NYILVÁNTARTÁS az önellenőrzési helyesbítésekről (az Art. 42. (4) alapján)

Átírás

1

2

3 Adószám: HUN MINING NYRT Budapest, Kerepesi út 78.E 1/ NYILVÁNTARTÁS az önellenőrzési helyesbítésekről (az Art. 42. (4) alapján) Általános forgalmi adó A helyesbített adó, költségvetési támogatás megnevezése oldal Összege Ft-ban előjellel* A helyesbítés A késedelem idejére A b rovatból Könyvelési Sor- Bruttó feltárásának bevallásának pénzügyi teljesítésének járó pénzügyileg bizonylat szám érték Adóalap Adó eredeti helyesbített eredeti helyesbített önellenőrzési pótlék nem bonyolított száma %-a összege Ft-ban (előjellel) a b b1 b2 c d e f e h i j k Budapest, November 24

4 Adószám: HUN MINING NYRT Budapest, Kerepesi út 78.E 1/ NYILVÁNTARTÁS az önellenőrzési helyesbítésekről (az Art. 42. (4) alapján) Társasági adó önelelnőrzése A helyesbített adó, költségvetési támogatás megnevezése oldal Összege eft-ban előjellel* A helyesbítés A késedelem idejére A b rovatból Könyvelési Sor- Bruttó feltárásának bevallásának pénzügyi teljesítésének járó pénzügyileg bizonylat szám érték Adóalap Adó eredeti helyesbített eredeti helyesbített önellenőrzési pótlék nem bonyolított száma %-a összege Ft-ban (előjellel) a b b1 b2 c d e f e h i j k Budapest, November 24.

5 Adószám: HUN MINING NYRT Budapest, Kerepesi út 78.E 1/ NYILVÁNTARTÁS az önellenőrzési helyesbítésekről (az Art. 42. (4) alapján) egyéb A helyesbített adó, költségvetési támogatás megnevezése oldal Összege Ft-ban előjellel* A helyesbítés A késedelem idejére A b rovatból Könyvelési Sor- Bruttó feltárásának bevallásának pénzügyi teljesítésének járó pénzügyileg bizonylat szám érték Adóalap Adó eredeti helyesbített eredeti helyesbített önellenőrzési pótlék nem bonyolítot száma %-a összege Ft-ban (előjellel) a b b1 b2 c d e f e h i j k 1

6 HUN MINING Nyrt. Cégjegyzék szám: KSH szám: Beszámolási időszak: adatok ezer Ft-ban Sorszám módosításai Előző év(ek) Tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d e 1 A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immaterális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, gépek, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkokzásban Egyéb tartós részesedés Éves beszámoló MÉRLEGE A Eszközök (aktívák) 4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök érékelési különbözete 0 0 0

7 HUN MINING Nyrt. Cégjegyzék szám: KSH szám: Beszámolási időszak: Éves beszámoló MÉRLEGE A Eszközök (aktívák) adatok ezer Ft-ban Sorszám módosításai Előző év(ek) Tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d e 27 B. FORGÓESZKÖZÖK I. KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. ÉRTÉKPAPÍROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

8 HUN MINING Nyrt. Cégjegyzék szám: KSH szám: Beszámolási időszak: Éves beszámoló MÉRLEGE A Eszközök (aktívák) adatok ezer Ft-ban Sorszám módosításai Előző év(ek) Tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d e Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN P.H. A vállalkozás vezetője (képviselője)

9 HUN MINING Nyrt. Cégjegyzék szám: KSH szám: Beszámolási időszak: adatok ezer Ft-ban Sorszám módosításai Előző év(ek) Tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d e 57 D. SAJÁT TŐKE I. JEGYZETT TŐKE Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE BE NEM FIZETETT TŐKE III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. CÉLTARTALÉKOK Céltartalékok a várható veszteségekre Céltartalékok a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalékok F. KÖTELEZETTSÉGEK I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Éves beszámoló MÉRLEGE A Források (passzívák) 2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek 0 0 0

10 HUN MINING Nyrt. Cégjegyzék szám: KSH szám: Beszámolási időszak: Éves beszámoló MÉRLEGE A Források (passzívák) adatok ezer Ft-ban Sorszám módosításai Előző év(ek) Tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d e Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési vizsonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök Ebből: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordíások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN P.H. A vállalkozás vezetője (képviselője)

11 A HUN MINING Nyrt. (3795 Hangács, Szabadság út 15. cg ; a Társaság) Igazgatótanácsának rendkívüli közleménye a Társaság május 18-án, Hangácson, 11 órakor megtartott közgyűlésén elfogadott határozatokról A közgyűlés a megjelent részvényesi arányra tekintettel határozatképes volt. A Közgyűlés megszavazta: 1/ 2012 (V.18.). számú határozat A közgyűlés levezető elnöke Varga Imre Viktor úr. (egyhangú igen szavazat mellett), 2/ 2012 (V.18.). számú határozat A közgyűlés szavazatszámlálója Fedynyshynets Viktor úr. (egyhangú igen szavazat mellett), 3/ 2012 (V.18.). számú határozat A közgyűlés jegyzőkönyv-hitelesítője Kiss Gábor úr. ( igen és tartózkodó szavazat mellett), 4/ 2012 (V.18.). számú határozat A közgyűlés jegyzőkönyv-vezetője Sántha Béla úr. (egyhangú igen szavazat mellett), 5/ 2012 (V.18.). számú határozat A közgyűlés egyhangúan úgy határoz, hogy a május 2-án felfüggesztett közgyűlés folytatását valamint a május 18-ára egyébként részvényesi kezdeményezésre május 2.-án összehívott közgyűlést együtt tartja meg. 6/ 2012 (.18.). számú határozat A Társaság Közgyűlése egyhangúlag elutasította az Igazgatótanács évi üzleti tevékenységről szóló jelentését. 7/2012 (V.18.). számú határozat A Társaság Közgyűlése egyhangúlag elutasította az Audit Bizottság jelentését. 8/2012 (V.18.). számú határozat A közgyűlés egyhangúan elutasította a Társaság évi éves számviteli beszámolójának elfogadását valamint az eredményfelosztásra vonatkozó javaslatot.. 9/2012 (V.18.). számú határozat 1

12 A közgyűlés egyhangúan elutasította a Társaság évi konszolidált számviteli beszámolójának elfogadására vonatkozó javaslatot. 10/2012 (V.18.). számú határozat A Társaság Közgyűlése egyhangú szavazást követően elfogadta a Társaság december 31. napjával véget ért üzleti évére vonatkozó felelős társaságirányítási jelentést. 11/2012 (V.18.). számú határozat Egyhangú Igen szavazást követően. A Társaság Közgyűlése Dr. Esztó Péter igazgatótanácsi tag részére a évi IV. tv ának (5) bekezdése szerinti felmentvényt igazgatótanácsi tevékenysége tekintetében megadja a évi üzleti év tekintetében. A közgyűlés igazolja, hogy Dr. Esztó Péter igazgatótanácsi tagsági időszakában munkáját a Társaság érdekei elsőbbségének szem előtt tartásával végezte. 12/2012 (V.18.). számú határozat Egyhangú Igen szavazást követően. A Társaság Közgyűlése Dr. Rasztovits Zsolt Edgár igazgatótanácsi tag részére a évi IV. tv ának (5) bekezdése szerinti felmentvényt igazgatótanácsi tevékenysége tekintetében megadja a évi üzleti év tekintetében. A közgyűlés igazolja, hogy Dr. Rasztovits Zsolt Edgár igazgatótanácsi tagsági időszakában munkáját a Társaság érdekei elsőbbségének szem előtt tartásával végezte. 13/2012 (V.18.). számú határozat Egyhangú Igen szavazást követően. A Társaság Közgyűlése Kálmán Gábor igazgatótanácsi tag részére a évi IV. tv ának (5) bekezdése szerinti felmentvényt igazgatótanácsi tevékenysége tekintetében megadja a évi üzleti év tekintetében. A közgyűlés igazolja, hogy Kálmán Gábor igazgatótanácsi tagsági időszakában munkáját a Társaság érdekei elsőbbségének szem előtt tartásával végezte. 14/2012 (V.18.). számú határozat Egyhangú Igen szavazást követően. A Társaság Közgyűlése Dr. Rényi Gábor igazgatótanácsi tag részére a évi IV. tv ának (5) bekezdése szerinti felmentvényt igazgatótanácsi tevékenysége tekintetében megadja a évi üzleti év tekintetében. A közgyűlés igazolja, hogy Dr. Rényi Gábor igazgatótanácsi tagsági időszakában munkáját a Társaság érdekei elsőbbségének szem előtt tartásával végezte. 15/2012 (V.18.). számú határozat Egyhangú Igen szavazást követően. A Társaság Közgyűlése Dr. Fodor Béla igazgatótanácsi tag részére a évi IV. tv ának (5) bekezdése szerinti felmentvényt igazgatótanácsi tevékenysége tekintetében megadja a évi üzleti év tekintetében. A közgyűlés igazolja, hogy Dr. Fodor Béla 2

13 igazgatótanácsi tagsági időszakában munkáját a Társaság érdekei elsőbbségének szem előtt tartásával végezte. 16/2012 (V.18.). számú határozat Egyhangú Igen szavazást követően. A Társaság Közgyűlése Varga István igazgatótanácsi tag részére a évi IV. tv ának (5) bekezdése szerinti felmentvényt igazgatótanácsi tevékenysége tekintetében megadja a évi üzleti év tekintetében. A közgyűlés igazolja, hogy Varga István igazgatótanácsi tagsági időszakában munkáját a Társaság érdekei elsőbbségének szem előtt tartásával végezte. 17/2012 (V.18.). számú határozat Egyhangú Igen szavazást követően. A Társaság Közgyűlése Dr. Weinzierl Tamás igazgatótanácsi tag részére a évi IV. tv ának (5) bekezdése szerinti felmentvényt igazgatótanácsi tevékenysége tekintetében megadja a évi üzleti év tekintetében. A közgyűlés igazolja, hogy Dr. Weinzierl Tamás igazgatótanácsi tagsági időszakában munkáját a Társaság érdekei elsőbbségének szem előtt tartásával végezte. 18/2012 (V.18.). számú határozat Egyhangú Igen szavazást követően. A Társaság Közgyűlése Dr. Nehme Salem Georges igazgatótanácsi tag részére a évi IV. tv ának (5) bekezdése szerinti felmentvényt igazgatótanácsi tevékenysége tekintetében megadja a évi üzleti év tekintetében. A közgyűlés igazolja, hogy Dr. Nehme Salem Georges igazgatótanácsi tagsági időszakában munkáját a Társaság érdekei elsőbbségének szem előtt tartásával végezte. 19/2012 (V.18.). számú határozat Egyhangú Igen szavazást követően. A Társaság Közgyűlése prof. Dr. Földessy János igazgatótanácsi tag részére a évi IV. tv ának (5) bekezdése szerinti felmentvényt igazgatótanácsi tevékenysége tekintetében megadja a évi üzleti év tekintetében. A közgyűlés igazolja, hogy prof. Dr. Földessy János igazgatótanácsi tagsági időszakában munkáját a Társaság érdekei elsőbbségének szem előtt tartásával végezte. 20/2012 (V.18.). számú határozat Egyhangú Igen szavazást követően. A Társaság Közgyűlése Dr. Csécsei Henrietta igazgatótanácsi tag részére a évi IV. tv ának (5) bekezdése szerinti felmentvényt igazgatótanácsi tevékenysége tekintetében megadja. A közgyűlés igazolja, hogy dr. Csécsei Henrietta igazgatótanácsi tagsági időszakában munkáját a Társaság érdekei elsőbbségének szem előtt tartásával végezte. 21/2012 (V.18.). számú határozat Egyhangú Igen szavazást követően. 3

14 A Társaság Közgyűlése a Társaság éves beszámolójával kapcsolatos könyvvizsgálati tevékenységet végző könyvvizsgálójául a Baker Tilly Hungária Könyvvizsgáló Kft.-t (székhely: 1016 Budapest, Zsolt utca 4., cjsz.: ) választja meg május 18-ától május 18-ig terjedő időtartamra, személyében felelős könyvvizsgáló Kőszegi Lászlóné (a.n.: Urbán Anna, lakcím: 1013 Budapest, Attila út 63.). A Közgyűlés utólagosan jóváhagyja a Baker Tilly Hungária Könyvvizsgáló Kft május 18. napjáig folytatott, az éves beszámolóval kapcsolatban végzett könyvvizsgálati tevékenységét. 22/2012 (V.18.). számú határozat Egyhangú Igen szavazást követően. A Társaság Közgyűlése a Társaság konszolidált éves beszámolójával kapcsolatos könyvvizsgálati tevékenységet végző könyvvizsgálójául a Baker Tilly Hungária Könyvvizsgáló Kft.-t (székhely: 1016 Budapest, Zsolt utca 4., cjsz.: ) megválasztja május 18-ától május 18.-ig terjedő időtartamra, személyében felelős könyvvizsgáló Kőszegi Lászlóné (a.n.: Urbán Anna, lakcím: 1013 Budapest, Attila út 63.). A Közgyűlés utólagosan jóváhagyja a Baker Tilly Hungária Könyvvizsgáló Kft május 18. napjáig folytatott konszolidált éves beszámolóval kapcsolatban végzett könyvvizsgálati tevékenységét. 23/2012 (V.18.). számú határozat Egyhangú Igen szavazást követően. A Társaság Közgyűlése a számviteli törvény szerinti éves beszámolóval kapcsolatos könyvvizsgálatot végző könyvvizsgáló díjazását Ft + ÁFA, azaz nyolcmillió egyszázezer forint + ÁFA / év összegben határozza meg. 24/2012 (V.18.). számú határozat Egyhangú Igen szavazást követően. A Társaság Közgyűlése a konszolidált éves beszámolóval kapcsolatos könyvvizsgálati tevékenységet végző könyvvizsgáló díjazását Ft + ÁFA, azaz nyolcmillió egyszázezer forint + ÁFA / év összegben határozza meg. 25/2012 (V.18.). számú határozat Egyhangú Igen szavazást követően. Az Igazgatótanács a közgyűlésen adjon számot a Genesis Capital Management esetleges mulasztása miatt kialakult helyzetéről, és amennyiben bűncselekmény gyanúja áll fenn, akkor az Igazgatótanács tegye meg a szükséges jogi lépéseket, beleértve a büntető feljelentés lehetőségét is. 26/2012 (V.18.). számú határozat Egyhangú elutasító szavazást követően. A közgyűlés a csődeljárás kezdeményezésének közgyűlési jóváhagyására vonatkozó részvényesi előterjesztést elutasítja. 27/2012 (V.18.). számú határozat 4

15 Egyhangú szavazást követően. A közgyűlés egyhangú szavazással elutasítja azt az igazgatótanácsi előterjesztést, amely a Társaság azon részvényesei részére befizetési kötelezettséget írna elő, akik befizetési szándékukat a közgyűlésig vagy a közgyűlésen jelzik a Társaság felé. A befizetésre kötelezés a részvényes egyoldalú előzetes kötelezettségvállalásán alapult volna. Budapest május 19. 5

16 Független Könyvvizsgálói Jelentés A HUN MINING Nyrt. tulajdonosainak Elvégeztük a HUN MINING Nyrt. (továbbiakban: a Társaság ) mellékelt évi éves beszámolójának könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből melyben az eszközök és források egyező végösszege EFt, a mérleg szerinti eredmény EFt (veszteség), és az ezen időpontra végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége a pénzügyi kimutatásokért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk az éves beszámoló véleményezése a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján. A véleménynyilvánítás visszautasítása alapja bekezdésben leírtak miatt azonban nem tudtunk elegendő és megfelelő könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni könyvvizsgálói véleményünk megalapozásához. Véleménynyilvánítás visszautasításának alapja 1. A Társaság könyveiben az egyéb követelések között került kimutatásra a Genesis Capital Management Ltd.-vel (továbbiakban: GCM ) EFt, amely követelés elismeréséről a GCM részéről nem kaptunk megerősítést, ezért annak valódiságáról egyéb kielégítő alternatív könyvvizsgálati eljárásokkal sem tudtunk elegendő és megfelelő bizonyosságot szerezni. 2. A Társaság könyveiben EFt értékben váltókövetelést mutat ki a GCM-mel szemben. A váltókövetelés bekerülési értéke EFt, melyre EFt értékvesztést számolt el a Társaság. A felek vitatják a váltókövetelés értékét, melyről jelentésünk kibocsátásáig nem jött létre megállapodás, ezért a váltókövetelés értékéről nem tudunk megalapozott véleményt nyilvánítani. 3. A Társaság szeptember 30-ával záródó időpontig bezárólag bocsátott rendelkezésünkre jogi levelet, ezért nem tudunk megalapozott véleményt nyilvánítani arról, hogy október 1-től jelentésünk kibocsátásáig keletkeztek-e a Társaság évi éves beszámolóját befolyásoló vagy egyéb mérlegen kívüli kötelezettséget eredményező jogi vonatkozású ügyek. 4. A Társaság jelenleg nem folytat bevételszerző üzleti tevékenységet, árbevétele a vizsgált üzleti év során nem volt, melynek következtében rövid lejáratú kötelezettségeit kiegyenlíteni nem tudta. Amennyiben a Társaság nem tudja követeléseit behajtani illetve likvid eszközhöz jutni, ennek következtében üzleti tevékenységét nem tudja megkezdeni, valamint rövidlejáratú kötelezettségeit sem tudja teljesíteni és ez által a vállalkozás folytatásának elve bizonytalanná válhat. 1/2

17 Független Könyvvizsgálói Jelentés A HUN MINING Nyrt. tulajdonosainak Véleménynyilvánítás visszautasítása A véleménynyilvánítás visszautasításának alapja bekezdésben leírtak következtében, nem tudtunk elegendő és megfelelő bizonyosságot szerezni könyvvizsgálói véleményünk megalapozásához. Ennek megfelelően nem nyilvánítunk véleményt az éves beszámolóra vonatkozóan. Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésről A vezetés a december 31-i fordulónapra készített éves beszámolóhoz üzleti jelentést nem készített. Budapest, május 16. Kőszegi Lászlóné Kőszegi Lászlóné ügyvezető igazgató bejegyzett könyvvizsgáló Baker Tilly Hungária Könyvvizsgáló Kft. Kamarai tagsági szám: Budapest, Jagelló út 14. Nyilvántartásba-vételi szám: /2

18 Cégnév HUN MINING Nyrt. Székhely 1143 Budapest, Gizella út Cégjegyzékszám KSH szám Könyvvizsgálatra kötelezett IGEN Üzleti év 2011 Beszámolási időszak Beszámoló kelt

19 Előző év Előző évek módosításai Tárgyév Kifizetett osztalék Eredménytartalék igénybevétele osztalékra Mérlegfőösszeg ellenőrzése JÓ JÓ JÓ

20 Cégjegyzékszám: KSH szám: A vállalkozás megnevezése: A vállalkozás székhelye: HUN MINING Nyrt Budapest, Gizella út Éves beszámoló 2011 ÜZLETI ÉVRŐL Beszámolási időszak: P.H. A vállalkozás vezetője (képviselője)

21 HUN MINING Nyrt. Cégjegyzék szám: KSH szám: Beszámolási időszak: adatok ezer Ft-ban Sorszám módosításai Előző év(ek) Tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d e 1 A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immaterális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, gépek, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkokzásban Egyéb tartós részesedés Éves beszámoló MÉRLEGE A Eszközök (aktívák) 4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök érékelési különbözete B. FORGÓESZKÖZÖK I. KÉSZLETEK Anyagok

22 HUN MINING Nyrt. Cégjegyzék szám: KSH szám: Beszámolási időszak: Éves beszámoló MÉRLEGE A Eszközök (aktívák) adatok ezer Ft-ban Sorszám módosításai Előző év(ek) Tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d e Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. ÉRTÉKPAPÍROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN P.H. A vállalkozás vezetője (képviselője)

23 HUN MINING Nyrt. Cégjegyzék szám: KSH szám: Beszámolási időszak: adatok ezer Ft-ban Sorszám módosításai Előző év(ek) Tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d e 57 D. SAJÁT TŐKE I. JEGYZETT TŐKE Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE BE NEM FIZETETT TŐKE III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. CÉLTARTALÉKOK Céltartalékok a várható veszteségekre Céltartalékok a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalékok F. KÖTELEZETTSÉGEK I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Éves beszámoló MÉRLEGE A Források (passzívák) 7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési vizsonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

24 HUN MINING Nyrt. Cégjegyzék szám: KSH szám: Beszámolási időszak: Éves beszámoló MÉRLEGE A Források (passzívák) adatok ezer Ft-ban Sorszám módosításai Előző év(ek) Tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d e Rövid lejáratú kölcsönök Ebből: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordíások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN P.H. A vállalkozás vezetője (képviselője)

25 HUN MINING Nyrt. Cégjegyzék szám: KSH szám: Beszámolási időszak: adatok ezer Ft-ban Sorszám módosításai Előző év(ek) Tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d e 1 1. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke II. ÉRTÉKESÍTÉS KÖZVETLEN KÖLTSÉGEI III. ÉRTÉKESÍTÉS BRUTTÓ EREDMÉNYE Értékesítési, forgalmazási költségek Igazgatási költségek Egyéb általános költségek IV. ÉRTÉKESÍTÉS KÖZVETETT KÖLTSÉGEI V. EGYÉB BEVÉTELEK Ebből: visszaírt értékvesztés VI. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK Ebből: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Éves beszámoló EREDMÉNYKIMUTATÁSA A (forgalmi költség eljárással) 11. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Ebből: értékelési különbözet 0 0

26 HUN MINING Nyrt. Cégjegyzék szám: KSH szám: Beszámolási időszak: Éves beszámoló EREDMÉNYKIMUTATÁSA A (forgalmi költség eljárással) adatok ezer Ft-ban Sorszám módosításai Előző év(ek) Tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d e 28 VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Ebbő: értékelési különbözet IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY X. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY XII. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG F. ADÓZOTT EREDMÉNY Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY P.H. A vállalkozás vezetője (képviselője)

27 HUN MINING Nyrt. Cégjegyzék szám: KSH szám: Beszámolási időszak: adatok ezer Ft-ban Sorszám módosításai Előző év(ek) Tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d e 1 A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immaterális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, gépek, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkokzásban Egyéb tartós részesedés Éves beszámoló MÉRLEGE A Eszközök (aktívák) 4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök érékelési különbözete 0 0 0

28 HUN MINING Nyrt. Cégjegyzék szám: KSH szám: Beszámolási időszak: Éves beszámoló MÉRLEGE A Eszközök (aktívák) adatok ezer Ft-ban Sorszám módosításai Előző év(ek) Tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d e 27 B. FORGÓESZKÖZÖK I. KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. ÉRTÉKPAPÍROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

29 HUN MINING Nyrt. Cégjegyzék szám: KSH szám: Beszámolási időszak: Éves beszámoló MÉRLEGE A Eszközök (aktívák) adatok ezer Ft-ban Sorszám módosításai Előző év(ek) Tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d e Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN P.H. A vállalkozás vezetője (képviselője)

30 HUN MINING Nyrt. Cégjegyzék szám: KSH szám: Beszámolási időszak: adatok ezer Ft-ban Sorszám módosításai Előző év(ek) Tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d e 57 D. SAJÁT TŐKE I. JEGYZETT TŐKE Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE BE NEM FIZETETT TŐKE III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. CÉLTARTALÉKOK Céltartalékok a várható veszteségekre Céltartalékok a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalékok F. KÖTELEZETTSÉGEK I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Éves beszámoló MÉRLEGE A Források (passzívák) 2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek 0 0 0

31 HUN MINING Nyrt. Cégjegyzék szám: KSH szám: Beszámolási időszak: Éves beszámoló MÉRLEGE A Források (passzívák) adatok ezer Ft-ban Sorszám módosításai Előző év(ek) Tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d e Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési vizsonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök Ebből: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordíások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN P.H. A vállalkozás vezetője (képviselője)

32 HUN MINING ÉRC ÉS ÁSVÁNY FELDOLGOZÓ BEFEKTETÉSI NYRT Budapest, Kerepesi út 78/E I/6. Adószám: Cégjegyzék szám: KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET évi MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖNELLENŐRZÉSSEL TÖRTÉNŐ HELYESBÍTÉSÉHEZ Készült: december 13.-i befejezéssel Készítette: Control- Adó- Ár Kft. Czobor Lászlóné adótanácsadó AT Könyvvizsgáló Dr Tóth Dezső Kam.tagsági szám: , Kam. Nyilv.tart.sz.: , Minősítési szám: T HUN MINING Ny.rt évi Mérlegét, és Eredmény kimutatására elfogadó audit nem készült, és a Főkönyvi kivonat, valamint a Mérleg adatai közt lényeges eltérés mutatkozott, amit nem indokoltak semmivel ezért az Igazgató tanács határozatával belső ellenőrzés lefolytatásával bízta meg a évtő könyvelést végző Control- Adó- Ár Kft.-t. A belső ellenőrzés elvégzésében tevékeny részt vett a Mérleg auditálásával megbízott könyvvizsgáló Dr Tóth Dezső. A helyesbített Mérleg fő összegeit az IT. határozattal elfogadta, majd a közgyűlés is elfogadta határozattal. A tételes módosítás mellékletben kerül közzétételre. Összesített önellenőrzési jelentés, mely kizárólag adók vonatkozásában történt szintén a mellékletben kerül közzétételre. Főbb számok, melyekkel a Mérleg, és Eredmény kimutatás módosult: I évi Főkönyvi kivonat és Mérleg közti különbség, illetve bizonylat nélküli elszámolások miatt: Eszközök: eltérés Befektetett pénzügyi eszközök eft Követelések: árú szállításból: eft Váltó követelés : + 2, eft Egyéb követelés: eft Eszközök helyesbítése összesen: eft Források: Mérleg szerinti eredmény: eft Céltartalékok eft Kötelezettségek árú szállításból eft Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek eft Kötelezettségek passzív időbeli elhatárolása eft Források helyesbítése összesen: eft 1

33 II. Eredmény eltérés Főkönyvi kivonat, és Bevallott közt: Bevételek: eltérés Egyéb bevételek: eft Pénzügyi műveletek bevétele Bevételek helyesbítése összesen: eft Költségek és ráfordítások: Igénybe vett szolgáltatások: eft Bér és bér jellegű költségek eft Egyéb ráfordítások eft Pénzügyi műveletek ráfordításai eft rendkívüli ráfordítások eft Költségek és ráfordítások helyesbítése összesen eft Társasági adó helyesbítés: eft Mérleg szerinti eredmény helyesbítés: eft Az önellenőrzéssel megállapított eltérés bizonylat nélküli könyvelésből, illetve teljesítés igazolást nem mellékelt szolgáltatásokra benyújtott számlák visszautasításából adódik. Ezen kívül a év vonatkozásában nem vették figyelembe a kapcsolt vállalkozásokra vonatkozó transzferár nyilvántartási, és alkalmazási törvényben meghatározott kötelezettségeket. Az költségek elhatárolásánál a módosítást indokolja, hogy a pénzügyekért felelős vezetők saját felmondási időre, illetve végkielégítésre számfejtett jövedelmük vonatkozásában intézkedte, viszont a munkaviszony felmondásuk rendkívüli felmondás volt, azonnali hatállyal történt, és a könyvelésben nem jelenítették meg az elhatárolást, illetve semmi indokot nem mellékeltek. A társaság pénzügyi vezetői mint intézkedésre jogosultak, és kötelezettek lettek volna, felelősséggel tartoznak a vállalkozás pénzügyi gazdálkodásáért, és a könyvelés végző társaság számviteli törvényben meghatározott kötelezettségének ellenőrzéséért, ide tartozik a transzferár alkalmazási kötelezettség is. Mivel a könyvelő társaságnál is pénzügyekért felelős vezetői beosztást töltöttek be, kötelezettségük lett volna figyelemmel kísérni a számviteli törvény betartását, illetve a befogadott számlák valóság tartalmát év vonatkozásában kiemelésre került (kapcsolt vállalkozás) bérleti díj számla, mivel egy 2 főből álló alkalmazotti állomány, illetve a társaság minimális okmányának a tárolása nem indokolja, hogy havi szinten ,-Ft+ÁFA bérleti díj kerüljön elszámításra, a környezeti árat figyelembe véve (12,5 /m2x20m2=250 = 75000,-Ft+ÁFA25%18750,-Ftr = 93750,-FT/hó) Tehát a számlázott bruttó ,-Ft helyett elfogadható 93750,-Ft, eltérés ,-Ft Összesítve: 10 hónapra ,-Ft, ebből ÁFA ,-Ft Kiemelésre került ,-Ft Kártérítés, de ehhez sem jegyzőkönyv, sem felelős meghatározása nincs, tehát fiktív elszámolásnak minősítettük, és kiemeltük a költségek közül. A könyvelést végző társaság havi könyvelési díj címén ,-Ft+ÁFA300000,-Ft került számlázásra, viszont kapcsolt vállalkozás a könyvelő cég és a HUN MINING 2

34 Nyrt., igaz sehova nem lett a kapcsolt vállalkozás ténye bejelentve, de ennek ellenére egyértelmű, mivel a pénzügyi vezetők mind a két cégnél azonosak, illetve a társaság tulajdonosa, ügyvezetője a HUN MINING Ny.rt. Igazgató Tanácsának tagja és részvényese a társaságnak. A könyvelt anyagok felülvizsgálatánál megállapítható, hogy havi szinten a könyvelési tételszám nem érte el a 200 db tételt, és a bérszámfejtést, személyi nyilvántartást nem a könyvelő cég végezte, tehát ebben az esetben is a transzferár alkalmazása lett volna törvényszerű. Elfogadható számlázási ár ,-Ft+ ÁFA 36250,-Ft = ,-Ft. A év december havi könyvelés nem lett értékelhetően elvégezve, mivel a Mérleg, és adóbevallás alap bizonylatának nem lehetett számítani, és a december 31.-ig vállalt tevékenység tekintetében a 12 hónap vonatkozásában információval nem szolgáltak. ennek megfelelően a helyesbítés 11 hónap vonatkozásában ,-Ft, a 12 havi kiemeléssel együtt ,-Ft bruttó, ebből ÁFA ,-Ft. Év közben könyvelő cég módosítása történt, de a két cég tulajdonosi köre ugynaz, tehát a kapcsolt vállalkozás tényén nem változtat. számlázásra került a kapcsolt vállalkozástól eszköz, illetve softver használati díj, ez teljesen értelmezhetetlen, mivel a HUN MINING NYrt. elődje amelynek a tulajdon értékesítéséből alakult ki a részvény állománya, és a befektetők által befizetett vagyonból, valamint a bevitt egyéb vagyonból. A jogelőd társaság vásárolt softver licencet kettőt, a évi nyitó Mérleg még tartalmazta, de utána eltűnt érthetetlen módon, viszont selejtezési jegyzőkönyv nem készült, és folyamatosan ugyanazzal a softverrel történt a könyvelés feltehető, hogy nem megsemmisítésre került, csak jegyzőkönyv nélkül kivezetésre került a tárgyi eszköz állományból. Mindezekre figyelemmel a használatért felszámított költségeket összesen ,-Ft ÁFA tartalma ,-Ft összegben jogalap nélküli számlázásnak minősítettük. A softverre kifizetett összegek ,-Ft volt, évben vásárolva. Késedelmi kamat vonatkozásában kiemelésre került ,-Ft, mivel a felszámítás olyan tételekre került, amelyek számlázása nem a számviteli, és adó törvényekben meghatározott feltételekkel történt. Külföldi szállítók esetében CHF összegben teljesítés igazolás nélkül tanácsadás címén számlázott, de semmilyen teljesítés igazolással alá nem támasztott számlákat fogadtak be, akkor amikor a társaságnak árbevételt termelő tevékenysége nem volt. Még befogadásra került ,-Ft kártérítés címen, de ebben az esetben sincs jegyzőkönyv, vagy felelős személy meghatározása. Összesen visszautasított számla: ,-Ft ,-Ft, = ,-Ft. A belső ellenőrzés eredményeként a szállítói tartozások Belföldi szállítók esetében csökkentek ,-Ft, költség csökkenés ,- Ft ÁFA növekedés ,-Ft Külföldi szállítói tartozás csökkenés ,-Ft. A belső ellenőrzési jelentés alapján az önellenőrzést az ÁFA illetve Társasági adó vonatkozásában elvégeztük, a Mérleg letétbe helyezése a közzététellel egy időben megtörténik. Helyesbítésre került a váltók vonatkozásában az értékvesztés meghatározása is, mivel minden váltó óvatolva volt, a lejárati határidejével egy időben, a szeptember hónapban lejáratos váltók esetében évben az értékvesztés meghatározása jogalap nélküli. 3

35 Ebben az esetben figyelembe vettük azt a tényt is, hogy a társaság pénzügyi vezetője és könyvvizsgálója által augusztus 09.-i Összefoglalóját is amelyben megállapításra került, hogy a társaság által értékesített leányvállalatok üzletrészének értékesítésénél a vásárló fél tulajdonos volt, de már akkor sem alkalmazták a törvényben meghatározottaknak megfelelően a transzferár képzési és nyilvántartási kötelezettségüket. Az észrevételből kimaradt, hogy a vásárlás értékét Váltóval egyenlítette ki a kapcsolt vállalkozás, és a váltók mögé nem határoztak meg banki fedezetet. A társaság évi nyitó mérlegében pénzeszköznek összesen 21 eft volt, ezzel szemben az egyéb követelés állománya eFt. Ezzel a évi Kiegészítő mellékletet helyesbítem, és az éves letéti Mérleg adatainak a módosítását támasztom szöveges indoklással alá. Budapest,

36 KIM KÖZIGAZGATÁSI ÉS IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM 13EB-01 11/2009. (IV. 28.) IRM-MeHVM-PM együttes rendelet Kizárólag elektronikus úton nyújtható be. ELEKTRONIKUS ŰRLAP a számviteli törvény szerinti beszámoló letétbe helyezésének és közzétételének teljesítéséhez Hatályosság kezdete: CÉGADATOK (A) 1. Cég neve: 2. Cégjegyzékszáma: 3. Székhelye: 4. Adószáma: 5. KSH jelzőszáma: HUN MINING Nyrt BUDAPEST település KEREPESI út közterület közterület jellege 78/FI I. hsz. em ajtó 1. Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: 2. Lakóhelye: VARGA ISTVÁN MAGYAR ország BUDAPEST település BOCSKAI utca közterület közterület jellege 177 hsz. em. ajtó (B) 3. Beszámolót megküldő személy neve: 4. Lakóhelye: CZOBOR LSÁZLÓNÉ BUDAPEST település AKÁCFA utca közterület közterület jellege 62 hsz. em. ajtó 5. Adóazonosító jele: Beküldő személy képviseleti minősége: ADÓSZAKÉRTŐ, OKLEVELES ADÓSZAKÉRTŐ, ADÓTANÁCSADÓ 1. Beszámoló típusa: ÉVES BESZÁMOLÓ BESZÁMOLÓ ADATOK (C) 2. Benyújtás oka: ÜZLETI ÉVET ZÁRÓ 3. Cég üzleti évének mérlegfordulónapja: Beszámolási időszak kezdete és vége: tól Pénzegység és pénznem: EZER H U F 6. Beszámoló elfogadásának időpontja: Legfőbb szerv határozatának száma: 8. Mérleg választott típusa: A típus 9. Eredménykimutatás költségeljárása: Összköltség eljárással 10. Megküldésre kerülő dokumentumok: Kiegészítő melléklet Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat Független könyvvizsgálói jelentés Közzétételi költségtérítés befizetését tanúsító Fizetési igazolás Közhasznúsági melléklet -ig (D) 1. A cég könyvvizsgálatra kötelezett-e: IGEN 2. Könyvvizsgálat elvégzéséért felelős személy neve: Dr Tót Dezső 3. Lakóhelye: Paks település Árnyas utca közterület közterület jellege hsz. 7 em. 1 ajtó 5 (E) 1. Közzétételi költségtérítés befizetésének igazolása: A közzétételi költségtérítés megfizetésre került NYILATKOZAT Kijelentem, hogy a fent közölt adatok a valóságnak megfelelnek, a csatolt okiratban szereplő adatok az elfogadott beszámoló (ideértve az adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozatot és a független könyvvizsgálói jelentést is) adattartalmával egyezőek. Kelt: Kitöltő BUDAPEST verzió: Nyomtatvány, verzió: Nyomtatva:

37 KSH szám: ÉVES MÉRLEG "A" típus Eszközök (aktívák) HUN MINING Nyrt. Cégjegyzékszám: Pénzegység: EZER H U F Beszámolási időszak: Tétel (sor) megnevezés A. Befektetett eszközök ( sor) I. Immateriális javak (03-09 sorok) 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok 4. Szellemi termékek 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott előlegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök (11-17 sorok) 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott előlegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök (19-26 sorok) 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 3. Egyéb tartós részesedés 4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Előző év Módosítás Tárgyév Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete Kitöltő verzió: Nyomtatvány verzió:1.2 Nyomtatva:

38 KSH szám: ÉVES MÉRLEG "A" típus Eszközök (aktívák) HUN MINING Nyrt. Cégjegyzékszám: Pénzegység: EZER H U F Beszámolási időszak: Tétel (sor) megnevezés B. Forgóeszközök ( sorok) I. Készletek (29-34 sorok) 1. Anyagok 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 4. Késztermékek 5. Áruk 6. Készletekre adott előlegek II. Követelések (36-42 sorok) 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések 6. Követelések értékelési különbözete 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. Értékpapírok (44-48 sorok) 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 5. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök (50-51 sorok) 1. Pénztár, csekkek 2. Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások (53-55 sorok) Előző év Módosítás Tárgyév Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások 56 Eszközök összesen ( sor) Kitöltő verzió: Nyomtatvány verzió:1.2 Nyomtatva:

39 KSH szám: ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák) HUN MINING Nyrt. Cégjegyzékszám: Pénzegység: EZER H U F Beszámolási időszak: Tétel (sor) megnevezés D. Saját tőke ( sorok) I. Jegyzett tőke ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék ( sorok) 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 2. Valós értékelés értékelési tartaléka VII. Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok (69-71 sorok) 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek ( sorok) I. Hátrasorolt kötelezettségek (74-76 sorok) 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. Hosszú lejáratú kötelezettségek (78-85 sorok) 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek Előző év Módosítás Tárgyév Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Kitöltő verzió: Nyomtatvány verzió:1.2 Nyomtatva:

40 KSH szám: ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák) HUN MINING Nyrt. Cégjegyzékszám: Pénzegység: EZER H U F Beszámolási időszak: Tétel (sor) megnevezés III. Rövid lejáratú kötelezettségek (87 és sorok) 1. Rövid lejáratú kölcsönök ebből: az átváltoztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek 3. Vevőktől kapott előlegek 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 5. Váltótartozások 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete G. Passzív időbeli elhatárolások ( sorok) 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek Előző év Módosítás Tárgyév Források összesen ( sorok) Kitöltő verzió: Nyomtatvány verzió:1.2 Nyomtatva:

41 KSH szám: EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással) HUN MINING Nyrt. Cégjegyzékszám: Pénzegység: EZER H U F Beszámolási időszak: Tétel (sor) megnevezés 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 02. Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 03. Saját termelésű készletek állományváltozása 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke ( ) III. Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékvesztés 05. Anyagköltség 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 07. Egyéb szolgáltatások értéke 08. Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) 10. Bérköltség 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 12. Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+-II+III-IV-V-VI-VII) 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Előző év Módosítás Tárgyév Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 0 28 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 30 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Ebből: értékelési különbözet 0 33 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( ) Kitöltő verzió: Nyomtatvány verzió:1.2 Nyomtatva:

42 KSH szám: EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással) HUN MINING Nyrt. Cégjegyzékszám: Pénzegység: EZER H U F Beszámolási időszak: Tétel (sor) megnevezés 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Ebből: értékelési különbözet IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( ) B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX) C. Szokásos vállalkozási eredmény (+-A+-B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. Rendkívüli eredmény (X-XI) E. Adózás előtti eredmény (+-C+-D) XII. Adófizetési kötelezettség F. Adózott eredmény (+-E-XII) 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés Előző év Módosítás Tárgyév G. Mérleg szerinti eredmény (+-F+22-23) Kitöltő verzió: Nyomtatvány verzió:1.2 Nyomtatva:

43