XLIV. A Nemzeti Földalappal kapcsolatos bevételek és kiadások

Átírás

1 XLIV. A Nemzeti Földalappal kapcsolatos bevételek és kiadások

2

3 A Nemzeti Földalapról szóló törvény (Nfatv.) szeptember 1-jével létrehozta az önálló Nemzeti Földalapot. A kincstári vagyon részét képező Nemzeti Földalap felett az állam nevében a tulajdonosi jogokat és kötelezettségeket az agrárpolitikáért felelős miniszter a Nemzeti Földalapkezelő Szervezet (a továbbiakban: NFA) útján gyakorolja. A költségvetési törvények az államháztartásról szóló törvény előírásaira figyelemmel önálló fejezetként tartalmazzák a Nemzeti Földalapba sorolt vagyon költségvetési bevételeit és kiadásait. A XLIV. A Nemzeti Földalappal kapcsolatos bevételek és kiadások fejezet (NFA fejezet) irányítója 2015-ben is az agrárpolitikáért felelős földművelésügyi miniszter volt. A Nemzeti Földalapba tartoznak az állam tulajdonában lévő mező- és erdőgazdasági tevékenységet szolgáló földrészletek és az azokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok, amelyek tekintetében az Nfatv. határozza meg a vonatkozó állami vagyonnal való sajátos gazdálkodás kereteit. A Nemzeti Földalap rendeltetése a vagyongazdálkodási feladatokon túl olyan mezőgazdaság kialakulásának elősegítése, amely a családi gazdaságok meghatározó szerepére épül, valamint alkalmazkodik a tájak eltérő természeti adottságaihoz és gazdálkodási tradícióihoz. A Nemzeti Földalapba tartozó földrészleteket az Nfatv. által előírt földbirtok-politikai irányelvek szerint kell hasznosítani. A hasznosítás során a év első három negyedévében az előző évek gyakorlatát folytatva a fő irány a nyilvános pályázat útján való haszonbérbeadás volt, majd az év utolsó negyedévében a Kormány döntésének megfelelően az árverés útján történő értékesítés került előtérbe a haszonbérbeadással szemben. A Nemzeti Földalappal kapcsolatos bevételek eredeti év közben nem módosított előirányzata 8 760,0 millió forint volt, míg a teljesülés 9 822,1 millió forintot tett ki, ami az éves előirányzat 112,1%-át jelentette. A évi 74,1%-os arányhoz mérten jelentősnek tekinthető növekedés döntően a termőföldek értékesítéséből származó bevételek emelkedésével hozható összefüggésbe. A 2015-ben teljesült bevételek jogcímcsoportok szerinti megoszlása a következőképpen alakult: Értékesítési bevételek Bevételi jogcímcsoportok Összeg (millió Ftban) Megoszlás (%) - Ingatlan értékesítéséből származó bevételek 1 932,4 19,7 Hasznosítási bevételek - Haszonbérleti díj 7 653,5 77,9 Egyéb bevételek - Egyéb bevételek 236,2 2,4 Összesen: 9 822,1 100,0 A évben teljesült bevételek, hasonlóan a megelőző évek gyakorlatához, döntő mértékben a haszonbérbeadás díjbevételeiből származtak.

4 A Nemzeti Földalappal kapcsolatos kiadások eredeti előirányzata ,0 millió forint volt, amely év közben ,5 millió forintra módosult az 1980/2015. (XII. 23.) Korm. határozat (határozat) útján. A határozat alapján a központi költségvetés egyes előirányzatain keletkezett megtakarításokra tekintettel az NFA fejezetet 878,5 millió forint elvonás érintette az alábbiak szerint: Termőföld vásárlás jogcím: -400,0 millió forint; Hasznosítási kötelezettség kiadási jogcím: -48,5 millió forint; Eljárási költségek, díjak jogcímcsoport: -430,0 millió forint. A tényleges kiadások ,6 millió forintot tettek ki, vagyis a módosított előirányzat összességében 95,1%-ra teljesült. A évben történt kifizetések jogcímcsoportok szerinti megoszlása a következőképpen alakult: Kiadási jogcímcsoportok Összeg (millió Ft-ban) Megoszlás (%) Felhalmozási jellegű kiadások - Ingatlan vásárlás 1 427,0 9,9 Hasznosítással kapcsolatos folyó kiadások - Életjáradék termőföldért ,2 71,7 - Ingatlanok fenntartásával járó kiadások 295,3 2,0 - Egyéb vagyonkezelési kiadások 823,6 5,7 A vagyongazdálkodás egyéb kiadásai - Tanácsadók, értékbecslők és jogi képviselők díja 336,9 2,3 - Eljárási költségek, díjak 8,2 0,1 - Állami tulajdonú ingatlanvagyon felmérés 393,3 2,7 - Állami tulajdonú ingatlanvagyon jogi rendezése 800,0 5,5 - Bírósági döntésből eredő kiadások 12,1 0,1 Összesen: ,6 100,0 A évben teljesített kiadásokat, hasonlóan a megelőző évek gyakorlatához, döntő mértékben a termőföldért kifizetett életjáradékok, valamint a termőföldvásárlás kifizetései tették ki. A költségvetési törvény normaszövege az NFA fejezetet illetően a 7. (1)-(2) bekezdésében írt elő speciális szabályozást. A 7. (1) bekezdése a Fejezeti tartalék alcímre vonatkozó rendelkezéseket tartalmazta, amely kiadási előirányzatnak az NFA fejezeten belüli átcsoportosítás útján történő felhasználása az év során megtörtént. A 7. (2) bekezdése arra hatalmazta fel a Kormányt, hogy az NFA fejezet bevételi előirányzatainak a tervezettet meghaladó pénzforgalmi teljesülése esetén az NFA fejezet kiadási előirányzatainak legfeljebb a pénzforgalmilag teljesült többletbevétel mértékéig történő túllépését engedélyezze, ha az NFA fejezet bevételei együttes összegénél nem jelentkezik elmaradás. E tárgykörben az év során kormánydöntés nem született.

5 1. Cím: A Nemzeti Földalappal kapcsolatos bevételek 1. Alcím: Értékesítési bevételek Az Értékesítési bevételek alcím a termőföld és az egyéb ingatlanok értékesítéséből származó bevételeket foglalta magában. Az alcím eredeti év közben nem módosított előirányzata 260,0 millió forint volt, míg a teljesülés 1 932,4 millió forintot tett ki, ami az éves előirányzat 743,2%-át jelentette. Az alcímen befolyt bevétel teljes egészében termőföld értékesítésből származott. Az NFA a évben megkezdte a portfóliójába nem illeszkedő, haszonbérbeadással nem, vagy nagyon nehezen, illetve csak gazdaságtalanul hasznosítható földrészletek értékesítését. A évben az előző évek tényadataihoz mért jelentős értékesítési bevétel növekedés teljesült tekintettel arra, hogy a 3 hektár alatti térmértékű területek értékesítési volumene a korábbi évhez képest duplájára nőtt ben ezen portfóliótisztítást célzó értékesítési tevékenység eredményeként hektárt érintően darab adásvételi szerződés került aláírásra. A Földet a gazdáknak! Program keretében az állami tulajdonú földek földművesek részére történő értékesítéséhez szükséges intézkedésekről szóló 1666/2015. (IX. 21.) Korm. határozat alapján az NFA mintegy 300 ezer hektár állami föld értékesítését kezdte meg a évben nyilvános eljárás keretében, így az utolsó negyedévben megkezdődött a 3 hektár térmértéket meg nem haladó földrészletek hirdetményi úton, míg a 3 hektár térmértéket meghaladó földrészletek árverés útján történő értékesítése. 2. Alcím: Hasznosítási bevételek A Hasznosítási bevételek alcím tartalmazta a haszonbérleti díjból származó bevételek jogcímcsoportját. E díjbevétel magában foglalta a több éves időtartamú haszonbérleti szerződésekből, az egy évre szóló megbízási szerződésekből, illetve a vagyonkezelési szerződésekből eredő hasznosítási bevételeket. Az alcím eredeti év közben nem módosított előirányzata 8 200,0 millió forint volt, míg a teljesülés 7 653,5 millió forintot tett ki, ami az éves előirányzat 93,3%-át jelentette. A hasznosítási jogviszonyokból származó bevételek tervezettől történő elmaradásának oka elsősorban az NFA új informatikai szerződés- és vagyonnyilvántartó rendszerének bevezetése miatti késedelmes számlaküldés volt. A hasznosítási bevételek mintegy 80,6%-a az állami tulajdonú termőföldek után fizetett haszonbérleti díjakból származott. A haszonbérlettel hasznosított területek nagysága 2015-ben hektár volt, darab hatályos szerződéssel. A Nemzeti Földalapba tartozó földrészletek vonatkozásában korábban meghatározott, a piaci árhoz képest alacsony haszonbérleti díj összege a Birtokpolitikai Tanács döntésével egyezően 2013-tól forint/aranykorona/év összegben került megállapításra. Az NFA által megvalósított pályáztatások útján újonnan megkötött haszonbérleti szerződésekben már ez a díjmérték került alkalmazásra. A régi szerződések díjai forint/aranykorona/év között ingadoztak. A piaci árhoz közelítő haszonbérleti díj

6 kialakítását (az előző évekhez hasonlatosan) több tényező is befolyásolta, úgymint az országrészek közötti eltérő gazdasági környezet, a földterületek tagoltsága, és a minőségi homogenitás. Megjegyezhető, hogy az elmúlt évben is folytatódtak a régi haszonbérleti szerződések heterogén díjainak egységesítésére irányuló intézkedések, elsősorban a szerződések új típusú haszonbérleti szerződésekké történő átalakításával. Továbbá a haszonbérleti díjak pénzügyi teljesítésénél erős szezonalitás érvényesült, míg a normál éves haszonbérleti díjak első féléves befizetési határideje szeptember hónap vége, addig a második féléves számláké december hónap. A 2015-ben kibocsátott, de meg nem fizetett számlák értéke 2 046,0 millió forint volt, míg a ben kibocsátott és 2015-ben kiegyenlített számlák értéke 1 448,0 millió forintot tett ki. A hasznosítási bevételek mintegy 15,9%-a folyt be haszonbérleti pályáztatást megelőző annak előkészítését célzó időleges megbízási szerződések útján hasznosított földterületek révén. A megbízott az érintett földrészleteken az NFA helyett teljesítette a termőföld védelméről szóló törvényben előírt hasznosítási kötelezettséget és gondoskodott az előírt gazdálkodási feladatok ellátásáról. A maximum egy gazdasági évre szóló megbízási szerződéssel hasznosított földterületek nagysága 2015-ben közel 1,24 millió aranykorona értéket képviselve (19,5 aranykorona átlagértékkel számolva) hektár volt. Az érintett szerződések száma darabot tett ki. A hasznosítási bevételek közel 3,5%-a folyt be vagyonkezelési díjakból. A 20 legnagyobb összegű hasznosítási díjtételt tartalmazó szerződés alapján az ezekből származó bevételt befizető vállalkozás a következő volt 2015-ben: Név adatok forintban 1. Bóly Zrt Mezőhegyesi Ménesbirtok Zrt Szerencsi Mezőgazdasági Zrt Enyingi Agrár Zrt Gödöllői Tangazdaság Zrt Lajta-Hanság Zrt Dalmandi Mezőgazdasági Zrt Hód-Mezőgazda Zrt Kösely Zrt Mezőfalvai Zrt Bácsalmási Agráripari Zrt Agroprodukt Zrt

7 13. Alcsiszigeti Mezőgazdasági Zrt Dél-Pest Megyei Mezőgazdasági Zrt Komáromi Mezőgazdasági Zrt Szarvasi Agrár Zrt Hidasháti Mezőgazdasági. Zrt Sárvári Mezőgazdasági Zrt Bábolna Nemzeti Ménesbirtok Kft SINA Kft Alcím: Egyéb bevételek Az Egyéb bevételek alcím a termőföld hasznosításához közvetlenül nem kapcsolódó olyan bevételeket foglalt magában, mint a szolgalmi jogra vonatkozó megállapodások alapján az államot megillető ellenértékek, valamint a különböző vagyoni értékű jogok hasznosításából (például vadászati jog) származó bevételek, illetve a haszonbérleti pályázatok lebonyolítása során az egyes pályázóktól beszedett regisztrációs díjak. Az alcím eredeti év közben nem módosított előirányzata 300,0 millió forint volt, míg a teljesülés 236,2 millió forintot tett ki, ami az éves előirányzat 78,7%-át jelentette. Az Egyéb bevételek éves teljesülésének elmaradása elsősorban az állami földvagyon hasznosítási koncepciójának változásából ered. 2. Cím: A Nemzeti Földalappal kapcsolatos kiadások 1. Alcím: Felhalmozási jellegű kiadások A Felhalmozási jellegű kiadások alcím az Ingatlan vásárlás jogcímcsoportján belül a Termőföld vásárlás jogcímét foglalta magában. Az alcím eredeti kiadási előirányzata 2 000,0 millió forint volt, amely az év során az 1980/2015. (XII. 23.) Korm. határozat következtében 1 600,0 millió forintra módosult, míg a teljesítés az éves módosított előirányzat 89,2%-át, 1 427,0 millió forintot tett ki. A módosított előirányzatnál alacsonyabb mértékű teljesítést az év során a tervezettnél kisebb arányban jelentkező, a jogszabályok által előírt termőföldvásárlások, illetve a kormányzati agrárprogramok megvalósítása kapcsán kisebb igénymértékben felmerült éves termőföldvételek magyarázzák. A Termőföld vásárlás jogcímen a termőföldek vásárlásának kiadásai mellett amelyek kiterjedtek mind az 1/1 arányú termőföld ingatlanok vételére, mind az osztatlan közös tulajdoni hányadok csökkentését szolgáló tulajdonosi közösségek megszüntetésére a birtok-összevonási célú földcserék államot terhelő értékkülönbözete is elszámolásra került. Az NFA a termőföldről szóló törvény, illetve a mező- és erdőgazdasági földek forgalmáról szóló törvény szerinti elővásárlási jogával élve több esetben is elfogadta a

8 termőföld tulajdonosok által közölt, az adott ingatlanra vonatkozó vételi ajánlatot és törvényi kötelezettségeinek eleget téve megvásárolta az adott földrészletet a Nemzeti Földalap számára. 2. Alcím: Hasznosítással kapcsolatos folyó kiadások A Hasznosítással kapcsolatos folyó kiadások alcím tartalmazta egyrészt az Életjáradék termőföldért, valamint az Egyéb vagyonkezelési kiadások jogcímcsoportjait, másrészt a Hasznosítási kötelezettség kiadásai jogcímet. Az alcím eredeti kiadási előirányzata ,0 millió forint volt, amely év közben az 1980/2015. (XII. 23.) Korm. határozat és a Fejezeti tartalék alcím felhasználására vonatkozó együttes miniszteri engedély következtében ,5 millió forintra módosult. A teljesítés ,1 millió forintot tett ki, amely az éves módosított előirányzat 98,6%-át jelentette. Az alcím kiadásainak meghatározó része az Életjáradék termőföldért jogcímcsoporton teljesült. A jogcímcsoport eredeti 9 900,0 millió forint előirányzata a fentebbi együttes miniszteri engedély következtében ,0 millió forintra módosult. Az eredeti előirányzathoz viszonyított többletteljesítés oka, hogy a évben kifizetendő életjáradéki kötelezettségek tervezését egy a évi központi költségvetés tavaszi tervezése során rendelkezésre álló aktuáriusi számítás alapozta meg, amely a későbbi időszakban aktualizálásra került. A teljesítés ,2 millió forintot tett ki, amely az éves előirányzat csaknem 100,0%-át jelentette. A Nemzeti Földalap a jogelődei által négy ütemben meghirdetett pályázatok kapcsán megvásárolt ingatlanok, termőföldek után fizet életjáradékot. A járadékosok száma 2015-ben az előző évekhez hasonlóan közel fő volt. Az életjáradék ellenében a Nemzeti Földalapba került, többségében nehezen hasznosítható, kisebb részben hasznosíthatatlan (számos esetben osztatlan közös tulajdonban lévő), elszórtan elhelyezkedő, kisebb térmértékű termőföldek hozadéka nem fedezi az éves életjáradék fizetési kötelezettségeket. Az Ingatlanok fenntartásával járó kiadások jogcímcsoport Hasznosítási kötelezettség kiadásai jogcímének eredeti 394,0 millió forint előirányzata az 1980/2015. (XII. 23.) Korm. határozat következtében 345,5 millió forintra módosult. A teljesítés 295,3 millió forintot tett ki, amely az éves módosított előirányzat 85,5%-át jelentette. Az eredeti előirányzathoz viszonyított elmaradás oka a haszonbérbeadási eljárások év közbeni leállítása volt, míg a módosított előirányzattól való eltérés döntően arra vezethető vissza, hogy a vonatkozó közbeszerzési eljárások elhúzódása miatt az NFA nem tudott minden feladatot elvégeztetni a szerződött partnerekkel. A kifizetések magukban foglalták a Nemzeti Földalapba tartozó földrészletek Nfatv. szerinti hasznosításáig a termőföld védelméről szóló jogszabályok alapján fennálló hasznosítási kötelezettség (kultúrállapot fenntartása, parlagfű mentesítés, gyomirtás, lőszermentesítés, tulajdoni lapok, térképmásolatok lekérése) teljesítésével kapcsolatos kiadásokat, valamint a Nemzeti Földalap számviteli politikája alapján a termőföldek haszonbérletbe adására irányuló pályáztatás lebonyolításában szakmai és operatív segítséget nyújtó ügyvédi irodák díjazásának költségeit. Az Egyéb vagyonkezelési kiadások jogcímcsoport eredeti 933,0 millió forint kiadási előirányzata az év során nem módosult. A teljesítés 823,6 millió forintot tett ki, amely

9 az éves előirányzat 88,3%-át jelentette. Az eredeti előirányzathoz viszonyított elmaradás oka egyrészt a haszonbérbeadási eljárások leállítása, másrészt a szerződéses partnerek szállítói számláinak késve történő beadása volt. A jogcímcsoporton teljesített kifizetések, amelyek a Nemzeti Földalapba tartozó vagyoni körhöz kapcsolódó, a tulajdonosi joggyakorlással összefüggő, és más előirányzatról nem finanszírozható kiadásokat foglalták magukba, különösen az alábbiak voltak: a vagyon-nyilvántartási digitális térképi állomány időszakos frissítése; a Nemzeti Földalapba tartozó földrészletek rekultivációs, művelési ág helyreállítási munkálatai; a Nemzeti Földalapba tartozó földvagyonhoz kapcsolódó hatósági határozatok alapján fizetendő kiadások; az illegálisan lerakott hulladékok elszállítása, valamint a parlagfű-mentesítési feladatok végrehajtása; az NFA elődei által kiadott tulajdonosi hozzájárulások alapján megvalósított értéknövelő beruházások elszámolása; a Nemzeti Földalappal kapcsolatos bevételek után fizetendő általános forgalmi adó megfizetése. 3. Alcím: A vagyongazdálkodás egyéb kiadásai A vagyongazdálkodás egyéb kiadásai alcím egyes kiadási előirányzatai a Nemzeti Földalapba tartozó vagyonnal való gazdálkodást hosszú- és rövidtávon segítő szolgáltatások igénybevételének költségeit, továbbá egyéb, járulékos jellegű kiadásokat foglaltak magukban. Az alcím eredeti kiadási előirányzata 2 383,0 millió forint volt, amely év közben az 1980/2015. (XII. 23.) Korm. határozat következtében 1 953,0 millió forintra módosult. A teljesítés 1 550,5 millió forintot tett ki, amely az éves módosított előirányzat 79,4%- át jelentette. A Tanácsadók, értékbecslők és jogi képviselők díja jogcímcsoport eredeti 700,0 millió forint előirányzata az év során nem módosult. A teljesítés 336,9 millió forintot tett ki, amely az éves előirányzat 48,1%-át jelentette. A jogcímcsoport terhére történt kifizetések a Nemzeti Földalap működésével kapcsolatos jogi feladatok, és képviselet ellátásához, okiratok szerkesztéséhez, elkészítéséhez és a jogszabályokban előírt értékbecslésekhez kapcsolódóan valósultak meg. Továbbá e jogcímcsoport terhére valósult meg a különböző pályázatok benyújtásához, közcélú létesítmények létesítéséhez (villanyvezetékek, gázvezetékek stb.), jogszerűen hasznosított (vagyonkezelt, haszonbérelt) ingatlanokon tervezett fejlesztésekhez, valamint országos jelentőségű beruházásokhoz szükséges tulajdonosi hozzájárulások kiadásainak finanszírozása. Ezeknek döntés-előkészítési munkája helyszínelést, jogi státuszvizsgálatot, földügyi és földmérési szakmai ellenőrzéseket igénylő feladat volt, amelynek költségei képezték a tulajdonosi hozzájárulások közvetlen kiadásait. Az éves teljesítés előirányzattól való elmaradásának oka egyrészt a szerződéses partnerek szállítói számláinak késve történő beadása, másrészt a jogcímcsoporton elszámolni tervezett, ám a termőföld értékesítési programok átalakítása folytán a végrehajtási

10 folyamatok elhúzódása miatt az eljárásokhoz egyébként kapcsolódó értékbecslések és jogi szolgáltatások megvalósulásának hiánya volt. Az Eljárási költségek, díjak jogcímcsoport eredeti előirányzata 450,0 millió forint volt, amely az 1980/2015. (XII. 23.) Korm. határozat következtében 20,0 millió forintra módosult. A teljesítés 8,2 millió forintot tett ki, amely az éves előirányzat 41,0%-át jelentette. A jogcímcsoport felhasználásával szorosan összefüggő Bírósági döntésből eredő kiadások jogcímcsoport eredeti év közben nem módosított előirányzata 33,0 millió forint volt, míg az éves előirányzat 36,7%-át elérő teljesítés 12,1 millió forintot tett ki. A jogcímcsoportok teljesítését együttesen értékelve megállapítható, hogy az alacsonyabb mértékű teljesítés egyrészt a bírósági eljárások elhúzódására és ennek tervezést nehezítő tényére vezethető vissza. Másrészt a jogerős bírósági döntések kimenetele és előrehaladása (a végrehajtása akár több éven túlra történő áthúzódása) a költségvetés tervezése időszakában nehezen előrelátható, megítélhető ben várható volt a Hubertus Bt. ellen a Bécsi Kereskedelmi Bíróságon folyamatban lévő, nagy pertárgyértékű perrel kapcsolatos fellebbezési illeték esedékessége, amelynek teljesítésére azonban csupán a év elején került sor. A Nemzeti Földalappal szemben vagy általa indított perek száma az elmúlt évben 300 körül mozgott. Az Állami tulajdonú ingatlanvagyon felmérés jogcímcsoport eredeti év közben nem módosított előirányzata 400,0 millió forint volt, míg a teljesítés az éves előirányzat 98,3%-át felölelve 393,3 millió forintot tett ki. A kifizetések terhére a évben is folytatódott az állami földvagyon felmérése, amely a földrészletek természetbeni és ingatlan-nyilvántartási állapotának, jogi és hasznosítási helyzetének felmérését, dokumentálását és elektronikus nyilvántartási rendszerbe történő integrálhatóságának megteremtését foglalta magába. Ennek során megállapítást nyertek a vizsgált földterületek aktuális és tényleges ingatlan-nyilvántartási, erdészeti és hasznosítási adatai. Az előirányzat 2015-ben is döntően a 19 állami tulajdonban lévő erdőgazdaság által vagyonkezelt hektár, körülbelül darab földterület felmérését szolgálta. Az Állami tulajdonú ingatlanvagyon jogi rendezése jogcímcsoport eredeti év közben nem módosított előirányzata 800,0 millió forint volt. A teljesítés 800,0 millió forintot tett ki, amely az éves előirányzat 100,0%-át jelentette. A jogcímcsoport nyújtott fedezetet az állami tulajdonban lévő ingatlanvagyon felmérése során felderített rendezetlen helyzetek (rossz ingatlan-nyilvántartási állapotok, művelési ág megváltozásának jogi rendezése, erdővel érintettség vizsgálata, rendezetlen vagyonkezelői jogviszonyok rendezése, stb.) jogi- és ingatlan-nyilvántartási rendezésére, valamint az érintett földrészleteket illetően a jogszerűtlen, a valóságnak nem megfelelő állapotok tisztázására. Az előirányzat 2015-ben is döntően az állami erdőgazdaságok által vagyonkezelt földterületek felmérése során jelentkező, jogi rendezést igénylő eljárások finanszírozásának fedezetét szolgálta.

11

12