BM I. FŐCSOPORTFŐNÖKSÉG Ellenőrzési Osztály / BELÜGYMINISZTÉRIUM I. FŐCSOPORTFŐNÖKSÉG ELLENŐRZÉSI OSZTÁLY ÜGYRENDJE

Átírás

1 BM I. FŐCSOPORTFŐNÖKSÉG Ellenőrzési Osztály / BELÜGYMINISZTÉRIUM I. FŐCSOPORTFŐNÖKSÉG ELLENŐRZÉSI OSZTÁLY ÜGYRENDJE

2 BM I. FŐCSOPORTFŐNÖKSÉG Ellenőrzési Osztály SZIGORÚAN TITKOS! / Jóváhagyom: KÓNYI GYULA s. k. r. vezérőrnagy m iniszterhelyettes BELÜGYMINISZTÉRIUM I. FŐCSOPORTFŐNÖKSÉG ELLENŐRZÉSI OSZTÁLY ÜGYRENDJE

3 I. BM I. FŐCSOPORTFŐNÖKSÉG ELLENŐRZÉSI OSZTÁLY 1. Az Ellenőrzési O sztály (a továbbiakban: Osztály), a m iniszté riu m k özpo nti és te rü le ti szerveinél, intézetein él, csap ategységeinél (a to v áb b iak b an: szervek) m űködő pénzügyi, anyagi- technikai, fotó-, hír-, operatívtechnikai, egészségügyi szakszolgálati ágak, valam int a m űszaki fejlesztési, az ü d ü ltetési és gyerm ekneveltetési terü letek gazdasági és pénzügyi tevékenységének központi, tárcaszin tű ellenőrzését végző szerv, am ely egyben v ég reh ajtja a BM gazdasági pénzügyi ellenőrzési rendszerének szervezésével és m űködésének szakirányításával kapcsolatos feladatokat is. 2. T evékenységét - a törvényesség szigorú m egtartásával - a vonatkozó k o rm ányrendelet, pénzügym iniszteri utasítás, a gazdasági ellenőrzés rendszerét és vég reh ajtásán ak rendjét szabályozó belügym iniszteri (m iniszterhelyettesi) parancs, u tasítás és jelen ügyrend alapján, a BM szerveivel szoros együttm űködésben végzi. 3. Az O sztály az I. Főcsoportfőnökség szervezetén belül m int önálló osztály végzi tevékenységét. K özvetlen irán y ítását és felügyeletét a főcsoportfőnök látja el. 4. Az O sztály szervezetileg az állom ánytáblázatban m eghatáro zo tt ellenőrző cso p o rtra tagozódik. 5. Az O sztály - a gazdasági és pénzügyi ellenőrzés h aték o n y ságának, ered m én y essé g én ek b izto sítása érdek ében, a feladatkörébe u ta lt kérdésekben - kapcsolatot ta rt és eg y ü ttm űködik a HM, a PM valam int m ás m inisztérium ok, főhatóságok, társadalm i szervek azonos szintű illetékes szakm ai egységeivel

4 II. AZ OSZTÁLY FELADATAI 6. A m inisztérium ban és szerveinél a gazdasági és pénzügyi ellenőrzés egységes, átfogó re n d szeré n ek k ialak ítása, a k ö ltségvetési revízió és a belső ellenőrzés v ég reh ajtásán ak elvi irányítása. 7. Az ellenőrzési h atáskörébe u ta lt szerveknél a költségvetési revízió v ég reh ajtásán ak m egszervezése, a vég reh ajtás előfelté telein ek biztosítása. 8. A jóváhagyott ellenőrzési terv b en m eghatározott szerveknél kö ltségvetési revízió, tém aellenőrzés, célellenőrzés és az eseten k én t elren d elt vizsgálat törvényes és szakszerű v ég reh ajtása. 9. Az ellenőrzésekn él a segítő, a m egelőző és a fegyelm ező je l leg érvényesítése. 10. A költségvetési revízió, tém a- és célellenőrzés, esetenkénti vizsgálat m egállapításainak, tap asztalatain ak, észrevételeinek m eghatározott rendszerben való írásba foglalása úgy, hogy az ellenőrzésről k észített írásos anyagok: a) M egfelelő tájék o ztatást ad jan ak a főcsoportfőnökség illetékes vezetőinek, ille tv e a vonatkozó k érd ések b e n az ellenőrzött szerv parancsnokának, vezetőjének: - a gazdálkodás re n d sz e ré t szabályozó parancsok, u ta s í tások, szabályzatok végrehajtásáról, m egfelelőségéről, hatékonyságáról, alkalm azásának m ódjáról; - a gazdálkodási tevékenységben elért eredm ényekről, a tap asztalt hiányosságokról; - az ellenőrzött szerv pénzügyi, anyagi-technikai elláto ttság án ak szín v o n aláró l; - a gazdaságosság, takarékosság elvei érv én y re ju tásáró l; - a társadalm i tu lajd o n biztonságáról. b) Segítséget ad jan ak az ellenőrzött szerv parancsnokának, vezetőjének a követelm ényeknek m egfelelő gazdálkodási rend, színvo nal kialakításáho z

5 11. A m egállapított hibák, szabálytalanságok kijavítása, m egszüntetése érdekében szükséges intézkedéseket tartalm azó realizálási u tasítás elkészítése, szükség esetén fegyelm i, illetve k ártérítési eljárás kezdem ényezése. 12. T erv en k ív ü li kö ltség v etési revíziók, tém a- és célellenőrzések kezdem ényezése, indokolt esetekben egyes gazdasági esem ények, intézkedések vizsgálatára javaslattétel. 13. K atonai Ügyészség által fo ly tato tt eljárásb an - külön ki jelölés alap ján - könyvszakértői tevékenység ellátása. 14. Az ellenőrzési h atáskörébe tartozó szerveknél, a gazdasági és pénzügyi ellenőrzési tevékenység szervezettségének, végrehajtásán ak, hatékonyságának vizsgálata. 15. Az ellenőrzések m egállapításai, tap asztalatai alapján az illetékes vezetők szóbeli, írásbeli tájékoztatása, szignalizálás olyan egyéb m egállap ításokró l, am elyek v alam ely sza k irán y ító szerv vezetője részéről in tézk e d ést igényelnek. III. AZ OSZTÁLYVEZETŐ 16. Az o sztályvezető a főcsoportfőnök aláren d eltség é b en irá n y ítja az O sztály m unkáját. T eljesíti azokat a kötelességeket és gyakorolja mindazokat a jogokat, am elyeket a jogszabályok, parancsok, utasításo k, szabályzato k részére m eghatározn ak. 17. Az osztályv ezető: a) K öteles: - biztosítani az alárendeltségébe tartozó szem élyi állom ány eszmei, politikai, erkölcsi egységét, az adott m unkakörök követelm ényeinek m egfelelő szakm ai és politikai felkészültségét, szilárd szolgálati rendjét és fegyelm ét; - a főcsoportfőnökség vezetőivel eg y ü ttm ű k ö d v e előseg íten i a főcsoportfőnökség h atásk ö réb e u ta lt feladatok v ég reh ajtását; - 5 -

6 - m űködési terü le té re vonatkozóan a BM m agasabb, vagy azonos szintű vezetőinek szakfeladataihoz kap csolódó inform ációt, tájék o ztatást adni; - az osztály m unkájáról, tevékenységéről - a főcsoportfőnök által m eghatározottak szerint - beszám olni. b) Felelős: - a m inisztérium központi és terü le ti szerveinél végzendő gazdasági és pénzügyi ellenőrzések rendszerének szakszerű szabályozottságáért, az általánosan kötelező ellenőrzési irán y elv ek m eghatározásáért. - a korm ányrendeletben, pénzügym iniszteri u tasításban, a m iniszteri (m iniszterhelyettesi) parancsban, u tasításb an az O sztály részére m eghatározott ellenőrzési feladatok eredm ényes v ég reh ajtásáért; - a jóváhagyott éves ellenőrzési terv ek teljesítéséért; - az ellenőrzéssel kapcsolatos h atárid ő k b etartásáért, a realizálási u tasítás-terv ezetek időbeni elkészítéséért; - az illetékes szervek vezetői tájék o ztatásán ak m egszervezéséért, a tájék o ztatás rendszerességéért; - az O sztály szem élyi állom ányának politikai, erkölcsi és fegyelm i állap o táé rt, szakm ai felk észü ltség éért, to vábbképzéséért; c) Jogosult: - tevékenységi körében - a főcsoportfőnök és h ely ettese jogkörében fe n n ta rto tt ügyek kivételével, a főcsoportfőnökség ügyren d jéb en m eghatározottak alapján - olyan intézkedések m egtételére, am elyet felad atain ak ellátása m egkíván; - a hatáskörébe tartozó ügyekben a m inisztérium k ép v iseletére ; - terv en kívüli ellenőrzések kezdem ényezésére, elren d e lésére; - a főcsoportfőnök vag y h e ly e tte se m egbízásából ellen őri m eg állap ításo k realizálásá ra; - az O sztály ügykörébe tartozó feladatok ellátása során k eletkezett ü g y irato k - h atásk ö ri lista alap ján - k i adm ányozására ;

7 - a foganatosítási értesítések et elfogadni, vagy további intézkedéseket kezdem ényezni; - a jogszabályellenes ellenőri m egállapításokat, jav aslato k at felülbírálni, m ódosítani, h atály talan ítan i; - az o sztály v ezető-h ely ettes, ille tv e a csoportvezetők ré szére biztosított jogköröket m agához vonni; - a h atáskörébe tartozó kérdésekben - a BM és az I. Főcsoportfőnökség ü g y rendjében foglaltak b etartásával, a főcsoportfőnökség titk árság án tö rté n t n y ilv án tartá sb a vétel m ellett - parancsot, utasítást, szabályzatot, körlevelet kiadni. d) M eghatározza: - az ellenőrzések koordinálásának m ódszereit; - az ellenő ri m eg állap ításo k írásb a fog lalásán ak szerk e zetét, fo rm áját; - az ellenőrzések súlyponti terü leteit, az egyes ellenőrzésekre fo rd íth ató m unkaidőt; - az ellenőrzési csoportok m unkaren d jét, létszám át, szakm ai ö sszetételét; e) H atáskörében: - k ia d ja a k ö ltség vetési revíziók, tém a- és célellenőrzések program jait, a revizorok részére az állandó jellegű vagy egyes esetekre szóló m egbízó levelet (nyílt p aran csot) ; - dönt a h atáskörébe tartozó ügyekben, az ellenőrök és ellenőrzöttek között felm erülő vitás kérdésekben; - kijelöli - a K atonai Ügyészség kirendelése alapján - a szakértői felad ato k at ellátó revizorokat; f) Jó v áh ag y ja: - a szabadságolás éves te rv é t; - a szakm ai továbbképzések éves terv ét; g) Jó v áh agyásra felterjeszti: - a m iniszter, a m in iszterh ely ettes hatáskörébe u talt előterjesztéseket, javaslatokat, terveket, jelentéseket; - a költségvetési revízió irán y elv eit; - 7 -

8 - a költségvetési revíziók, a tém a- és célellenőrzések éves te rv é t; - bűnvádi vagy fegyelm i eljárás elrendelésének kezdem én yezését; - az ellenőrzésekről készített összefoglaló jelentéseket; - az O sztály ü g y ren d -terv ezetét; - az O sztály m unkájáról k észített éves beszám oló jelentést; - halasztást nem tű rő intézkedések tervezetét. 18. Az osztályvezető irá n y ító fe la d a ta it és az ezekkel k apcsolatos jog- és h atásk ö rt - az egyszem élyi vezetés és felelősség elvének fen n ta rtása m ellett - szervezetszerű helyettesével, m egosztva gyakorolhatja. a) Az osztályvezetőhelyettes az eseten k én t k ap o tt egyéb m egbízások, fe la d ato k teljesítése m ellett: - m egszervezi a terv b en foglalt ellenőrzések v ég reh ajtását; - biztosítja az ellenőrzési irán y elv ek egységes érv én y re ju tta tá sá t; - helyszínen in stru álja az ellenőröket, gyakorlati ú tm u ta tá st ad a feladatok m egoldásához; - figyelem m el kíséri az általánosítható m egállapításokat, tap asztalato k at és jav aslato t tesz a szükséges in tézk e dések m eg tételére; - m egszervezi és irá n y ítja a szakm ai továbbképzést; - résztv esz az ellenő rzések m eg állap ítása in a k re alizálásán. b) Az osztályvezetőhelyettes az osztályvezetőt távollétében, vagy akadályoztatása esetén teljes jog- és h atásk ö rrel h e ly e ttesíti

9 IV. AZ ELLENŐRZÉST VÉGREHAJTÓ CSOPORTOK, A CSOPORTOK VEZETŐINEK ÉS BEOSZTOTTAINAK FELADATA, FELELŐSSÉGE, JOGKÖRE 19. Az O sztály a gazdasági és pénzügyi ellenőrzési feladatait a szakm ai felkészültségi követelm ények figyelem bevételével szervezett ellenőri csoportokkal végzi. A csoportot a csoportvezető vezeti, aki az irányító-vezető feladatai m ellett k o n k rét ellenőrzési m u n k át is köteles végezni. 20. A csopo rtvezető: - vezeti, szervezi és irán y ítja a csoport beosztottainak m unk áját, re n d szere s szakm ai és politik ai továbbképzését. a) K öteles: - az ellenőrzések m egkezdése előtt a szakirányítást végző csop ortfőnök ségekn él illetv e azok szakosztály ain ál tájékozódó m egbeszélést folytatni; - a költségvetési revízió, a cél- és tém aellenőrzés p ro g ram -terv ezetét összeállítani, a jóváhagyott program ot a beosztottakra lebontani, a v ég reh ajtását m egszervezni, b izto síta n i; - az ellen ő rzö tt szerv v ezető jén ek az ellenőrzés m egkezdését bejelenteni, a pártszerv ezettel a kapcsolatot felvenni, az ellenőrzés befejezések o r a szükséges tá jé k o ztatást m egadni; - ellenőrzés során te tt intézkedéseit h aladéktalanul jelen ten i ; - az ellenőrzött szerv eredm ényeit, hibáit, hiányosságait m élyrehatóan és tárgyilagosan m egállapítani, elem ezni, érté k eln i, a szükséges és célszerű in tézk ed ések et k ö rü ltek in tő en m egjelölni; - összefoglaló jelen tést és realizálási terv ezetet készíteni; - az ellenőrzések so rán a szervek m űködéséhez tám o gatást, segítséget n y ú jtan i; - a jo g szab á ly g y ű jtem é n y t vezetni; - 9 -

10 - a v ég reh ajto tt ellenőrzésekről éves értékelő jelen tést készíteni; - az ellenő rzend ő szervek és a vég zett ellenőrzések n y ilv án tartásán ak felfektetéséről és folyam atos vezetésérő l gondoskodni; - szakágazati képzettségének m egfelelő k o n k rét ellenőrzési m u n k át végezni. b) Felelős: - a m u n k aterv b en m egjelölt és az esetenkén t k ap o tt feladatoknak az érvényben lévő jogszabályok és az osztályvezető u tasításai szerinti, törvényes, eredm ényes, h atárid ő re való v ég reh ajtásáért; - az ellenőrzésre vonatkozó m in isz te ri (m in iszterh e ly e t tesi) parancsban, u tasításb an biztosított jogok g yakorlásáért, kötelezettségek b e tartásáért és b e tartatásáért; - az ellenőrzési anyagok teljességéért, a m egállapítások valódiságáért, tárgyilagosságáért, a m unkafegyelem biztosításáért, a m unkaidő gazdaságos kihasználásáért. c) Jogosult: - az ellenőrzés során am ennyiben jogszabályokba ü t köző, vagy egyéb tö rv én y sértő g y akorlatot észlel - az ellenőrzött szerv parancsnokán k eresztü l - intézkedni a szabálytalan gyakorlat m egszüntetésére. 21. Főellenőr, ellenőr Az ellenőrzések során a gazdasági és pénzügyi ellenőrzésre vonatkozó m iniszteri (m iniszterhelyettesi) parancsban, u ta sításban biztosított jogokat gyakorolja, kötelezettségeket teljesíti. a) K öteles: - a m unkafegyelm et betartan i, a m unkaidőt gazdaságosan kihasználni, a k ap o tt felad ato k at h atárid ő re elvégezni, szakm ai és politikai tu d ása színvonalát em elni

11 b) Felelős: - az ellenőrzött tém ák anyagainak teljességéért, a m egállapítások valódiságáért, tárgyilagosságáért, a dokum entálás helyességéért, az írásbeli anyagok előírás szerin ti elk észítéséért. c) F elad ata: - az ellenőrzésre való k ö rü ltek in tő felkészülés; - a csoportvezető utasításainak, az ellenőri program ban m eghatározott feladatoknak az érvényben lévő jogszabályok szerinti törvényes végrehajtása; - a m egállap ításo k szakszerű, m egalapozott d o kum entálása, elem zése, érték elése; - a h ib ák elk ö v eté séért a felelősök m eghatározása, felelősségük m inősítése; - a v ég reh ajto tt ellenőrzés, vizsgálat m egállapításainak írásb a foglalása. 22. Titkárnő, gyors- és gépíró a) E llátja - az Ü gykezelési Szabályzatban m eghatározottak sze rin t - az O sztály titk o s és n y ílt ügykezelési, üg yviteli teendőit. b) Elvégzi az O sztály - m in t h iv a ta li egység - m űködésével kapcsolatos ad m in isztratív teendőket. E nnek k eretéb en : - n y ilv á n ta rtja az O sztály m unkájával kapcsolatos é r vényes és kiadásra kerülő jogszabályokat, parancsokat, u tasításo k at; - figyelem m el kíséri az ügyintézéssel kapcsolatos h a tá r időket ; - vezeti az O sztály szem élyügyi, szabadság n y ilv á n ta r tását ; - kezeli és n y ilv án tartja a szigorú szám adásos nyom tatványokat; - e llá tja az O sztály k ifizető tiszti teend őit, az osztálytitk á ri feladatokat, a gyors- és gépírói teendőket

12 V. VEGYES RENDELKEZÉSEK 23. A BM gazdasági és pénzügyi ellenőrzésének rendszerét, az egyes ellen őri szervek m űködési h atásk ö rét, jog körét, k ö telm eit, az ellenőrök jogait és kötelességeit részletesen a v o n atkozó m iniszteri parancs határozza meg. 24. Az ellenőrzés során elk ü lö n ített jegyzőkönyvet kell felvenni, ha az ellenőrzés az ellenőrzött szerv parancsnokának, vagy az irányítószerv vezetőjének, b eo szto ttján ak felelősségét állap ítja meg. 25. Az O sztály a belügyi szerveknél v ég reh ajto tt gazdasági és pénzügyi ellenőrzések m egállapításai és tapasztalatai alapján éves tájékoztató jelen tést készít a P énzügym inisztérium R evizori F őosztályának. 26. Az O sztály szem élyi állom ánya feladatain ak teljesítése során - funkciójából adódóan - a BM valam ennyi szaktevékenységével k ap cso latosan - k ö zvetlenül, v ag y közv etve - á l lam titkot, vagy szolgálati titk o t ism er meg. Ez a körülm ény m egköveteli, hogy az á llam tito k és a szolgálati tito k v éd elm ére tevékenységének m inden fázisában m egkülönböztetett figyelm et fordítson. E nnek érd ek éb e n : a) A továbbképzések k eretén belül rendszeresen kell foglalkozni az állam tito k és a szolgálati tito k v édelm ével k a p csolatos feladatokkal, eljárási szabályzatokkal. b) Az osztályvezető, h ely ettese és a csop ortvezetők az ellen őrzés v ég reh ajtása során fokozott figyelm et fordítsanak a konspirációs, a biztonsági, a T Ü K, v a la m in t az állam tito k és a szolgálati tito k védelm ét biztosító szabályzatok b etartására, b etartatására, illetve annak ellenőrzésére. c) A zoknál a szerveknél, ahol az egyes h elyiség ekbe való b e lépés, iratokba való betek in tés az általános szabályoktól szigorúbb, az ellenőrzés során a vonatkozó parancsokat, utasításokat, elő írt szabályokat m arad ék talan u l be kell tartan i

13 d) A különleges védelem re kötelezett szerveknél a gazdasági és pénzügyi ellenőrzést - az ism eretszerzők körének szűkítése érdekében - lehetőleg ugyanazokkal a szem é lyekkel kell v égrehajtani. 27. K ülső szervek azonos szin tű vezetőivel - az O sztály h a tá s körébe tartozó kérdésekben - az osztályvezető, illetve helyettese fo ly tath at levelezést. 28. Az O sztály ü g y ren d je alap ján el kell készíteni a csoportok és ezen belül a revizorok feladatkörének leírását. 29. Jelen ü g yrend szeptem ber 1-én lép hatályba. Dr. BALOGH SÁNDOR s. k., r. alezredes osztályvezető K észült: 250 példányban. K apják: elosztó szerint