Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlése Költségvetési, Gazdasági és Foglalkoztatási Bizottsága Szám: 394-9/2007. ELŐTERJESZTÉS

Átírás

1 Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlése Költségvetési, Gazdasági és Foglalkoztatási Bizottsága Szám: 394-9/2007. ELŐTERJESZTÉS a Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Költségvetési, Gazdasági és Foglalkoztatási Bizottsága május 21-i ülésére Tárgy: A Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Kht. taggyűlési napirendi pontjainak véleményezése (zsigmondy) A Kht. ügyvezető igazgatója május 30-ára összehívta a társaság évi rendes taggyűlését. (Meghívó és előterjesztések mellékelve.) A taggyűlés napirendjén szerepel a társaság évi közhasznúsági jelentése, 2006 évi beszámolója, ehhez kapcsolódóan a könyvvizsgálói jelentés és a Felügyelő Bizottság jelentése, valamint évi üzleti terve. A társaság éves beszámolóját a könyvvizsgálói jelentés szerint a számviteli törvényben foglaltak és Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el, és az a társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. Ugyanakkor a könyvvizsgáló véleménye korlátozása nélkül felhívja a figyelmet arra, hogy a költségvetési kapcsolatok évben nem egyeznek a főkönyvi könyveléssel, mivel a MÁK végezte a dolgozók számfejtését és nyújtotta be a bevallásokat. A Kht. részére szolgáltatott adatok és a bevallott adatok eltérést mutatnak. A MÁK az adóhivatallal folytatja az egyeztetést és a várható eredményre és eszközökre gyakorolt hatása a mérlegkészítésig nem ismert. A Kht. a évet ezer Ft nyereséggel zárta, amely több mint kétszerese a tervezettnek. A mérleg-főösszeg több mint két és félszeresére emelkedett, döntő részben a részvényvásárlásra felvett, majd beruházási hitellé átalakított hitel és a Baranya Megyei Önkormányzattól kapott ben visszafizetett - tagi kölcsön, valamint a HEFOP támogatással megvalósuló beruházás miatt. A Kht évi üzleti tervében ezer Ft bevétellel, ezer Ft költséggel és ezer Ft nyereséggel számol. A beruházás és felújítás tervezett összege ezer Ft, amelyet a rendelkezésre álló hitelből terveznek megvalósítani. Határozati javaslat: A Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Költségvetési, Gazdasági és Foglalkoztatási Bizottsága felkéri a Baranya Megyei Önkormányzat képviseletét ellátó személyt, hogy a Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Kht május 30-i taggyűlésén szavazati jogát az alábbi módon gyakorolja: 1) évi beszámoló: igen, ha az FB elfogadásra javasolja, 2) évi közhasznúsági jelentés: igen, ha az FB elfogadásra javasolja, 3) évi üzleti terv: igen A Bizottság felkéri a Közgyűlés elnökét, hogy gondoskodjon a Baranya Megyei Önkormányzat képviseletének ellátásáról. Határidő: május 30. Felelős: dr. Hargitai János, a közgyűlés elnöke május 16. Pávkovics Gábor s.k. a Bizottság elnöke

2 M E G H Í V Ó Tisztelt Dr. Hargitai János, Tisztelt Dr. Dobos István, tagi képviselő urak! A Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Kht. következő taggyűlésére május 30-án, szerdán 10 órakor a Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Kht. (7815 Harkány, Zsigmondy sétány 1.) V. emeleti tanácstermében kerül sor, amelyre ezúton tisztelettel meghívom. Napirend: 1./ évi mérleg Előterjesztő: Kerécz Tamás, Horváth Andrea 2./ Felügyelő Bizottság jelentése a Kht. gazdálkodásáról Előterjesztő: Molnár László 3./ A Kht. közhasznúsági jelentése Előterjesztő: Kerécz Tamás, Horváth Andrea 4./ Könyvvizsgálói jelentés Előterjesztő: Budzsáklia Istvánné 5./ évi gazdálkodási terv Előterjesztő: Kerécz Tamás, Horváth Andrea Harkány, május 07. Kerécz Tamás főigazgató

3 Tiszta záradék figyelemfelhívó megjegyzéssel FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS A Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Közhasznú Társaság taggyűlése elé terjesztett éves beszámolóról Elvégeztük a Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Közhasznú Társaság mellékelt évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely a december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből melyben az eszközök és források egyező végösszege e Ft, a mérleg szerinti eredmény e Ft nyereség -, az ezen időpontra végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika jelentős elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történő elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelőssége. Ez a felelősség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése szempontjából meghatározó belső ellenőrzés kialakítását, a megfelelő számviteli politikák kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerű számviteli becslések elkészítését. A Társaság 2006 február 16.-tól 2006 február 27.-i előtársasági időszakra és február 27. i fordulónapra készített beszámolóját a FER-MA Könyvviteli és Adótanácsadó KFT cég vizsgálta, és 2006.június hónap, 2 napján hitelesítő záradékkal látta el. Az elvégzett könyvvizsgálat alapján a könyvvizsgáló felelőssége az éves beszámoló véleményezése, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendő és megfelelő bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magába foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, - beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekből eredő, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, - a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belső ellenőrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magába foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek, az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint és az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta az egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. A könyvvizsgálat során a Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Közhasznú Társaság éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátá-

4 masztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálat standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Közhasznú Társaság december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet arra, hogy a költségvetési kapcsolatok 2006 évben nem egyeznek a főkönyvi könyveléssel mivel a MÁK végezte a dolgozók számfejtését és nyújtotta be a bevallásokat. A KHT részére szolgáltatott adatok és a bevallott adatok eltérést mutatnak. A MÁK az adóhivatallal folytatja az egyeztetést és a várható eredményre és eszközökre gyakorolt hatása a mérlegkészítésig nem ismert...(itt következik a könyvvizsgáló által ismertetni kívánt figyelem felhívó megjegyzés) Szederkény, május 16. FER-MA KFT Budzsáklia Istvánné 7751 Szederkény, Pécsi út 26. bejegyzett könyvvizsgáló Nyilvántartásba-vételi szám: Kamarai tagsági száma: (+ Szárazbélyegző)

5 Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Közhasznú Társaság Harkány, Zsigmondy sétány 1. Összköltség elvű eredménykimutataás főbb sorai Sor Megnevezés e Ft-ra kerekítve 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele 0 0 I. Értékesítés nettó árbevétele Saját termelésű készletek állomány változása Saját előállítású eszközök aktívált értéke II. Aktívált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A./ Üzemi, üzleti tevékenység eredménye B./1 Pénzügyi műveletek bevétele B./2 Pénzügyi műveletek kiadásai B./ Pénzügyi műveletek eredménye C./ Szokásos vállalkozási eredmény D./1 Rendkívüli bevétel D./2 Rendkívüli kiadás D./ Rendkívüli eredmény E./ Adózás előtti eredmény

6 Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Közhasznú Társaság Harkány, Zsigmondy sétány 1. Összköltség elvű eredménykimutataás főbb sorai Sor Megnevezés e Ft-ra kerekítve 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele 0 0 I. Értékesítés nettó árbevétele Saját termelésű készletek állomány változása Saját előállítású eszközök aktívált értéke II. Aktívált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A./ Üzemi, üzleti tevékenység eredménye B./1 Pénzügyi műveletek bevétele B./2 Pénzügyi műveletek kiadásai B./ Pénzügyi műveletek eredménye C./ Szokásos vállalkozási eredmény D./1 Rendkívüli bevétel D./2 Rendkívüli kiadás D./ Rendkívüli eredmény E./ Adózás előtti eredmény

7 Statisztikai számjel Cégjegyzék szám MÉRLEG Eszközök (aktívák) Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Közhasznú Társaság MÉRLEG A tétel megnevezése nyitó mérleg záró mérleg 01. A. Befektetett eszközök ( sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK ( sorok) Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26. B. Forgóeszközök ( sor) I. KÉSZLETEK ( sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készeletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK ( sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK ( sorok) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 45. IV. PÉNZESZKÖZÖK ( sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ( sor) Keltezés: Harkány, Április 25.

8 PH. a vállalkozás vezetője Statisztikai számjel Cégjegyzék szám MÉRLEG Források (passzívák) Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Közhasznú Társaság MÉRLEG A tétel megnevezése nyitó mérleg záró mérleg 53. D. Saját tőke ( sor) I. JEGYZETT TŐKE Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 56. II.JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 57. III.TŐKETARTALÉK IV.EREDMÉNYTARTALÉK 59. V.LEKÖTÖTT TARTALÉK 60. VI.ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 61. VII.MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok ( sorok) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek ( sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt köt. egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós köt. egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Rövid lejáratú kölcsönök ebből: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőtől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lej. köt. egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. szemb Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN ( sor) Keltezés: Harkány, Április 25. PH. a vállalkozás vezetője (képviselője)

9

10

11 Statisztikai számjel Cégjegyzék szám MÉRLEG Eszközök (aktívák) Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Közhasznú Társaság MÉRLEG A tétel megnevezése nyitó mérleg záró mérleg 01. A. Befektetett eszközök ( sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK ( sorok) Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26. B. Forgóeszközök ( sor) I. KÉSZLETEK ( sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó és egyéb állatok Késztermékek Áruk 0 9

12 33. 6.Készeletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK ( sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK ( sorok) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 45. IV. PÉNZESZKÖZÖK ( sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ( sor) Keltezés: Harkány, Április 25. PH. a vállalkozás vezetője Statisztikai számjel Cégjegyzék szám MÉRLEG Források (passzívák) Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Közhasznú Társaság MÉRLEG A tétel megnevezése nyitó mérleg záró mérleg 53. D. Saját tőke ( sor) I. JEGYZETT TŐKE Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 56. II.JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 57. III.TŐKETARTALÉK IV.EREDMÉNYTARTALÉK 59. V.LEKÖTÖTT TARTALÉK 60. VI.ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

13 61. VII.MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok ( sorok) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek ( sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt köt. egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós köt. egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Rövid lejáratú kölcsönök ebből: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőtől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lej. köt. egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. szemb Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN ( sor) Keltezés: Harkány, Április 25. PH. a vállalkozás vezetője (képviselője) idegen tőke

14

15

16

17 Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Közhasznú Társaság: Kiegészítő melléklet Tartalomjegyzék: I, Általános áttekintés 2 1. A társaság bemutatása 2 2, A társaság számviteli politikájának főbb jellemzői 4 3, A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése Mutatószámok a valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzet alakulásának értékelésére Értékelés a valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásáról 6 II, A mérleghez kapcsolódó kiegészítések 9 1. A december 31.-i mérleghez kapcsolódó általános kiegészítések A nem összehasonlítható adatok ismertetése és indoklása Több helyen is szerepeltethető adat ismertetése Az eszközök és források besorolási és értékelési elve 9 2. Eszközök Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolások Források Saját tőke Céltartalék Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások 14 III, Az eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 15 IV, Tájékoztató kiegészítések a beszámolóhoz 15

18 Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Közhasznú Társaság: Kiegészítő melléklet I, Általános áttekintés 1. A társaság bemutatása A Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Közhasznú Társaság február 23.-án alakult. A társaság tulajdonosai: Baranya megyei Önkormányzat 60%-ban Paksi atomerőmű Zrt 40%-ban. A társaság alapításkori jegyzett tőkéje: ,- e Ft. A társaság teljes neve: Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Közhasznú Társaság A társaság rövidített neve: - A társaság székhelye: Harkány, Zsigmondy sétány 1. A cégjegyzék száma: Cg A társaság adószáma: A társaság statisztikai számjele: A társaság létesítő okiratának kelte: február 16. A Gyógyfürdőkórház tevékenységi körét a társasági szerződés tartalmazza. A legjellemzőbb tevékenységei az alábbiak: Gőz-, melegvíz ellátás Víztermelés, -kezelés, -elosztás Szállodai szolgáltatás Egyéb szálláshely-szolgáltatás Étkezőhelyi vendéglátás Bárok, hasonló vendéglátás Munkahelyi étkeztetés Közétkeztetés Egyéb szárazföldi személyszállítás Közúti teherszállítás Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység Biztosítást, nyugdíjalapot kiegészítő tevékenység Ingatlan beruházás, -eladás Ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Ingatlankezelés Egyéb számítástechnikai tevékenység Műszaki kutatás, fejlesztés Humán kutatás, fejlesztés Műszaki vizsgálat, elemzés Takarítás, tisztítás Máshova nem sorolt egyéb gazdasági szolgáltatás Szakmai középfokú oktatás Felsőoktatás

19 Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Közhasznú Társaság: Kiegészítő melléklet Máshova nem sorolt felnőtt- és egyéb oktatás Fekvőbeteg-ellátás Járóbeteg-ellátás Egyéb humán-egészségügyi ellátás Szociális ellátás elhelyezéssel Szociális ellátás elhelyezés nélkül Hulladékgyűjtés, - kezelés Szennyeződésmentesítés Máshova nem sorolható egyéb szabadidős tevékenység Textil, szőrme mosása, tisztítása Fodrászat, szépségápolás Fizikai közérzetet javító szolgáltatás Máshova nem sorolt egyéb szolgáltatás A Társaság tevékenységi körei közül közhasznú tevékenységi körök a következők: Műszaki kutatás, fejlesztés Humán kutatás, fejlesztés Szakmai középfokú oktatás Máshova nem sorolt felnőtt-, és egyéb oktatás Fekvőbeteg-ellátás Járóbeteg-ellátás Egyéb humán-egészségügyi ellátás Szociális ellátás elhelyezéssel Szociális ellátás elhelyezés nélkül Fekvőbeteg-ellátás Járóbeteg-ellátás Egyéb humán-egészségügyi ellátás A társaságnál könyvvizsgálat kötelező. A társaság választott könyvvizsgálója: Budzsáklia Istvánné (7751 Szederkény, Pécsi út 26.) A társaság képviseletére jogosult személy: Kerécz Tamás főigazgató (7800 Siklós, Zenthe F. tér. 23.) A társaság beszámolójának aláírására jogosult: Kerécz Tamás ügyvezető főigazgató A társaság Felügyelő Bizottságának tagja: 1, Molnár László 2, Dr. Varga-Sabján László 3, Bédy István 4, Dr. Ternák Gábor 5, Müllerné Horváth Tünde 6, Dr. Horváth Katalin

20 Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Közhasznú Társaság: Kiegészítő melléklet - 4-2, A társaság számviteli politikájának főbb jellemzői A Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Közhasznú Társaság a Számvitelről szóló évi C. törvény előírásai alapján a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. A könyvvezetés során költségeit elsődlegesen költségnem elszámolással az 5. számlaosztályban gyűjti. Ez az elszámolási mód biztosítja a választott összköltségelvű eredmény kimutatás elkészítését. Az eredmény kimutatást a Számviteli törvény 2. számú mellékletének A változata szerint készíti el. A gazdasági események rögzítése a főkönyvi könyvelésben számítógépes programmal folyamatosan történik a számviteli alapbizonylatok és a kapcsolódó analitikák alapján. A számlatükör és a számlarend kialakítása a számviteli törvény előírásai alapján történt. A társaság mérlegkészítésének időpontja: a tárgyévet követő év február 28.-a. Az értékcsökkenési leírás elszámolásában a kórház a Számviteli politikájában és az értékelési szabályzatában megfogalmazott elvek alapján jár el. A hasznos élettartam figyelembevételével kialakított leírási kulcsokkal, lineáris módon számolja el. Az értékcsökkenési leírást az üzembe helyezés napjától. A 100,- e Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök értékét használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolására akkor kerül sor, ha az eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint a piaci értéke, vagy a kórház tevékenységében rendeltetésszerűen, megfelelően nem használható, feleslegessé vált, megrongálódott. A társaság az értékvesztés elszámolásánál jelentős összegűnek Valuta és devizás eszközök esetében a könyv szerinti érték 5 %-át meghaladó összeget tekinti. tartós, (egy éven túli) és jelentős összegű 1 millió Ft-ot meghaladó követelések esetén egyedi értékelés szerint számolunk el értékveszést készleteknél, áruknál külön az értékelési szabályzatban leírtak alapján járunk el. Társaságunk a hiba fogalmát és nagyságát az alábbiak szerint határozta meg. Jelentős összegű hiba: Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független, abszolút) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg-főösszegének 2 százalékát. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba : Ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20 százalékkal változik (nő vagy csökken).

21 Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Közhasznú Társaság: Kiegészítő melléklet A kórházunk céltartalékot nem képzett Kórházunk a vállalkozás folytatás elvéből kiindulva az egyedi értékelés elve alapján értékeli a mérlegben szereplő eszközöket és forrásokat, figyelembe véve az egyedi értékelés speciális területeit. A mérleg készítésekor figyelembe vettünk minden olyan eseményt, értékcsökkenést, értékvesztést, amely a mérleg fordulónapján meglévő eszközöket és forrásokat érinti, és a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált. Az értékelési eljárásokra vonatkozóan érvényesül a következetesség elve, amely biztosítja, hogy az egymást követő üzleti években az eszközök és források értékelésénél alkalmazott értékelési eljárások állandóak, és csak akkor változtathatóak meg, ha a változást előidéző tényezők tartósan legalább egy évet meghaladóan jelentkeznek, és emiatt a változás tartósnak minősül. 3, A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése 3.1. Mutatószámok a valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzet alakulásának értékelésére sorszám mutató megnevezése számítási mód előző időszak beszámoló időszaka 1 saját tőke aránya saját tőke / idegen tőke 0,00% 66,93% 2 tőkefeszültségi mutató idegen tőke / saját tőke 0,00% 149,42% 3 eladósodottsági mutató kötelezettségek / saját tőke 0,00% 115,88% 4 tőkeerősségi mutató saját tőke / mérleg főösszeg 100,00% 40,09% 5 likviditási mutató forgóeszközök / rövid lejáratú kötelezettségek 0,00% 1411,87% 6 likviditási gyorsráta (forgóeszközök - készletek) / rövid lejáratú kötelezettségek 0,00% 1407,22% 7 forgótőke forgóeszközök - rövid lejáratú kötelezettségek tőkearányos jövedelmezőség adózott nyereség / saját tőke 0,00% 0,69% 9 árbevétel arányos jövedelmezőség adózott eredmény / nettó árbevétel 0,00% 2,03% adózott eredmény / eszközök 10 eszköz arányos jövedelmezőség összesen 0,00% 0,28% 11 adósságfedezeti együttható (adózott eredmény + elszámolt écs) / idegen tőke 0,00% 3,66% 12 adósság szolgálati mutató adózott eredmény +elszámolt écs) / hosszú lejáratú kötelezettségek 0,00% 5,14% 13 befektetett eszközök aránya az összes vagyonból befektetett eszközök / mérleg főösszeg 93,15% 49,35% 14 befektetett eszközök fedezete saját tőke/ befektetett eszközök 107,35% 81,25% 15 tárgyi eszközök fedezettsége saját tőke / tárgyi eszközök 109,16% 82,25%