ÉVES BESZÁMOLÓ 2006.

Átírás

1 ÉVES BESZÁMOLÓ Budapest, április. 27.

2

3

4

5

6 ÉVES BESZÁMOLÓ TARTALOMJEGYZÉKE Független könyvvizsgálói jelentés Mérleg Eredménykimutatás Kiegészítő melléklet I/1. Az Erste Bank Hungary Nyrt. rövid bemutatása I/2. Az Erste Bank Hungary Nyrt. számviteli politikája I/3. A bank vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetének értékelése I/4. Egyes kockázatos tevékenységekre vonatkozó szabályoknak való megfelelés II/1. II/2. II/3. II/4. II/5. II/6. II/7. II/8. II/9. Az összes eszközökön belül a külföldi pénznemre szóló eszközök forintban kifejezve egy-egy összegben Az összes forrásokon belül a külföldi pénznemre szóló források forintban kifejezve egy-egy összegben A hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések hátralévő futamidő szerint (látraszóló követelések nélkül) A hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek hátralévő futamidő szerint (látraszóló tételek nélkül) Követelések anyavállalattal és leányvállalatokkal szemben Kötelezettségek anyavállalattal és leányvállalatokkal szemben A befektetési célú részvények, részesedések alakulása Az immateriális javak állományának alakulása A pénzügyi és befektetési szolgáltatást szolgáló tárgyi eszközök és beruházások állományának alakulása (vagyoni értékű jogokkal együtt) II/10. A pénzügyi és befektetési szolgáltatást szolgáló ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok állományának alakulása fajtánként (II/9. táblából) II/11 A nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatást szolgáló tárgyi eszközök és beruházások állományának alakulása II/12. A nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatást szolgáló ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok állományának alakulása fajtánként II/13. Készletként kimutatott eszközök állományának alakulása fajtánként II/14. A vállalt függő- és jövőbeni kötelezettségek jogcíme és összege II/15. A még nem esedékes tőzsdén és bankközi piacon kötött határidős ügyletek és tárgyévi eredményhatásaik II/16. A függő és jövőbeni követelések, valamint a kapott biztosítékok jogcíme és összege II/17. Kimutatás a függővé tett kamat- és jutalékkövetelésekről II/18. Az előző években függővé tett, az üzleti évben befolyt követelések II/19. A céltartalékok állományának alakulása fajtánként

7 II/20. Az értékvesztések állományának változása eszközcsoportonként II/21. Aktív időbeli elhatárolások részletezése II/22. Passzív időbeli elhatárolások részletezése II/23. Saját tőke változása II/24. Lekötött tartalék jogcímei II/25. Egyéb, a mérleg tételeihez kapcsolódó részletezések III/1. Az elszámolt költségek költségnemenkénti, és az igénybevett szolgáltatások költségeinek részletezése III/2. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételeinek és ráfordításainak részletezése III/3. Az egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeinek és ráfordításainak részletezése III/4. A befektetési szolgáltatás bevételeinek és ráfordításainak részletezése III/5. A rendkívüli ráfordítások és rendkívüli bevételek elszámolt tételei IV/1. Az Erste Bank Hungary Nyrt. közvetlen többségi és befolyásoló részesedést biztosító érdekeltségei IV/2. Valós értékelés értékelési különbözetei IV/3. Az Erste Bank Hungary Nyrt. felett befolyással rendelkező részvényesek IV/4. Banki részvények száma és névértéke típusonként IV/5. A foglalkoztatott munkavállalók éves átlagos statisztikai létszáma és bérköltsége állománycsoportonként IV/6. Személyi jellegű egyéb kifizetések IV/7. Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság tagjainak az üzleti év utáni járandóságai IV/8. Az Igazgatóság, az ügyvezetés és a Felügyelő Bizottság tagjainak folyósított kölcsönök összege IV/9. Cash-flow kimutatás IV/10. A társasági adó megállapításánál figyelembe vett módosító tételek IV/11. Az Erste Bank Hungary Nyrt. képviseletére jogosult személyek adatai, akik az éves beszámoló aláírására kötelezettek

8 ERSTE Bank Hungary Nyrt. Statisztikai számjel: MÉRLEG Eszközök millió Ft Sorszám módosításai Előző év(ek) A tétel megnevezése a b c d e 1 Pénzeszközök Állampapírok a forgatási célú b befektetési célú /A Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések a látraszóló b egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba éven belüli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben MNB-vel szemben elszámolóházzal szemben bb éven túli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben MNB-vel szemben elszámolóházzal szemben c befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben elszámolóházzal szembeni követelés 4 Ügyfelekkel szembeni követelések a pénzügyi szolgáltatásból aa éven belüli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ab éven túli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 0 3 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 4/A ba tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés bb tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből bc befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni követelés bd elszámolóházzal szembeni követelés be egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 1

9 ERSTE Bank Hungary Nyrt. Statisztikai számjel: MÉRLEG Eszközök millió Ft Sorszám módosításai Előző év(ek) A tétel megnevezése a b c d e 5 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a helyi önkormányzatok és egyéb államházatartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa forgatási célú ab befektetési célú b más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba forgatási célú Ebből: kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott visszavásárolt saját kibocsátású bb befektetési célú Ebből: kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott 5/A Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 a részvények, részesedések forgatási célra Ebből: kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott b változó hozamú értékpapírok ba forgatási célú bb befektetési célú 6/A Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 7 Részvény, részesedések befektetési célra a részvények, részesedések befektetési célra Ebből: hitelintézetekben lévő részesedés b befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: hitelintézetekben lévő részesedés 8 Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a részvények, részesedések befektetési célra Ebből: hitelintézetekben lévő részesedés b befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: hitelintézetekben lévő részesedés 9 Immateriális javak Immateriális javak immateriális javak értékhelyesbítése 10 Tárgyi eszközök a pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa ingatlanok ab műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac beruházások ad beruházásra adott előlegek b nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök ba ingatlanok bb műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 57 0 bc beruházások bd beruházásra adott előlegek 0 1 c tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11 Saját részvények 0 0 2

10 ERSTE Bank Hungary Nyrt. Statisztikai számjel: MÉRLEG Eszközök millió Ft Sorszám módosításai Előző év(ek) A tétel megnevezése a b c d e 12 Egyéb eszközök a készletek b egyéb követelések Ebből: kapcsolt vállalkozással szembeni követelés egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 12/A Egyéb követelések értékelési különbözete 12/B Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Aktív időbeli elhatárolások a bevételek aktív időbeli elhatárolása b költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c halasztott ráfordítások 47 0 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Ebből: Forgóeszközök Befektetett eszközök Kelt: Budapest, 2007.április 27. cégszerű aláírás 3

11 ERSTE Bank Hungary Nyrt. Statisztikai számjel: MÉRLEG Források millió Ft Sorszám módosításai Előző év(ek) A tétel megnevezése a b c d e 1 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a látraszóló b meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség c ba éven belüli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben MNB-vel szemben elszámolóházzal szembeni kötelezettség bb éven túli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben befektetési szolgáltatásból egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben MNB-vel szemben 5 0 elszámolóházzal szembeni kötelezettség Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben elszámolóházzal szembeni kötelezettség 1/A Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 2 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a takarékbetétek aa látraszóló ab éven belüli lejáratú 25 0 ac éven túli lejáratú 5 0 b egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba látraszóló Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben bb éven belüli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben bc éven túli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben c befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 124 ca cb egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség cc befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd ce elszámolóházzal szembeni kötelezettség egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 4

12 ERSTE Bank Hungary Nyrt. Statisztikai számjel: MÉRLEG Források millió Ft Sorszám módosításai Előző év(ek) A tétel megnevezése a b c d e 3 Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a kibocsátott kötvények aa éven belüli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ab éven túli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba éven belüli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben bb éven túli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben c számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Épt. Szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca éven belüli lejáratú cb Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben éven túli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 4 Egyéb kötelezettségek a éven belüli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b éven túli lejáratú 27 0 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 4A Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív időbeli elhatárolások a bevételek passzív időbeli elhatárolása b költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c halasztott bevételek Céltartalékok a céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre c általános kockázati céltartalék d egyéb céltartalék 5

13 ERSTE Bank Hungary Nyrt. Statisztikai számjel: MÉRLEG Források 7 Hátrasorolt kötelezettségek a alárendelt kölcsöntőke b c Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben szövetkezeti formában működő hitelintézetnél a tagok más vagyoni hozzájárulása egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 8 Jegyzett tőke Ebből: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken 9 Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék a a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b egyéb 11 Általános tartalék Eredménytartalék (+-) Lekötött tartalék Értékelési tartalék a Értékhelyesbítés értékelési tartaléka b Valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény (+-) Források összesen Ebből: Rövid lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Saját tőke MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK: millió Ft Sorszám módosításai Előző év(ek) A tétel megnevezése a b c d e Sorszám A tétel megnevezése Előző év(ek) módosításai Függő kötelezettségek Jövőbeni kötelezettségek Függő és jövőbeni kötelezettségek összesen Kelt: Budapest, április 27. cégszerű aláírás 6

14 ERSTE Bank Hungary Nyrt. Statisztikai számjel: EREDMÉNYKIMUTATÁS millió Ft Tételszám A tétel megnevezése a b c e 1 Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 53 Kamatkülönbözet (1-2) Bevételek értékpapírokból a bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) b bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék, részesedés) c bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 3 b befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) Ebből: kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: kapcsolt vállalkozásnak 4 3 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) Ebből: kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 6 Pénzügyi műveletek nettó eredménye (6.a-6.b+6.c-6.d) a egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: kapcsolt vállalkozástól 38 0 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól értékelési különbözet b egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: kapcsolt vállalkozásnak 8 0 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak értékelési különbözet c befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) Ebből: kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása értékelési különbözet d befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása) Ebből: kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak forgatási célú értékpapírok értékvesztése értékelési különbözet Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b egyéb bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól 0 2 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól készletek értékvesztésének visszaírása

15 ERSTE Bank Hungary Nyrt. Statisztikai számjel: EREDMÉNYKIMUTATÁS millió Ft Tételszám A tétel megnevezése Általános igazgatási költségek a személyi jellegű ráfordítások aa bérköltség ab személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: társadalombiztosítási költségek nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac bérjárulékok Ebből: társadalombiztosítási költségek nyugdíjjal kapcsolatos költségek b egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Ebből: kapcsolt vállalkozásnak 0 3 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b egyéb ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak készletek értékvesztése Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a értékvesztés követelések után b kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezttségekre a értékvesztés visszaírása követelések után b kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre /A Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- 13 és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, 0 95 részesedések után Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő 14 értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 15 Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE Ebből: ( b b ) NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE (7.a-10.a) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (16-17) Adózás előtti eredmény ( ) Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény ( ) Általános tartalékképzés, felhasználás (+-) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 25 Mérleg szerinti eredmény (+-21-/ ) Kelt: Budapest, 2007.április 27. 8

16 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET az Erste Bank Hungary Nyrt évi éves beszámolójához cégszerű aláírás Budapest, április 27. 9

17 I/1. Az ERSTE Bank Hungary Nyrt. rövid bemutatása Cégjogi forma: részvénytársaság Alapítási időpont: december 16. Cégbejegyzés időpontja: április 12. (utolsó változásbejegyzés: szeptember 27.) Székhely: Budapest, Népfürdő u Tulajdonosok megnevezése, tulajdoni arányok: Erste Bank der österreichischen Sparkassen AG. 99,92 % 99,943 % Egyéb belföldi tulajdonos 0,014% 0,010% Egyéb külföldi tulajdonos 0,066% 0,047% Az ERSTE Bank Hungary Nyrt. mint hitelintézet a következő tevékenységeket jogosult végezni: I. Kereskedelmi banki tevékenység 1. Pénzügyi szolgáltatási tevékenységek (i) betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása; (ii) hitel és pénzkölcsön nyújtása; (iii) pénzügyi lízing; (iv) pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása; (v) készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg az ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása; (vi) kezesség és bankgarancia vállalása, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása; 10

18 (vii) valutával, devizával, ide nem értve a pénzváltási tevékenységet váltóval, illetve csekkel saját számlára vagy bizományosként történő kereskedelmi tevékenység; (viii) pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység); (ix) befektetési alap letétkezelés; (x) letéti szolgáltatás, széfszolgáltatás; (xi) hitel referenciaszolgáltatás. 2. Kiegészítő pénzügyi szolgáltatási tevékenység (i) pénzváltási tevékenység. 3. Befektetési szolgáltatási tevékenységek (i) bizományosi tevékenység; (ii) kereskedelmi tevékenység; (iii) ügynöki tevékenység. 4. Kiegészítő befektetési szolgáltatási tevékenységek (i) (ii) az értékpapír forgalomba hozatalának szervezése és az ehhez kapcsolódó szolgáltatás; értékpapírok letéti őrzése és az ezzel kapcsolatos nyilvántartások vezetése; (iii) értékpapír letétkezelés; (iv) befektetési hitel nyújtása a befektetőknek; (v) tanácsadás társaságoknak a tőkeszerkezettel, üzleti stratégiával összefüggő kérdésekben, és szolgáltatás vállalati fúziók és befolyásszerzés esetében; (vi) nyilvános vételi ajánlat útján részvénytársaságokban történő befolyásszerzés szervezése és az ehhez kapcsolódó szolgáltatás; (vii) befektetési tanácsadás; (viii) ügyfélszámla-vezetés; (ix) értékpapírszámlavezetés II. Egyéb monetáris közvetítés 11

19 III. Pénzügyi lízing IV. Egyéb hitelnyújtás V. Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés VI. Értékpapír-ügynöki tevékenység, alapkezelés VII. Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység VIII. Biztosítást, nyugdíjalapot kiegészítő tevékenység 12

20 AZ ERSTE Bank Hungary Nyrt. Igazgatósága Kisbenedek Péter elnök, belső tag Papp Edit belső tag Pásti Zoltán belső tag Megyesiné Bese Gabriella belső tag Jonathan Till belső tag Tátrai Bernadett belső tag Frederik Silzer külső tag Szivi László külső tag Rudnay János külső tag AZ ERSTE Bank Hungary Nyrt. Felügyelő Bizottsága Reinhard Ortner Andreas Treichl Bernhard Spalt Manfred Wimmer Várady Lászlóné Magyar István elnök tag tag tag munkavállalói tag munkavállalói tag 13

21 I/2. Az ERSTE Bank Hungary Nyrt. számviteli politikája A bank számviteli politikája a számviteli törvény, illetve a hitelintézetek vonatkozásában ennek végrehajtására kiadott kormányrendelet beszámolási és könyvvezetési előírásainak, illetve a társaságnál alkalmazott elszámolási, értékelési szabályoknak a gyűjteménye. Ezen szabályok együttes alkalmazása megteremti a vezetői információs rendszer működésének, valamint az éves beszámoló összeállításának feltételeit, valamint a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete és a Magyar Nemzeti Bank által előírt adatszolgáltatási kötelezettség teljesítésének alapjait. Az ERSTE Bank Hungary Nyrt. a számviteli rendszerében, valamint az éves beszámoló elkészítése során érvényesíti a törvényben és a kormányrendeletben meghatározott számviteli alapelveket. Az ERSTE Bank Hungary Nyrt. a évi beszámoló készítésekor alkalmazott számviteli politikájának és az ehhez kapcsolódó számviteli rendszerének meghatározásakor az alábbi jogszabályok előírásait vette figyelembe: a számvitelről szóló évi C. sz. törvény (továbbiakban: Szt.), a hitelintézetek éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól szóló 250/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet és hatályos módosításai, a társasági adóról és az osztalékadóról szóló évi LXXXI. törvény és hatályos módosításai, a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CXII. törvény és módosító rendelkezései (továbbiakban: Hpt.), egyéb, a bankra vonatkozó jogszabályok, valamint mindezek érvényesülése érdekében kiadott belső banki szabályozások. 14

22 Az ERSTE Bank Hungary Nyrt. könyveit üzemgazdasági szemléletben, a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti, éves beszámolóját a hitelintézetekre vonatkozó kormányrendeletben foglalt előírások szerint állítja össze. Az eredménykimutatást a bank a vonatkozó előírásoknak megfelelően, függőleges tagolásban készíti el. A évi beszámoló fordulónapja: A mérlegkészítés időpontja: január 09. A beszámolóban alkalmazott értékelési eljárások Az eszközök és források értékelése A bank a forgóeszközöket és a befektetett eszközöket - a valuta- és devizakészlet kivételével - beszerzési, illetve előállítási költségükön értékeli és szerepelteti a mérlegben. A bank a Hpt. 87. (1) bekezdésének, valamint a 14/2001. (III. 9.) PM rendelet rendelkezésének megfelelő tartalommal az egyedi kockázatok felméréséhez és annak fedezetéül szolgáló értékvesztés illetve céltartalék állomány meghatározásához a kinnlevőségeit, befektetéseit és vállalt függő és jövőbeni kötelezettségeit egyedileg minősítette. A minősítések elvégzésekor a bank a kintlevőség, befektetés, vállalt kötelezettség azon teljes hányadát minősítette, amellyel kapcsolatban a veszteség keletkezésének kockázata fennáll. A befektetések minősítésekor elsősorban az abból származó várható veszteség megbecslésére került sor. A kintlevőségek minősítése során a bank együttesen vizsgálta a kintlevőség törlesztésével kapcsolatban keletkezett tőke- és kamattörlesztési késedelmeket, az adós pénzügyi helyzetében, stabilitásában, jövedelemtermelő képességében beállott változásokat, illetve a fedezetként elfogadott biztosítékok értékében, mobilizálhatóságában és hozzáférhetőségében bekövetkezett romlásokat. Az elvégzett minősítés alapján a bank a kintlevőségeket, befektetéseket, vállalt kötelezettségeket problémamentes, külön figyelendő, átlag alatti, kétes, és rossz kategóriákba sorolta, a szükséges értékvesztés illetve kockázati céltartalék összegét az egyes kategóriákhoz rendelt sávokon belül határozta meg. 15

23 A bank a deviza (valuta) készleteket, valamint a kizárólag hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó, külföldi pénznemben fennálló követeléseit és kötelezettségeit havonta (év végén is) a hónap utolsó napján érvényes, az MNB által közzétett devizaárfolyamon számított forintértékre átértékeli. A bank a forrásokat - az előbb említett devizák kivételével - könyv szerinti értéken mutatja ki. Valós értékelés A Bank január 1-től alkalmazza a pénzügyi instrumentumokra a valós értékelés módszerét. A valós értékelés alá vont eszközök és kötelezettségek a mérlegben azon az összegen szerepelnek, amelyért egy eszköz elcserélhető (eladható, illetve megvásárolható), vagy egy kötelezettség rendezhető megfelelően tájékozott, az üzletkötési szándékukat kinyilvánító felek között, a szokásos piaci feltételeknek megfelelően kötött ügylet keretében. A Számviteli törvény előírásainak megfelelően a Bank a pénzügyi instrumentumokat a következő kategóriákba sorolta: Kereskedési célú pénzügyi eszköz: a rövid távú ár- és árfolyamingadozásokból származó nyereség elérése céljából szerzett pénzügyi eszköz. Keletkeztetett kölcsönök és más követelések a Bank által pénzügyi eszközök, áruk vagy szolgáltatások rendelkezésre bocsátásával létrehozott, rögzített vagy meghatározható fizetéssel járó pénzügyi eszközök, kivéve, ha azokat a Bank rövid távú értékesítési céllal hozta létre. A keletkeztetett kölcsönök és más követelések elsősorban a bankoknak és ügyfeleknek nyújtott hiteleket és kölcsönöket foglalják magukban. Lejáratig tartott pénzügyi eszközök, melyeket a Bank lejáratig szándékozik és képes megtartani. A Bank lejáratig tartott értékpapírokat sorol ebbe a kategóriába. Értékesíthető eszközök azok a pénzügyi eszközök, amelyek nem minősülnek kereskedési célú pénzügyi eszköznek, a Bank által keletkeztetett hitelnek, kölcsönnek vagy lejáratig tartott pénzügyi eszköznek. 16

24 A Bank az értékpapírok és a származtatott ügyletek valós értékét a front-office rendszer riportjai segítségével határozza meg. A rendszer az értékelés során az egyes termékeket egyedi pénzáramlásokra bontja, majd a megfelelő devizára meghatározott hozamgörbe alapján diszkontálja. A HUF hozamgörbe meghatározása az ÁKK által nyilvánosságra hozott referencia állampapírok hozamai alapján történik. A devizák esetében a hozamgörbe kitüntetett pontjainak becslésére egy év alatt piaci betéthozamok alapján, egy év fölött pedig a swap jegyzések alapján történik. A hozamgörbe kitüntetett pontjainak becslése a Reuters XTRA Piaci Információs Rendszer adatai alapján történik a front-office rendszerben. A hozamgörbe kitüntetett pontjai közötti értékek interpolációval kerülnek meghatározásra. A diszkontált deviza cash-flow-kat a számviteli beszámolóban MNB által közzétett deviza árfolyamon forintra váltva mutatjuk be. Amennyiben az adott devizában az MNB nem jegyez árfolyamot, úgy a EUR-val szembeni piaci árfolyamjegyzést számítjuk át MNB devizaközép árfolyamon forintra. Az opciók értékelése szintén a front office rendszerben történik, a módosított Black-Scholes modellen alapuló értékelési algoritmusok alapján. A számításokhoz a rendszer a BUBOR, a LIBOR, az EURIBOR, illetve ÁKK referenciahozamokat alkalmazza. A Bank a swap ügyletekre a kamatarbitrázs célú swap ügyletekre előírt elszámolási és értékelési eljárást alkalmazza a 250/2000 Korm. Rend. 22. (4), (7) bekezdése alapján, azaz a spot és határidős árfolyam különbözetéből adódó különbözetet időarányosan engedi be a kamateredménybe. A le nem járt ügyletek esetében a spot láb által okozott átértékelési eredményt aktív, illetve passzív elhatárolással szemben számolja el [22. (11)]. Az ügyletek valós érték különbözetét a Korm. Rend. 9/C (5), illetve a 9/D (8) bekezdése alapján szintén az aktív, ill. passzív elhatárolással szemben állítja be. A kereskedési célú értékpapírok valós értékének meghatározása szintén diszkontált cash-flow számítással történik. Ennek oka, hogy egyrészt az értékpapírok jelentős részénél a piaci alacsony likviditása olyan piaci árakat eredményez, amelyek nem tükrözik azt az árat, amelyen az értékpapírokat el lehet adni. Másrészt a bank célszerűnek tartotta, hogy a money market portfóliójában tartott instrumentumokat ugyanolyan értékelési metódusokkal értékelje. A változó kamatozású értékpapírok esetében a front-office rendszer a rendelkezésre álló piaci információk alapján meghatározza az egyes még nem rögzített kuponok és a tőketörlesztések pénzáramlását. A fix kamatozású értékpapírok pénzáramlása az értékpapírok jellemzőiből (kamatláb, kamatfizetési gyakoriság, stb.) került meghatározásra. Az értékesíthető kategóriába sorolt befektetési jegyek valós értékének meghatározása az alapkezelő által hivatalosan közzétett árfolyam alapján történt. Értékvesztés és céltartalékok 17

25 A Bank a mérlegben az eszközök között szerepelteti az alábbi, - a Hpt. valamint a hitelintézeti kormányrendelet előírásai szerint elszámolt értékvesztések állományát: követelések után elszámolt értékvesztés, értékpapírok után elszámolt értékvesztés, készletek után elszámolt értékvesztés, befektetett pénzügyi eszközök után elszámolt értékvesztés. A források között szerepelnek az alábbi - a Hpt. és a Szt. előírásai szerint - megképzett céltartalékok: nyugdíjazásra és végkielégítésre képzett céltartalék, függő és jövőbeni kötelezettségek után képzett céltartalék, általános kockázati céltartalék. A Bank folyamatosan figyelemmel kíséri azokat a jogi ügyeket, amelyekben közvetlenül vagy közvetetten érintett. Az esetlegesen keletkező kötelezettségekre a bekövetkezés esélyének figyelembevételével a Bank céltartalékot képez. Azokban az esetekben, amelyekre a Bank nem képzett céltartalékot, a rendelkezésre álló információk alapján a Bankkal szemben esetlegesen támasztott követelés nem megalapozott, vagy nem befolyásolja jelentősen a Bank pénzügyi-jövedelmi helyzetének alakulását. A Bank a hitelintézeti kormányrendeletben biztosított döntési lehetőségével élve úgy döntött, hogy általános kockázati céltartalékot január 1-jét követően nem képez. Kamatok függővé tétele A hitelintézetekre vonatkozó kormányrendelet előírásai szerint elvégeztük a kamatok, kamatjellegű jutalékok és egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeinek elszámolását és függővé tételét. A követelések között olyan lejárt kamat és jutalékkövetelések szerepelnek, amelyek az üzleti évre időarányosan járnak, a mérlegkészítésig esedékesek és azok be is folytak, illetve olyan lejárt követelések, amelyek késedelmes kifizetése nem haladta meg a mérlegkészítés időpontját. Eredménykimutatás 18

26 Az eredménykimutatás a Bank mérleg szerinti eredményének levezetését tartalmazza, az eredmény keletkezésére ható főbb tényezőket, a mérleg szerinti eredmény összetevőit, kialakulását mutatja be. Az eredménykimutatás összeállításánál is érvényesültek a számviteli törvény által meghatározott alapelvek, az eredmény csak a mérleg fordulónapjáig illetve a mérlegkészítésig biztosan realizálódó bevételekből és a mérleg fordulónapjáig felmerült illetve a mérlegkészítésig a Bank tudomására jutott, az üzleti évet terhelő ráfordítások különbözete. Az eszközök értékcsökkenése A társasági adóról, valamint a számvitelről szóló törvény alapján a bank - az értékcsökkenés, értékcsökkenési leírás elszámolásánál - az alábbiak szerint járt el: az ,- Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök bekerülési értékét a használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolta, az értékcsökkenést minden hónapban elszámolta. A hónap közben beszerzett tárgyi eszközök után az üzembehelyezés napjától az időarányos értékcsökkenés került elszámolásra, az értékcsökkenés elszámolásának módszereként a bruttó érték alapján meghatározott lineáris értékcsökkenés szerinti elszámolást alkalmazta, a tárgyi eszközök esetében az évenkénti értékcsökkenés elszámolásánál a számviteli törvény előírásai szerinti módon, a használati idő figyelembevételével járt el. az immateriális javak leírásánál az alábbi kulcsok kerültek alkalmazásra: - bérleti jog 10 % - szoftverek 10 %, (ill. a használati idő függvényében) - alapítás, átszervezés aktivált értéke 20 % 19

27 a tárgyi eszközökhöz kapcsolódó vagyoni értékű jogokat a nyilvántartásokban a tárgyi eszközök között mutatja ki, maradványértéket a évet követően beszerzett gépjárművek esetén határozott meg, melyet a gépjárművek 5 év alatt érnek el és összege az Eurotax katalógus alapján meghatározott piaci értéknek felel meg. Könyvviteli zárlat és leltározás A Bank havonta készít főkönyvi kivonatot, amely tartalmazza a főkönyvi számlák megnevezését, devizanemét, valamint a záró egyenlegét eredeti devizanemben és forintban. Az éves beszámoló készítésekor a Bank elvégzi a jogszabályban előírt zárlati teendőket. A Bank a könyvek év végi zárásához, az éves beszámoló elkészítéséhez leltárakat készít, amelyek tételesen, ellenőrizhető módon tartalmazzák a mérleg fordulónapján meglévő eszközeit és forrásait mennyiségben és értékben évben teljeskörű tárgyi eszköz és immateriális javak fizikai leltár felvételére nem került sor évben végzett hatósági vizsgálatok Az MNB május 31. július 7. között helyszíni ellenőrzést tartott a Pénzforgalomra vonatkozó jegybanki előírások, pénzforgalmi adatszolgáltatások, készpénz újra forgalomba hozatal témában. A vizsgált időszak a pénzforgalmi előírások tekintetében március, a VIBER üzemidő hosszabbítás tekintetében március, a P01, P07, P27 és P34 jelentések esetében december 31., a P05 adatszolgáltatás esetében március 31. volt. A jelentésben foglalt hibák, hiányosságok rendezésére intézkedési terv született, a javítások döntő többsége még az év folyamán megtörtént év végén az APEH 2004 évre vonatkozó TB-vel kapcsolatos átfogó vizsgálatot kezdett a 2004-ben beolvadt Postabankra is kiterjedő hatállyal, mely évben fejeződött be. 20

28 Az APEH átfogó vizsgálatot kezdett a már beolvadt Postabank és Takarékpénztár Rt és évi, valamint az Erste Bank Hungary Nyrt és évi adózási tevékenységére vonatkozóan. A vizsgálat a beszámoló készítés idején még folyamatban van. Kiegészítő mellékletek A kiegészítő melléklet tartalmazza mindazokat a számszerű adatokat és szöveges magyarázatokat, amelyek a tulajdonosok, a befektetők és hitelezők számára szükségesek a bank vagyoni, pénzügyi helyzetének, működési eredményének megítéléséhez. A melléklet tartalmazza a hitelintézeti kormányrendeletben (3. sz. melléklet A szerinti) előírt tartalmú cash-flow kimutatást is. 21

29 I/3. A bank vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetének értékelése Mérlegösszetétel A Bank mérlegfőösszege 2006 végére elérte a milliárd Ft-ot, ami 22%-kal magasabb az előző év végi mérlegfőösszegénél. A saját tőke összege 109 milliárd forintra nőtt. Az Erste Bank der österreichischen Sparkassen AG. mint tulajdonos 14 milliárd forint pénzbeli tőkeemelést hajtott végre, így a Bank jegyzett tőkéje 53,4 milliárd forintra nőtt, amelyet a Cégbíróság szeptember 27-én bejegyzett. Aktív oldali tételek 2006-ban a Bank eszközportfoliójának szerkezete a kihelyezések ügyfelek és hitelintézetek közötti megoszlását illetően - változott. A hitelintézeti kihelyezések mértéke csökkent, így a közben növekvő mérlegfőösszeghez viszonyítva aránya a tavalyi 7%-ról 4%-ra csökkent. Az ügyfelekkel szembeni követelések aránya jelentősen nőtt, így az év végén a Bank eszközállományának 73,9%-át tette ki a tavalyi 67,3%-kal szemben. Összességében jelentősen növekedett a kihelyezett összeg, mivel a banki követelések 21,1 milliárd forintos állománycsökkenését az ügyfélhitel állomány 332,2 milliárd forintos növekedése jelentősen felülmúlta. Az ügyfelekkel szembeni követelések állománya egyenletesen nőtt az év során. A lakosság körében továbbra is elsősorban a hosszúlejáratú lakáscélú és fogyasztási hitelek voltak népszerűek, így megmaradt az éven túli ügyfélkövetelések túlsúlya (485 milliárd forint). a rövid lejáratú lakossági követelések összege közel megkétszereződött, állománya így év végére már meghaladta a 11 milliárd forintot, ami zömében folyószámlahitelekből állt. A gazdálkodói hitelállományban a rövid és hosszú lejáratú hitelek közel azonos ütemben növekedtek. A lakossági hitelek termékcsoportonkénti megoszlásának változása 2006-ban: Háztartások, lakosság, egyéni vállalkozók (M Ft) változás lakáscélú hitel ,9% fogyasztási hitel ,1% egyéb hitel ,8% Összesen ,9% 22

30 A jelzálogalapú hiteleknél továbbra is első számú preferencia a deviza alapú piaci kamatozású hitelek felvétele a lakossági ügyfelek körében. A deviza hiteleknél elsősorban CHF finanszírozást választották ügyfeleink. A lakossági hitelek pénznem szerinti megoszlása: Deviza 51% Forint 49% Deviza; 64% Forint; 36% A gazdálkodói (nettó) hitelállomány (beleértve az önkormányzatokat, nem nyereségérdekeltségű szervezeteket, pénzügyi vállalkozásokat, központi költségvetést, egyéni vállalkozókat) 2006 folyamán 25%-kal bővült, a kihelyezések összege 637-ről 793 milliárd forintra emelkedett. Egész évben jellemző volt a deviza alapú hitelek iránti fokozott érdeklődés, a népszerűség egyik oka az alacsony kamatbázis. A KKV üzletág hitelállománya Bank esetében a 200 millió forint és 20 milliárd forint éves árbevétel közé eső ügyfeleket jelenti 9,8 %-os növekedést mutatott 2006-ban. Ez az 500 millió forintnál nagyobb éves árbevételű ügyfelekre mintegy 25 milliárd forint állománynövekedést jelentett, ami 10,8 % éves növekedésnek felel meg. A kisvállalatok mintegy 21,5 %-os fejlődést mutattak. A nagyvállalatok hitelállománya év végére majdnem elérte a 100 milliárd forintot, és ez azt jelenti, hogy év végéhez képest az állomány több mint felével, 51,5 %-kal nőtt. A projektfinanszírozás hitelállománya még nagyobb mértékben (68 %) nőtt, és ezzel a projektfinanszírozás a második legnagyobb finanszírozó terület lett a KKV üzletág után. Az ingatlanfinanszírozás üzletág, amelynek működési területe lakásprojektek finanszírozása, kismértékben, mintegy 5,7 %-kal növelte hitelállományát. A tárgyi eszközök állománya közel 4,5 milliárd forinttal nőtt az előző évhez képest, ez elsősorban a műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek állományának növekedéséből, valamint hitelfedezet bevonásából hasznosítás miatt aktivált ingatlan értékéből adódott. 23

31 Főbb eszközállományok alakulása : (Millió Ft-ban) Vált. % Részarány % 2006/ Állampapírok ,8% 11,7% 11,9% Hitelintézetekkel szembeni követelések ,5% 6,5% 4,1% Ügyfelekkel szembeni követelések ,2% 67,3% 73,9% Pénzeszközök ,1% 9,6% 3,4% Nem kamatozó eszközök ,3% 4,9% 6,7% ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ,2% 100,0% 100,0% Eszköztételek változása Állampapírok Ügyfelekkel szembeni követelések Nem kamatozó eszközök Hitelintézetekkel szembeni követelések Pénzeszközök Passzív oldali tételek év végéhez képest évben a forrásszerkezetben nem történt nagyobb mértékű változás. A források 45 %-át a lakossági és vállalkozói betétállomány, 41 %-át a hitelintézeti, jegybanki és pénzpiaci alapoktól származó források, 2 %- át a passzív elszámolások, 6 %-át a saját források, 5 %-át a felvett hitelek, 1 %-át pedig a saját kibocsátású kötvény képezi. Az ügyfélhitel állomány dinamikus növekedéséhez nem bizonyult elégségesnek az ügyfelektől származó forrás, ezért a fennmaradó szükségletet a Bank bankközi felvétekkel pótolta. Az Erste Bank AG-vel fennálló szerződés keretében az év folyamán lehívott újabb alárendelt kölcsöntőke összegek (22,3 millió EUR, és 33,65 millió EUR) következtében az alárendelt kölcsöntőke állománya 2006 végén meghaladja a 42 Mrd forintot. A szerződés értelmében az alárendelt kölcsöntőke 2012 végéig áll a Bank rendelkezésére. A monetáris és pénzügyi intézményektől származó források állománya év végén 781 milliárd forint. 24

32 Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségeken belüli átrendeződés a Bank üzletpolitikájának eredménye. Célzott árpolitikát folytatva 2006-ban folytatódott a postai hálózatban korábban forgalmazott ún. papíros alapú betétek állományának csökkentése, az alacsony jövedelmezőségre való tekintettel. Az alábbi táblákon látható, hogy a lakossági források között az okiratban lekötött betétek mértéke tovább csökkent. A források szektorális megbontása alapján a pénzügyi vállalkozásoktól származó források növekedése a legnagyobb arányú, a többi szektor állománya változékonyabb mozgású volt az év során, összességében azonban kiegyensúlyozott növekedést mutatott. Akárcsak évben, év végén is a KKV üzletág betétállománya a teljes betétállomány 59 %-át teszi ki. A növekedés mértéke mintegy 22 %, amely az állománynövekedésben mintegy 20 milliárd forintot jelent. A betétállomány alakulása 2006-ban: Betétállomány (Millió Ft) 2006.I.név 2006.II.név 2006.III.név 2006.IV.név központi kormányzat önkormányzat egyéb pénzügyi vállalkozás pénzügyi kieg.tev.folyt.vállalkozás biztosítók és nyugdíjpénztárak járulékos vállalkozás nem pénzügyi vállalkozás háztartások lakosság háztartások egyéni vállalkozók háztartások non-profit külföld Összesen Lakossági betétek termékenkénti megoszlásának alakulása 2006-ban: Lakossági betétek (Millió Ft) 2006.I.név 2006.II.név 2006.III.név 2006.IV.név látraszóló lekötött betét - számlán lekötött betét - okirat Összesen A Bank aktív résztvevője a HUF deviza piacnak, a teljes devizapiaci forgalomból, mely tartalmazza a spot, forward, swap és opciós ügyleteket is, a Bank részesedése 6-8 %. Az utolsó negyedévben jelentős forgalmi átrendeződés figyelhető meg. Miközben a devizaswapok forgalma 35 %-kal csökkent, addig az opciók több, mint 50 %-kal növekedtek. Az opciók forgalmának dinamikus növekedése értékesítés-vezérelt, egyre több ügyfél, egyre nagyobb volumenben támaszkodik erre a kockázatkezelési instrumentumra. A hitelezési jogot megtestesítő értékpapír állomány jelentős csökkenése a IV. negyedévében lejárt 9,5 milliárd forint értékű saját kibocsátású kötvény visszafizetésével magyarázható. 25

33 A Bank nem vásárolt vissza saját részvényt, és nem hajtott végre semmilyen tranzakciót saját részvénnyel. Főbb forrásállományok alakulása : (Millió Ft-ban) Vált. % Részarány % 2006/ Hitelintézetekkel szembeni köt ,1% 36,9% 40,8% Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek ,1% 50,5% 45,1% Saját tőke ,2% 5,2% 5,7% Egyéb kötelezettségek + CT ,9% 7,4% 8,5% FORRÁSOK ÖSSZESEN ,2% 100,0% 100,0% Forrástételek változása Hitelintézetekkel szembeni köt. Saját tőke Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Egyéb kötelezettségek + CT Eredménykimutatás A bank működési bevételei 16 %-kal, míg működési költségei 11,3%-kal nőttek 2006-ban. A nettó kamatbevétel 21,9 %-kal nőtt a tárgyévben. A kamateredmény kedvező alakulása mögött a várakozásoknál lényegesen kedvezőbb eszköz és forrás oldali marzs, valamint a hitelezési teljesítmény felfutása áll. A kamat- és jutalékeredmény nagy részét a lakáshitel konstrukciók adják, amelyeknek az év során folyamatosan javult a jövedelmezősége. A jutalékbevételek jelentős mértékben növekedtek, ezt azonban jutalék ráfordítások erőteljesebb növekedése mérsékelte, így összességében a jutalékeredmény 5,2 %-kal nőtt 2006-ban. A jutalékbevételek jelentős mértékű növekedése elsősorban a befektetési és biztosítási leányvállalati termékek bankfiókokban történő intenzív értékesítésének köszönhető. Az osztalékbevételeken belül a Bank brókercége millió Ft-ot, és az Erste Lízing Autófinanszírozás millió Ft-ot fizettek összesen. 26

34 A működési költségek 2006 végén 10,5 %-kal haladták meg a tervezettet, amit többek között a személyi jellegű költségek vártnál magasabb alakulása okoz. Ez egyrészt az üzleti volumen növekedése által indokolt létszámnövekedés, másrészt a természetbeni juttatások adókulcsának 44 %-ról 54 %-ra történt szeptemberben bevezetett emelése következménye. A személyi jellegű költségeken kívül a tanácsadási és jogi költségek haladták meg jelentősen a tervet. A jogi díjak növekedése elsősorban az új központi épülettel kapcsolatos. A tanácsadási kiadások jelentős része a SAP rendszer bevezetéséhez és üzemeltetéséhez, illetve a Basel II fejlesztésekkel magyarázható. Rendkívüli eredmény a V48 Kft létrehozásából (a Társaság az ESZE Kft-ből vált ki) illetve véglegesen átadott pénzeszközökből adódott. A Társaság kiválása miatt millió Ft rendkívüli eredmény keletkezett. A működési bevételek és költségek alakulása : (Millió Ft-ban) Vált. % 2006/2005 Nettó kamatbevétel ,9% Jutalékeredmény ,2% Értékpapír-bevételek ,9% Pénzügyi műveletek eredménye ,4% Működési bevételek ,1% Igazgatási költségek ,5% személyi ,5% egyéb ,0% Értékcsökkenési leírás ,5% Működési költségek ,3% Egyéb eredmény ,4% Nettó ÉV ,6% Rendkívüli eredmény ,0% Adózás előtti eredmény ,3% Adózott eredmény ,1% Mérleg szerinti eredmény ,3% Eredménytételek változása Kamatbevétel Jutalékeredmény Pénzügyi műv. er. Személyi költségek Egyéb költségek Értékcsökk leírás 27

35 Tőkerendezés A saját tőke elemei közül a jegyzett tőke, amely év végén a tőkeemelés hatására millió Ft-ra nőtt. A tőketartalék, amely millió Ft, az év folyamán nem változott. Az eredménytartalék növekedését a 2005-ös év mérleg szerinti eredményének ( millió Ft) átvezetése okozta. A 2005-ös három oszlopos beszámolóban szereplő, előző éveket érintő eredményt (551 millió Ft) már tartalmazza a ös eredménytartalék (7.601 millió Ft). Az értékesíthető eszközök nem realizált valós értékelés különbözete az értékelési tartalékban 139 millió Ft csökkenést jelentett. A tárgyév mérlegszerinti eredménye millió Ft nyereség. Főbb jövedelmezőségi mutatók Eszközjövedelmezőségi mutató ( ROA ) Adózás előtti eredmény / Eszközérték 1,64 1,45 Adózott eredmény / Eszközérték 1,30 1,15 Sajáttőke-arányos jövedelmezőségi mutató ( ROE ) Adózott eredmény / Saját tőke 25,06 20,19 Értékvesztés, céltartalék elszámolás év végén a minősítendő mérlegtételek 84,5 %-át a problémamentes, 13,3 %-át a külön figyelendő, 0,2 %-át a kétes, 1-1 %-át az átlag alatti és rossz minősítésű állomány tette ki. Az ügyfelekkel szembeni követelésekre elszámolt értékvesztés állomány év végén mintegy 1 %-kal volt alacsonyabb az előző év véginél. Az egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés állomány év folyamán mindössze 1 millió forinttal nőtt. A céltartalékok összege 64 millió forinttal nőtt, így az év végére millió forint lett az állománya. 28