Dél-dunántúli Áramszolgáltató Részvénytársaság. Tőzsdei éves jelentés

Átírás

1 Dél-dunántúli Áramszolgáltató Részvénytársaság Tőzsdei éves jelentés 2003

2 AZ ÉVES JELENTÉS TARTALMA Felelősségvállaló nyilatkozat oldal Pénzügyi kimutatásokhoz kapcsolódó adatlapok oldal PK1. adatlap PK2. adatlap PK3. adatlap PK4. adatlap RS1. adatlap RS2. adatlap RS3/1. adatlap RS3/2. adatlap RS4. adatlap TSZ1. adatlap TSZ2/1. adatlap TSZ2/2. adatlap TSZ3. adatlap ST1. adatlap Általános információk a pénzügyi adatokra vonatkozóan oldal Konszolidációs körbe bevont társaságok oldal Mérleg oldal Eredménykimutatás oldal Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke oldal A saját tulajdonban lévő részvények (db) mennyiségnek alakulása a tárgyévben oldal Az 5%-nál nagyobb Tulajdonosok felsorolása, bemutatása (2003. december 31.) a bevezetett sorozatra vonatkozóan oldal Az 5%-nál nagyobb Tulajdonosok felsorolása, bemutatása (2003. december 31.) a teljes alaptőkére vonatkozóan oldal A Kibocsátó értékpapír struktúrája oldal Általános cégadatok oldal Teljes munkaidőben foglalkoztatottak számának alakulása (fő) oldal Teljes munkaidőben foglalkoztatottak számának alakulása (fő) (2003) oldal Vezetők oldal A tárgyidőszakban megjelent soronkívüli tájékoztatások oldal Kockázati tényezők évközi megváltozása oldal Éves beszámoló (Mérleg, Eredménykimutatás, Kiegészítő melléklet) oldal

3 FELEL6ssncvAlrnLo NYILATKo zat A Ddl-dun6ntrili Aramszolgiitato Rdszvdnyt6rsas6g eves jelentdse a val6s6gnak megfelelo adatokat 6s 6llft6sokat tartalmaz, nem hallgat el olyan tdnyt, amely a t6rsas6ghelyzetdnek megitdldse szempontjab6l jelentoseggel bfr. A kdnyvvizsgfio iital audit6lt dves besz6mol6t, m6rleg- 6s eredmdny-kimutatdsl, az eredmdny-feloszt6si javaslatot a prilis l6-in megtartott kdzgytil6s elfogadta. Az dves jelentdst a felelossegvdllalo nyilatkozatra is kiterjedo hat6llyal cdgszeri al6ir6sunkkal l6tjuk el. Pdcs, fryrilis22. 0H.ruiliililit f finrilsz0rcfirilili fifszufltyr[nsls[g Paluska Zoltitn Igazgatos6g elnoke szdmviteli 6s penz

4 Társaság neve: DÉDÁSZ Rt. Telefon: (72) Társaság címe: 7626 Pécs, Rákóczi út 73/b. Telefax: (72) Ágazati besorolás: Villamosenergia cím: Beszámolási időszak: év Befektetői kapcsolattartó: Kajdy János Pénzügyi kimutatásokhoz kapcsolódó adatlapok PK1. Általános információk a pénzügyi adatokra vonatkozóan Igen Nem Auditált X Konszolidált X Számviteli elvek Magyar X IFRS Egyéb Egyéb:.. PK2. Konszolidációs körbe tartozó gazdasági társaságok Név Törzs/Alaptőke Tulajdoni hányad (%) Szavazati jog Besorolás

5 PK3. Mérleg Eszközök adatok ezer Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése dec dec. 31. Változás (%) 01. A. Befektetett eszközök ( ) ,2 02. I. Immateriális javak ( sorok) ,7 03 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 04 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 05. Vagyoni értékű jogok ,9 06 Szellemi termékek ,4 07. Üzleti vagy cégérték 08. Immateriális javakra adott előlegek 09. Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. Tárgyi eszközök (11-16.sorok) ,2 11. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok ,7 12. Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek ,2 14. Beruházások, felújítások ,5 15. Beruházásokra adott előlegek 16. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 17. III. Befektetett pénzügyi eszközök (18-24.sorok) ,3 18. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 19. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 20. Egyéb tartós részesedések 21. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 22. Egyéb tartósan adott kölcsönök ,3 23. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 24. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 25. B. Forgóeszközök ( sorok) ,0 26. I. Készletek ( Sorok) ,4 27. Anyagok ,2 28. Befejezetlen termelés és félkész termékek 29. Késztermékek ,4 30. Áruk ,0 31. Készletekre adott előlegek ,0 32. II. Követelések ( Sorok) ,7 33. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) ,9 34. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben ,0 35. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 36. Váltókövetelések 37. Egyéb követelések ,4 38. III. Értékpapírok ( sorok) ,0 39. Részesedés kapcsolt vállalkozásban ,0 40. Egyéb részesedés 41. Saját részvények, saját üzletrészek 42. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 43. IV. Pénzeszközök (44-45.sorok) ,3 44. Pénztár, csekkek ,7 45. Bankbetétek ,3 46. C. Aktív időbeli elhatárolások ( sorok) ,3 47. Bevételek aktív időbeli elhatárolása ,5 48. Költségek, ráfordítások aktív időbeli ehatárolása ,0 49. Halasztott ráfordítások 50. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ( sorok) ,9 5

6 PK3. Mérleg Források adatok ezer Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése dec dec. 31. Változás (%) 51. D. Saját tőke ( sorok) ,1 52. I. Jegyzett tőke , sorból: 54. a) visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken 55. b) cégbíróságon be nem jegyzett : -tőkeemelés - tőkeleszállítás 56. II. Jegyzett de még be nem fizetett tőke (-) 57. III. Tőketartalék ,0 58. IV. EREDMÉNYTARTALÉK ,7 59. V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 60. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 61. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY ,4 62. E. Céltartalékok( Sorok) , Céltartalék a várható kötelezettségekre , Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék 66. F. Kötelezettségek( sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK ( Sorok) 68. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 69. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 70. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 71. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( ,6 79.SOROK) 72. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök ,6 73. Átváltható kötvények 74. Tartozások kötvénykibocsátásból 75. Beruházási és fejlesztési hitelek 76. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 77. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 78. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szemben 79. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 80. II. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81-88.sorok) ,7 81. Rövid lejáratú kölcsönök ,1 - ebből: átváltoztatható kötvények 82. Rövid lejáratú hitelek ,8 83. Vevőtől kapott előlegek 84. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) ,2 85. Váltótartozások 86. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben ,4 87. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 88. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ,3 89. G. Passzív időbeli elhatárolások ( sorok) ,5 90. Bevételek passzív időbeli elhatárolása ,5 91. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása ,7 92. Halasztott bevételek ,2 93. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN ( sor) ,9 6

7 PK4. Eredménykimutatás adatok ezer Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése dec dec.31. Változás (%) 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele ,6 02. Export értékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) ,6 03. Saját előállítású eszközök aktivált értéke ,5 04. Saját termelésű készletek állományváltozása ,5 III. Aktivált saját teljesítmények értéke (03.±04.) ,9 II. Egyéb bevételek ,7 Ebből: visszaírt értékvesztés ,9 05. Anyagköltség ,8 06. Igénybe vett anyagjellegű szolgáltatások értéke ,7 07. Egyéb szolgáltatások értéke ,4 08. Eladott áruk beszerzési értéke ,6 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke ,0 IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) ,5 10. Bérköltség ,7 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések ,2 12. Bérjárulékok ,7 V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) ,0 VI. Értékcsökkenési leírás ,7 VII. Egyéb ráfordítások ,3 Ebből: értékvesztés ,5 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE ,8 (I+II±III-IV-V-VI-VII) 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés ,0 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékesítésének árfolyam nyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek ,4 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ,6 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( ) ,8 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ,1 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak fizetett ,4 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése ,0 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai ,0 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( ) ,5 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX.) ,1 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) ,0 X. Rendkívüli bevételek ,9 XI. Rendkívüli ráfordítások ,1 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI.) ,0 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±c.±d.) ,6 XII. Adófizetési kötelezettség ,5 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) ,6 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Fizetett (jóváhagyott) osztalék és részesedés ,9 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F ) ,4 7

8 RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke (2003) Tulajdonosi kör megnevezése Teljes alaptőke Bevezetett sorozat 4 Tárgyév elején (2003. január 01.) Időszak végén (2003. december 31.) Tárgyév elején (2003. jan. 01.) Időszak végén (2003. dec. 31.) % 1 % 2 Db % 1 % 2 Db % % Db % % Db Belföldi intézményi/társaság 97,95 97, ,83 94, Külföldi intézményi/társaság ,59 3, Belföldi magánszemély 1,08 1, ,85 0, Külföldi magánszemély 0,13 0, ,10 0, Vezető tisztségviselők Saját tulajdon Államháztartás részét képező Tulajdonos 3 0,19 0, ,12 0, GKM - - Nemzetközi Fejlesztési Intézmények Egyéb 0,65 0, ,51 0, Összesen: 100,00 100, ,00 100, Tulajdoni hányad 2 Szavazati jog 3 Önkormányzatok 4 A Magyar Állam tulajdonában (képviselő GKM) levő 1 db szavazatelsőbbségi részvény kivételével a bevezetett sorozat megegyezik a teljes alaptőkével RS2. A saját tulajdonban lévő részvények (db) mennyiségének alakulása a tárgyévben (2003) Január 1. Március 31. Június 30. Szeptember 30. December RS3/1. Az 5 %-nál nagyobb Tulajdonosok felsorolása, bemutatása (2003.december 31.) a bevezetett sorozatra vonatkozóan Név Nemzetiség 1 Tevékenység 2 Mennyiség(db) Részesedés(%) Szavazati Megjegyzés arány (%) E.ON Hungária Rt. B T ,41 92,41 1 Belföldi 2 Gazdasági társaság RS3/2. Az 5 %-nál nagyobb Tulajdonosok felsorolása, bemutatása (2003.december 31.) a teljes alaptőkére vonatkozóan Név Nemzetiség 1 Tevékenység 2 Mennyiség(db) Részesedés(%) Szavazati Megjegyzés arány (%) E.ON Hungária Rt. B T ,41 92,41 1 Belföldi 2 Gazdasági társaság 8

9 RS4. A Kibocsátó értékpapír struktúrája (2003. december 31.) A Társaság jegyzett tőkéje (EFt) Az értékpapír előállítási módja Fizikai Az Értékpapír Típusa Névre szóló Részvényfajta Törzsrészvény Névértéke (EFt) Tőzsdei értékpapír (igen/nem) igen A bevezetés éve (tőzsdei értékpapír esetén) 1999 Sorozat és sorszáma A Az értékpapírhoz kapcsolódó jogok felsorolása A törzsrészvényeket megilletik az osztalékhoz fűződő, a likvidációs hányadhoz fűződő, a közgyűlésen való részvétellel kapcsolatos és a Gt. Rendelkezései szerinti kisebbségi jogok 9

10 Az értékpapír előállítási módja Fizikai Az Értékpapír Típusa Névre szóló Részvényfajta Szavazatelsőbbségi részvény Névértéke (Ft) Tőzsdei értékpapír (igen/nem) nem A bevezetés éve (tőzsdei értékpapír esetén) - Sorozat és sorszáma B Az értékpapírhoz kapcsolódó jogok felsorolása A részvényes igen szavazata szükséges Alaptőke felemelése, leszállítása Egyes részvényfajtákhoz fűződő jogok megváltoztatása Más társasággal való egyesülés, beolvadás, szétválás, átalakulás, jogutód nélküli megszűnés Meghatározott tevékenység folytatását biztosító vagyoni értékű jognak más gazdálkodó szervezet javára történő átruházása, átengedése, lízingbe adása, egyéb módon tartós használatba adása, megterhelése vagy biztosítékul való lekötése Lemondás a villamosenergia-termelésről, szállításról és szolgáltatásról a működési engedélyben meghatározott szolgáltatási területen a részvény tulajdonosát képviselő 1-1 (egy-egy) igazgatósági, illetve felügyelő bizottsági tag megválasztása, visszahívása a részvény tulajdonosát képviselő 1-1 (egy-egy) igazgatósági, illetve felügyelő bizottsági tag jelölése közgyűlés összehívása indítvány közgyűlés napirendjére egyéb, a törzsrészvényt megillető jog Ellenőrző sor (az értékpapír-sorozatok össznévértékének összege) (EFt)

11 TSZ1. Általános cégadatok (2003) A hatályos alapszabály kelte április 22. Utolsó cégbírósági bejegyzés helye Pécs Utolsó cégbírósági bejegyzés ideje július 24. Utolsó cégbírósági bejegyzés száma Cg /102 A Kibocsátó alaptőkéje a tárgyév zárásakor (Ft) A Kibocsátó működésének időtartama határozatlan A Kibocsátó üzleti éve naptári év A Kibocsátó auditorának neve PriceWaterhouseCoopers Kft. A Kibocsátó auditorának címe Budapest, Wesselényi u. 16. (1077) A Kibocsátó közleményeinek közzétételi helye Magyar Hírlap, Magyar Tőkepiac A Kibocsátó tevékenységi köre (TEÁOR számok alapján) 4013 Villamosenergia-termelés és -elosztás (főtevékenység) 3110 Villamos motor, áramfejlesztő berendezés gyártása, javítása, karbantartása 3120 Áramelosztó, szabályozó készülékek üzembe helyezése, javítása, karbantartása 3162 Máshova nem sorolt egyéb villamos termék gyártása 4521 Egyéb építmény, elektromos távvezeték építése (kisegítő építményekkel) 4531 Villanyszerelés, elektromos vezeték és csatlakozó, mérőóra szerelés, javítás karbantartás 5020 Gépjármű javítás (autómosás) 5523 Egyéb kereskedelmi szálláshely, szolgáltatás 5551 Munkahelyi étkeztetés 7134 Egyéb máshova nem sorolt gép, berendezés kölcsönzése 7221 Szoftver kiadás 7222 Egyéb szoftver-szaktanácsadás, - ellátás 7230 Adatfeldolgozás 7414 Üzletviteli tanácsadás 7420 Mérnöki tevékenység, tanácsadás 8042 Felnőtt és egyéb oktatás TSZ2/1. Teljes munkaidőben foglalkoztatottak számának alakulása (fő) Bázis időszak vége Tárgyév eleje Tárgyidőszak vége 2002.december január december TSZ2/2. Teljes munkaidőben foglalkoztatottak számának alakulása (fő) (2003) Üzleti év eleje I. negyedév vége II. negyedév vége III. negyedév vége Üzleti év vége Társasági szinten Csoport szinten 11

12 TSZ3. Vezető állású tisztségviselők, stratégiai alkalmazottak Jelleg 1 Név Beosztás Megbízás kezdete Megbízás vége/ megszűnése Saját részvény tulajdon (db) IT Paluska Zoltán Igazgatóság tagja Igazgatóság elnöke IT Gelencsér Lajos Igazgatóság tagja IT Hermann Wackerhage Igazgatóság tagja IT Manfred Bechtel Igazgatóság tagja FB Konrad Kreuzer FB elnöke FB Barát Tamás FB tag FB Dr. Bayer József FB tag FB Farkas Anita FB tag FB Dr. Manfred Heiszler FB tag FB NagyFáró Tibor FB tag FB Nyers János FB tag IT (Igazgatósági tag), FB (Felügyelő Bizottság tagja) ST1. A tárgyidőszakban megjelent soronkívüli tájékoztatások Dátum Megjelenés Tárgy, rövid tartalom Magyar Tőkepiac Magyar Hírlap Magyar Hírlap Magyar Tőkepiac Magyar Hírlap Magyar Tőkepiac Magyar Hírlap Magyar Tőkepiac Magyar Hírlap Magyar Tőkepiac Magyar Hírlap Magyar Tőkepiac Magyar Hírlap Magyar Tőkepiac Magyar Hírlap Magyar Tőkepiac Magyar Hírlap Magyar Tőkepiac Működési engedélyek A DÉDÁSZ Rt évi gyorsjelentése Közgyűlési hirdetmény Közgyűlés határozatai Személyi változás a Felügyelő Bizottságban Tájékoztatás osztalékfizetésről Közlemény a társaság auditált éves jelentéséről Részletes tájékoztató az osztalékfizetés feltételeiről, kezdőnapjáról, Részvény-átalakításról A DÉDÁSZ Rt I. félévi gyorsjelentése Személyi változás az Igazgatóságban Részvény-átalakítási hirdetmény 12

13 KOCKÁZATI TÉNYEZŐK ÉVKÖZI MEGVÁLTOZÁSA Az energiaszektor liberalizációja, illetve az ennek eredményeként kialakult versenyhelyzet jelentős kockázatot jelent társaságunk számára. A liberalizáció következő lépéseként július 1-től minden nem háztartási fogyasztó számára lehetőség nyílik kilépni a szabad piacra. A Dél-dunántúli régióban, a DÉDÁSZ Rt. működési területén a gazdasági fejlődés a sokéves tendenciákhoz hasonlóan 2004-ben is várhatóan elmarad az országos átlagtól. Kockázatot jelent a villamos energia vevők magas összegű tartozása, ami állandó forgótőkelekötést jelent társaságunknak. Jelentős kockázati tényezőként jelentkezik továbbá a várhatóan második félévében bevezetésre kerülő kiegyenlítő energia díj. Az inflációra és a hitel-kamatlábakra vonatkozó 2004-es előrejelzések meghaladják az üzleti tervünkben előirányzottat, ami további kockázatot jelent társaságunk számára. 13

14 Éves beszámoló december 31. Dél-dunántúli Áramszolgáltató Rt.

15 ADd-Dunfntfli Aransnotgalt*O Rt r srv6nyesei r szgre PricewaterhouseGoopers Kft. H-1O77 Budapest Wessel6nyi u. 16. H-l438 Budapest, P.O.Box 517 HUNGARY Telephone (35-l) Facsimile: (361) lngmet: F*ugetlen Kdnywingrfll6i Jelent6s Elvdgediik a Ddl-Duntfntili Aramszobe{tat6 Rt C'a Tirsastig:) december 3l-i 6ves besznmobja r6szeinek es tf;teleinels, valamint azok k6qruelesi 6s bizonylati al6trinasztisnnak konywizsgfl{afift. Az 6ves beszimol6 merleg6ben az eszktiziik 6s fomisok egred Ef't, a mdrleg szerirfii er&r6ny EFtnyeresdg. Az 6ves beszimol6 6s aziizleti jelentes elkeszitsse az iiryveret s feladata A mi feladatunk az 6ves beszirrol6 hitelesit6se kiinywizsgilatunk alapjan, valamint amak megitdl6se, hory az tizleti jelentdsben kdzdh szimviteli infonnici6k dssztrangban vannak-e az 6ves beszamol6ban foglaltal*al. A vizsgrilt 6ves beszimol6 a soronkdveilkezb 6ves k6zgdldsen t6rteno j6vflhary6s ce[6b6l k6sziilt s mint ilyen, nern tartalnana a kdzgdle.sen hozand6 diint6sek esetleges hatisait Hivatkozva a januir 194n kiadott jelent6stinkre kdz6liiilq hory az el6d 6vre kdnywizsgilatunk alapjan korlitozas ndlkiili ziraddkot adtunk ki. A ktinywizsgrilatot a Nemzetkiizi 6s a Nemzeti Kiinywizsgilati Standardok es Magtarorszagon a kdnywizsgilatra vonatkoz6 6rv6nyes tiirvdnyek 6s ery6b jogszabilyok alapjrnn hajtothrk v6ge. A fenti szabvdnyok drtelmeben a kiinywiz-sgdlat tervezdse is elv6g#se r6v6n kell6 bizonyossrigot kell szerezntink arr6l, hory az dves besz{mol6 nem tartalmaz ldnyeges hibris 6llfaisokat. A ktinywizsgiilat magriban fogla[ia az 6ves beszamol6 t6nyszimait atritimasm6 bizonylatok mintavdtelen alapul6 vixgiitatrit Emellett talrt}/lnam, az alkalmazott sz6mviteli alapelvek 6s az iiryvezetes l6nyegesebb becsldseinelg valamint az 6ves beszlmol6 bemutatrisrinak 6rtekel sdt Az iizleti jelent6ssel kapcsolatos munkdnk a fent emlitett teriilebe korlitoz6dot! 6s nem tartalmaz ery6b, nem a Tirsasig audigilt szimviteli nyitvfrntartisaib6l levezetett inforrlici6k dttekinteset. Meggr6z6d6siinlq hory munkrink megfelel6 alapot nyrijt a kiinywizsgil6i v6lem6ny (zirad6k) megadr{srihoz. A kiinywizsgilat sor6n elegendb 6s megfelel6 bizonyossrigot szereztiink ar6l, hory az 6ves beszimol6t a szamviteli tiirv6nyben foglaltak 6s az 6ltal6nos szimviteli elvek szerint k6szitett6k el. Vdlemdnyiink szerint az 6ves beszimol6 a D6l-Dunrinhr[ Aramszo[iiltat6 Rt december 314n fennrill6 varyoni, p6nzuryi s jovedelmi helyret6r6l megbizhat6 es val6s k6pet ad. Az iizleti jelent6s az 6ves beszlmol6 adataival dssdrangban van. Budapest januar 9. ypl /'ttt*d'eq. Hammerl Ludwig Bej eryzett k6nywizsgil6 Kamarai tagsigi sz.: Cim: 10?7 Budapest Wessel6nyi u. 16. PhilipManhall Uzlettrirs PricewaterhouseCoopers Kft. Nyilv6ntartr6sba v6teli sa: Cim:1077 Budapes! Wessel6nyi u' l6i

16 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma DÉDÁSZ Rt. a vállalkozás megnevezése Pécs, Rákóczi út 73/b, 72/ a vállalkozás címe, telefonszáma december 31. Éves beszámoló Keltezés: Pécs, január 9. A vállalkozás vezetője (képviselője)

17 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma DÉDÁSZ Rt MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Elözö év(ek) módosításai a b c d e 01. A. Befektetett eszközök ( sorok) I. IMMATERIÁLIS JAVAK ( sorok) Alapítás átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékü jogok Szellemi termékek II. Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése TÁRGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékü jogok Müszaki berendezések, gépek, jármüvek Egyéb berendezések, felszerelések, jármüvek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ( ) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés 22. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23. Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

18 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma DÉDÁSZ Rt MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák) Sorszám A tétel megnevezése Elözö év(ek) módosításai adatok E Ft-ban a b c d e 26. B. Forgóeszközök ( sorok) I. KÉSZLETEK ( sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletre adott elölegek II. KÖVETELÉSEK ( sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevök) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévö váll. szemben Váltókövetelések Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK ( sorok) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények,saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítö értékpapírok 45. IV. PÉNZESZKÖZÖK ( sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások 52. ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ( sor) Keltezés: Pécs, január A vállalkozás vezetője (képviselője)

19 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma DÉDÁSZ Rt MÉRLEG "A" változat Források (passzívák) Sorszá m A tétel megnevezése Elözö év(ek) módosításai adatok E Ft-ban a b c d e 53. D. Saját tőke ( sorok) I. JEGYZETT TŐKE II. 54. sorból: a)visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TÖKE (-) 57. III. TÖKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. 60. VI. LEKÖTÖTT TARTALÉK ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 61. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok ( sorok) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövöbeni költségekre Egyéb céltartalék 66. F. Kötelezettségek ( sorok) I HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb rész. visz. lévö váll. szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval. szemben

20 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma DÉDÁSZ Rt MÉRLEG "A" változat Források (passzívák) Sorszám A tétel megnevezése Elözö év(ek) módosítása adatok E Ft-ban a b c d e 71. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettség egyéb rész. viszonyban lévö váll. szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség 80. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81. és sorok) Rövid lejáratú kölcsönök Ebböl: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevöktöl kapott elölegek Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb rész. visz. lévö váll. szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív idöbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek passzív idöbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív idöbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN ( sor) Keltezés: Pécs, január A vállalkozás vezetője (képviselője)

21 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma DÉDÁSZ Rt Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat Sorszám A tétel megnevezése Elözö év(ek) módosításai adatok E Ft-ban a b c d e 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele 2 I. Értékesítés nettó árbevétele ( ) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját elöállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke ( ) III. Egyéb bevételek III. sorból visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott( közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegü ráfordítások ( ) Bérköltség Személyi jellegü egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegü ráfordítások ( ) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások VII. sorból értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)

22 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma DÉDÁSZ Rt Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat adatok E Ft-ban Sorszám módosításai Elözö év(ek) A tétel megnevezése a b c d e 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamat jellegü bevételek sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi müveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi müveletek bevételei ( ) Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamvesztesége sorból: kapcsolt vállallkozásnak adott Fizetendö kamatok és kamat jellegü ráfordítások sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi müveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi müveletek ráfordításai ( ) B. PÉNZÜGYI MÜVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+A.+B.) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) E. ADÓZÁS ELÖTTI EREDMÉNY (+C.+D.) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+E.-XII.) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+F ) Keltezés: Pécs, január A vállalkozás vezetője (képviselője)

23 Kiegészítő melléklet /96

24 A D6t-dun6ntuti Aramszolgilltat6 Rdszvdnytdrsas6g kiegdszit6 melldklete tartalmazza mindazt az inform6ci6t, amit a sz6mviteli torvdny 6s a villamosenergia t6rvdny a m6rlegtdtelekre, az 6rt1kel6sre, az eredm6nyre vonatkoz6an kiivetelmdnykdnt megfogalmaz, tov6bb6 azokat a magyafinatokat 6s rdszletezdseket, amelyek a tarsas6g vagyoni, p6nztigyi helyzetdnek, a mtiktidds eredm6ny6nek megbizhat6 6s val6s bemutatdsdhoz - a m6rlegen 6s az eredmdnykimutatrison tulmenden - sziiksdgesek. P6cs, 2004.janu6r 9. /z ;;6*;ffi;;;6i;; ff tilt$i.{ffi llafl.',tsj0t GlilIail neslu[uyr[n$n$l[g 2/96

25 Tartalomjegyzék A. A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA... 6 A.1. A társaság főbb cégjogi jellemzői... 6 A.2. A társaság tevékenysége... 8 A.3. A társaság számviteli politikájának fő vonásai A.3.1. Könyvvezetés A.3.2. Mérlegkészítés időpontja A.3.3. A befektetett eszközök és forgóeszközök elhatárolása, befektetett eszközök értékelése A.3.4. Amortizációs politika A.3.5. Készletek nyilvántartása, értékelése A.3.6. Követelések értékelése A.3.7. Céltartalékok A.3.8. Kötelezettségek értékelése A.3.9. Az eredménykimutatás választott formája A Minősítő kategóriák A Összehasonlíthatóság A Tevékenységi beszámolók összeállításánál alkalmazott alapelvek A A tevékenységi beszámoló célja, törvényi szabályozás A A tevékenységi beszámolók szerkezete A Felosztási alapelvek A Halmozódások kiszűrése A Szétválasztási különbözetek B. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK B.1. Befektetett eszközök B.1.1. Immateriális javak B.1.2. Tárgyi eszközök B Ingatlanok B Műszaki berendezések, gépek, járművek B Egyéb berendezések, felszerelések, járművek B Beruházások B Befejezetlen beruházások B.1.3. Befektetett pénzügyi eszközök B Egyéb befektetett pénzügyi eszközök B.2. Forgóeszközök B.2.1. Készletek állományváltozása B.2.2. Követelések B Vevőkövetelések B Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben B Egyéb követelések B.2.3. Értékpapírok B Részesedések adatai B.2.4. Pénzeszközök B.3. Aktív időbeli elhatárolások B.4. Saját tőke alakulása B.4.1. Jegyzett tőke összetétele B.5. Céltartalék B.5.1. Céltartalék várható kötelezettségekre B Környezetvédelmi kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék B Végkielégítés fedezetére képzett céltartalék B Korengedményes nyugdíjazás fedezetére képzett céltartalék B Céltartalék függő kötelezettségekre B.6. Kötelezettségek B.6.1. Hosszú lejáratú kötelezettségek B Hosszú lejáratra kapott kölcsönök B.6.2. Rövid lejáratú kötelezettségek B Rövid lejáratú kölcsönök...42 B Rövid lejáratú hitelek /96

26 B Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból B Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben B Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek B.7. Passzív időbeli elhatárolások B Halasztott bevételek B.8. Mérlegben nem szereplő kötelezettségek B.9. Mérlegben nem szereplő vitatott követelések C. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK C.1. A társaság eredményének értékelése C.1.1. Villamosenergia-üzletág C.1.2. Egyéb üzletág C.2. Egyéb bevételek és ráfordítások értékelése C.3. Pénzügyi műveletek eredményének értékelése...55 C.4. Rendkívüli eredmény értékelése C.5. Aktivált saját teljesítmények C.6. Költségek költségnemenkénti részletezése C.6.1. Anyagjellegű ráfordítások C.6.2. Személyi jellegű ráfordítások C.6.3. Értékcsökkenési leírás C.7. A társasági adó alapjának levezetése C.7.4. Rendkívüli bevételek és ráfordítások társasági adóra gyakorolt hatása C.8. Jóváhagyott Osztalék D. VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSÁT BEMUTATÓ MUTATÓSZÁMOK D.1. Vagyoni és tőkestruktúra mutatószámai D.2. Jövedelmezőségi mutatók D.3. Pénzügyi helyzet alakulása D.4. Cash flow-kimutatás E. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ E.1. A munkavállalók átlagos statisztikai létszáma E.2. Környezetvédelem E.3. Környezetvédelmi célokat szolgáló tárgyi eszközök E.4. Veszélyes hulladékok E.5. Bevételek E.ON társaságcsoporton belül F. AZ ÉVES BESZÁMOLÓT ALÁÍRNI KÖTELES SZEMÉLYEK G. TEVÉKENYSÉGI BESZÁMOLÓK G.1. Elosztói engedélyes tevékenységi beszámoló G.1.1. Mérleg december G.1.2. Eredménykimutatás december G.1.3. Kiegészítő információk G Az elosztói engedélyes tevékenység bemutatása G Tárgyi eszközök G Saját tőke G Környezetvédelmi kötelezettségre képzett céltartalék G Fejlesztési célra átvett pénzeszközök G A jövedelmezőség elemzése G Altevékenység eredménykimutatása G Mutatószámok G.2. Közüzemi engedélyes tevékenységi beszámoló G.2.1. Mérleg december G.2.2. Eredménykimutatás december G.2.3. Kiegészítő információk G A közüzemi engedélyes tevékenység bemutatása G Vevőkövetelések G Saját tőke G A jövedelmezőség elemzése G Villamosenergia-forgalom G a Rendelkezésre álló villamosenergia G b Villamosenergia árbevétel elhatárolás /96

27 G Mutatószámok G.3. EGYÉB TEVÉKENYSÉGI BESZÁMOLÓ G.3.1. Mérleg december G.3.2. Eredménykimutatás december G.3.3. Kiegészítő információk G Egyéb tevékenységek bemutatása G Saját tőke /96

28 A. A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA A.1. Cég: A TÁRSASÁG FŐBB CÉGJOGI JELLEMZŐI Dél-dunántúli Áramszolgáltató Részvénytársaság Székhely: Pécs Cím: 7626 Pécs, Rákóczi út 73/b Cégbíróság: Baranya Megyei Bíróság, mint Cégbíróság Cégjegyzékszám: Cg Bejegyzés időpontja: április 29. Alapítás időpontja: december 31. Alaptőke: Tulajdonosi szerkezet: Felügyelő Bizottság: Igazgatóság: Ft (részletes kimutatást lásd E pontnál) Közvetlen irányító befolyással rendelkező tulajdonos az E.ON Hungária Energetikai Rt. (korábban Bayernwerk Hungária Energetikai Rt.) Székhelye: 1054 Budapest, Széchenyi rakpart 8. (Részletes kimutatást lásd B.4.1 pontnál) Konrad Kreuzer elnök Dr. Bayer József tag Barát Tamás tag ( től) Dr. Manfred Heiszler tag Nagy Fáró Tibor tag Nyers János tag Farkas Anita tag ( ig) Paluska Zoltán elnök Gelencsér Lajos tag Hermann Wackerhage tag ( ig) Manfred Bechtel tag ( től) A DÉDÁSZ Rt. a Dél-Dunántúlon 1894 óta villamosenergia-szolgáltatást végző szervezetek jogutódjaként december 31-én az Állami Vagyonügynökség általi zártkörű alapítással jött létre. Az átalakult állami vállalat teljes vagyonát apportálta a részvénytársaságba, ugyancsak átkerült a társaság állományába a teljes munkajogi létszám. A privatizációs törvény és a végrehajtásra vonatkozó kormányhatározatok alapján december 21-én az ÁPV Rt. a társaság részvényeinek 47,25 %-át értékesítette a Bayernwerk AG. részére. 6/96

29 Az ÁPV Rt április 5-i hatállyal teljesítette az önkormányzati törvényben foglalt részvényátadási kötelezettségét, mely 838 önkormányzatot érintett a DÉDÁSZ Rt. ellátási területén. Az ÁPV Rt szeptember hónapban a jegyzett tőke 4,53 %-át képező EFt névértékű részvénycsomagot kedvezményes munkavállalói tulajdonszerzés keretében a társaság dolgozóinak értékesített október hónapban került sor az ÁPV Rt. tulajdonában lévő, a jegyzett tőke 8 %-át képező EFt névértékű részvénycsomag nyilvános forgalomba hozatal útján, kárpótlási jegy ellenében történt értékesítésére ban a jegyzett tőke EFt-ról Ft-tal EFt-ra növekedett, miután az 1 db névre szóló Ft névértékű szavazatelsőbbségi jogokat biztosító részvény cégbírósági bejegyzése megtörtént. A részvény tulajdonosa a Magyar Állam, a tulajdonosi jogokat az állam nevében a gazdasági és közlekedési miniszter gyakorolja ra a települési önkormányzatok részaránya 0,115 % (az adat az önkormányzatok letétkezelt részvényeinek arányát nem tartalmazza). A Bayernwerk AG (München) 1999-ben előbb többségi, majd irányító befolyást jelentő részesedést szerzett, amit leányvállalatára a Bayernwerk Hungária Rt.-re - mely társaság cégneve E.ON Hungária Rt.-re változott szeptember 18-i hatállyal - átruházott, melynek részesedése immár 92,413 %. A december 31-i tulajdoni struktúrát B.4.1. pont mutatja be. 7/96

30 A.2. A TÁRSASÁG TEVÉKENYSÉGE Társaságunk a Magyar Energia Hivatal által kiadott engedélyek alapján elosztói, közüzemi szolgáltatói tevékenységeket valamint egyéb nem engedélyköteles tevékenységet végez. Az elosztói tevékenységi kör kiterjed a villamosenergia szállítására, elosztására, az erősáramú vezetékek, átalakító és kapcsoló berendezések tervezésére, kivitelezésére, üzemeltetésére, karbantartására, felújítására és fejlesztésére. A közüzemi szolgáltatói tevékenységi kör kiterjed a villamosenergia beszerzésére, a társaság működési területén a közüzemi fogyasztók részére villamosenergia értékesítésre. Az egyéb nem engedélyköteles tevékenysége keretében társaságunk közvilágítási szolgáltatással, bérbeadással, oktatással, szállítással és ügyviteli szolgáltatással valamint különféle egyéb tevékenységekkel foglalkozik. A tevékenységek részletes bemutatását a G. pont tartalmazza. Áramszolgáltatási terület Részvénytársaságunk az ország területének 1/5-ét látja el villamosenergiával. A hatáskörébe tartozó terület nagysága négyzetkilométer. Ellátási területéhez tartozik Baranya, Somogy, Tolna megye, valamint Fejér és Zala megye egy része. Fogyasztók száma A fogyasztók száma december 31-én volt, ebből azaz 92,6 % háztartási fogyasztó. Értékesítési adatok A társaságunk által értékesített villamosenergia mennyisége évben GWh, ami kevesebb volt a évi mennyiségnél 13,4 %-kal. A kisfogyasztók részére történő értékesítés 2003-ben GWh volt, ami 3,2 százalékkal meghaladta a évit. A nagyfogyasztók számára eladott energia mennyisége GWh volt, ami 30,1 %-kal csökkent az előző évihez képest, főként a versenypiacra kilépett fogyasztók elveszített fogyasztása miatt. Más áramszolgáltató részére történő értékesítés 13 GWh volt, amely 7,1 %- kal marad el az előző év hasonló adatától. Vezeték hossza A társaság által üzemeltetett hálózat hossza kilométer. A társaság piaci helyzete Piaci helyzetünket, működési feltételeinket és az elérhető üzleti eredményt az ellátási régiónkban lévő fogyasztók gazdálkodási helyzete döntően befolyásolja. A dél-dunántúli régióban az egy lakosra jutó termelési érték jelentősen elmarad az országos átlagtól. A villamosenergia piacnyitás első lépcsőjeként január 1-étől lehetővé vált az évi 6,5 GWh-nál nagyobb fogyasztású cégek számára a szabadpiaci áramvásárlás. Villamosenergia 8/96

31 értékesítésünk a versenypiacra kilépett fogyasztóink elveszített fogyasztása következtében jelentősen csökkent. Gazdálkodásunk jövedelmezőségét meghatározza a villamosenergia hatósági ára, a működési költségekben megjelenő inflációs hatás. A villamosenergia értékesítési ára február 1-től átlagosan 10 %-kal, augusztus 1-től átlagosan 9%-kal emelkedett, míg a villamosenergia vásárlási ára február 1-től átlagosan 12,4 %-kal, augusztus 1-től átlagosan 11,1 %-kal emelkedett. 9/96

32 A.3. A TÁRSASÁG SZÁMVITELI POLITIKÁJÁNAK FŐ VONÁSAI A.3.1. Könyvvezetés A számviteli törvény értelmében társaságunk kettős könyvvitel vezetésére és éves beszámoló készítésére kötelezett. A könyvvezetés során elsődleges költségnem elszámolást alkalmaz. Ez az elszámolási mód megfelel a választott összköltség elvű eredménykimutatás követelményeinek. A gazdasági események rögzítése a főkönyvi könyvelésben és a hozzá kapcsolódó döntően az SAP integrált számítógépes rendszerben történő feldolgozásokban alapbizonylatokról folyamatosan történik. Az ellenőrzés és az analitikus nyilvántartásokkal való egyeztetés lehetősége biztosított. A számviteli törvényre alapozott társasági számlarend biztosítja a gazdasági események elszámolásának egységességét és segíti a számviteli információs rendszer működését. Társaságunk konszolidált éves beszámolót nem készít. A.3.2. Mérlegkészítés időpontja Az év végi könyvviteli zárlat időpontja, a mérlegkészítés napja: január 5. A.3.3. A befektetett eszközök és forgóeszközök elhatárolása, befektetett eszközök értékelése Az eszközök besorolásának egyetlen ismérve az elhasználódási idő. Ha az eszköz tartósan, vagyis 1 éven túl szolgálja a társaság vállalkozási tevékenységét, akkor a befektetett eszközök, ha 1 évnél rövidebb ideig, akkor a forgóeszközök közé került besorolásra. A tárgyi eszközök bekerülési értéken-, illetve előállítási költségen, a leírásokkal csökkentve kerülnek kimutatásra. Az eszközök bekerülési értéke tartalmazza a beszerzési árat, a járulékos költségeket, illetve az árengedményeket. A.3.4. Amortizációs politika A tárgyi eszközökre és immateriális javakra vonatkozóan a - maradványértékkel csökkentett bruttó eszközérték utáni - lineáris értékcsökkenés elszámolási módszert alkalmazzuk az alábbi indokokkal: 10/96

33 a lineáris leírási mód a villamosenergia-elosztás technológiai eszközeinél a fizikai és erkölcsi avulást általában jól tükrözi, az értékcsökkenési leírás tervezése könnyen megoldható, a módszert már sok éves tapasztalattal alkalmazzuk. A leírási kulcsok meghatározása a várható hasznos élettartam alapján történik. A terv szerinti leírásokat lineárisan, a tárgyi eszközök rögzített használati idejének éveire elosztva vesszük figyelembe. A kis értékű, 50 EFt-os beszerzési értékhatár alatti, nem hálózati tárgyi eszközöket ráfordításként azonnal elszámoljuk. Az 50 és 200 EFt-os beszerzési értékű nem hálózati tárgyi eszközök három év alatt arányosan kerülnek leírásra. Az értékcsökkenés havonta kerül könyvelésre. A tervezett leírást meghaladó, terven felüli értékcsökkenést kell a tárgyi eszköznél, beruházásnál elszámolni akkor, ha a tárgyi eszköz, a beruházás értéke tartósan és jelentősen lecsökken, vagy a tárgyi eszköz, a beruházás a tevékenységi kör változása miatt feleslegessé vált, megrongálódás, megsemmisülés miatt rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan. Az érték csökkentését olyan mértékig kell végrehajtani, hogy a tárgyi eszköz, a beruházás a használhatóságának megfelelő, a mérlegkészítéskor érvényes piaci értéken szerepeljen a mérlegben. A tárgyi eszközökre vonatkozóan társaságunk értékhelyesbítést nem alkalmaz. A.3.5. Készletek nyilvántartása, értékelése A vásárolt készleteket a társaság mennyiségben és értékben tartja nyilván a súlyozott beszerzési átlagár módszerével. A vásárolt készletek beszerzési költsége (beszerzési ára) tartalmazza mindazokat a ráfordításokat, amelyek az eszköz (termék) megszerzése érdekében a raktárba kerülésig felmerülnek és az eszközhöz egyedileg hozzákapcsolhatók. A saját termelésű készletek (befejezetlen termelés, a félkész- és késztermékek) előállítási költségen szerepelnek a mérlegben. Az előállítási költség minden esetben az utókalkulációval alátámasztott közvetlen önköltség. A készletekre értékvesztést kell elszámolni, ha a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értékük jelentősen és tartósan alacsonyabb, mint a nyilvántartások szerinti súlyozott átlagár. A.3.6. Követelések értékelése Az egyedi értékelés elveinek megfelelően az ügyfelekkel szembeni követeléseket egyedenként (számlánként) kell értékelni. Ez magában foglalja a követelések minősítését. A minősítés az alábbi kategóriák szerint történik: 11/96

34 Elismert követelés az, amelynek teljesítésével kapcsolatban a vevő (partner, fogyasztó) a fizetési határidőig a számlázott érték ellen kifogást nem emelt, a vevő az egyenlegközlőre tartozás-elismeréssel válaszolt, a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között a számlát kiegyenlítette, a reklamált számláról, a reklamált értékről helyesbítő számlát kapott. Az elismert követelést a mérlegben (az ÁFA-t is tartalmazó) teljes összegben kell kimutatni. A tárgyévet követő évben elvégzett, de a tárgyévre vonatkozó helyesbítéseket a mérlegkészítéskor a tárgyévi vevők között kell szerepeltetni. Határidőn túli a követelés, ha a szerződés, vagy jogszabály szerinti fizetési határidő lejárt, de a kockázatra, a bizonytalanságra vonatkozóan más információ nem áll rendelkezésre, mint a lejárt fizetési határidő óta eltelt idő. A határidőn túli követelésekre a vevő, az adós egyedi minősítése alapján értékvesztést kell elszámolni, amennyiben a követelés könyv szerinti összege és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti különbözet tartósan mutatkozik és jelentős összegű. A vevőnként, adósonként kisösszegű követeléseknél (értékhatár 1 MFt) a vevők, az adósok együttes minősítése alapján az értékvesztés összege e követelések nyilvántartásba vételi értékének százalékában is meghatározható. A társaság a következő csoportos vevőminősítést alkalmazza: A határidőn túli követeléseknél az egyedenkénti értékelést követően meghatározott csoportokat kell képezni az értékvesztés mértékének meghatározására. A csoportképzés a mérleg fordulónapján (december 31.) fennálló fizetési határidő túllépés szerint történik. Követelés fizetési határidő túllépése Értékvesztés százalékos mértéke (%) (nap) Amennyiben a vevő, az adós minősítése alapján a követelés várhatóan megtérülő összege jelentősen meghaladja a követelés könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a követelés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg a nyilvántartásba vételi értékét. Kétesnek minősülnek mindazok a követelések, amelyekről egyértelműen megállapítható, hogy a társaságnak veszteséget okozna, de a veszteség mértéke pontosan nem ismert, a kockázat valószínűségét a fizetési határidő túllépése mellett egyéb körülmények is jelzik (pl.: csőd-, felszámolási-, vagy végelszámolási eljárás, peresítés, végrehajtás). A kétes követelésekre értékvesztést kell elszámolni. 12/96