volt. Az Intézet időközben 1962-ben Budapesten, 1970-ben pedig Pécsett egy-egy kutatóbázissal bővült. (A pécsi kutatóbázist december 31- én bezárták, K+F tevékenységét Mosonmagyaróvárra telepítették át.) Az Állomás hivatalos nevét először 1941-ben Magyar Királyi Tejgazdasági Kísérleti Intézetre változtatták, majd az intézmény 1947-től Magyar Tejgazdasági Kísérleti Intézet néven működik. Az Intézet 1968-ig közvetlen minisztériumi irányítás alatt álló intézmény volt ban szervezetileg a Tejipari Vállatok Trösztjéhez csatolták, és ebben a szervezeti keretben dolgozott december 31-ig január 1-jén az Intézet önállóvá vált és felügyeletét először a Földművelésügyi Minisztérium, majd később az Állami Vagyonügynökség Rt. (ÁVÜ Rt.) vette át. A Magyar Tejgazdasági Kísérleti Intézet Kft-t január 1-jén a Magyar Állam kizárólagos és tartós tulajdonában lévő gazdasági társaságként az Állami Vagyonkezelő Részvénytársaság (ÁV Rt.) alapította. Az ÁV Rt. ebből eredő minden joga és kötelezettsége az évi XXXIX. törvény június 16. napján történt hatálybalépésével e törvény 7. (4) bekezdése és melléklete alapján a földművelésügyi miniszterre, majd az évi XXXVI. törvény 2. -a alapján július 8. napjával a földművelésügyi és vidékfejlesztési miniszterre szállt át július 1. napjával a tulajdonosi jog gyakorlása, valamint ezzel összefüggésben a Társaság Alapító Okiratának kiadása, módosítása, az alapítói hatáskörbe tartozó Alapító Határozatok és más okiratok kiadmányozása a földművelésügyi és vidékfejlesztési miniszter meghatalmazása alapján a szakállamtitkár hatáskörébe került. Ma az üzletrész tulajdonosa a Magyar Állam. E tulajdonost megillető jogköröket az állami vagyonról szóló évi CVI. tv. 3. -a alapján az állami vagyon felügyeletéért felelős miniszter gyakorolja, aki e feladatát a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. (MNV Zrt.) útján akként látja el, hogy annak meghatalmazottja január 1-jétől kezdődően a Nemzeti Agrárkutatási és Innovációs Központ (NAIK, 2100 Gödöllő, Szent-Györgyi Albert utca 4.), mint a Földművelésügyi Minisztérium (FM) által e feladatra kijelölt költségvetési szerv. Az Intézet alapítására javaslattevő és alapító Ujhelyi Imre deklarált és nemes szándéka valósult meg azzal, hogy az Intézet több mint egy évszázados tevékenysége szorosan összeforrt a magyar tejgazdaság kialakulásával és fejlődésével. Eközben elismerést övezően járult hozzá az egyetemes tejgazdaság-tudomány gazdagításához is. Az Intézet eredményei számos szakterületen elvitathatatlanok. Ezekből a teljesség igénye nélkül említésre legérdemesebbek: a szarvasmarha törzskönyvi rendszerének megalapozása, a nyerstej korszerű minősítési rendszerének és módszereinek realizálása, a tejminőség nemzetközi szintre emelése, a legfejlettebb tejfeldolgozási eljárások egész sorának kifejlesztése és ipari méretű alkalmazása, korszerű tejtermékek létrehozása, új vizsgálati módszerek kidolgozása, adaptálása és terjesztése, a tudományszervezés, az oktatás és a szaktanácsadás. Az 1990-es évektől kezdődően az Intézet fokozatosan kiterjesztette tevékenységi körét az élelmiszeripar egyéb területeire is. Szellemi kapacitásaira alapozott szolgáltatásaival, oldal 5 / 40

15 kereskedelmi és szakértői tevékenységével sokirányú feladatokat lát el mind Magyarországon, mind a világ számos országában. Az Intézet feladatai Az Intézet tevékenysége a feladataival összefüggésben jelenleg a következő fő területekre terjed ki: élelmiszeripari kutatás-fejlesztésre, laboratóriumokra alapozott szolgáltatásokra, kereskedelemre, termelésre és termékfejlesztésre, szakoktatásra és képzésre, egyéb tevékenységi körökre (különféle bevételek és ráfordítások). Az Intézet alaptevékenysége alapításától fogva a tejipari kutatás-fejlesztés, mely napjainkra kiterjed az élelmiszeripari kutatás-fejlesztés egyéb területeire is. Célja olyan új kutatási eredmények létrehozása, amelyek a magyar és az egyetemes tejgazdaságon túl más iparágakban is értéket képviselnek, piacképesek és eladhatók. Kiemelt jelentőségű, hogy az Intézet saját kísérleti üzemet tart fenn, melyben lehetőség van új eljárások, receptúrák gyakorlati modellezésére. A biológiai kutatás-fejlesztés az Intézet tudományos kutatással, felsőfokú oktatással és PhD képzéssel foglalkozó egysége. Célja az Intézet hosszú távú versenyképességének támogatása a mezőgazdaság, élelmiszeripar és a táplálkozástudomány számára jelentős aktív biológiai ágensek azonosításával és tematikus vizsgálatával. Az Intézet Kutató-Élelmiszervizsgáló és Nyerstej Minősítő Laboratóriuma akkreditáltan végzi hazai és külföldi élelmiszeripari vállalatok élelmiszer alapanyagainak, félkész- és késztermékeinek, illetve élelmiszer kis- és nagykereskedők élelmiszer termékeinek fizikaikémiai és mikrobiológiai vizsgálatát, a hazai tejtermelők tejének komplex minősítő vizsgálatát, valamint étrend-kiegészítők, gyógyhatású termékek, gyógyszerek és állatgyógyászati készítmények vizsgálatát. A laboratórium aktívan folytat laboratóriumi módszerfejlesztésre irányuló kutatás-fejlesztési tevékenységet. Az Intézet kereskedelmi tevékenysége kiemelt szerepet lát el az Intézet piaci pozíciójának erősítésében egyrészt az árbevétel és nyereségesség növelésében fontos szerepével, másrészt a piaci szereplőkkel való folyamatos kapcsolattartás révén a kutatás-fejlesztési lehetőségek monitorozásával. Az Intézet kereskedelmi tevékenysége révén olyan neves természetes élelmiszer-ipari összetevőket és adalékanyagokat gyártó cégeket képvisel Magyarországon, akik az Intézethez hasonlóan minden vonatkozásban elkötelezettek az egészséges és biztonságos élelmiszerek előállítása mellett. Termékeit az egész élelmiszeriparban, étrend-kiegészítő iparban, gyógyszer- és kozmetikai iparban forgalmazza. Az Intézet a termelési tevékenysége keretében óta gyárt és forgalmaz olyan étrendkiegészítőket, speciális gyógyászati célra szánt tápszereket, gyógyszernek nem minősülő gyógyhatású termékeket, amelyek az emberi szervezet számára előnyös tulajdonságokkal rendelkeznek. Termékeit Bonolact márkanév alatt gyártja és forgalmazza. E tevékenység bővítése, így a termék- és piacfejlesztés, alapvető fontosságú az Intézet által kijelölt jövőbeli célok megvalósítása érdekében. oldal 6 / 40

16 Az Intézet szakmai tevékenységében kiemelten fontos a felsőfokú képzésben, valamint a doktori (PhD) képzésben való aktív részvétel a mosonmagyaróvári Széchenyi István Egyetem Mezőgazdasági-, és Élelmiszertudományi Karon. Az Intézet "elismert gyakorló és kutató hely" minősítéssel is rendelkezik. Az egyéb tevékenységekhez sorolódnak mindazon bevételek és ráfordítások, amelyek az Intézet alaptevékenységéhez nem tartoznak. Az Intézet tevékenysége és vele párhuzamosan az árbevételének szerkezete a NAIK létrehozását megelőző 20 évben jelentősen átstrukturálódott. Az Intézet tevékenységének középpontjában a nyereség orientált élelmiszeripari kutatás-fejlesztés áll, amelynek az alapja az egymást segítő, támogató, erősítő, a piaci kihívásaira rugalmasan reagálni képes szolgáltatás, kereskedelem, és termelés. Ez az eltérő, de szakmailag egymásra kölcsönösen támaszkodó tevékenységeken alapuló intézeti struktúra az elmúlt években stabilan volt képes biztosítani a kutatás-fejlesztés pénzügyi és szakmai hátterét. Fontos kiemelni, hogy a kereskedelmi és a laboratóriumi szolgáltató tevékenység révén az Intézet közvetlen kapcsolatban áll hazánk azon szakmai képviselőivel (tejfeldolgozók), akik elsődleges élvezői a kutatás-fejlesztési tevékenység eredményeinek. Ezen kapcsolat egyik előnye, hogy az Intézet folyamatos visszajelzést kap a piacról, annak változásáról, a felmerülő igényekről, másik előnye, hogy ezáltal képes az Intézet az általa kidolgozott saját innovációs termékeit, eljárásait a kívánt célcsoporthoz eljuttatni Az üzleti évi gazdálkodás körülményei Jelen beszámoló a január december 31. időszakot öleli fel, a mérleg fordulónapja december 31. A Magyar Tejgazdasági Kísérleti Intézetet Kft évi üzleti tervét a Nemzeti Agrárkutatási és Innovációs Központ, mint az egyszemélyes állami tulajdonban lévő Intézet tulajdonosi jogait meghatalmazás útján gyakorló szerv képviseletében, az Alapítói jogkörben eljárva az 1/2017. (III.10.) számú Alapítói Határozatával, a Felügyelő Bizottság által elfogadottak szerint hagyta jóvá A beszámoló közreműködői A beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott személy mérlegképes könyvelői képesítéssel bír, a nyilvántartásba vételt végző szervezet által vezetett könyvviteli szolgáltatást végzők nyilvántartásában szerepel, a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló elkészítéséért felelős személy Név: Dr. Radnics Zsuzsanna Beosztása: gazdasági vezető PM regisztrációs száma: , szakterület: vállalkozási Lakcíme: 9200 Mosonmagyaróvár, Károly Róbert u. 43/2. oldal 7 / 40

17 A beszámoló aláírója Az MTKI Kft. számviteli beszámolóját (a mérleget, az eredménykimutatást és a kiegészítő mellékletet) a hely és a kelet feltüntetésével az MTKI Kft. képviseletére jogosult alábbi személy köteles aláírni: Név: dr. Kocsis Róbert Beosztása: ügyvezető Lakcíme: 1196 Budapest, Kisfaludy u Az ügyvezető megbízatása az Alapító január 1. napján kelt 1/2016. (I.01) sz. Alapítói Határozata alapján január 1. napjától december 31. napjáig terjedő időtartamra szól. A hatályos Számviteli tv. (továbbiakban: Sztv.) 155. (2) bekezdésében előírtak alapján az Intézetnél a könyvvizsgálat kötelező. Az Intézet évi Éves beszámolójának felülvizsgálatát a Tulajdonos május 29-én kelt, 2/2017. (V.29.) sz. Alapítói Határozata alapján megbízott MORÁL AUDIT KORLÁTOLT FELELŐSSÉGŰ TÁRSASÁG (engedély száma: MKVK ) nevében természetes személyként eljáró könyvvizsgáló Tamás Zoltán Péter bejegyzett könyvvizsgáló 1.4. Beszámoló nyilvánossága (engedély száma: MKVK ) végezte. A számviteli beszámoló és az ahhoz kapcsolódó kiegészítő információk, jelentések a jogszabályok által előírt nyilvánosságon túl a székhelyen és az interneten is megtekinthetők. A székhely pontos címe: 9200 Mosonmagyaróvár, Lucsony utca 24. A beszámolót tartalmazó honlap: 2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. A könyvvezetés módja Az MTKI Kft. könyveit magyar nyelven, a kettős könyvvitel elvei és szabályai szerint vezeti. A számviteli információs rendszer kialakítása és működtetése, a beszámoló összeállítása az erre kijelölt belső szerv (Gazdasági Osztály) feladata A könyvvezetés és a beszámoló pénzneme A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre Alkalmazott számviteli szabályok Jelen beszámoló a hatályos magyar számviteli előírások és az MTKI Kft. kialakított számviteli politikája szerint került összeállításra, a törvény előírásaitól való eltérésre okot adó körülmény nem merült fel. oldal 8 / 40

18 2.4. A számviteli politika tárgyévi változása A tárgyévben az MTKI Kft. számviteli politikájában olyan változás nem történt, amely a valós és megbízható kép megítélését érdemben befolyásolta volna Beszámoló választott formája és típusa Az MTKI Kft. a tárgyidőszakra az előző üzleti évhez hasonlóan éves beszámolót készít. Az eredmény megállapításának választott módja az előző üzleti évhez hasonlóan: Összköltség eljárás. Az MTKI Kft. az előző üzleti évhez hasonlóan a beszámolóban mind a mérleget mind az eredménykimutatást 'A' változatban állította össze. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvű szöveg eltérő értelmezése esetén a magyar nyelvű szöveg az irányadó Üzleti jelentés Az MTKI Kft. a számviteli beszámolóval összhangban a hatályos előírásoknak megfelelő tartalommal üzleti jelentést is készít, melynek nyilvánosságát az előírásoknak megfelelően biztosítja Mérlegkészítés választott időpontja A mérlegkészítés időpontjáig (2018. február 28.) ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait a beszámoló tartalmazza Jelentős összegű hibák értelmezése Jelentős összegűnek minősül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tőke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérlegfőösszegének 2%-át, de legalább az 1 MFt, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladja. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten, előző évek módosításaként kerül bemutatásra Devizás tételek értékelése Alkalmazott devizaárfolyam A beszámoló devizanemétől eltérő pénzértékre szóló, vagy idegen deviza alapú eszközök és kötelezettségek, - kivéve a beszámoló devizaneméért vásárolt valutát, devizát - valamint bevételek és ráfordítások értékének meghatározása egységesen - a jogszabály által megengedett kivételekkel a számviteli politikában rögzített módon való eltéréssel - a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon történik. Devizás értékelés változása A devizás tételek értékelése az előző üzleti évhez képest - a jogszabályi előírások változásainak hatásain túl - nem változott Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték oldal 9 / 40

19 figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik. Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Az értékcsökkenési leírás elszámolására - mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikákban - havonta kerül sor, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely a kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik. Kisértékű eszközök értékcsökkenési leírása A 100 E Ft, vagy ennek megfelelő devizaösszeg alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. Nem jelentős maradványérték A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínűsíthetően nem haladja meg a 100 E Ft-ot, vagy az ennek megfelelő devizaösszeget. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása szempontjából a könyv szerinti érték akkor haladja meg jelentősen a piaci értéket, ha az egyes tételek esetében a különbözet meghaladja a 100 E Ft-ot, vagy az ennek megfelelő devizaösszeget. Értékcsökkenési leírás elszámolásának változása Az értékcsökkenési leírás elszámolásának módjában, az alkalmazott eljárásokban a jogszabályi változásokon túl, saját hatáskörben meghozott számvitel politikai döntések miatt további változások az előző üzleti évhez képest nem történtek Értékvesztések elszámolása Értékvesztés elszámolására - az előző üzleti évhez hasonlóan - akkor kerül sor, ha a könyv szerinti értékhez képest az egyes tételek esetében a veszteség-jellegű különbözet tartós és jelentős. Jelentősnek minősül a 100 E Ft-ot, vagy az ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó különbözet Visszaírások alkalmazása A terven felüli értékcsökkenési leírás és az elszámolt értékvesztések visszaírása az általános szabályok szerint történik Értékhelyesbítések alkalmazása Az MTKI Kft. az értékhelyesbítés lehetőségével nem kíván élni, így a mérlegben sem értékhelyesbítés, sem értékhelyesbítés értékelési tartaléka nem szerepel Valós értéken történő értékelés Az MTKI Kft. a valós értéken történő értékelés lehetőségével nem kíván élni, így a mérlegben ehhez kapcsolódóan sem értékelési különbözet, sem valós értékelés értékelési tartaléka nem szerepel, az eredménykimutatás ehhez kapcsolódóan értékelési különbözetet nem tartalmaz. oldal 10 / 40

20 2.15. Alapítás-átszervezés költségei Az MTKI Kft. az alapítás-átszervezés költségeinek aktiválásával nem kíván élni a év során Kísérleti fejlesztés aktiválása Az MTKI Kft. a kísérleti fejlesztés költségeit a hatályos előírásoknak megfelelően aktiválta Saját termelésű készletek értékelése A saját termelésű készletek a mérlegben - az előző üzleti évhez hasonlóan - az egyedi tényleges előállítási értéken (közvetlen önköltségen) jelennek meg Céltartalék-képzés szabályai Az MTKI Kft. garanciális és egyéb kötelezettségek fedezetére, valamint a várható, jelentős, időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre céltartalékot az általános szabályok szerint képez Ki nem emelt tételek értékelése Az előzőekben ki nem emelt mérlegtételek az általános szabályok szerint kerültek értékelésre, az értékelésben a jogszabályi változásokon túl, saját hatáskörben meghozott számvitel politikai döntések miatt módosítás nem történt Értékelési szabályok más változásai A számviteli politika más, az alkalmazott értékelési elveket és eljárásokat meghatározó elemeiben a jogszabályi változásokon túl, saját hatáskörben meghozott számvitel politikai döntések miatt jelentős módosítás nem történt Leltározási szabályok Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak megfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak Pénzkezelési szabályok A pénzkezelés a számviteli politika részeként kialakított pénzkezelési szabályzatban előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak Önköltségszámítás szabályai A saját előállítású termékek, végzett szolgáltatások önköltségének megállapítása önköltség-számítási szabályzat szerint történik Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk Az MTKI Kft. tevékenysége alapján más jogszabály által további, a sajátos tevékenységgel kapcsolatos információk közlésére nem kötelezett Kivételes nagyságú vagy előfordulású bevételek, költségek, ráfordítások A kivételes nagyságú vagy előfordulású tételek küszöbértékét az MTKI Kft. a saját tőke 20%-ában határozta meg. A évben nem volt érintett besorolású tétel. oldal 11 / 40

21 3. Elemzések 3.1. Adatok változása Mérlegadatok változása 1000HUF Előző időszak Tárgyidőszak Tárgyidőszak / előző időszak (%) ESZKÖZÖK (aktivák) 01. A. Befektetett eszközök , I. Immateriális javak , II. Tárgyi eszközök , III. Befektetett pénzügyi eszközök , B. Forgóeszközök , I. Készletek , II. Követelések , III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök , C. Aktív időbeli elhatárolások , ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN ,75 FORRÁSOK (passzívák) 57. D. Saját tőke , I. Jegyzett tőke II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék , V. Lekötött tartalék , VI. Értékelési tartalék VII. Adózott eredmény , E. Céltartalékok F. Kötelezettségek , I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek , G. Passzív időbeli elhatárolások , FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN ,75 oldal 12 / 40

22 Eredménykimutatás adatainak változása 1000HUF Előző időszak Tárgyidőszak Tárgyidőszak / előző időszak (%) I. Értékesítés nettó árbevétele ,35 II. Aktivált saját teljesítmények értéke ,59 III. Egyéb bevételek ,61 IV. Anyagjellegű ráfordítások ,33 V. Személyi jellegű ráfordítások ,56 VI. Értékcsökkenési leírás ,37 VII. Egyéb ráfordítások ,09 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE ,27 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ,81 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ,13 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE ,94 C. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY ,29 X. Adófizetési kötelezettség - D. ADÓZOTT EREDMÉNY ,29 oldal 13 / 40

23 3.2. Mérlegtételek megoszlása Eszközök összetétele és annak változása Eszköz Előző időszak (%) Tárgyidőszak (%) Befektetett eszközök 60,81 50,68 Immateriális javak 9,16 1,93 Tárgyi eszközök 51,60 48,68 Befektetett pénzügyi eszközök 0,05 0,07 Forgóeszközök 38,93 49,06 Készletek 11,06 7,14 Követelések 18,60 30,63 Értékpapírok 0,0,00 Pénzeszközök 9,31 11,29 Aktív időbeli elhatárolások 0,26 0,26 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 100,00 100,00 Források összetétele és annak változása Eszköz Előző időszak (%) Tárgyidőszak (%) Saját tőke 84,22 79,82 Jegyzett tőke 83,30 78,03 Jegyzett, de be nem fizetett tőke 0,0,00 Tőketartalék 1,22 1,14 Eredménytartalék -1,55-2,05 Lekötött tartalék 8,76 1,77 Értékelési tartalék 0,0,00 Adózott eredmény -7,51 0,93 Céltartalékok 0,08 0,07 Kötelezettségek 13,09 18,70 Hátrasorolt kötelezettségek 0,0,00 Hosszú lejáratú kötelezettségek 0,0,00 Rövid lejáratú kötelezettségek 13,09 18,70 Passzív időbeli elhatárolások 2,62 1,41 FORRÁSOK ÖSSZESEN 100,00 100,00 oldal 14 / 40

24 3.3. Vagyoni helyzet Befektetett eszközök fedezettsége A befektetett eszközök záró állományát a saját tőke az előző évben 138,5%-ban, a tárgyévben 157,5%- ban fedezte. A mutató azt fejezi ki, hogy a saját tőke milyen mértékben fedezi a befektetett eszközök záró állományát az előző évben és a tárgyévben. Készletek fedezettsége A készletek finanszírozására az előző évben 763,6%-ban, a tárgyévben 1118,4%-ban a saját tőke nyújtott fedezetet. A mutató azt fejezi ki, hogy a saját tőke milyen mértékben fedezi a készletek záró állományát az előző évben és a tárgyévben. Készletek forgási sebessége A készletek forgási sebessége (az egy naptári napra jutó árbevételhez viszonyítva) az előző évben 40,2 nap, a tárgyévben 19,4 nap volt. Ez a mutató a fordulónapi készletállomány és a működés egy naptári napjára jutó árbevétel viszonyát fejezi ki. Vevőállomány átlagos futamideje A vevőállomány átlagos futamideje (az egy naptári napra jutó árbevételhez viszonyítva) az előző évben 66,3 nap, a tárgyévben 82,7 nap volt. Ez a mutató azt fejezi ki, hogy a vevői követelések fordulónapi állománya hány naptári napi árbevételt köt le. Saját tőke változása A saját tőke az előző évhez képest 1,2%-kal nőtt. A saját tőkén belül a jegyzett tőke az előző évhez képest nem változott. Ez a mutató azt fejezi ki, hogy a saját tőke az előző évről a tárgyévre hogyan változott, ezen belül kitér a jegyzett tőke változására. Tőkeerősség Az MTKI Kft. saját tőke aránya az összes forráson belül az előző évben 84,2%, a tárgyévben 79,8%. A mutató a saját tőke és az összes forrás arányát fejezi ki. Tőkeszerkezeti mutató A kötelezettségek az előző évben a saját tőke 15,5%-át, a tárgyévben 23,4%-át tették ki. A mutató a saját tőke és a kötelezettségek arányát fejezi ki az előző évre és a tárgyévre. Kötelezettségek dinamikája Az MTKI Kft. kötelezettségei az előző évhez képest EFt értékkel, 52,5%-kal növekedtek. Ezen belül a rövid lejáratú kötelezettségek aránya nem változott. A mutató a kötelezettségek alakulását fejezi ki, azon belül a rövid lejáratú kötelezettségek arányának alakulását Likviditás és fizetőképesség Pénzeszközök változása A pénzeszközök állománya EFt értékkel, 29,5%-kal növekedett. A mutató a pénzeszközök százalékos és abszolút változását fejezi ki az előző évhez képest. Likviditási gyorsráta A rövid távú likviditást jellemző likviditási gyorsráta (a követelések, az értékpapírok, a pénzeszközök együttes értékének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított aránya) értéke az előző évben 2,13, a tárgyévben 2,24 volt. A gazdálkodás rövid távú finanszírozása biztosított. oldal 15 / 40