A Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság évi összevont (konszolidált) éves beszámolója és független könyvvizsgálói jelentése

Átírás

1 A Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság évi összevont (konszolidált) éves beszámolója és független könyvvizsgálói jelentése

2 1. Független könyvvizsgálói jelentés

3

4 2. Konszolidált éves beszámoló 2004

5 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: MAGYAR FEJLESZTÉSI BANK RÉSZVÉNYTÁRSASÁG évi KONSZOLIDÁLT (ÖSSZEVONT) ÉVES BESZÁMOLÓ Budapest, május 26. vállalkozás vezetője

6 statisztikai számjel Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Konszolidált mérleg millió Ft Tétel megnevezése Előző év Tárgyév Pénzeszközök Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú /A. Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látraszóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben MNB-vel szemben elszámolóházzal szemben 0 0 bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben MNB-vel szemben elszámolóházzal szemben 0 0 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben elszámolóházzal szemben 0 0 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) befektetési szolgáltatásból 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés 0 0 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgált-i tevékenységből adódó követelés 0 0 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni követelés 0 0 bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés 0 0 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 0 0 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) helyi önkorm. és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 aa) forgatási célú 0 0 ab) befektetési célú 0 0 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott visszavásárolt saját kibocsátású 0 0 bb) befektetési célú Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott 0 0 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0

7 statisztikai számjel Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Konszolidált mérleg millió Ft Tétel megnevezése Előző év Tárgyév b) változó hozamú értékpapírok 0 0 ba) forgatási célú 0 0 bb) befektetési célú 0 0 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 b) befektetési célú részvények részesedések értékhelyesbítés 0 0 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 b) befektetési célú részvények,részesedések értékhelyesbítése 8 4 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 c) Tőkekonszolidációs különbözet ca) leányvállalatból, közös vezetésű vállalkozásból cb) társult vállalkozásból Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek 4 3 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, elszerelések, járművek bc) beruházások bd) beruházásra adott előlegek 0 3 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése Saját részvények Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben c) konszolidációból adódó (számított) társasági adókövetelés /A. Egyéb követelések értékelési különbözete /B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások 0 0 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Budapest, május 26. vállalkozás vezetője

8 statisztikai számjel Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Konszolidált mérleg millió Ft Tétel megnevezése Előző év Tárgyév Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látraszóló b) meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben MNB-vel szemben elszámolóházzal szemben 0 0 bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben MNB-vel szemben elszámolóházzal szemben 0 0 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben elszámolóházzal szemben 0 0 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek 0 0 aa) látraszóló 0 0 ab) éven belüli lejáratú 0 0 ac) éven túli lejáratú 0 0 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látraszóló 0 50 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 12 0 bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 c) befektetési szolgáltatás 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség 0 0 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség 0 0 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó, ügyfelekkel szembeni kötelezettség 0 0 cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség 0 0 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 0 0 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 ba) éven belüli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 bb) éven túli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de a Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő, hitelviszonyt megtestesítő okiratok 0 0

9 statisztikai számjel Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Konszolidált mérleg millió Ft Tétel megnevezése Előző év Tárgyév ca) éven belüli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 cb) éven túli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb kötelezettség a) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben szöv. formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 0 0 b) éven túli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 c) Konszolidációból adódó (számított) társasági adókötelezettség 0 0 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 0 45 b) kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke aa) tőkekonszolidációs különbözet leányvállalatból, közös vezetésű vállalkozásból ab) alárendelt kölcsöntőke Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél a tagok más vagyoni hozzájárulása 0 0 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb Általános tartalék Eredménytartalék (+-) Lekötött tartalék Értékelési tartalék 8 4 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 8 4 b) valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény (+-) Leányvállalat és közös vezetésű vállalat saját tőke változása Konszolidáció miatti változások a) adósságkonszolidálás különbözetéből b) közbenső eredmény különbözetéből Külső tagok (más tulajdonosok) részesedése FORRÁSOK ÖSSZESEN Ebből: - SAJÁT TŐKE RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

10 statisztikai számjel Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Konszolidált mérleg millió Ft Tétel megnevezése Előző év Tárgyév Mérlegen kívüli tételek Függő kötelezettségek Jövőbeni kötelezettségek Mérlegen kívüli követelések Ellenőrző szám Budapest, május 26. vállalkozás vezetője

11 statisztikai számjel Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Konszolidált eredménykimutatás millió Ft Tétel megnevezése Előző év Tárgyév Kapott kamatok és kamatjellegű bevétel a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 b) egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 5 0 b) bevételek társult vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 0 c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék -és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 15 b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 31 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett (fizetendő) jutalék - és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 5 1 Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Pénzügyi műveletek nettó eredménye (6/a-6/b+6/c-6/d) a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól értékelési különbözet 0 0 b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak értékelési különbözet 0 0 c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása értékelési különbözet 0 0 d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak forgatási célú értékpapírok értékvesztése értékelési különbözet Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 b) egyéb bevételek ba) adósságkonszolidálás miatt keletkező eredményt növelő - konszolidációs különbözet 52 0 bb) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól készletek értékvesztésének visszaírása Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: -társadalombiztosítási költségek =nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: -társadalombiztosítási költségek =nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások)

12 statisztikai számjel Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Konszolidált eredménykimutatás millió Ft Tétel megnevezése Előző év Tárgyév Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 9 b) egyéb ráfordítások ba) adósságkonszolidálás miatt keletkező - eredményt csökkentő - konszolidációs különbözet bb) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak készletek értékvesztése Értékvesztés követelések után és kockázati célt. képzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos(jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalék felhasználása a függő és a biztos (jövőbeni) kötelezettségekre /A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt - és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből:- PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE ( /b /b ) - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE (7/a-10/a) 16. Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (16-17) Adózás előtti eredmény ( ) Adófizetési kötelezettség a) Konszolidálásból adódó (számított) társasági adó különbözet 0 0 b) Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény ( ) Általános tartalékképzés, felhasználás (±) Külső tulajdonos része a tárgyévi eredményből Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 Mérleg szerinti eredmény Budapest, május 26. vállalkozás vezetője

13 Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság 1051 Budapest, Nádor u. 31. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság i konszolidált éves beszámolójához Budapest, május

14 1. Általános kiegészítések A konszolidációba bevonásra kerülő társaságok bemutatása Anyavállalat - MFB Rt. bemutatása Leányvállalatok bemutatása Leányvállalatok tevékenysége Teljeskörű bevonás alól mentesített leányvállalatok Teljeskörű bevonás alól mentesített leányvállalatok tevékenysége Társult vállalkozások Társult vállalkozások tevékenysége A konszolidációs kör tárgyévi változásai A teljeskörűen bevont leányvállalatok körében bekövetkezett tárgyévi változások A teljeskörű bevonás alól mentesített leányvállalatok körében bekövetkezett tárgyévi változások A társult vállalkozások körében bekövetkezett tárgyévi változások A konszolidációs kör tárgyévi változásainak hatása Számviteli politika A számviteli politika lényeges elemeinek összefoglalása A konszolidált éves beszámoló Számviteli alapelvek Külföldi pénznemben fennálló eszközök és források értékének átszámítása Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírok Követelések Immateriális javak és tárgyi eszközök Készletek Kötelezettségek Mérlegen kívüli tételek A konszolidáció alapelvei A konszolidációs kör kialakítása Mentességek Előkészítő lépések A konszolidációba történő első bevonás időpontja Leányvállalatok tőkekonszolidációja Leányvállalatok adósságkonszolidációja Leányvállalatok hozam-ráfordítás és közbenső eredmény konszolidációja Teljeskörű bevonás alól mentesített leányvállalatok és társult vállalkozások konszolidációja Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások figyelembe vétele Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények és más változó hozamú értékpapírok Részvények, részesedések befektetési célra Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök 38

15 3.11 Aktív időbeli elhatárolások Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség Egyéb kötelezettség Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Értékelési tartalék Általános tartalék Leányvállalati saját tőke változás Mérleg szerinti eredmény Külső tulajdonos részesedése Devizamérleg A konszolidált mérleghez kapcsolódó kiegészítések Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Kamat bevételek és ráfordítások Kapott (járó) és fizetett (fizetendő) díjak és jutalékok Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei és ráfordításai Befektetési szolgáltatás bevételei és ráfordításai Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredménye Egyéb bevételek és ráfordítások Általános igazgatási költségek Értékvesztés képzés és értékvesztés visszaírás követelések után Kockázati céltartalék-képzés és felhasználás a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre Értékvesztés képzés és értékvesztés visszaírás részesedések után Rendkívüli eredmény Általános tájékoztató kiegészítések Betétvédelmi alap Valódi penziós ügyletek Kötelezettségekhez kapcsolódó kiegészítések Veszélyes hulladékok Támogatások Kamatswap ügyletek 60

16 5.7 Függő és jövőbeni kötelezettségek A mérleg fordulónapja után bekövetkezett jelentősebb események Egyéb tájékoztató adatok Mellékletek 62 4

17 1. Általános kiegészítések 1.1 A konszolidációba bevonásra kerülő társaságok bemutatása Anyavállalat - MFB Rt. bemutatása A társaság neve: Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság (MFB Rt.) Székhelye: 1051 Budapest, Nádor u. 31. Alapítás időpontja: december 1. Társasági forma: Részvénytársaság Tulajdonos: Magyar Állam 100 % Részvényesi jogok gyakorlója: A Bank vezérigazgatói: Gazdasági és Közlekedési Miniszter Erős János (lakhely: Budapest) Czirják Sándor (lakhely: Budapest) Részvények száma, névértéke: A névre szóló törzsrészvények értéke: ,-Ft, amely db ,-Ft névértékű névre szóló törzsrészvényből áll. A Bank tevékenységi köre: TEÁOR egyéb monetáris tevékenység, TEÁOR pénzügyi lízing, TEÁOR máshova nem sorolt, egyéb pénzügyi tevékenység. Cégbírósági bejegyzési szám: BAF engedély száma: 32/1993. ÁPTF engedély száma: 973/1997/F A bank információs honlapja: 5

18 A Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság (a továbbiakban: MFB Rt., Bank) szakosított hitelintézeti jogállású egyszemélyes, zártkörű részvénytársaság. A Bank jogelődje, a Magyar Befektetési és Fejlesztési Rt. (MBF Rt.), amelynek alapító okiratát és alapszabályát november 27-én írta alá az Állami Vagyonügynökség (ÁVÜ), az Állami Fejlesztési Intézet (ÁFI) és a Szerencsejáték Rt. A Társaság december 1-én kezdte meg működését. Az alapítás mft alaptőkével és mft tőketartalékkal, összesen mft saját vagyonnal történt. A társaság július 1-jétől december 31-ig befektetési bankként működött az Állami Bankfelügyelet 32/1993. sz. felhatalmazása alapján. A Hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CXII. törvény (a továbbiakban: Hpt.) életre hívta és szabályozta, a Magyar Befektetési és Fejlesztési Bank jogutódjaként, a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaságot, illetve tevékenységét, amely szakosított hitelintézetként, az egyetlen hazai fejlesztési bankként folytatta tevékenységét. A Bank január 1-jétől működik Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság néven. A Bank jogállását, feladatait és tevékenységi körét jelenleg a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaságról szóló, többször módosított évi XX. törvény (a továbbiakban: MFB törvény), az Alapító Okirat rendelkezései, valamint a Bank Stratégiája határozzák meg. Az MFB Rt. az MFB törvény alapján az alábbi pénzügyi és egyéb szolgáltatásokat nyújthatja: Pénzügyi szolgáltatások Pénzügyi szolgáltatások betétek és más visszafizetendő pénzeszközök gyűjtése kizárólag jogi személyektől; hitel és pénzkölcsön nyújtása; pénzügyi lízing; az MFB törvényben meghatározott feladatához közvetlenül kapcsolódóan: pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása - a pénzforgalmi számlavezetés kivételével - kizárólag jogi személy, jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaság és egyéni vállalkozó részére, pénzforgalmi számlavezetés kizárólag olyan gazdasági társaság részére, amelyben az MFB Rt. közvetlen tulajdonnal rendelkezik; kezesség és bankgarancia, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása; hitelreferencia szolgáltatása; letéti szolgáltatás, széfszolgáltatás; valutával, devizával - ide nem értve a pénzváltási tevékenységet -, váltóval, illetve csekkel saját számlára vagy bizományosként történő kereskedelmi tevékenység. 6

19 Egyéb szolgáltatások Az MFB Rt. külön jogszabály, illetőleg az érintett minisztériumokkal kötött szerződés alapján - az elkülönített állami pénzalapokból, a fejezeti kiadási előirányzatokból, illetőleg európai közösségi forrásokból finanszírozott, a szakmai programokhoz kapcsolódó feladatokat láthat el: a támogatott pályázatok kezelését, döntés-előkészítést, pénzügyi lebonyolítást, monitoring végzését, a forrás felhasználás és a támogatott cél megvalósításának vizsgálatát, tanácsadást, valamint egyéb, a fentiekben felsorolt tevékenységekhez kapcsolódó kiegészítő szolgáltatásokat. Az MFB Rt. főbb mutatószámai A Bank jegyzett tőkéje, saját tőkéje és mérlegfőösszege milliárd Ft Jegyzett tőke Saját tőke Mérlegfőösszeg milliárd Ft Jegyzett tőke 87,6 87,6 87,6 Saját tőke 92,3 100,2 105,5 Mérleg-főösszeg 507,8 533,9 605,8 7

20 A Bank külföldi számlavezetői ABN-AMRO Bank New York, USA Commerzbank AG Frankfurt, Németország Bank Austria Bécs, Ausztria Euroclear Brüsszel, Belgium Mizuho Corporate Bank Ltd. Tokió, Japán Royal Bank of Scotland London, UK Zuercher Kantonalbank Zürich, Svájc Tagság hazai és nemzetközi szervezetekben Agrár-vállalkozási Hitelgarancia Alapítvány Budapesti Kereskedelmi és Iparkamara Gazdálkodási és Tudományos Társaságok Szövetsége Hitelgarancia Rt Magyar Bankszövetség Magyar Forex Társaság Magyar Kockázati- és Magántőke Egyesület Országos Betétbiztosítási Alap Regionális Energiatőzsde European Association of Public Banks (EAPB) Állami Tulajdonú Bankok Európai Szövetsége European Investment Fund (EIF) Európai Befektetési Alap Club of Institutions in the European Union Specialising in Long-Term Credit (ISLTC) Európai Unió hosszú lejáratú hitelnyújtásra szakosodott pénzintézeteinek Klubja Network of European Financial Institutions for Small and Medium Sized Enterprises (NEFI) Kis- és középvállalkozásokat finanszírozó európai bankok szervezete International Chamber of Commerce (ICC) Nemzetközi Kereskedelmi Kamara International Securities Market Association (ISMA) Nemzetközi Értékpapírpiaci Társaság 8

21 Összefoglaló a Bank évi üzletmenetéről Az MFB Rt évben kiteljesítette az új stratégiája szerinti átalakítását, így egy költségvetést kiegészítő intézményből klasszikus, Európai Uniós mintákat követő fejlesztési bankká alakult. A év eseményei közül az alábbiak voltak a legfontosabbak: A Bank működését befolyásoló főbb események o o o o o o februárjában a Kormány határozatot hozott (2018/2003. (II.12.). Korm.határozat) az MFB Rt. középtávú stratégiájának irányelveiről, és előírta a stratégia és egy középtávú üzleti terv elkészítését. A Bank a stratégia alapján elkészítette a évi középtávú üzleti tervét ben a Kormány 2125/2004. (V.28.) határozatában fogadta el a stratégiát és az üzleti tervet januárban aláírásra kerül a Bank és a Pénzügyminisztérium között a hitelprogramok finanszírozására felvett devizaforrások átértékelési különbözetének átvállalására szóló szerződés (árfolyam-garancia megállapodás), melynek keretében a Banknál keletkező árfolyamkockázatot a Költségvetés vállalja át. A Kormány a Zárszámadási törvény keretében megemelte a vállalható árfolyam-garancia keret mértékét 460 milliárd Ft-ról 530 milliárd Ft-ra a keret teljes kihasználása miatt júniusban a Parlament ismét módosította az MFB törvényt. A módosítás pontosította a Bank feladatait, a finanszírozható ügyfélkört; a fejlesztési célú kockázatvállaláshoz lehetővé tette a tartós forgóeszköz finanszírozást is; a törvényből törlésre került az osztalékfizetés korlátozása; valamint bekerült a 100 %-osan tulajdonolható körbe az Eximbank Rt., a Mehib Rt. és a KvFP Rt. A Moody s nemzetközi hitelminősítő ügynökség 2004-ben megerősítette a Bank előző évi minősítését. A minősítés eredményeként Bankunk A1, az ország szuverén adósi besorolásával megegyező besorolást megtartotta. Tovább folytatódott az SAP rendszer fejlesztése. A jelenleg már működő rendszerhez a hitelek kezelésére alkalmas CML modul integrálása április 1-jén megtörtént. A projekt folytatásaként hitelezési és minősítési folyamatot segítő alrendszer került kialakításra, melynek használatba vételére decemberében került sor. A Bank üzletmentével kapcsolatos főbb események o A Kormány több, Bankunk által lebonyolításra kerülő hitelprogramot hirdetett meg évben is, melyeket az ügyfelek a kereskedelmi bankok bevonásával és közvetlenül is igénybe vehetnek. A Bank december 31-én hat élő és két bevezetés alatt álló programmal rendelkezik. Ezek az Európa Technológiai Felzárkóztatási Beruházási Hitelprogram, Európa Terv Projekt-kiegészítő Hitelprogram, az Egészségügyi Fejlesztési és Beruházási Hitelprogram, a Regionális Infrastruktúra és Vállalkozásfejlesztési Hitelprogram, a Beruházás a XXI. Század Iskolájába Hitelprogram, Önkormányzati Infrastruktúra Fejlesztési Hitelprogram, ECONOVA Hitelprogram, Egészségügyi Munkavállalói Tulajdonszerzési Hitelprogram. 9

22 o o o Bankunk az Alapító 25/2004. (VIII.25.) számú határozatában foglaltaknak megfelelően, a Bábolna Rt. hitel értékesítésének ellenértékeként, adásvételi szerződést kötött az ÁPV Rt.-vel a Magyar Export-Import Bank Rt. és a Magyar Exporthitel Biztosító Rt. 75 %-1 szavazatot megtestesítő részvénycsomagjának megvásárlásáról, amely részvények decemberében az MFB portfoliójába kerültek. A Bank az új stratégiával összhangban július 15-én meghirdette Fejlesztési Tőkefinanszírozási programját, melynek keretében a kis- és közép-vállalkozásoknak nyújt fejlesztési tőkét. A program keretében, illetve azon kívül - piaci alapon nagyobb társaságoknak is ben tizenhat vállalkozás részére hagyott jóvá fejlesztési tőkenyújtást a Bank. Az MFB Rt. a hitelezési tevékenységének finanszírozásához 2004-ben az alábbi új hitelszerződéseket írta alá: április 2-án a Bank egy 300 millió EUR összegű, 5 éves futamidejű, nemzetközi szindikált hitel-megállapodást írt alá. Az ügylet szervezését négy főszervező bonyolította le: HSBC, ABN Amro, KBC, Bayern LB. Bankunk 50 millió EUR összegű, hosszú lejáratú hitel nyújtására hitelkeretmegállapodást kötött június 11-én a párizsi székhelyű Council of Europe Development Bankkal (CEB). Az MFB Rt. és az European Investment Fund (EIF) október 8-án egy kockázatmegosztásról szóló garancia-megállapodást írt alá. Az ügylet során az MFB Rt. az ECONOVA Hitelprogram keretén belül 50%-ban átvállalja a refinanszírozott kereskedelmi bankok ügyfél- és hitelkockázatát, amelyet szintén felerészben (azaz az egyedi ügyletek teljes értékének 25%-ában) az EIF vállal át. A gazdálkodás, a jogszabályi megfelelőség és törvényesség betartásának vizsgálata o o o második felében az Állami Számvevőszék átfogó helyszíni vizsgálatot folytatott Bankunknál. A publikus jelentés kiadására csak 2004-ben került sor, az MFB-re nézve elmarasztaló megállapítást a jelentés nem tartalmazott szeptember folyamán a PSZÁF helyszíni vizsgálatot végzett a Bankban. A vizsgálat rendben lezajlott; a tárgyidőszakot lezáró előzetes jelentésben a felügyelet elmarasztaló megállapítást nem tett decemberében kezdte meg a vizsgálatát az APEH. A és évre vonatkozóan folytat átfogó, minden adónemre kiterjedő vizsgálatot. A vizsgálat befejezése márciusára várható. 10

23 1.1.2 Leányvállalatok bemutatása A konszolidációba leányvállalatként - teljeskörűen - bevont társaságok: Vállalkozás neve Corvinus Nemzetközi Befektetési Rt. Tulajdonos: Magyar Fejlesztési Bank Rt. Magyar Export-Import Bank Rt. Magyar Exporthitel Biztosító Rt. Magyar Export-Import Bank Rt. Tulajdonos: Magyar Fejlesztési Bank Rt. Magyar Exporthitel Biztosító Rt. Tulajdonos: Magyar Fejlesztési Bank Rt. Magyar Követeléskezelő Rt. Tulajdonos: Magyar Fejlesztési Bank Rt. Magyar Közmű Rt. Tulajdonos: Magyar Fejlesztési Bank Rt. Nemzeti Lakásberuházó és Ingatlanfejlesztő Kft. Tulajdonos: Magyar Fejlesztési Bank Rt. Csoportra jutó tulajdoni arány 94,44 % 77,79 % 16,58 % 0,07 % 74,95 % 74,95 % 74,94 % 74,94 % 100,00% 100,00% 100,00% 100 % 100,00% 100 % Társaság saját tőkéje (MFt) Csoportra jutó saját tőke (MFt) Székhely 1065 Budapest, Nagymező u Budapest, Nagymező u Budapest, Nagymező u Budapest, Henger u. 2/B Budaörs, Ébner György köz Budapest, Faludi u. 3. Az MFB csoportra jutó saját tőke számításánál a leányvállalatoknál elszámolt értékelési tartalékot figyelmen kívül hagytuk Leányvállalatok tevékenysége Corvinus Nemzetközi Befektetési Rt. A társaság célja a magyar vállalatok nemzetközi integrációjának segítése, kereskedelmi-, gazdasági-kapcsolatok fejlesztésének ösztönzése. Magyar Export-Import Bank Rt. A bank tevékenységének célja a magyar exportőrök külpiaci megjelenésének banki eszközökkel történő elősegítése az exportügyletekhez kapcsolódó hitelezési, garanciavállalási és kockázat-megosztási lehetőségek biztosítása révén, valamint olyan importügyletek finanszírozása által, melyek az exportteljesítmények bővülését segítik elő. 11

24 Magyar Exporthitel Biztosító Rt. A biztosító tevékenységi köre az állam megbízásából kizárólagos jogon végzett nem piacképes (nem viszontbiztosítható /politikai/), és a piacképes (viszontbiztosítható /kereskedelmi/) kockázatú exporthitel, egyéb pénzügyi szolgáltatás, valamint a belföldi biztosításra, illetve az ezekhez kapcsolódó információszolgáltatásra terjed ki. Magyar Követeléskezelő Rt. A társaság lejárt követelések kezelését és faktoring tevékenységet végez. Magyar Közmű Rt. A társaság projekt-előkészítést, pályázatírást és projektgondozási tevékenységet végez júniusától a Magyar Közmű Rt. szolgáltatásai között megjelent a hazai és uniós pályázatok készítése önkormányzati és egyéb szervezetek, illetve gazdasági társaságok részére. Nemzeti Lakásberuházó és Ingatlanfejlesztő Kft. A társaság tevékenységi körébe tartozik az ingatlanforgalmazás, ingatlan beruházás, eladás, bérbeadás, üzemeltetés, kezelés, valamint üzletviteli tanácsadás és egyéb gazdasági szolgáltatás. 12

25 1.1.3 Teljeskörű bevonás alól mentesített leányvállalatok A konszolidációba mentesített leányvállalatként - részesedés értékelés módszerével - bevont társaságok: a, Végelszámolás vagy felszámolási eljárás miatt mentesített társaságok: Vállalkozás neve CW-Abwicklungs AG. (I.a.) Tulajdonos: Magyar Követeléskezelő Rt. Defend Security Kft. V.a. Tulajdonos: Magyar Fejlesztési Bank Rt. D-Park Kft. V.a. Tulajdonos: Nemzeti Lakásberuházó és Ingatlanfejlesztő Kft. Melcom-Ing Kft. V.a. Tulajdonos: Trewin Kft. Nemzeti Lakásberuházó és Ingatlanfejlesztő Kft. MFB Üzemeltetési, Fenntartási és Szolgáltatási Kft. V.a. Tulajdonos: Magyar Fejlesztési Bank Rt. Reglama Szolgáltató Kft. V.a. Tulajdonos: Techno Ingatlanforgalmazási Kft. Techno Ingatlanforgalmazási Kft. V.a. Tulajdonos: Nemzeti Lakásberuházó és Ingatlanfejlesztő Kft. Tőketárs Tanácsadó és Szolgáltató Kft. V.a. Tulajdonos: Magyar Fejlesztési Bank Rt. Nemzeti Lakásberuházó és Ingatlanfejlesztő Kft. Trewin Vagyonkezelő Rt. V.a. Tulajdonos: Nemzeti Lakásberuházó és Ingatlanfejlesztő Kft. Csoportra jutó tulajdoni arány 100,00 % 100 % 60,00 % 60 % 100,00% 100,00 % 100,00% 93,48 % 6,52 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % 100,00% 100,00% 99,99 % 0,01 % 100,00 % Társaság saját tőkéje (MFt) Csoportra jutó saját tőke (MFt) Székhely 1010 Wien, Doblhoffgasse Budapest, Telek u Budapest, Faludi u Budapest, Faludi u Budapest, Nádor u Budapest, Faludi u Budapest, Faludi u Budapest, Nádor u Budapest, Faludi u

26 b, Jegyzett tőke nagysága alapján mentesített társaságok: Vállalkozás neve Lacto-Csík S.A. Tulajdonos: Corvinus Rt. Motor-Force Impex Srl. Tulajdonos: Corvinus Rt. Csoportra jutó tulajdoni arány 50,71 % 50,71 % 57,80 % 57,80 % Társaság saját tőkéje (MFt) Csoportra jutó saját tőke (MFt) Székhely Románia, Csatószeg Románia, Kolozsvár Unirii u. 5/39. A lényegesség elve - jegyzett tőke nagysága - alapján teljeskörű bevonás alól mentesített leányvállalatok jegyzett tőkéjét az 1. számú melléklet tartalmazza Teljeskörű bevonás alól mentesített leányvállalatok tevékenysége CW Abwicklungs (I.a.) A társaság végelszámolás alatt áll, jelenleg gazdasági tevékenységet nem folytat. Defend Security Kft. V.a A társaság tevékenysége az őrzés-védelem, magánnyomozás, pénzfeldolgozás, pénzszállítás. A társaság január 1-től végelszámolási eljárás alá került. D-Park Kft. V.a. A társaság alaptevékenysége ingatlanforgalmazási és ingatlanhasznosítási tevékenység. Lacto-Csík S.A. A vállalkozás alaptevékenysége szarvasmarha tenyésztés. Melcom-Ing Kft. V.a. A társaság tevékenységi köre ingatlanforgalmazás, bérbeadás, üzemeltetés, ingatlankezelés, vagyonkezelés. A társaság évben üzleti tevékenységet nem folytatott. MFB Üzemeltetési, Fenntartási és Szolgáltatási Kft. V.a. Alapvető feladata az Alapító működésének segítése, tevékenységének műszaki és ellátási szempontú támogatása. A Kft. külső ügyfelek részére csak az Alapító előzetes engedélyével végezhet szolgáltatást. A társaság november 1-jétől tevékenységet nem folytat. Motor-Force Impex Srl. Kereskedelmi vállalkozás, ipari, kertészeti és erdészeti gépeket forgalmaz. REGLAMA Szolgáltató Kft. V.a. A társaság alapvető feladata ingatlanforgalmazás. A társaság június 30-tól tevékenységet nem folytat. 14

27 Techno Ingatlanforgalmazási Kft. V.a. A társaság tevékenységi köre az ingatlanforgalmazás. A társaság június 30-tól tevékenységet nem folytat. Tőketárs Kft. V.a. Speciális vagyonhasznosítási feladatok, könyvvizsgálói és adószakértői tevékenység végzése. A társaság június 30-tól tevékenységet nem folytat. Trewin Rt. V.a. A társaság fő tevékenysége az ingatlanforgalmazás. A társaság június 30-tól tevékenységet nem folytat Társult vállalkozások A konszolidációba társult vállalkozásként - részesedés értékelés módszerével - bevont társaságok: Vállalkozás neve Albertfalva Üzletközpont Kft. Tulajdonos: Nemzeti Lakásberuházó és Ingatlanfejlesztő Kft. Aranykapu Rt. Tulajdonos: Magyar Fejlesztési Bank Rt. Budai Egészségközpont Kft. Tulajdonos: Magyar Fejlesztési Bank Rt. Civil Biztonsági Szolgálat Rt. Tulajdonos: Magyar Fejlesztési Bank Rt. Construktőr Kft. Tulajdonos: Nemzeti Lakásberuházó és Ingatlanfejlesztő Kft. Egressy Ingatlanberuházó Rt. Tulajdonos: Nemzeti Lakásberuházó és Ingatlanfejlesztő Kft. Firebird-Füredi Kapu Kft. Tulajdonos: Nemzeti Lakásberuházó és Ingatlanfejlesztő Kft. Ganz Transelektro Villamossági Rt. Tulajdonos: Magyar Fejlesztési Bank Rt. Intergas Hungária Kft. Tulajdonos: Magyar Fejlesztési Bank Rt. Csoportra jutó tulajdoni arány 49,00% 49,00 % 48,94 % 48,94 % 49,00% 49,00 % 48,72 % 48,72 % 48,87% 48,87 % 49,09% 49,09 % 48,95% 48,95 % 41,98 % 41,98 % 48,78 % 48,78 % Társaság saját tőkéje (MFt) Csoportra jutó saját tőke (MFt) Székhely 1115 Budapest, Bartók Béla út Kunfehértó, IV. Körzet Budapest, Nagy Jenő u Budapest, Petzvál József u Budapest, Komáromi utca 17/C Budapest, Hermina út Debrecen, Pacsirta u Budapest, Király u Budapest, Fertő u

28 Vállalkozás neve Keresztúri Ingatlanfejlesztő Rt. Tulajdonos: Nemzeti Lakásberuházó és Ingatlanfejlesztő Kft. Megatrend Romania SRL Tulajdonos: Corvinus Rt. Salina Invest S.A. Tulajdonos: Corvinus Rt. Viktória Gem Kft. Tulajdonos: Magyar Fejlesztési Bank Rt. Csoportra jutó tulajdoni arány 48,98 % 48,98 % 39,39 % 39,39 % 43,51 % 43,51 % 48,78 % 48,78 % Társaság saját tőkéje (MFt) Csoportra jutó saját tőke (MFt) Székhely 1173 Budapest, Borsó u. 73. Románia, Kolozsvár Clabucet u. 4/a. Románia, 4300, Marosvásárhely Tireretulni u Solymár, Panoráma u Társult vállalkozások tevékenysége Albertfalva Üzletközpont Kft. A társaság tevékenységi körébe tartozik az ingatlan beruházás, ingatlan bérbeadás, ingatlankezelés és üzletviteli tanácsadás. Aranykapu Rt. Borászati melléktermékek feldolgozásával foglalkozó nagyüzem. Budai Egészségközpont Kft. A társaság egy magán egészségügyi intézmény. Civil Biztonsági Szolgálat Rt. A társaság alaptevékenysége az őrzés-védelem. Construktőr Kft. A társaság V. kerületi tömb-rehabilitációt hajt végre. Egressy Ingatlanberuházó Rt. A társaság fő tevékenysége a lakókomplexumok építése. Firebird-Füredi Kapu Rt. Ingatlanforgalmazás, ingatlankezelés, ingatlan bérbeadás, üzemeltetés, valamint ingatlanügynöki tevékenységgel foglalkozó vállalkozás. Ganz Transelektro Villamossági Rt. A társaság alaptevékenysége a villamos motor, áramfejlesztő, valamint áramelosztó, - szabályozó készülékek, és fémszerkezetek gyártása. Intergas Hungária Kft. A társaság fő tevékenysége energiahordozó nagykereskedelem. 16

29 Keresztúri Ingatlanfejlesztő Rt. Az Rt. alakulásának célja a Budapest XVII. Kerület es utcák által határolt területen történő ingatlanfejlesztés megvalósítása. Megatrend Romania SRL A cég információs rendszerek fejlesztésére és üzemeltetésére szakosodott. Salina Invest S.A. Vagyonkezelő cég, amely azon kívül, hogy a Balneoclimaterica S.A. részvényeit 93,98 %-ban birtokolja, érdemi tevékenységet nem végez. Viktória Gem Kft. A cég ékszer nagykereskedelmi és oktatási tevékenységet végez. 1.2 A konszolidációs kör tárgyévi változásai A teljeskörűen bevont leányvállalatok körében bekövetkezett tárgyévi változások A teljeskörűen bevonásra kerülő leányvállalatok körébe évben bekerült társaságok: Magyar Exporthitel Biztosító Rt. Magyar Export-Import Bank Rt. A teljeskörűen bevonásra kerülő leányvállalatok köréből évben kikerült társaságok: D-Park Kft. V.a. * Land-Trade Ingatlanforgalmazó és Hasznosító Kft. Techno Ingatlanforgalmazási Kft. V.a. * Tőketárs Tanácsadó és Szolgáltató Kft. V.a. * Trewin Vagyonkezelő Rt. V.a. * Trio Invest Befektetési Kft. * A megjelölt társaságok a leányvállalatok köréből a végelszámolási eljárás megindítása miatt a mentesített leányvállatok közé kerültek át. A meg nem jelölt társaságok csoporton kívüli társaságnak történő értékesítéssel kerültek ki a konszolidációs körből. 17

30 1.2.2 A teljeskörű bevonás alól mentesített leányvállalatok körében bekövetkezett tárgyévi változások A teljeskörű bevonás alól mentesített leányvállalatok körébe évben bekerült társaságok: D-Park Kft. V.a. Techno Ingatlanforgalmazási Kft. V.a. Tőketárs Tanácsadó és Szolgáltató Kft. V.a. Trewin Vagyonkezelő Rt. V.a. A társaságok a leányvállalatok köréből a végelszámolási eljárás megindítása miatt a mentesített leányvállatok közé kerültek át. A teljeskörű bevonás alól mentesített leányvállalatok köréből évben kikerült társaságok: Faber 96 Kft. Fimcoop Zamárdi Kft. HT-Konverzió Kft. I.V.E. Hradok S.r.o. Limpex Rt. V.a. A társaságok csoporton kívüli társaságnak történő értékesítéssel, illetve megszűnéssel kerültek ki a konszolidációs körből A társult vállalkozások körében bekövetkezett tárgyévi változások A társult vállalakozások körébe évben bekerült társaságok: Aranykapu Rt. Budai Egészség Központ Kft. Civil Biztonsági Szolgálat Rt. Construktőr Kft. Egressy Ingtalanberuházó Rt. Firebird-Füredi Kapu Kft. Ganz Transelektro Villamossági Rt. Intergas Hungária Kft. Keresztúri Ingatlanfejlesztő Rt. Megatrend Romania Srl. Viktória Gem Kft. 18

31 A társaságok az MFB Rt. fejlesztési tőkebefektetési programjának keretében megvalósított tőkeemeléssel, a Nemzeti Lakásberuházó és Ingatlanfejlesztő Kft. stratégiájához kapcsolódóan létrehozott projekt társaságokként, illetve vásárlással kerültek be a társult vállalkozások közé. A társult vállalakozások köréből 2004-ben kikerült társaságok: Euromilk a.s. Hitelgarancia Rt. Prodpan S. A. Silkem D.o.o. Az Euromilk a.s., a Hitelgarancia Rt. és a Silkem D.o.o. kikerülése a Számviteli törvény tárgyévi változásának következménye, mivel évtől a társult vállalkozássá történő minősítéshez szükséges minimális szavazati arány hitelintézetek esetében is 20 % lett a korábbi 10 %-kal szemben. A Prodpan S.A. kikerülését a Bank konszolidációs számviteli politikájában bekövetkezett változása okozta, mivel a társult vállalkozások lényegesség miatti mentesítéséhez szükséges MFB Rt-re jutó jegyzett tőke mértékét 30 MFt-ról 50 MFt-ra emeltük A konszolidációs kör tárgyévi változásainak hatása Az MFB Rt. a konszolidációs körben bekövetkezett tárgyévi változásoknak a konszolidált beszámolóra gyakorolt hatását nem minősítette jelentősnek. A körváltozás tárgyévi hatásainak vizsgálatánál az MFB Rt. konszolidációs körben bekövetkezett változásnak tekinti egyrészt a korábban teljeskörűen, illetve a részesedés értékelés módszerével konszolidált társaságok körből történő kikerülését, másrészt a korábban teljeskörűen bevont társaságok átkerülését a részesedés értékeléssel bevont társaságok közé. A tárgyévben bekövetkezett változások hatására az MFB Rt évi konszolidált beszámolójának főbb számai a következő arányban változnának: a konszolidált mérleg előkészítő mérlegének főösszege -0,54 %-kal, a konszolidált eredménykimutatás előkészítő eredménykimutatásának összes bevétele - 0,72 %-kal, a leányvállalati saját tőkeváltozás +1,2 %-kal, az aktív tőkekonszolidációs különbözet -30,8 %-kal, a passzív tőkekonszolidációs különbözet -0,34 %-kal. 19

32 2. Számviteli politika 2.1 A számviteli politika lényeges elemeinek összefoglalása A konszolidált éves beszámoló A Bank a konszolidált éves beszámolóját a számvitelről szóló, többször módosított évi C. törvény, valamint a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló, többször módosított 250/2000. (XII. 24.) kormányrendelet előírásai szerint készíti el. A konszolidált éves beszámoló készítése során alkalmazott számviteli elveket és konszolidációs módszereket a Bank számviteli politikájának részeként elkészített konszolidációs számviteli politika tartalmazza. A konszolidált éves beszámoló a következő részekből áll: konszolidált mérleg, konszolidált eredménykimutatás, konszolidált kiegészítő melléklet. A Bank a konszolidált mérlegét a többször módosított 250/2000. (XII. 24.) kormányrendelet 1. számú mellékletében meghatározott formában, a 4. számú mellékletben foglalt kiegészítések figyelembe vételével, az eredménykimutatást a 2. számú mellékletben meghatározott - függőleges tagolású - formában, az 5. számú melléklet kiegészítéseinek figyelembe vételével készíti. A Bank a konszolidált éves beszámolót világos, áttekinthető formában, magyar nyelven, millió forintban köteles készíteni. A Banknál a számviteli törvény előírásainak megfelelően az üzleti év azonos a naptári évvel, konszolidált éves beszámoló fordulónapja a tárgyév december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő február Számviteli alapelvek A beszámoló elkészítésekor és a könyvvezetés során a számvitelről szóló évi C. törvény ában meghatározott alapelvek érvényesülnek az alábbiak figyelembe vételével: A vállalkozás folytatásának elvéből következően nem kerülnek a teljeskörű konszolidálás körébe azon társaságok, melyek a fordulónapon még a bankcsoporthoz tartoztak, de a társaság megszüntette működését, vagy felszámolási eljárás alá került. A végelszámolási, vagy a felszámolási eljárás alá került társaságokat teljekörű bevonás alól mentesített társaságként vonjuk be a konszolidációba. 20