NEMZETKÖZI BANKOLÁS. Moór Marianna November 30.

Átírás

1 NEMZETKÖZI BANKOLÁS Moór Marianna November 30.

2 A NEMZETKÖZI BANKOLÁS ELŐNYEI A vagyon diverzifikálása A vagyon megőrzése Pénzügyi titoktartás

3 NEMZETKÖZI BANKOLÁS AUSZTRIA, LIECHTENSTEIN, SVÁJC Gazdasági politikai stabilitás Minőség és diszkréció a banki szolgáltatásokban Évszázados tapasztalat és tradíció Vagyonvédelem Banktörvények és banktitok

4 NEMZETKÖZI BANKOLÁS AUSZTRIA, LIECHTENSTEIN, SVÁJC Kereskedelmi bank Privátbank Magánszemélyek Magyar cégek Magánszemélyek Magyar cégek Offshore cégek

5 BANKI SZOLGÁLTATÁSOK PRIVÁTBANK Számlavezetés (HUF alszámla is) Utalások lebonyolítása Vagyonkezelés, befektetések, tanácsadás Bankkártyák (Visa, Mastercard, anoním kártya) Széf szolgáltatás Készpénz Magyarul beszélő személyi privátbankár Lombard hitelek Internetes hozzáférés a számlához

6 BANKI SZOLGÁLTATÁSOK KERESKEDELMI BANK Számlavezetés (HUF alszámla is) Utalások lebonyolítása Bankkártyák Készpénz Befektetések Internetes hozzáférés a számlához

7 BANKI SZOLGÁLTATÁSOK BANKKÁRTYÁK Használat - Limitek költségek Visa / Mastercard (Privát és kereskedelmi bankok) Bankkártya (kereskedelmi bank) Anoním Bankkártya (privátbank)

8 SZÜKSÉGES DOKUMENTUMOK Magánszámlákhoz Offshore cég számlájához Útlevél Lakcímkártya Önéletrajz Forrásigazolás Banki referencialevél Céges papírok Útlevél, Lakcímkártya Forrásigazolás Üzleti leírás Banki referencialevél

9 SZÜKSÉGES DOKUMENTUMOK Magyar céges számlákhoz Aktuális cégkivonat Társasági szerződés Aláírási címpéldány Útlevél, Lakcímkártya (Igazgatók, tulajdonosok ) Forrásigazolás Üzleti leírás Banki referencialevél

10 EGYÉB INFORMÁCIÓ OFFSHORE CÉG SZÁMLÁJA MAGÁNSZÁMLA

11 EGYÉB INFORMÁCIÓ Lehetséges jogcímek: Törzstőke befizetés Osztalékfizetés Osztalékelőleg Költségkiegyenlítés Kölcsön

12 NYUGDÍJ ELŐTAKARÉKOSSÁG Törvényi keretek Egyszeri vagy folyamatos befizetés Garantált nyugdíjfizetés Rugalmas feltételek

13 OSZTRÁK BANKTITOK Szabályozása az osztrák Banktörvényben (Bankwesengesetz) 38 Abs.2 BWG Időkorlát nélkül érvényes, 38 Abs.2 BWG értelmében a következő kivételek vannak: Bírósági és pénzügyi hatósági büntetőeljárás szándékos pénzügyi vétség esetén Pénzmosás gyanúja esetén Hagyatéki eljárásnál bíróságokkal szemben, de nincs jelentési kötelezettség külföldi számlatulajdonos elhalálozásakor Gyámügyi eljárásnál bíróságokkal szemben Ha a bank ügyfele ehhez hozzájárul Kötelező felvilágosítás a felügyeleti szerveknek Amennyiben ügyfél és bank közötti jogi ügyek rendezéséhez erre szükség van

14 OSZTRÁK BANKTITOK - VÁLTOZÁSOK Az osztrák parlament 2009 szeptember 1.-vel elfogadta az információcserére vonatkozó törvényt. (ADG Amtshilfedurchführungsgesetz) Bizonyos feltételek mellett a törvény lehetővé teszi bankinformációk kiadását, adóügyek nemzetközi információcseréjének céljából.

15 OSZTRÁK BANKTITOK - VÁLTOZÁSOK NINCS AUTOMATIKUS INFORMÁCIÓCSERE - nem oldódik fel automatikusan a banktitok - Külföldi hivatal által egy megkeresésnek kell történnie. Az országok közötti megegyezésnek (pl. A kettős adóztatás elkerüléséről szóló egyezmény) tartalmaznia kell egy adóügyekben történő banktitok feloldásáról szóló rendelkezést. A kért információnak előreláthatóan relevánsnak kell lennie, továbbá a külföldi hivataloknak minden más, a rendelekzésükre álló lehetőséget ki kellett hogy használjanak. A külföldi hivatalnak KONKRÉT INFORMÁCIÓVAL kell rendelkeznie a számlatulajdonosról.az ADATHALÁSZAT NEM MEGENGEDETT! A feltételek teljesülését az osztrák hivatal vizsgálja

16 OSZTRÁK BANKTITOK - VÁLTOZÁSOK Az osztrák hivatal a törvény 4 1.bek. szerint informálja a bankintézetet és a számlatulajdonost a megkeresés tényéről és arról, hogy milyen információt kérnek. A számlatulajdonos az informálást követő 2 héten belül FELLEBBEZHET. Ekkor a határozat kézbesítését követő 6 hét után lehet csak a banktól információt kérni és azt a külföldi hivatalnak továbbítani. A határozat ellen a számlatulajdonos panaszt tehet a bíróságon. A panasszal együtt benyújthat egy beadványt időeltoló hatásra, hogy a bíróság döntéséig megakadályozza az információk kiadását a külföldi hivatal részére

17 Köszönöm a figyelmet!