2012. gazdasági év ÉVES BESZÁMOLÓ

Átírás

1 A FuturAqua Ásványvíztermelő és Vagyonkezelő Nyrt. (Székhely: 7623 Pécs, Ungvár u. 22., Cg ) gazdasági év ÉVES BESZÁMOLÓ Felhívjuk a figyelmet, hogy ez a beszámoló nem auditált, nem tartalmazza a Társaság független könyvvizsgálójának jelentését Pécs, április 30. 1

2 Tisztelt Részvényesünk! A FuturAqua Nyrt. Igazgatósága hirdetményében április 30-án 11 órára hívta össze a társaság évi rendes közgyűlését. A közgyűlési meghívót tartalmazó hirdetményt Társaságunk március 30-án a Budapesti Értéktőzsde ( a PSzÁF által működtetett tőkepiaci közzétételek ( valamint a Társaság honlapján ( tette közzé. A FuturAqua Nyrt. Igazgatósága a jogszabályoknak megfelelően elkészítette vezetőségi (üzleti) jelentését a 2012-es gazdasági évben folytatott tevékenységünkről. Működésünk első teljes éve alatt számos kihívással birkóztunk meg sikeresen, így év végére termelő tevékenységünk beindításával a FuturAqua Nyrt. egy újabb állomáshoz érkezett. Jelen jelentés célja, hogy az éves beszámoló adatainak értékelésével úgy mutassa be a vállalkozó vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetét, az üzletmenetet, a vállalkozó tevékenysége során felmerülő főbb kockázatokkal és bizonytalanságokkal együtt, hogy ezekről - a múltbeli tényés a várható jövőbeni adatok alapján - a tényleges körülményeknek megfelelő, megbízható és valós képet adjon. Bízunk benne, hogy április 30-án tartandó közgyűlésünk alkalmával a Társaság 2012-es gazdálkodásával kapcsolatos minden kérdésre választ adhatunk. Első üzleti évünk sikeres lezárását az alábbi dokumentumokkal támasztjuk alá, amelyek elfogadásához kérjük megtisztelő jelenlétüket és szavazatukat. Pécs, április 30. FuturAqua Ásványvíztermelő és Vagyonkezelő Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Igazgatósága 2

3 Tartalomjegyzék Tisztelt Részvényesünk! A Társaság közgyűlési meghívója A Társaság bemutatása, alapadatok A Közgyűlés összehívásának időpontjában a részvények darabszáma és a részvényekhez kapcsolódó szavazati jogok száma: Mérlegkészítést követő események A 2012-es gazdasági év stratégiája, legfontosabb fejlődési irányaink Saját termelés a FuturAqua Nyrt. saját palackozóüzemet létesített 2012-ben (ALAP-1. ÁSVÁNYVÍZÜZEM PROJEKT) FuturAqua Nyrt üzleti év, magyar számvitel szerinti egyedi (anyavállalati) beszámoló Kiegészítő melléklet Kiegészítő információk a Társaság 2012-es Eredmény-kimutatásához A FuturAqua Nyrt. leányvállalata...21 A Kibocsátó 100%-os tulajdonában álló leányvállalata, az Olup Aqua Kft. bemutatása A FuturAqua Nyrt. 60%-os tulajdonában álló leányvállalata, a HUMAN GOODS Kft Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásokban Számviteli politika Javadalmazás: igazgatósági és felügyelőbizottsági tagok A Társaság tulajdonosi szerkezete december 31-én Behajthatatlan, kétes, 360 napot meghaladó követelések Hosszú lejáratú kötelezettségek Céltartalék képzése Tőkeváltozás május 4-én egyszerűsödött a FuturAqua Nyrt. részvénystruktúrája - megszűnt az ideiglenes részvények sorozata A támogatási program keretében végleges jelleggel kapott, folyósított, illetve elszámolt összegek bemutatása Alkalmazottak, statisztikai létszám Az adózott eredmény felhasználására vonatkozó javaslat: A környezet védelmét szolgáló tárgyi eszközök A Társaság külföldi telephelyei Mellékszámítások FuturAqua Nyrt Jövedelmezőségi és egyéb mutatók Anya- ill. leányvállalattal szemben fennálló követelések, kötelezettségek bemutatása Cash-flow kimutatás FuturAqua Nyrt Üzleti jelentés (vezetőségi jelentés) a FuturAqua Nyrt gazdasági évről A Kibocsátó üzleti tevékenységének áttekintése Ásványvíz és üdítőital értékesítések FuturAqua Csoport Az Alap 1. Ásványvízüzem Projekt Vízkvóta jegyzési rendszer elindítása Vízosztalék megkezdődött a részvényesek vízvételi jogának gyakorlása A Társaság Részvényei A FuturAqua Nyrt. várható fejlődésére vonatkozó adatok Kutatás és a kísérleti fejlesztés Telephelyek bemutatása A FuturAqua Nyrt. foglalkoztatáspolitikája

4 9.11. A FuturAqua Nyrt. környezetvédelmi politikája Főbb kockázati tényezők Cash-flow áttekintés A Társaság alaptőkéjének összetétele december 31-én A vezető tisztségviselők hatásköre, különösen a részvénykibocsátásra és - visszavásárlásra vonatkozó jogkörök A Társaság opciós részvényvásárlási programja Vállalatirányítási nyilatkozat Javadalmazások és juttatások Független könyvvizsgálói jelentés Nyilatkozat

5 1. A Társaság közgyűlési meghívója HIRDETMÉNY A FuturAqua Ásványvíztermelő és Vagyonkezelő Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Igazgatósága összehívja a Társaság közgyűlését A (cégjegyzékszáma: , székhelye: 7623 Pécs, Ungvár utca 22. III. em.) - a továbbiakban: Társaság - Igazgatósága ez úton értesíti a társaság Tisztelt Részvényeseit, hogy a Társaság évi rendes közgyűlését év április hó 30. napjának 11 órájára összehívja. A közgyűlés helye: a társaság székhelye, 7623 Pécs, Ungvár utca 22. III. em. Napirendi pontok: 1. Az Igazgatóság beszámolója a Társaság évi tevékenységéről, a évre vonatkozó magyar számvitel szerinti egyedi és a nemzetközi számviteli szabályok IFRS szerinti konszolidált éves beszámoló megtárgyalása 2. A Felügyelőbizottság jelentése a magyar számvitel szerint elkészített egyedi és a nemzetközi számviteli standardok IFRS szerinti konszolidált beszámolóhoz 3. Az Audit bizottság jelentése a magyar számvitel szerint elkészített egyedi és a nemzetközi számviteli standardok IFRS szerinti konszolidált beszámolóhoz 4. A könyvvizsgáló jelentése a magyar számvitel szerint elkészített egyedi és a nemzetközi számviteli standardok IFRS szerinti konszolidált beszámolóhoz 5. A FuturAqua Nyrt. magyar számviteli törvény szerinti egyedi éves beszámolójának és a FuturAqua Nyrt. nemzetközi számviteli standardok IFRS szerinti konszolidált éves beszámolójának elfogadása az Igazgatóság, a Felügyelőbizottság, az Audit bizottság, valamint a könyvvizsgáló jelentése alapján, a évi eredmény megállapítására és felosztása 6. Felelős társaságirányítási jelentés elfogadása 7. A tisztségviselők évi díjazásának megállapítása 8. Saját részvények megszerzésére és elidegenítésére vonatkozó felhatalmazás 5

6 9. A Gt. 25 (1) szerinti hozzájárulás megadása vezetők tisztségviselők részére 10. Az Alapszabály módosítása és az új, egységes szerkezetbe foglalt Alapszabály elfogadása (a döntés meghozatalához a jelenlévő részvényesek ¾ -ének szavazata szükséges) A közgyűlés akkor határozatképes, ha azon a szavazásra jogosító 5.- (Öt) forint névértékű részvények által megtestesített szavazatok több mint felét képviselő részvényes, vagy meghatalmazottja jelen van. A Közgyűléshez kapcsolódó dokumentumokat és a határozati javaslatokat a Társaság a Közgyűlés előtt 21 nappal teszi közzé a társaság honlapján ( a Budapesti Értéktőzsde honlapján ( és a PSzÁF által működtetett oldalon. A Közgyűlésen a részvények tulajdonosai szavazati jogukat a részvénykönyv bejegyzése alapján, az ott feltüntetett mértékben gyakorolják. Minden 5.- (öt) forint névértékű részvény egy (1) szavazatra jogosít. Nem gyakorolhatja szavazati jogát a részvényes, ha az esedékes vagyoni hozzájárulását nem teljesítette. A közgyűlés megtartásának módja: A közgyűlés megtartása a részvényesek és meghatalmazottaik személyes jelenlétével történik. A részvényesi jogok gyakorlásának feltételei: A közgyűlésen a részvényesi jogok gyakorlására az a személy jogosult, akinek nevét - lezárásának időpontjában - a részvénykönyv tartalmazza. Minden 5.- (öt) forint névértékű részvény egy (1) szavazatra jogosít. Nem gyakorolhatja szavazati jogát a részvényes, ha az esedékes vagyoni hozzájárulását nem teljesítette. A közgyűlésen a részvényesi jogok gyakorlására az a személy jogosult, akinek nevét a közgyűlés kezdő napját megelőző második munkanapon 18 órakor a részvénykönyv tartalmazza és ezen időpontig a társaság az értékpapír-számlavezető által kiállított tulajdonosi igazolást kézhez vette. A részvényesi jogok gyakorlásához szükséges jogosultság megállapítására az alapszabály 5.4 pontjának rendelkezése alapján - az értékpapírokra vonatkozó törvény szerinti az Igazgatóság a KELER Zrt-nél tulajdonosi megfeleltetést rendel el, amelynek napja a közgyűlést megelőző 5. tőzsdenap. A részvénykönyv lezárása nem korlátozza a részvénykönyvbe bejegyzett személy jogát részvényeinek a részvénykönyv lezárását követő átruházásában. A részvénynek a közgyűlés kezdő napját megelőző átruházása nem zárja ki a részvénykönyvbe bejegyzett személynek azt a jogát, hogy a közgyűlésen részt vegyen és az őt mint részvényest megillető jogokat gyakorolja. Ha a részvényes képviselő (meghatalmazott) útján kíván eljárni, akkor ugyanezen pontban meghatározott időpontig a társaság rendelkezésére kell bocsátania a meghatalmazását is. A Közgyűlésen csak személyes részvétellel illetve meghatalmazott útján lehet részt venni. Felvilágosítás kérése, a napirend kiegészítésének indítványozása: A részvényesek jogosultak a közgyűlési előterjesztésekhez kapcsoltan felvilágosítást kérni, észrevételt és indítványt tenni. A közgyűlés napirendjének kiegészítésére vonatkozó jogot azok a részvényesek gyakorolhatják, akik a szavazatok legalább egy százalékával 6

7 rendelkeznek. A szavazatok legalább egy százalékával rendelkező részvényesek a napirendi pontokkal összefüggésben határozati javaslatot is előterjeszthetnek. Képviselet, meghatalmazás a közgyűlésre: A részvényes részvényesi jogait képviselő útján is gyakorolhatja A részvényes képviselőjének adott meghatalmazás csak egy alkalomra szólhat, amelynek hatálya kiterjed a határozatképtelenség miatt megismételt Közgyűlésre és a felfüggesztett Közgyűlés folytatására is. Nem lehet a részvényes képviselője az Igazgatóság és a Felügyelőbizottság tagja, a társaság vezető állású munkavállalója, valamint a könyvvizsgáló. A meghatalmazás visszavonása a társasággal szemben csak akkor hatályos, ha azt a Közgyűlés megnyitása, illetve - ha a meghatalmazás egy adott napirenden történő szavazásra vonatkozik - a napirend tárgyalásának megkezdése előtt az Igazgatóságnak benyújtották. A meghatalmazás visszavonására a meghatalmazás adására vonatkozó előírásokat kell alkalmazni. Ha a részvényes több értékpapírszámlán vezetett részvénnyel rendelkezik a nyilvánosan működő részvénytársaságban, az egyes értékpapírszámlákon vezetett részvények tekintetében külön képviselőt hatalmazhat meg, de az ugyanazon részvényeshez tartozó részvények tekintetében eltérő szavazatot nem lehet leadni. Ha az ugyanazon részvényeshez tartozó részvények tekintetében eltérő szavazatot adtak le, e szavazatok mindegyike érvénytelen. Határozatképtelenség esetére meghirdetett közgyűlés: Amennyiben a közgyűlés határozatképtelen, úgy a megismételt közgyűlés ideje: év május óra A megismételt közgyűlés helye: 7623 Pécs, Ungvár utca 22. III. em. A napirendi pontok: változatlanok. A megismételt közgyűlés a megjelentek számára tekintet nélkül határozatképes. Pécs, március 30. FuturAqua Ásványvíztermelő és Vagyonkezelő Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Igazgatósága 7

8 2. A Társaság bemutatása, alapadatok A (székhelye: 7623 Pécs, Ungvár u. 22., Cg , a társaság fióktelepe: 7011 Alap, Dózsa György út ) január 30-án alakult zártkörűen működő részvénytársaságként Pécsett, működési formáját április 9-én tartott rendkívüli közgyűlésén változtatta nyilvánosan működő részvénytársaságra. A társaságot a Cégnyilvántartásba február 23- án jegyezték be, Nyilvánosan Működő Részvénytársasági formában történő működését a társaság Közgyűlése április 9-én határozta el. A működési forma megváltozását a cégnyilvántartásba június 28-án jegyezték be. A társaság rövidített cégneve: FuturAqua Nyrt. A Társaság jegyzett tőkéje: forint 3. A Közgyűlés összehívásának időpontjában a részvények darabszáma és a részvényekhez kapcsolódó szavazati jogok száma: A Társaság alaptőkéjének összetétele március 30-án FuturAqua részvény Részvények összesen Névérték (Ft/db) Kibocsátott darabszám Össznévérték (Ft) Részvények fajtája 5 HUF Ft törzsrészvény 5 HUF Ft A részvényekhez kapcsolódó szavazati jogok száma március 30-án Kibocsátott darabszám Saját részvények száma Szavazati jogra jogosító részvények Részvényenkénti szavazati jog Összes szavazati jog FuturAqua részvény Szavazatok száma db (a részvények 5,03%-a) (a saját részvények nem szavaznak) db szavazat 8

9 4. Mérlegkészítést követő események A pénzügyi kimutatásokat a Társaság Igazgatósága március 30-án hagyta jóvá, a mérlegkészítés fordulónapja február 28. A fordulónap és mérleg záró napja között nem történt olyan esemény, amely a mérleget befolyásolná. A FuturAqua Nyrt. Igazgatóságának döntése értelmében a HUMAN GOODS Értékesítő Kft. adatai az anyavállalat FuturAqua Nyrt es mérleg és eredmény-kimutatásának elkészítésekor nem kerülnek konszolidálásra, a Számvitelről szóló évi C. törvény 119. (1) alapján. E szerint a leányvállalatot nem kötelező bevonni az összevont (konszolidált) éves beszámoló készítésbe, ha az összevont (konszolidált) éves beszámoló elkészítéséhez szükséges adatokat az adott leányvállalat - a konszolidálásba először történő bevonása évében az ehhez szükséges adatszolgáltatást még nem tudta kialakítani a HUMAN GOODS Kft-nél a könyvvizsgálat még nem zárult le, így a FuturAqua Nyrt évi rendes közgyűléséig nem állnak rendelkezésre IFRS szerinti konszolidációhoz szükséges adatok. 9

10 5. A 2012-es gazdasági év stratégiája, legfontosabb fejlődési irányaink A FuturAqua Ásványvíztermelő és Vagyonkezelő Nyrt. az előző évekhez hasonlóan, változatlan üzleti stratégia mellett az ásványvízkincs felkutatásával, a vagyonkezelésébe tartozó vízvagyon menedzselésével, hasznosításával foglalkozik. Célunk az édesvíz stratégia szerepének felértékelése. A Társaság alapvetően két tevékenységi körben érdekelt: az ásványvíz kitermelésében és értékesítésében közvetve, 100%-ban tulajdonolt leányvállalatán keresztül, másodsorban pedig a vízvagyon-kezelési tevékenységet végez. A FuturAqua Nyrt. vízvagyon-kezelésében lévő vízkészletek értékesítésének lehetősége, a kutatási és engedélyeztetési tevékenység kiszélesítése, az újabb vízlelőhelyek feltérképezése szintén kiemelten fontos tevékenység. A Kibocsátó kizárólagos tulajdonába tartozik az Olup Aqua Ásványvíztermelő Kft., amely két törzskönyvezett ásványvízkúttal rendelkezik Fejér megyében, Alap községben. A számviteli törvény értelmében az Olup Aqua Ásványvíztermelő Kft. összevont (konszolidált) mérlegbeszámoló készítésébe bevont leányvállalat, míg a Kibocsátó FuturAqua Ásványvíztermelő és Vagyonkezelő Nyrt. összevont (konszolidált) mérlegbeszámolót készítő anyavállalat. 10

11 6. Saját termelés a FuturAqua Nyrt. saját palackozóüzemet létesített 2012-ben (ALAP-1. ÁSVÁNYVÍZÜZEM PROJEKT) Társaságunk a 2012-es esztendő elején saját forrásból kezdte meg az ALAP-1. Ásványvízüzem Projekt nevű projekt megvalósítását, amelynek keretében a Társaság a saját tulajdonában álló ingatlanon ásványvíz-palackozó (csomagoló) üzemet létesít. A projekt elsődleges célja, hogy a Társaság részvényeseinek vízvételi jogához kapcsolódóan részvényeseink vízigényét ki tudjuk elégíteni csomagolástechnikai háttérrel, másrészt az ásványvíztermelés és piacra jutás első lépéseit is e projekt keretében tesszük meg. A palackozó kapacitás nagy részét saját részvényeseink foglalhatják le a kezdeti hónapokban, hiszen az Alapszabály által nyújtott vízvételi jog keretében minden részvényes jogosult évente részvényenként 1 liter ásványvíz nyersanyagként történő átvételére, kitermelési áron. Az építési engedélyt az üzemre április 16-án kapta meg a Társaság. Ez alapján a Társaság saját tulajdonú 3400 négyzetméteres területén építette fel könnyűszerkezetes csarnokát, amelyhez további 2100 négyzetméteres terület csatlakozik. A két szomszédos ingatlanon a jelenlegi beépítési lehetőségeket maximálisan kihasználó, közel 400 négyzetméteres üzemépület és raktár, valamint szociális helyiségek és irodák kaptak helyet. Az üzemépítés során a Társaság OKK B-38-as számú ásványvízkútja (Olup Aqua Kút) az üzemen belülre került, így a kút természetes védettsége egy külső, felszíni megerősítéssel is kiegészül. 11

12 A Társaság az építési munkák elvégzésére vállalkozói szerződést kötött az ASSA Építőipari Kft-vel. Az alapozási-betonozási munkálatok után májusában kezdődött a csarnok szerelése, a próbaüzem és a termelés pedig július végén-augusztusban zajlott. Az új üzemcsarnokban évente 10 millió liternél is több ásványvíz hagyományos PET palackos és PE fóliás (zacskós) csomagolására lesz lehetőség. Az Alap 1. Ásványvízüzem projektet a FuturAqua Nyrt. teljes egészében hitelfelvétel nélkül, saját forrásból finanszírozza. 12

13 7. FuturAqua Nyrt üzleti év, magyar számvitel szerinti egyedi (anyavállalati) beszámoló MÉRLEG (1000 Ft) (1000 Ft) Előző év Tárgyév december 31. ESZKÖZÖK A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. Immatariális javak - 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok 4. Szellemi termékek 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott előlegek 7. Immatariális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felsz., járművek Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott előlegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásokban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásokban 3. Egyéb tartós részesedés 4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban lévő 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 8. Tőkekonszolidációs különbözet leányváll.-ból 9. Tőkekonszolidációs különbözet társult váll.-ból B. FORGÓESZKÖZÖK I. Készletek - 13

14 1. Anyagok 2. Befjezetlen termelés és félkész termékek 3. Növendék, hízó és egyéb állatok 4. Késztermékek 5. Áruk 6. Készletre adott előlegek II. Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevő) 2. Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállk-sa 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések Konszolidációból adódó társasági adó követelés III. Értékpapírok Részesedés kapcsolt vállalkozásokban 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztár, csekkek Bankbetétek C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 3. Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN D. SAJÁT TŐKE I. Jegyzett tőke ebből visszavásárolt tul részesedés névértéken II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény VIII. Leányvállalati saját tőke változás 14

15 IX. Konszolidáció miatti változások - adósság konszolidálás különbözetéből - közbenső eredmény különbözetéből X. Külső tagok részesedése E. CÉLTARTALÉK Céltartalék a várható kötelezettségekre 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék F. KÖTELEZETTSÉGEK I. Hátrasorolt kötelezettségek Hátrasorolt köt. kapcsolt vállalkozással szemben 2. Hátrasorolt köt. egyéb részesedési viszonyban lévő váll. 3. Hátrasorolt köt. egyéb gazdálkodóval szemben 4. Tőkekonszolidációs különbözet leányvállalatokból II. Hosszúlejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós köt. egyéb részesedési viszonyban lévő vállk-sal 7. szemben 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövidlejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kölcsönök - ebből átváltoztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek 3. Vevőktől kapott előlegek 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállító) Váltótartozások 6. Rövid lejáratú köt. kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú köt. egyéb részesedési viszonyban lévő váll. 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Konszolidációból adódó társasági adó tartozás G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek passzív időbeli elhatárolása 15

16 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN EREDMÉNYKIMUTATÁS 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele 599 I. Értékesítés nettó árbevétele Saját termelésű készletek állományváltozása 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek Ebből : visszaírt értékvesztés Adósságkonszolidálás miatt keletkező -eredményt növelő- III/A. konszolidációs különbözet 05. Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések 12. Bérjárulékok 140 V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások Adósságkonszolidálás miatt keletkező -eredményt csökkentő- konszolidációs különbözet Ebből: értékvesztés VII/A: A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye

17 13/a. Kapott osztalékok társult vállalkozástól és részesedés Kapott osztalékok egyéb részesedési viszonyban lévő 13/b. vállalkozástól 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Ebből: értékelési különbözet VIII. Pénzügyi műveletek bevételei Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozásoknak adott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 43 Ebből : kapcsolt vállalkozásoknak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 14 Ebből: értékelési különbözet IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. Pénzügyi műveletek eredménye C. Szokásos vállalkozási eredmény X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. Rendkívüli eredmény - - E. Adózás előtti eredmény XII. Adófizetési kötelezettség Konszolidálásból adódó (számított) társasági XII/A: adókülönbözet F. Adózott eredmény Jóváhagyott osztalék, részesedés G. Mérleg szerinti eredmény

18 8. Kiegészítő melléklet A Társaság a következőkben szöveges kiegészítésekkel is értékeli és bemutatja valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét, az eszközök és a források összetételét, a saját tőke és a kötelezettségek tételeinek alakulását, a likviditás és a fizetőképesség, valamint a jövedelmezőség alakulását. 8.1 Kiegészítő információk a FuturAqua Nyrt es mérlegéhez A befektetett eszközök értéke a bázishoz képest közel 30 millió forinttal ezer forintra emelkedett. Ennek oka a tárgyi eszközök állományának bővülése: az Alap 1. ásványvízüzemhez kapcsolódó csarnoképítés az ingatlanok vonatkozásában ezer foritot meghaladó bővülést, illetve a műszaki gépek, berendezések értéke a gyártósor beszerzése miatt ezer forinttal bővült. A befektetett pénzügyi eszközök között a Társaság két leányvállalatának üzletrésze szerepel, a ezer forintos összegből ezer forint az Olup Aqua Kft. üzletrészének értéke, a ezer forint pedig kereskedelmi leányvállalatunk, a HUMAN GOODS Kft. üzletrészének értéke. Itt hívjuk fel a figyelmet arra a tényre, hogy az összesen 7200 ezer forint névértékű HUMAN GOODS Kft. üzletrészre a Társaság értékvesztést számolt el, mert a kereskedelmi leányvállalatunk saját tőkéje a 2012-es üzleti évben várhatóan jelentősen csökken (erre vonatkozó adatok egyelőre nem állnak rendelkezésre, mint ismert, a FuturAqua Nyrt. Igazgatóságának döntése értelmében a HUMAN GOODS Értékesítő Kft. adatai az anyavállalat FuturAqua Nyrt es mérleg és eredmény-kimutatásának elkészítésekor nem kerülnek konszolidálásra, a Számvitelről szóló évi C. törvény 119. (1) alapján. E szerint a leányvállalatot nem kötelező bevonni az összevont (konszolidált) éves beszámoló készítésbe, ha az összevont (konszolidált) éves beszámoló elkészítéséhez szükséges adatokat az adott leányvállalat - a konszolidálásba először történő bevonása évében az ehhez szükséges adatszolgáltatást még nem tudta kialakítani a HUMAN GOODS Kft-nél a könyvvizsgálat még nem zárult le, így a FuturAqua Nyrt évi rendes közgyűléséig nem állnak rendelkezésre IFRS szerinti konszolidációhoz szükséges adatok.) A forgóeszközök az anyavállalatnál év végén ezer forintos értékkel szerepeltek az eszközök között, ebben ezer forint leányvállalatoknak juttatott tagi (tulajdonosi) kölcsön szerepel. A FuturAqua Nyrt. összesen ezer forint névértékű saját részvénye névértéken, 5 forintos bekerülési áron van nyilvántartva. A rendelkezésre álló pénzeszközök ezer forintot tettek ki, ebből a pénztár 227 ezer forint, míg a bankszámla záró állománya ezer forint volt. Aktív időbeli elhatárolásként van nyilvántartva a leányvállalatoknak nyújtott tagi kölcsönök még ki nem fizetett kamata 1045 ezer forint értékben. Az összes rendelkezésre álló eszköz anyavállalati szinten ezer forintot tett ki. A forrás oldal áttekintése során látható, hogy a Társaság saját tőkéje jelentősen, ezer forintra emelkedett. Jegyzett tőkénk az év során nem változott, mértéke ezer forint. Eredménytartalékunk ezer forint, a fejlesztési célra lekötött tartalék mértéke pedig ezer forintra emelkedett. A Társaság mérleg szerinti eredménye ezer forint. 18

19 A Társaság összes kötelezettségének mértéke ezer forint, amelyből a legjelentősebb tétel a ezer forint összegű, saját részvény vásárlások ellenértéke, amely még nem lett kifizetve az eladóknak. Áruszállításból, szolgáltatásból 746 ezer forint összegű kötelezettsége van a Társaságnak. A mérleg forrásoldala az eszközoldallal egyező, ezer forint. 19

20 8.2. Kiegészítő információk a Társaság 2012-es Eredménykimutatásához A Társaság 2012-ben a fő tevékenység ásványvíztermelés beindítására koncentrált, amelyhez a FuturAqua Nyrt. infrastrukturális és egyéb feltételeket biztosított. A hagyományos termelési tevékenységből leányvállalatán, az Olup Aqua Kft-n keresztül származott árbevétel. A belföldi értékesítés árbevétele az anyavállalat FuturAqua Nyrt-nél 2012-ben nem volt jelentős, mivel a termelő-értékesítő tevékenységet nem az anyavállalat, hanem az Olup Aqua Kft. illetve a HUMAN GOODS Kft. végzi. A FuturAqua Nyrt. leányvállalata az Alap 1. Ásványvízüzem átadása után kezdte meg ásványvíz értékesítéseit, amelyek az idő rövidsége miatt egyelőre korlátozottak voltak (az üzem indulása után a Társaság részvényeseinek járó Vízosztalék lepalackozására törekedett) az értékesítés árbevétele így az Olup Aqua Kft-ben jelent meg, amelyről a es konszolidált beszámolóban számolunk be. Romániába palack került értékesítésre nettó Ft értékben, valamint a FuturAQua Nyrt-nek 600 ezer forint bevétele származott a termelő ingatlan és a gépek, berendezések bérbe adásából. Részvényeseink Pécsett palack, Budapesten 360 palack ásványvizet vettek át önköltségi áron, nettó 28 forintért, a részvényeseknek járó Vízosztalék átadásának keretében. További kb palack került felhasználásra marketing célokra (Pécs-pogányi repülőnap). Részvényeseink további közel palack természetes ásványvíz átvételét jelezték, amelynek átadása folyamatban van. A kiadások mértéke anyagköltség szinten ezer forint volt, ez nagyrészt a telephely kialakításával (nem a beruházással) kapcsolatos költség volt. Az igénybe vett szolgáltatások értéke jelentősen, ezer forintra emelkedett, itt különböző, ügyvitellel kapcsolatos díjak (tőzsdei díjak, könyvvizsgálat, infrastruktúra üzemeltetése, stb) mellett a Társaság marketingtevékenységével kapcsolatos kiadások (hirdetések, rendezvény szponzoráció, televíziós reklámok) szerepelnek. Az anyagjellegű ráfordítások így összesen ezer forintot tettek ki. A személyi jellegű ráfordítások összege 572 ezer forint volt, ami Láng Balázs igazgatósági tag által szeptembertől felvett munkabért takarja. Az értékcsökkenési leírás mértéke 2229 ezer forint volt 2012-ben, az egyéb ráfordítások pedig forintot tettek ki. A fentiek hatására üzemi eredményünk jelentősen negatív lett, mértéke forint. A pénzügyi műveletek bevételei a saját részvények értékesítésének köszönhetően ben jelentősen emelkedtek, ezer forintot tettek ki az év folyamán. A pénzügyi műveletek ráfordításai között került elszámolásra a HUMAN GOODS Kft. üzletrészére elszámolt forintos értékvesztés. A fentiekre figyelemmel az dózás előtti eredmény ezer forintra emelkedett, a Társaság mérleg szerinti eredménye ezer forint lett 2012-ben. 20

21 8.3. A FuturAqua Nyrt. leányvállalata 1. A Kibocsátó 100%-os tulajdonában álló leányvállalata, az Olup Aqua Kft. bemutatása Cégneve: Olup Aqua Ásványvíztermelő Korlátolt Felelősségű Társaság Rövidített neve: Olup Aqua Kft. Székhelye: 7623 Pécs, Ungvár u. 22. III. em. A cég fióktelepe(i): HU-7011 Alap, Dózsa György út Cégbejegyzésének helye, időpontja: Baranya Megyei Bíróság, mint Cégbíróság Pécs, február 11. Hatályos létesítő okiratának bejegyzése: január 30. Cégjegyzékszáma: Tevékenységének időtartama: határozatlan Jogi formája: korlátolt felelősségű társaság Irányadó jog: magyar jog Jegyzett tőkéje: Ft (Ötszázezer forint) A cég statisztikai számjele: Az összevont (konszolidált) éves beszámoló készítésére vonatkozó adatok: a cég összevont éves beszámolóba bevont leányvállalat. Az összevont (konszolidált) éves beszámoló készítésébe bevont többi cég adatai: FuturAqua Ásványvíztermelő és Vagyonkezelő Nyrt. A képviseletre jogosul(tak) adatai: dr. Fodor István ügyvezető (a képviselet módja: önálló) Fő tevékenysége: Üdítőital, ásványvíz gyártása Üzleti éve: a naptári évvel megegyező Hirdetmények közzétételének helye: Cégközlöny 21

22 A Kibocsátó kizárólagos tulajdonában lévő Olup Aqua Kft.-t a Társaság január 30-án történt alapítása során, nem pénzbeli hozzájárulás (apport) útján szerezte meg. A Társaság kitermelhető ásványvízvagyonát az alábbiakban mutatjuk be. Az ásványvíz-kutak Az Alap 214 Hrsz. számú ingatlanon két ásványvízkút található. A sekélyebb 45 méter talpmélységű, míg a mélyebb kút 82 méter talpmélységű. Környezetvédelmi azonosítók (KTJ számok): B-37. Kút: B-38. Kút: Jogi háttér: 1. Salamon-kút B-37-es Országos Kútkataszteri nyilvántartási számú ásványvízkút Elenevezése: Salamon-kút, az itt nyert ásványvíz neve: Salamon Aqua Természetes Ásványvíz. A 82 méter talpmélységű mélyfúrású ásványvízkút a 22994/2008. számú vízjogi létesítési engedély alapján az Alap 214 hrsz-ú ingatlanon készült el. A kút 344/2008 számon rendelkezik VITUKI Kht. által hitelesített Vízföldtani naplóval. 2. Olup Aqua kút B-38-as Országos Kútkataszteri nyilvántartási számú ásványvízkút Elnevezése: Olup Aqua kút. A palackozott ásványvíz megnevezése: Olup Aqua Prémium Ásványvíz. Korábban, még 2002-ben készült el ez a 45 méter talpmélységű kút, amely vízjogi üzemeltetési engedéllyel is rendelkezik 21929/2002 KDT KÖTEVIFE. Az engedély módosítása (tekintettel különösen a kitermelt ásványvíz mennyiségére) folyamatban van. A kút 267/2009. számon rendelkezik VITUKI Kht. által hitelesített Vízföldtani naplóval. A Társaság által végzett ásványvíz-termelési tevékenység kizárólag hatósági engedélyek birtokában folytatható. A hatósági engedélyek a teljesség igénye nélkül a következők: Vízjogi létesítési engedély a vízkutak létesítésére: a 21666/ /1999. és a 27360/2007. számú vízjogi létesítési engedélyek kerültek kiadásra az Olup Aqua Kft. részére Vízjogi üzemeltetési engedély: alapján a B-37 és B-38 számú kutakra az Olup Aqua Kft. közös vízjogi üzemeltetési engedélyt kapott, hogy a saját célú vízi létesítményeket üzemeltesse. A palackozó (csomagoló) üzem megépítéséig az engedély szünetel. Az engedély érvényes: augusztus 13-ig. Vízkönyvi tervdokumentációk: együtt a 7/ vízkönyvi szám alatt 22

23 Vízkészlet-gazdálkodás, vízkészletjárulék fizetés: a Vízgazdálkodásról szóló évi LVII. törvény és a végrehajtására kiadott 43/1999. KHVM rendelet rendelkezik a létesítési és szüneteltetési vízjogi engedélyekben lekötött vízmennyiség utáni vízkészletjárulék kötelezettség mértékének a megállapításáról. Az Olup Aqua Kft. a hatályban lévő jogszabályok értelmében ön-adózó, és jelenleg évente egy alkalommal nyilatkozik a tárgyévi tényleges vízlekötésről, a fizetési kötelezettség alapadatairól és kiszámításáról. A kitermelt ásványvíz mérése: a kitermelt víz mérésére hiteles vízmennyiség mérőt szerel fel a társaság a 72/ (V. 22) Korm. rendelet alapján. Vízzvizsgálatok: A B-37 és B-38-as kutak vizének éves vizsgálata: a gázvizsgálatot 5 évente kell elvégezni a 12/1999 (VIII. 29.) KHVM rendelet alapján Védőidom-kijelölés: 33263/2009. ügyszámon indult, 68850/2011. iktatószámon kiadott határozat az Alap, B-37 kataszteri számú ásványvízkút hidrogeológiai A és B védőidomának kijelöléséről és kialakításáról (vízikönyvi szám: 7/ ) 8.4. A FuturAqua Nyrt. 60%-os tulajdonában álló leányvállalata, a HUMAN GOODS Kft. A FuturAqua Nyrt augusztus 21-én megszerezte az italkereskedelemmel foglalkozó HUMAN GOODS Értékesítő Korlátolt Felelősségű Társaság (7100 Szekszárd, TOTÉV ipartelep 16.) 60%-os üzletrészét. Az üzletrész adásvétellel kombinált 5 millió forintot meghaladó törzstőke-emelés következtében a FuturAqua Nyrt. összesen Ft üzletrészt szerzett, a készpénzes tőkeemelésen túl a HUMAN GOODS Kft. lett a FuturAqua prémium ásványvizek és ízesített vizek hazai forgalmazója. A HUMAN GOODS Kft óta foglalkozik az Ausztriában gyártott Almdudler gyógynövénytartalmú üdítőital magyarországi kereskedelmével, 2011-től Magyarországon egyetlen, hivatalos szerződött forgalmazóként. Az értékesítést területi képviselőkkel támogatva végzik a hazai ital-nagykereskedők, jelenleg közel 3000 független értékesítési ponton érhető el hazánkban a termékcsalád. A HUMAN GOODS Kft. jelenleg az Almdudler üdítőitalok hipermarketekbe történő piacra juttatását készíti elő, így a FuturAqua Nyrt. termékei is könnyebben juthatnak el a hazai fogyasztókhoz. A leányvállalat legfontosabb adatai: Cégneve: HUMAN GOODS Korlátolt Felelősségű Társaság Rövidített neve: HUMAN GOODS Kft. Székhelye: 7100 Szekszárd, TOTÉV ipartelep 16. Cégbejegyzésének helye: Szekszárdi Törvényszék Cégbírósága Szekszárd 23

24 Hatályos létesítő okiratának bejegyzése: augusztus 21. Cégjegyzékszáma: Cg Tevékenységének időtartama: határozatlan Jogi formája: korlátolt felelősségű társaság Irányadó jog: magyar jog Jegyzett tőkéje: Ft (Tizenkettőmillió forint) Az összevont (konszolidált) éves beszámoló készítésére vonatkozó adatok: a cég összevont éves beszámolóba bevont leányvállalat. Az összevont (konszolidált) éves beszámoló készítésébe bevont többi cég adatai: FuturAqua Ásványvíztermelő és Vagyonkezelő Nyrt. A képviseletre jogosul(tak) adatai Pál László, született: Szekszárd, október 7. anyja neve: Girst Katalin, lakcíme: 7100 Szekszárd, Otthon utca 37. Fő tevékenysége: Ital nagykereskedelme Üzleti éve: a naptári évvel megegyező Hirdetmények közzétételének helye: Cégközlöny A FuturAqua Nyrt augusztus 21-én megszerezte az italkereskedelemmel foglalkozó HUMAN GOODS Értékesítő Korlátolt Felelősségű Társaság (7100 Szekszárd, TOTÉV ipartelep 16.) 60%-os üzletrészét. A HUMAN GOODS Kft óta foglalkozik az Ausztriában gyártott Almdudler gyógynövénytartalmú üdítőital magyarországi kereskedelmével, 2011-től Magyarországon egyetlen, hivatalos szerződött forgalmazóként. Az értékesítést területi képviselőkkel támogatva végzik a hazai ital-nagykereskedők, jelenleg közel 3000 független értékesítési ponton érhető el hazánkban a termékcsalád. A HUMAN GOODS Kft. jelenleg az Almdudler üdítőitalok hipermarketekbe történő piacra juttatását készíti elő, így a FuturAqua Nyrt. termékei is könnyebben juthatnak el a hazai fogyasztókhoz. A HUMAN GOODS Kft. értékesítéseinek alakulását a következő táblázat mutatja: nettó árbevétel üzemi eredmény I.negyedév Ft Ft II.negyedév Ft Ft III.negyedév Ft Ft IV. negyedév Ft Ft Összesen Ft Ft A fenti számok nem auditáltak, a Társaság nyomatékosan felhívja a figyelmet arra a tényre, hogy a HUMAN GOODS Kft-nél zajló könyvvizsgálat, illetve a korábbi évek revíziója a fentitől jelentősen eltérő üzemi eredményre vezethet. A HUMAN GOODS Kft Ft összegű tagi kölcsönt kapott anyavállalatától, a FuturAqua Nyrt-től. 24

25 A FuturAqua Nyrt. Igazgatóságának döntése értelmében a HUMAN GOODS Értékesítő Kft. adatai az anyavállalat FuturAqua Nyrt es mérleg és eredmény-kimutatásának elkészítésekor nem kerülnek konszolidálásra, a Számvitelről szóló évi C. törvény 119. (1) alapján. E szerint a leányvállalatot nem kötelező bevonni az összevont (konszolidált) éves beszámoló készítésbe, ha az összevont (konszolidált) éves beszámoló elkészítéséhez szükséges adatokat az adott leányvállalat - a konszolidálásba először történő bevonása évében az ehhez szükséges adatszolgáltatást még nem tudta kialakítani a HUMAN GOODS Kft-nél a könyvvizsgálat még nem zárult le, így a FuturAqua Nyrt évi rendes közgyűléséig nem állnak rendelkezésre IFRS szerinti konszolidációhoz szükséges adatok. 25

26 8.5. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásokban A Társaság ezer forintot tartósan adott kölcsön az Olup Aqua Kft.-nek, így a követelések között ez az összeg szerepel a mérlegben. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben nem voltak. A Társaság 2000 ezer forintot tartósan adott kölcsön a HUMAN GOODS Kft.-nek. Mindkét esetben a tulajdonosi (tagi) kölcsönök kamatfizetés kikötése mellett kerültek a leányvállalatokhoz, a kamat kifizetése a tőketörlesztéssel egy időben lesz aktuális. Így aktív időbeli elhatárolásként van nyilvántartva a leányvállalatoknak nyújtott tagi kölcsönök még ki nem fizetett kamata 1045 ezer forint értékben. 26

27 8.6. Számviteli politika A FuturAqua Nyrt. számviteli politikája rögzíti azokat a vállalkozási tevékenységre jellemző szabályokat, előírásokat, módszereket, amelyek meghatározzák, hogy mit tekint a számviteli elszámolás, az értékelés szempontjából lényegesnek, jelentősnek, nem lényegesnek, nem jelentősnek, továbbá meghatározzák azt is, hogy a törvényben biztosított választási, minősítési lehetőségek közül melyeket, milyen feltételek fennállása esetén alkalmaz és az alkalmazott gyakorlatot milyen okok miatt kell megváltoztatni. A könyvvezetés módja, a beszámoló fajtája A Társaság a többször módosított, a számvitelről szóló évi C. törvény (Számviteli törvény) alapján könyvvezetésében a kettős könyvvitelt alkalmazza és éves beszámolót készít december 31-i fordulónappal. Ez a Számviteli törvényben rögzített mérlegből, eredménykimutatásból és cash flow kimutatást is tartalmazó jelen kiegészítő mellékletből áll. Az éves beszámolóval egyidejűleg a Társaság üzleti jelentést is készít, amely az éves beszámoló része lesz. A Társaság a Számviteli törvény alapján anyavállalatnak minősül, így üzleti évtől összevont (konszolidált) éves beszámolót is köteles készíteni. A Társaság a konszolidált beszámolóját évtől kezdődően az EU által befogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) alapján állítja össze. A Társaságnál a Számviteli törvény 155. (2) bekezdése értelmében kötelez+ a könyvvizsgálat, az éves beszámolók auditálásra kerülnek. A üzleti évre vonatkozó beszámoló könyvvizsgálatáért a könyvvizsgáló által felszámított díjak, valamint a könyvvizsgáló által a tárgyévi üzleti évben az egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásokért, az adótanácsadói szolgáltatásokért és az egyéb, nem könyvvizsgálói szolgáltatásokért felszámított díjak: Várady Könyvvizsgáló Kft. részére a év első felében Ft+ÁFA került teljesítésre. A Várady Könyvvizsgáló Kft. részére az Olup Aqua Kft. könyvvizsgálatáért Ft került kifizetésre. A Társaság könyvvizsgálója, a Várady Könyvvizsgáló Kft február 28-án értesítette a FuturAqua Nyrt-t a könyvvizsgálatért személyében felelős Várady Zoltán könyvvizsgáló kamarai minőségellenőrzésének eredményéről, amelyre tekintettel a FuturAqua Nyrt. Audit bizottsága azonnali hatállyal kezdeményezi a könyvvizsgálói szerződés közös megegyezéssel történő megszüntetését, így a 2012-es gazdasági év további könyvvizsgálatáért a Várady Kft. nem számítot fel díjat. A Társaság az anyavállalati Éves beszámolót és Üzleti jelentést, az összevont (konszolidált) beszámolót és ehhez kapcsolódó Üzleti jelentést, a könyvvizsgálói záradékot is tartalmazó könyvvizsgálói jelentést az internetes honlapján ( közzéteszi, és a közzétett adatok folyamatos megtekinthetőségét legalább a beszámolási időszakot követő második üzleti évre vonatkozó adatok közzétételéig biztosítja. A Társaság 100%-os tulajdonában álló Olup Aqua Ásványvíztermelő Kft. adatai a konszolidált beszámolóba bevonásra kerültek. A Társaság 60%-os tulajdonában álló HUMAN 27

28 GOODS Értékesítő Kft. adatai a konszolidált beszámolóba 2012-es gazdasági évben nem kerülnek bevonásra. A beszámoló összeállításának módja és időrendje A beszámoló összeállítása az éves zárlatra épül. Az éves zárás keretében kerül sor a tárgyidőszak gazdasági eseményeinek teljessé tételére, átfogó ellenőrzésére és összesítésére, valamint elvégzésre kerülnek a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között végbement gazdasági események következményeiből, illetve a piaci körülmények változásából eredően szükséges korrekciós könyvelési feladatok is. A mérleg és eredménykimutatás formája A FuturAqua Nyrt. a Számviteli törvény 20. (1) bekezdésének megfelelően az éves beszámolóhoz kapcsolódó a Számviteli törvény 1. sz. mellékletében előírt A változat szerinti mérleget állítja össze. A Társaság eredménykimutatását összköltség eljárásra építve állítja össze, a Számviteli törvény 2. sz. mellékletében szereplő A változat szerint. Az éves beszámoló készítése során alkalmazott értékelési módszerek és eljárások A Társaság a Számviteli Törvénynek megfelelően az eszközöket és a forrásokat egyedileg értékeli. A tárgyi eszközöknél az egyedi értékelés egyedi és csoportos nyilvántartásra épül. Csoportot képeznek azok az eszközök, amelyek fajta, hasznosítási cél, üzembe helyezési időpont, beszerzési érték, illetve előállítási költség, költséghely és felelős megőrző szempontjából azonosnak tekinthetők és bekerülési értékük egyedenként az 100 ezer Ft-ot nem éri el. A terv szerinti és a terven felüli értékcsökkenési leírás módjára, az értékvesztés elszámolásának és visszaírásának eseteire, valamint az egyes tárgyi eszközök esetében a leírási kulcsok meghatározására vonatkozó részletes szabályokat az FuturAqua Nyrt. Számviteli politikájának amortizációra vonatkozó része tartalmazza. A készleteket egyedileg értékeli a Társaság. Egyedi értékelésnek minősül a csoportosan nyilvántartott, azonos paraméterekkel rendelkező eszközök átlagos beszerzési áron történő értékelése is. A Számviteli Törvény szerinti bekerülési értéket a vásárolt készletek esetében a súlyozott átlagár módszerével határozza meg a Társaság. A saját előállítású készletek értéke megegyezik a kalkuláció szerinti előállítási költségen számított értékkel. A készletek mérlegbe állítandó értéke esetén a vásárolt készletek esetén megegyezik a könyvekben kimutatott beszerzési áron számított értékkel, csökkentve azt a Számv. tv. 56. (1), (2) bekezdései szerinti értékvesztés és visszaírás különbségének összegével; saját termelésű készletek esetén megegyezik a könyvekben kimutatott közvetlen önköltségen számított értékkel, csökkentve azt a Számv. tv. 56. (1), (2) bekezdései szerinti értékvesztés és visszaírás különbségének összegével. Hibahatárok: Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, saját tőkét növelő- csökkentő értékének együttes (előjeltől független, abszolút) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg-főösszegének 2 %-át. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló a hiba, ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20%-al változik (nő vagy csökken). 28

29 8.7. Javadalmazás: igazgatósági és felügyelőbizottsági tagok A Társaság igazgatósági tagjai és felügyelőbizottsági tagjai 2012-ben nem részesültek tiszteletdíjban, így pénzbeli és nem pénzbeli juttatást nem kaptak. Láng Balázs Gergely igazgatósági tag munkajogviszonya alapján a következő táblázatban ismertetett összegben részesült. Igazgatóság pénzbeli és nem pénzbeli juttatások: 1. dr. Fodor István elnök 0 Ft 2. Láng Balázs Gergely jogcím: munkabér Ft pénzbeli juttatás (nettó) 3. dr. Pais Ella Regina 0 Ft Felügyelőbizottság pénzbeli és nem pénzbeli juttatások: 4. Orovica Szilárd Gergely elnök 0 Ft 5. dr. Zsirmon Ilona 0 Ft 6. Pauli Miklós Árpádné 0 Ft 29

30 8.8. A Társaság tulajdonosi szerkezete december 31-én RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke Tulajdonosi kör Teljes alaptőke megnevezése Tárgyév elején Időszak végén (január 01-jén) % 2 % 3 Belföldi intézményi/társaság 60,92% ,55 % Külföldi intézményi/társaság Belföldi magánszemély 39,08% ,36 % Külföldi magánszemély 0,001 % Tárgyév elején (január 01-jén) Db % 2 % 3 Db % 2 % 3 56,5 5% 42,3 6% 0,00 1% Munkavállalók, vezető tisztségviselők Saját tulajdon 0,78 % Államháztartás részét képező Tulajdonos Nemzetközi Fejlesztési Intézmények Egyéb (részvénykönyvben nem szereplő) ,97 % ,03 % ,001 % Bevezetett sorozat Időszak végén december 31. Db Db % 2 % db 56,55% ,36% ,001% ,78% ,28% Ö S S Z E S E N db db db RS3/1. Az 5%-nál nagyobb Tulajdonosok felsorolása, bemutatása (az időszak végén) a bevezetett sorozatra vonatkozóan db Tevékenység Mennyiség Név Nemze Részesedés Szavazati jog (%) -tiség 1 (db) (%) ENVIRO-GEO B T db 33,63% 35,64% Bt. Oberschall & B T db 21,29% 22,56% Blum Bt. dr. Fodor B M db 15,54% 16,47% István Láng Balázs B M db 6,66% 7,06% Gergely Békés Attila B M ,29% 6,66% Megjegyzés 30

31 8.9. Behajthatatlan, kétes, 360 napot meghaladó követelések A Társaság nem rendelkezik ilyen követelésekkel, így a behajthatatlan, kétes, 360 napot meghaladó követelés összege: 0Ft Hosszú lejáratú kötelezettségek A társaság hosszú lejáratú kötelezettségeinek mértéke 1555 ezer Ft, melyből hátrasorolt kötelezettség összege: 0,-Ft. A hosszú lejáratú kötelezettségekből a mérleg fordulónapját követő üzleti évben esedékes rész 0 Ft. Zálogjoggal terhelt kötelezettségének teljes összege 0 Ft. A biztosíték fajtája: Céltartalék képzése A vállakozás a tárgyévben nem képzett céltartalékot. A társaság nem rendelkezik mérlegen kívüli jövőbeni pénzügyi kötelezettségekkel. 31

32 8.12. Tőkeváltozás május 4-én egyszerűsödött a FuturAqua Nyrt. részvénystruktúrája - megszűnt az ideiglenes részvények sorozata A Társaság részvénystruktúrájának egységesítése miatt május 4-én kérelmezte az úgynevezett ideiglenes részvények (ISIN kód: HU ) sorozatának törlését és ezzel egyidejűleg a végleges FuturAqua Nyrt. törzsrészvények keletkeztetését a KELER Zrtnél, miután a részvényesek teljes egészében megfizették a részvények kibocsátási értékét a Társaságnak. A Társaság kérelme alapján az ideiglenes részvények helyébe lépő törzsrészvényeket a BÉT Részvények B kategóriájába vezették be május 4-én. A dematerializált részvények megszüntetése és az új törzsrészvények kibocsátása nem járt a Társaság alaptőkéjének ( Ft) változásával, és a részvények összes darabszáma is változatlan marad. 32

33 8.13. A támogatási program keretében végleges jelleggel kapott, folyósított, illetve elszámolt összegek bemutatása A Társaság nem kapott visszatérítendő vagy vissza nem térítendő támogatást. A FuturAqua Nyrt. leányvállalata, az Olup Aqua Kft. a Fejér Megyei Kormányhivatal Munkaügyi Központja Sárbogárdi kirendeltségével hatósági szerződést kötött. A szerződés alapján a Munkaügyi Központ a hátrányos helyzetű álláskeresők foglalkoztatásához vissza nem térítendő támogatást nyújt. Az Olup Aqua Kft. az Alap 1. Ásványvízüzembe négy fő munkavállalót vett fel, főként palackozógép-kezelőket és betanított munkásokat. A kutatás és a kísérleti fejlesztés tárgyévi költségei nem terhelik a 2012-es mérleget. 33