KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 1

Átírás

1 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 1

2 1. Általános gazdálkodási körülmények A január 1-jén kezdte meg működését és május 15-én jegyezték be a Fővárosi Cégbíróság cégjegyzékébe. A Bank június 16-tól teljes körű banki szolgáltatások nyújtására jogosult. A Bank, mint hitelintézet a 2000/C. tv. alapján könyvvizsgálatra kötelezett. A könyvvizsgáló által auditált összevont éves beszámolóinak adatait a Cégbíróság teszi közzé, valamint a Bank honlapján található meg. Székhelye: 1054 Budapest, Akadémia u. 6. Fiókok: Ajka, Szabadság tér 4. Hatvan, Kossuth tér 16. Baja, Dózsa György út 12. Hódmezővásárhely, Andrássy út 5-7. Balassagyarmat, Rákóczi út 17. Jászberény, Lehel vezér tér Békéscsaba, Andrássy út 19. Kalocsa, Szent István király u. 37. Békéscsaba, Szabadság tér 1-3. Kaposvár, Berzsenyi u.1-3. Berettyóújfalu, Dózsa György u. 21. Kaposvár, Fő u. 18. Bicske, Kossuth tér 8. Kazincbarcika, Egressy u. 17. Budaörs, Templom tér 22. Kecskemét, Kisfaludy u. 5. Budapest I. Batthyány tér 5-6. Kecskemét, Kossuth tér 6-7. Budapest Központi Fiók, Akadémia utca 6. Keszthely, Széchenyi u Budapest, Boráros tér 6. Kiskőrös, Petőfi S. tér 8. Budapest, Hungária krt Kiskunfélegyháza, Mártírok u. 2. Budapest, II. Széna tér 1/A. Kiskunhalas, Bethlen Gárbor tér 5. Budapest, III. Heltai Jenő tér 1-3. Kisvárda, Mártírok útja 3. Budapest, III. Szépvölgyi út 41. Komárom, Mártírok útja 14. Budapest, III. Vörösvári út 131. Komló, Városház tér 18. Budapest, IV. Árpád út Körmend, Bástya u. 1. Budapest, IV. Árpád út 88. Kőszeg, Fő tér 2. Budapest, Kerepesi út 9. Makó, Széchenyi tér Budapest, V. Ferenciek tere 2. Mátészalka, Kölcsey u. 10. Budapest, V. Kecskeméti u. 14. Miskolc, Bajcsy Zs. út 2-4. Budapest, V. Petőfi Sándor u. 3. Miskolc, Erzsébet tér 2. Budapest, VI. Andrássy út 1. Miskolc, Széchenyi u. 28. Budapest, VI. Teréz körút 12. Mohács, Széchenyi tér 1. Budapest, VI. Teréz körút 62. Mór, Deák Ferenc u. 2. Budapest, VII. Baross tér 17. Mosonmagyaróvár, Szent István király u

3 Budapest, VIII. Rákóczi út 1-3. Nagykanizsa, Deák Ferenc tér Budapest, VIII. Üllői út 36. Nyírbátor, Szabadság tér 5. Budapest, X. Kőrösi Csoma Sándor u. 6. Nyíregyháza, Korányi Frigyes u. 5. Budapest, XI Hunyadi János út 19. Nyíregyháza, Kossuth tér 7. Budapest, XI. Bartók B. út 41. Nyíregyháza, Szegfű u. 75 Budapest, XI. Bocskai út 1. Orosháza, Könd u. 33. Budapest, XII. Alkotás út 1. Oroszlány, Rákóczi út 26. Budapest, XII. Királyhágó tér 8-9. Ózd, Sárli u. 4. Budapest, XIII. Váci út Pápa, Fő tér 15. Budapest, XIII. Váci út 81. Pécs, Bajcsy-Zsilinszky u. 11. Budapest, XIV. Örs Vezér tere 24. Pécs, Irgalmasok útja 20. Budapest, XIX. Üllői út 259. Pécs, Rókus u. 1. Budapest, XV. Szentmihályi út 137. Pilisvörösvár, Fő u. 77. Budapest, XVII. Ferihegyi út 74. Salgótarján, Bem u Budapest, XVIII. Üllői út 417. Sárvár, Batthyány u. 12. Budapest, XX. Kossuth L. u Sátoraljaújhely, Kossuth tér 6. Budapest, XXI. Kossuth L. u. 85. Siófok, Szabadság tér 4. Budapest, XXIII. Hősök tere 14. Sopron, Széchenyi tér Cegléd, Kossuth tér 10/a Szarvas, Rákóczi F. u. 2. Celldömölk, Koptik Odó u. 1/a Szeged, Kossuth L. sgt Csorna, Soproni út 81. Szeged, Széchenyi tér 15. Debrecen, Bem tér 14. Székesfehérvár, Palotai út 1. Debrecen, Péterfia u. 18. Székesfehérvár, Távírda u. 1. Debrecen, Piac u. 18. Szekszárd, Széchenyi u Dombóvár, Kossuth u Szentendre, Városház tér 4. Dunaújváros, Dózsa Gy. út 4/d. Szentes, Kossuth L. u. 13. Dunaújváros, Vasmű u. 39. Szigetszentmiklós, Vak Bottyán u. 18. Edelény, Borsodi u. 2. Szolnok, Szapáry út 22. Eger, Dr. Sándor Imre u. 4. Szombathely, Fő tér 15. Eger, Jókai u Szombathely, Fő tér 36. Érd, Felső út 2. Tapolca, Fő tér 4-8. Esztergom, Széchenyi tér 15. Tata, Ady Endre út. 25. Fertőd, Fő u. 12. Tatabánya, Fő tér 20. Gödöllő, Gábor Áron u. 5. Tatabánya, Győri út 25. Gyöngyös Fő tér 12. Tiszaújváros Bethlen G. út 17. Győr, Baross Gábor út 33. Vác, Széchenyi út Győr, Arany János u Várpalota, Szabadság tér 5. Győr, Vasvári Pál u. 1/a Vecsés, Fő út 224. Gyula, Városház u. 23. Veszprém, Budapesti u. 4. Hajdúböszörmény, Kossuth L. u. 5. Veszprém, Kossuth u

4 Hajdúnánás, Bocskai út 2-4. Zalaegerszeg, Kossuth u Hajdúszoboszló, Szilfákalja u. 40. Részvényesek listája Részvényes neve és székhelye Részvényfajta Névérték (millió Ft) db Tulajdoni arány Raiffeisen-RBHU Holding GmbH 1030 Bécs, Am Stadtpark 9. Törzsrészvény ,00% Összesen: A szavazati arány a törzsrészvények esetében megegyezik a tulajdoni aránnyal. Felügyelő bizottság tagjai: Elnök: Tagok: Mag. Wolfgang Trost Mag. Ulf Leichsenring Dr. Tóthné Dr. Szabó Mercedes Az Igazgatóság tagjai: Elnök: Tagok: Dr. Herbert Stepic Mag. Heinz Wiedner Dr. Robert Gruber Mag. Franz Rogi Julius Marhold 4

5 Dr. Felcsuti Péter Aris Bogdaneris Horváth Krisztina Verő Péter Vezérigazgató: Dr. Felcsuti Péter (1125 Budapest, Nógrádi u. 31/5.) Vezérigazgató-helyettesek: Horváth Krisztina (1125 Budapest, Diósárok u. 31/b.) Huszár Róbert (1119 Budapest, Csurgói út 30. V/72.) Katona József (1029 Budapest, Turul u. 30/a) Szabó Ferenc (2092 Budakeszi, Erdő u. 150.) Verő Péter (1147 Budapest, Kerékgyártó u ) A beszámoló aláírására Horváth Krisztina vezérigazgató-helyettes és Máté Norbert számviteli főosztályvezető kötelezett. A nyilvántartásba vett könyvviteli szolgáltalás végzésére Máté Norbert jogosult (regisztrációs szám: , cím: 1165 Budapest, Farkashalom u. 73.) Járandóságok, kölcsönök, garanciák adatai: Megnevezés Üzleti év után járó járandóság Folyósított kölcsönök előlegek Vállalt garanciák Kamat Visszafizetett összeg Igazgatóság Felügyelő bizottság Vezető tisztségviselők A Bank 2007 évben a korábbi vezető tisztségviselői, igazgatósági és felügyelő bizottsági tagjai után nyugdíjfizetési kötelezettséggel nem rendelkezett. 5

6 A Bank közvetlen irányítást biztosító befolyással az alábbi gazdasági társaságokban rendelkezik: Gazdasági társaság neve Székhely Jegyzett tőke (mhuf) Tulajdoni hányad (%) Szavazati arány (%) BUTÁR Gazdasági Szolgáltató Kft Érd, Budai út 22 3,00 100,00% 100,00% Lotár Ingatlanforgalmazó Kft Érd, Budai út 22 3,00 100,00% 100,00% Raiffeisen Befektetési Alapkezelő Zrt Budapest, Akadémia u ,00 100,00% 100,00% Raiffeisen Gazdasági Szolgáltató Zrt Budapest, Akadémia u ,00 100,00% 100,00% Raiffeisen Property Lízing Zrt Budapest, Váci út ,00 100,00% 100,00% RB Kereskedőház Kereskedelmi Kft Budapest, Akadémia u. 6. 3,00 100,00% 100,00% SCT Kárász utca Ingatlankezelő Kft Budapest, Akadémia u. 6. 3,00 100,00% 100,00% SCT Tündérkert Ingatlankezelő Kft Budapest, Akadémia u. 6. 3,00 100,00% 100,00% SCTB Ingatlanfejlesztő és Ingatlanhasznosító Kft Budapest, Akadémia u. 6. 3,00 100,00% 100,00% SCTD Kondorosi út Ingatlanfejlesztő, - forgalmazó és -hasznosító Kft Érd, Budai út 22 6,00 100,00% 100,00% T+T 2003 Ingatlanhasznosító Kft Budapest, Akadémia u. 6. 4,00 100,00% 100,00% Alfa-Ász Kereskedelmi és Ingatlanforgalmazó Kft Budapest, Akadémia u. 6. 3,00 50,00% 50,00% CCR-MED Szolgáltató Kft Budapest, Váci út ,23 50,00% 50,00% Hungarowind Szélerőmű Üzemeltető Kft Budapest, Szépvölgyi út 32. 3,00 50,00% 50,00% Raiffeisen Autó Lízing Kft Budapest, Váci út ,00 50,00% 50,00% Raiffeisen Biztosításközvetítő Kft Budapest, Váci út ,00 50,00% 50,00% Raiffeisen Energiaszolgáltató Kft Budapest, Váci út ,00 50,00% 50,00% Raiffeisen Eszköz Lízing Zrt Budapest, Váci út ,00 50,00% 50,00% Raiffeisen Lízing Zrt Budapest, Váci út ,62 50,00% 51,00% Outlet Network Vagyonkezelő Kft Érd, Budai út 22 3,00 47,82% 47,82% Raiffeisen Beruházás Kft Érd, Budai út 22 3,00 47,82% 47,82% Raiffeisen Bizományos Kft Érd, Budai út 22 3,00 47,82% 47,82% Raiffeisen Ingatlan Zrt Érd, Budai út ,44 47,82% 50,00% Middle Outlet Ingatlanfejlesztő és Ingatlanhasznosító Kft Érd, Budai út 22 3,00 40,67% 40,67% New Outlet Center Ingatlanfejlesztő és Ingatlanhasznosító Kft Érd, Budai út 22 3,00 40,67% 40,67% Upper Land Ingatlanhasznosító és Ingatlanforgalmazó Kft Érd, Budai út 22 3,00 40,67% 40,67% Győri-kert Agrárenergetikai Kft Sárkeresztes, József A. u ,00 25,00% 26,00% RC Gazdasági és Adótanácsadó Zrt Budapest, Akadémia u ,00 20,00% 20,00% Harmadik Vagyonkezelő Kft Érd, Budai út 22 3,00 10,00% 76,00% Negyedik Vagyonkezelő Kft Érd, Budai út 22 3,00 10,00% 76,00% Raiffeisen Ingatlan Üzemeltető és Szolgáltató Kft Érd, Budai út 22 6,00 10,00% 10,00% Raiffeisen Ingatlan Vagyonkezelő Kft Érd, Budai út 22 3,00 10,00% 76,00% RVH Zalaegerszeg Kft. "v.a." 2030 Érd, Budai út 22 3,00 10,00% 10,00% SCT OBI 1 Ingatlanfejlesztő és Ingatlanhasznosító Kft Érd, Budai út 22 3,10 10,00% 10,00% SCT Üllő Ingatlanfejlesztő és Ingatlanhasznosító Kft Érd, Budai út 22 3,00 10,00% 10,00% 6

7 SCTM Nyíregyháza Ingatlanfejlesztő és Ingatlanhasznosító Kft. "v.a." 2030 Érd, Budai út 22 3,00 10,00% 10,00% SCTO Bécsi Út Ingatlanfejlesztő és Ingatlanhasznosító Kft Érd, Budai út 22 3,00 10,00% 10,00% SCTS Szentendre Ingatlanfejlesztő és Ingatlanhasznosító Kft Szentendre, Városház tér 4. 3,00 10,00% 10,00% SPC Vagyonkezelő Kft Érd, Budai út 22 3,00 10,00% 10,00% Raiffeisen Torony Ingatlanfejlesztő és Ingatlanhasznosító Kft Érd, Budai út 22 3,00 8,30% 8,30% SCT Hidegkúti út Ingatlanforgalmazó és Ingatlanfejlesztő Kft Érd, Budai út 22 3,00 8,30% 8,30% SCT Beruházás Ingatlanfejlesztő és Ingatlanhasznosító Kft Érd, Budai út 22 3,30 8,16% 8,16% Gergely utca Ingatlanfejlesztő Kft Érd, Budai út 22 3,00 8,10% 8,10% RLP Somlói út Ingatlanfejlesztő Kft Érd, Budai út 22 3,00 8,10% 8,10% SCTAI Angol Iskola Ingatlanfejlesztő és Ingatlanhasznosító Kft Érd, Budai út 22 3,00 8,10% 8,10% SCTH Budaörs Ingatlanforgalmazó és Ingatlanhasznosító Kft Érd, Budai út 22 3,00 8,10% 8,10% SCT Zivatar utca Ingatlanfejlesztő Kft Érd, Budai út 22 3,10 7,55% 7,55% SCTP Biatorbágy Ingatlanfejlesztő és Ingatlanhasznosító Kft Érd, Budai út 22 3,10 7,55% 7,55% SCT Csörsz utca Ingatlanfejlesztő Kft Érd, Budai út 22 3,10 7,36% 7,36% SCT Krautland Ingatlanforgalmazó Kft Érd, Budai út 22 3,10 7,32% 7,32% SPV Krautland Nord Ingatlanforgalmazó Kft Érd, Budai út 22 0,50 7,32% 7,32% SCTJ Ingatlanfejlesztő és Ingatlanhasznosító Kft Érd, Budai út 22 3,00 7,30% 7,30% SPC Egészségügyi Szolgáltató Kft Budapest, Akadémia u. 6. 3,00 5,00% 5,00% TB Invest Ingatlanforgalmazó Zrt Érd, Budai út 22 20,00 4,15% 4,15% SCTF Szentendre Ingatlanforgalmazó és Ingatlanfejlesztő Kft Érd, Budai út 22 3,00 4,13% 4,13% SCT MILFAV Ingatlanfejlesztő és Ingatlanhasznosító Kft Érd, Budai út 22 3,10 3,68% 3,68% Wipark Budavár Garázsüzemeltető Kft Érd, Budai út 22 3,40 3,66% 3,66% SCTE Első Ingatlanfejlesztő és Ingatlanhasznosító Kft Budapest, Akadémia u. 6. 3,00 0,00% 0,00% A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma és bérköltsége: Létszám / fő / Bérköltség / millió Ft / Teljes munkaidős Külföldiek 12 2 Részmunkaidős Nyugdíjas 9 9 Megbízásos jogviszony Összesen:

8 A létszám és bér adatok nem kerülnek bemutatásra fizikai és szellemi foglalkozásúak bontásban, mert a Bank egyetlen fizikai munkavállalót foglalkoztat. Az ő bérének elkülönített bemutatása nem jelentene többlet információt. 2. Mérleghez és eredménykimutatáshoz kapcsolódó megjegyzések 2.1 Forgóeszközök Forgatási célú állampapírok és visszavásárolt saját kibocsátású értékpapírok Bekerülési érték Névérték Piaci érték Értékelési Értékelési különbözet különbözet (+) (-) Diszkont kincstárjegy Államkötvény* Államkötvény Önkormányzati kötvény Hitelintézeti kötvény Tőzsdei részvény Vállalati kötvény Pénzügyi intézmény kötvények Saját kibocsátású, visszavásárolt kötvény Összesen: * A piaci értékelésbe be nem vont államkötvények 8

9 2.2 Befektetett pénzügyi eszközök Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban Könyv szerinti érték Tulajdoni hányadra jutó jegyzett tőke Tulajdoni részesedés % Megnevezés Raiffeisen Lízing Zrt ,00 részvény Raiffeisen Gazdasági Szolgáltató Zrt ,00 részvény Raiffeisen Property Lízing Zrt ,00 részvény Raiffeisen Ingatlan Zrt ,00 részvény Lotár Ingatlanforgalmazó Kft ,00 törzsbetét RC Gazdasági és Adótanácsadó Zrt ,00 részvény SCT Kárász utca Ingatlankezelő Kft ,00 törzsbetét SCT Tündérkert Ingatlankezelő Kft ,00 törzsbetét Raiffeisen Befektetési Alapkezelő Zrt ,00 részvény T+T 2003 Ingatlanhasznosító Kft ,00 törzsbetét RB Kereskedőház Kereskedelmi Kft ,00 törzsbetét SCTB Ingatlanfejlesztő és Ingatlanhasznosító Kft ,00 törzsbetét Összesen: Befektetési célú részvények, részesedések Könyv szerinti érték Jegyzett tőke Tulajdoni részesedés % Megnevezés GIRO Zrt ,80 részvény Hitelgarancia Zrt ,42 részvény Tőzsdetagság SWIFT részvény Mastercard részvény Összesen: 53 9

10 Befektetési célú, változó hozamú értékpapírok Bekerülési érték Névérték Piaci érték Értékelési Értékelési különbözet különbözet (+) (-) Belföldi kibocsátású befektetési jegyek Külföldi kibocsátású befektetési jegyek Összesen: Befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Bekerülési érték Névérték Piaci érték Értékelési Értékelési különbözet különbözet (+) (-) Államkötvény Önkormányzati kötvény EBRD kötvény Hitelintézeti kötvény Összesen:

11 2.3 A mérleg eszköztételei közül a 3.b), 4. a)tételek, valamint a forrástételei közül az 1.b), 2 bb), 2. bc) és 7. tételek esedékesség szerinti bontása Követelések 3 hónapon belüli 3 hónap - 1 év 1 év - 5 év 5 év fölött Összesen Hitelintézetekkel szembeni követelés pénzügyi szolgáltatásból Ügyfelekkel szembeni követelés pénzügyi szolgáltatásból Kötelezettségek 3 hónapon belüli 3 hónap - 1 év 1 év - 5 év 5 év fölött Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettség pénzügyi szolgáltatásból Ügyfelekkel szembeni kötelezettség pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni kötelezettség pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal Hátrasorolt kötelezettségek

12 2.4 Immateriális javak és tárgyi eszközök állománya és értékcsökkenési leírása Bruttó érték Értékcsökkenés Záró nettó érték Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró Nyitó Terv Terv Terven Terven szerinti szerinti felüli felüli csökkenése visszaírása Terven Átsorolás Összesen felüli kivezetése Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális Javak Ingatlanok Műszaki berendezések, járművek Beruházások Tárgyi eszközök összesen

13 Az értékcsökkenés bemutatása az alkalmazott értékcsökkenési leírási mód szerint: Megnevezés mft Terv szerinti értékcsökkenési leírás ebből: lineáris degresszív 0 teljesítményarányos 0 egyéb 0 A 2007-es évben 45 millió Ft értékű terven felüli értékcsökkenés lett elszámolva. Jelentősebb összegű terven felüli értékcsökkenés visszaírás nem volt. 2.5 Ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok bemutatása Bruttó érték Halmozott Nettó érték értékcsökkenés Bérleti jog Hálózatfejlesztési hozzájárulás Összesen

14 2.6 Alárendelt kölcsöntőke bemutatása Összeg Devizanem Összeg Kamatláb (millió Ft-ban) (%) Lejárat ,00 EUR , ,00 EUR , ,00 EUR , ,00 EUR , ,00 EUR , ,00 EUR , ,00 EUR , ,00 HUF 5 9, ,00 HUF 2 9, ,00 HUF 8 9, ,00 HUF 12 8, ,00 HUF 2 8, ,00 HUF 29 9, ,00 HUF 13 8, ,00 HUF 38 8, ,00 HUF 65 8, ,00 HUF 58 9, ,00 HUF 16 8, ,00 HUF 6 8, ,00 HUF 42 9, ,00 HUF 10 8, ,00 HUF 38 9, ,00 HUF 9 8, ,00 HUF 14 7, ,00 HUF 9 8, ,00 HUF 9 8, ,00 HUF 5 7, ,00 HUF 12 8, ,00 HUF 10 7, ,00 HUF 2 7, ,00 HUF 12 8, ,00 HUF 16 8,

15 Összeg Devizanem Összeg Kamatláb (millió Ft-ban) (%) Lejárat ,00 HUF 5 8, ,00 HUF 12 8, ,00 HUF 3 8, ,00 HUF 6 8, ,00 HUF 12 7, ,00 HUF 3 7, ,00 HUF 1 7, ,00 HUF 2 7, ,00 HUF 3 8, ,00 HUF 5 8, ,00 HUF 6 8, ,00 HUF 8 7, ,00 HUF 2 9, ,00 HUF 1 9, ,00 HUF 6 8, ,00 HUF 2 9, Összesen:

16 2.7 A bank saját tőke mozgásának bemutatása Változás Változás Törzsrészvény Elsőbbségi részvény Részvénytőke összesen Eredménytartalék Lekötött tartalék ebből fejlesztési tartalék Általános tartalék Tőketartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Jegyzett tőkéből képviselt összeg: Megnevezés Anyavállalat által jegyzett összeg Magánszemélyek által jegyzett összeg 0 0 Az eredménytartalék az előző évi mérleg szerinti eredménnyel, millió Ft-tal növekedett. A 2006-ban lekötött fejlesztési tartalék felhasználásra került, azonban 2007-ben ismét lekötésre került 500 MFt fejlesztési tartalék tárgyi eszköz beruházásra. A Bank A Hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvény ( Hpt. ) ának megfelelően a évi adózott eredményének 10%-át általános tartalékba helyezte. Adózott eredmény: A megképzett általános tartalék összege:

17 A Bank év végi általános tartaléka millió Ft volt, a 2007.évi képzés értéke millió Ft, így az általános tartalék év végi állománya millió Ft. 2.8 Általános kockázati céltartalék képzési kötelezettség A Bank december 31-én millió Ft általános kockázati céltartalékkal rendelkezett. A Hpt 87. -ában előírtak szerint a hitelintézetek korrigált mérlegfőösszegük legfeljebb 1,25 százalékáig általános kockázati céltartalékot képezhetnek december 31-én az általános kockázati céltartalék számítás alapjául szolgáló korrigált mérlegfőösszeg millió Ft volt. A korrigált mérlegfőösszeg 1,25%-a millió Ft volt. Ennek alapján a Bank a tárgyévben millió Ft általános kockázati céltartalékot képzett. 17

18 2.9 Értékvesztés és céltartalékképzés CÉLTARTALÉK Megnevezés Céltartalék állomány Képzés Képzésből felhasználás Feloldás Feloldásból felhasználás ÉRTÉKVESZTÉS Megnevezés Értékvesztés Értékvesztés Képzésből Feloldásból Árfolyamhatás állomány Képzés Feloldás állomány felhasználás felhasználás Ügyfelekkel szembeni követelések Készletek Részesedések Összesen Árfolyamhatás Céltartalék állomány Kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék Összesen december 31-én a függővé tett kamatok és kamatjellegű jutalékok összege: mft december 31-én a függővé tett kamatok és kamatjellegű jutalékok összege: mft Előző években függővé tett kamatokból és kamatjellegű jutalékokból évben befolyt összeg: mft 18

19 2.10 Függő és jövőbeni kötelezettségek A Banknak a budapesti központi irodája és a technikai központ után millió Ft-os bérleti szerződésből származó kötelezettségvállalása van 2007-re (2006: millió Ft.) Jövőbeni kötelezettségek Azonnali devizaügyletek általi nyitott pozíciók Tőzsdén kívüli határidős deviza ügyletek Deviza swap ügyletek határidős része Kamat swap ügyletek Értéktőzsdén kötött határidős deviza ügyletek Határidős kamatmegállapodások Kamatkockázat fedezeti célból kötött határidős ügyletek állománya Deviza swap ügyletek határidős része Kamat swap ügyletek Határidős kamatmegállapodások 0 0 Függő kötelezettségek Import akkreditív Igazolt export akkreditív 6 75 Vásárolt opció Kiírt opció Kibocsátott garanciák Kihasználatlan hitelkeretek Kihasználatlan folyószámla hitelkeretek Kihasználatlan garanciakeretek Peresített ügyekkel kapcsolatos kötelezettségek Egyéb függő kötelezettség

20 Repó ügyletek Repóügylet (a Bank a hitelfelvevő) Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Fordított repóügylet (a Bank a hitelező) Ügyfelekkel szembeni követelések

21 2.11 Határidős, opciós és swap ügyletek A december 31-én nyitott határidős, opciós és swap ügyletekkel kapcsolatos információk: Ügylet Tőzsdei Elszámolás módja Várható cash flow hatás Várható eredményhatás Fedezet típusa Fedezeti Nem fedezeti Tőzsdei Tőzsdén kívüli Elszámolási Leszállítási Határidős OTC leszállításos FX ügyletek összesen Kamat és fx fedezeti Határidős OTC NDF FX ügyletek összesen Kamat és fx fedezeti Swapok összesen Kamatfedezeti Futures ügyletek Kiírt opciók vételi oldal Opciós fedezeti Back to back Kiírt opciók eladási oldal Opciós fedezeti Back to back Vásárolt opciók vételi oldal Opciós fedezeti Back to back Vásárolt opciók eladási oldal Opciós fedezeti Back to back Vásárolt IRS összesen Kamatfedezeti Eladott IRS összesen Kamatfedezeti Vásárolt FRA összesen Kamatfedezeti Eladott FRA összesen Kamatfedezeti

22 Származékos ügyletek csoportjai Nagysága szerződés szerinti értéken Lejárati ideje / nap Cash-flow-ra gyakorolt hatása Eredményre gyakorolt hatása Határidős FX ügyletek (Forward,Swap,Opció) IRS, FRA ügyletek

23 2.12 A hitelintézeti tevékenység költségei költségnemenkénti bontásban: Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások költségei Egyéb szolgáltatások költségei Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Költségek összesen Befektetési szolgáltatás bevételei és ráfordításai évben: Megnevezés Bevétel Ráfordítás Kereskedelmi tevékenység Bizományosi tevékenység Letétkezelési, letéti őrzési és portfóliókezelési tevékenység 623 Egyéb tevékenység Összesen: évben: Megnevezés Bevétel Ráfordítás Kereskedelmi tevékenység Bizományosi tevékenység Letétkezelési, letéti őrzési és portfóliókezelési tevékenység Egyéb tevékenység Összesen:

24 2.14 Rendkívüli bevételek és ráfordítások Rendkívüli bevételek: Megnevezés Többlet 3 3 RSI rendkívüli bevétel 0 4 Véglegesen átvett pénzeszköz Összesen Rendkívüli ráfordítások: Megnevezés Elengedett követelés ráfordítása Térítés nélkül átadott eszközök Összesen OBA és BEVA év folyamán az Országos Betétbiztosítási Alapba befizetett tagdíjak összege: 99 millió Ft, a Befektetővédelmi Alapba befizetett tagdíjak összege: 67 millió Ft. 24

25 2.16. Szavatoló tőke számítása Szavatoló tőke és tőkemegfelelési mutató Alapvető tőkeelemek Jegyzett tőke - törzsrészvények Tőketartalék 0 Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Általános tartalék Általános kockázati céltartalék Összesen Alapvető tőke módosítása Immateriális javak levonandó része (bérleti jog nélkül) Általános kockázati céltartalék adótartalma Jegyzett tőke módosítása osztalékelsőbbségi részvények miatt 0 Összesen Alapvető tőke Járulékos tőke Jegyzett tőke módosítása osztalékelsőbbségi részvények miatt 0 Alárendelt kölcsöntőke figyelembe vehető része Alárendelt kölcsöntőke számviteli értéke Értékelési tartalék 923 Összesen Módosítandó szavatoló tőke Befolyásoló PIBB befektetések könyv szerinti nettó értéke 625 Limittúllépés tőkekövetelménye 294 Szavatoló tőke Korrigált mérlegfőösszeg Tőkemegfelelési mutató 10,15% 2.17 Nagyhitelek A mérleg fordulónapján kintlévő, a Hitelintézeti törvény 79. (3) bekezdés szerint vállalt nagykockázat együttes összege: millió Ft. 25

26 2.18 Saját és idegen tulajdonú papírok Saját tulajdonú értékpapírok Megnevezés Névértéke Bekerülési érték Piaci érték Formája Őrzés helye Államkötvény DEMAT KELER Államkötvény DEMAT KELER Diszkont kincstárjegy DEMAT KELER Befektetési jegy DEMAT KELER Befektetési jegy DEMAT RZB Hitelintézeti kötvény DEMAT KELER Hitelintézeti kötvény Fizikai Értéktár Önkormányzati DEMAT KELER kötvény Részesedés DEMAT KELER Részesedés Fizikai Értéktár Idegen tulajdonú értékpapírok Megnevezés Névértéke Formája Őrzés helye Dematerializált vagy fizikai KELER/CEDEL / értéktár/egyéb Államkötvény Dematerializált KELER Államkötvény 5 Fizikai CEDEL Diszkont kincstárjegy Dematerializált KELER Diszkont kincstárjegy Fizikai KELER Befektetési jegy 166 Dematerializált CEDEL Befektetési jegy 50 Dematerializált CSAM Lux Befektetési jegy 45 Dematerializált HSBC Befektetési jegy 15 Dematerializált ING Lux Befektetési jegy Dematerializált KELER Befektetési jegy 305 Dematerializált RZB Befektetési jegy 40 Fizikai BNP Lux Befektetési jegy 188 Fizikai CEDEL Befektetési jegy 399 Fizikai CSAM Lux Befektetési jegy 2 Fizikai HSBC Befektetési jegy 2 Fizikai ING Lux Befektetési jegy 13 Fizikai KELER Befektetési jegy Fizikai RZB 26

27 Kincstárjegy 19 Dematerializált KELER Kárpótlási jegy 1 Fizikai KELER Közraktárjegy 110 Fizikai Értéktár Hitelintézeti kötvény 316 Dematerializált CEDEL Hitelintézeti kötvény Dematerializált KELER Hitelintézeti kötvény 373 Dematerializált RZB Hitelintézeti kötvény 186 Fizikai CEDEL Hitelintézeti kötvény 150 Fizikai KELER Hitelintézeti kötvény 229 Fizikai RZB Hitelintézeti kötvény 762 Fizikai Értéktár Önkormányzati kötvény Dematerializált KELER Egyéb kötvény Dematerializált CEDEL Egyéb kötvény Dematerializált KELER Egyéb kötvény 9 Dematerializált RZB Egyéb kötvény Fizikai CEDEL Egyéb kötvény Fizikai KELER Egyéb kötvény 559 Fizikai RZB Részesedés 272 Dematerializált CEDEL Részesedés Dematerializált KELER Részesedés 3 Dematerializált RZB Részesedés Fizikai CEDEL Részesedés Fizikai KELER Részesedés 536 Fizikai RZB Részesedés 17 Fizikai RZB Varsó Részesedés Fizikai Értéktár Tőzsdén jegyzett értékpapírok mérlegtételenkénti bontása Mérlegsor Névérték Bekerülési érték Állampapírok Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények Összesen

28 Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenység során átvett, megbízó tulajdonát képező értékpapírok, részesedések Megnevezés Megbízó tulajdonában lévő, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Megbízó tulajdonában lévő, tulajdoni viszonyt megtestesítő értékpapírok Könyv szerint érték Piaci érték Saját számlára Kölcsönbe vett értékpapírok 0 0 Kölcsönbe adott értékpapírok 0 0 Ügyfél megbízásából Kölcsönbe vett értékpapírok 0 0 Kölcsönbe adott értékpapírok

29 2.19 Letétkezelő üzletág A tárgyévben a Bank Letétkezelési üzletágának befektetési szolgáltatásokból adódó bevétele millió forint. Ügyféltípus: Névértéken: Piaci értéken: Nyugdíjpénztárak: - Pénzforgalmi számlával rendelkező Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti 0 0 Öszesen: Intézményi befektetők: - Pénzforgalmi számlával rendelkező Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti 0 0 Öszesen: Gazdálkodó szervezet: - Pénzforgalmi számlával rendelkező Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti 0 0 Öszesen: Önkormányzatok: - Pénzforgalmi számlával rendelkező Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti 0 0 Öszesen: Külföldi megbízók: - Pénzforgalmi számlával rendelkező Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti 0 0 Öszesen: Magánszemélyek: - Pénzforgalmi számlával rendelkező Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti 0 0 Öszesen: Kapcsolt vállalkozás: - Pénzforgalmi számlával rendelkező Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti 0 Öszesen: Letétkezelt portfólió összesen: - Pénzforgalmi számlával rendelkező Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti

30 2.20 Társasági adó levezetése Adózás előtti magyar eredmény Adóalapot csökkentő tételek Értékcsökkenés és eszközkivezetések (Adó tv. szerint) Kapott osztalék Alapítványi hozzájárulás 160 Fejlesztési tartalék 500 Iparűzési adó miatti kedvezmény CT képzés feloldása 195 Egyéb 77 Összesen Adalapot növelő tételek Értékcsökkenés és eszközkivezetések (Számviteli tv. szerint) Alapítványi hozzájárulások 156 Elengedett követelés 63 Céltartalékképzés Egyéb 52 Összesen Számított adóalap Számított adó mértéke 16% Számított adó Adókedvezmények 334 Társasági adófizetési kötelezettség Befizetett Társasági adó Befizetendő(+)/ visszajáró (-) társasági adó különbözet

31 Államháztartás egyensúlyát javítandó különadó Államháztartás egyensúlyát javítandó különadó megfizetési kötelezettség Befizetett államháztartás egyensúlyát javítandó különadó Befizetendő (+)/ visszajáró (-) államháztartás egyensúlyát javítandó különadó különbözet

32 2.21 Az összes eszközökön és forrásokon belüli külföldi pénznemre szóló követelések és kötelezettségek Mérleg előírt tagolása összesen ebből deviza ESZKÖZÖK (aktívák) 1. Pénzeszközök Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú /A Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő váll.-sal szemben MNB-vel szemben elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő váll.-sal szemben MNB-vel szemben elszámolóházzal szemben 0 0 c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő váll.-sal szemben elszámolóházzal szemben /A Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő váll.-sal szemben ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő váll.-sal szemben

33 Mérleg előírt tagolása összesen ebből deviza b) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő váll.-sal szemben 0 0 ba) tőzsdei bef. szolgáltatási tevékenységből adódó követelés 0 0 bb) tőzsdén kívüli bef. szolgáltatási tevékenységből adódó követelés bc) bef. szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni követelés bd) elszámolóházzal szembeni követelés 0 0 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 0 0 4/A Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lévő váll. által kibocsátott visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lévő váll. által kibocsátott 0 0 5/A Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lévő váll által kibocsátott 0 0 b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú 0 0 bb) befektetési célú /A Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete

34 Mérleg előírt tagolása összesen ebből deviza 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 0 0 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 7/A Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 0 0 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek 0 0 b) nem közvetlenül pü-i és bef. szolgáltatási célú tárgyi eszközök 0 0 ba) ingatlanok 0 0 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 0 0 bc) beruházások 0 0 bd) beruházásra adott előlegek 0 0 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése Saját részvények Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szembeni köv /A Egyéb követelések értékelési különbözete /B Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

35 Mérleg előírt tagolása összesen ebből deviza 13. Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások 0 0 Eszközök összesen Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.c)+3.a)+3.ba)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12] BEFEKTETETT ESZKÖZÖK [2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb) ]

36 Mérleg előírt tagolása összesen ebből deviza FORRÁSOK (passzívák) 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben MNB-vel szemben elszámolóházzal szemben 0 0 bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben MNB-vel szemben elszámolóházzal szemben 0 0 c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben elszámolóházzal szemben /A Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek 0 0 aa) látra szóló 0 0 ab) éven belüli lejáratú 0 0 ac) éven túli lejáratú 0 0 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben

37 Mérleg előírt tagolása összesen ebből deviza bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 ca) tőzsdei bef. szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség 0 0 cb) tőzsdén kívüli bef. szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség cc) bef. szolgáltatási tevékenységből adódó, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházzal szembeni kötelezettség 0 0 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 0 0 2/A Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 ba) éven belüli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 bb) éven túli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Épt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 0 0 ca) éven belüli lejáratú

38 Mérleg előírt tagolása összesen ebből deviza Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 cb) éven túli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 0 0 b) éven túli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 4/A Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 0 0 b) kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél a tagok más vagyoni hozzájárulása 0 0 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

39 Mérleg előírt tagolása összesen ebből deviza 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék 0 0 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 0 0 b) egyéb Általános tartalék Eredménytartalék (±) Lekötött tartalék Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 b) valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény (±) Források összesen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba)+3.ca)+4.a)] HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] SAJÁT TŐKE ( )

40 2.22 Leányvállalatok bemutatása előzetes, nem auditált adatok Társaság neve Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti Saját tőke eredmény Raiffeisen Gazdasági Szolgáltató Zrt Raiffeisen Lízing Zrt Raiffeisen Property Lízing Zrt SCT Kárász utca Ingatlankezelő Kft Raiffeisen Ingatlan Zrt SCT Tündérkert Ingatlankezelő Kft Lotár Ingatlanforgalmazó Kft RC Gazdasági és Adótanácsadó Zrt Raiffeisen Befektetési Alapkezelő Zrt T+T 2003 Ingatlanhasznosító Kft RB Kereskedőház Kereskedelmi Kft SCTB Ingatlanfejlesztő és Ingatlanhasznosító Kft Összesen:

41 2.23 Készletek Megnevezés Anyagok Áruk 0 0 Közvetített szolgáltatások 0 0 Készletek összesen Aktív és passzív időbeli elhatárolások jelentősebb tételei Aktív időbeli elhatárolások jelentősebb tételei adatok millió forintban Megnevezés Értékpapír kamat elhatárolás Hitelkamat elhatárolás Kamat arbitrázs elszámolás Egyéb elhatárolás Bevételek aktív időbeli elhatárolása összesen Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Aktív időbeli elhatárolás összesen Passzív időbeli elhatárolások jelentősebb tételei adatok millió forintban Megnevezés Bevételek passzív időbeli elhatárolása Betétkamat elhatárolás Értékpapír kamat elhatárolás Hitelfelvétek kamat elhatárolása Kamat arbitrázs elszámolás Egyéb költség, ráfordítás elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Passzív időbeli elhatárolás összesen

42 2.25 Az értékelési különbözet változása Megnevezés Értékelési különbözet nagysága 2006/12/31 Tárgyévi változás (+/-) Értékelési különbözet nagysága 2007/12/31 Eredményben elszámolt összeg* Saját tőkében elszámolt összeg Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete Egyéb követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek összevont értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete * Az eredményben elszámolt összeg a származékos ügyletek esetében nem egyezik meg a tárgyévi változás összegével, mivel a 250/2000. Kormányrendelet 22. (11), valamint 9/D (8) bekezdése szerint ezen ügyletek valós értékelési különbözetét a 2006-os évben az aktív, illetve passzív elhatárolással szemben állítottuk be a mérlegbe, ezek visszaforgatásának hatása jelenik meg a 2007-es évben különbözetként. 42

43 2.26 Adott és kapott biztosítékok Kapott biztosítékok Garanciák és kezességek Teljes értéken Követelés értékéig Kapott garanciák Kezességvállalások HG RT. készfizető kezességei Óvadékok Pénzóvadékok Értékpapír óvadékok Zálogok Jelzálogok ingatlanon Egyéb zálogok Biztosítások Életbiztosítások Egyéb biztosítások Árbevétel engedményezés Egyéb biztosítások 0 0 Adott garanciák Hitelhelyettesítő garanciák Nem hitelhelyettesítő garanciák

44 3. Számviteli politika összefoglalása A Társaság a könyvelését és kimutatásait a Számvitelről szóló évi C. törvény (Szt.) és a Hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. Kormányrendelet előírásaival összhangban készíti. Az éves beszámoló magyar forintban készült és millió forintban került kimutatásra. A mérleg forduló napja: december 31., a mérlegkészítés napja: január 14. A számviteli törvény előírásai alapján a kettős könyvvitelt vezet január 1-jén az SAP SL főkönyvi rendszer került bevezetésre. Az SAP SL által készített főkönyvi kivonat az alapja az éves beszámolónak. A Számviteli törvény alapján a anyavállalatnak minősül, így a es évre vonatkozóan összevont (konszolidált) éves beszámoló készítési kötelezettsége van, melyet június 30-ig kell teljesítenie. A mérleg és eredménykimutatás Ebből kapcsolt vállalkozással szemben sorai a leányvállalatokkal szembeni állományokat tartalmazzák, amelyeknél a tulajdoni hányad legalább 20% volt a 2007-es évben. A beszámolóban szereplő tételek értékelése megfelel a Számviteli törvényben és a Kormányrendeletben előírt értékelési elveknek és az azokhoz kapcsolódó értékelési eljárásoknak ben nem volt jelentős változás a számviteli politikában az előző évhez képest Valós értékelés A Bank élve a Számviteli törvény adta lehetőségekkel már a évről készült beszámolója elkészítése során alkalmazta a valós értékelés módszerét. A valós értékelés lényege, hogy a valós értékelés alá vont eszközök és kötelezettségek a mérlegben azon az összegen szerepelnek, amelyért egy eszköz elcserélhető (eladható, illetve megvásárolható), vagy egy kötelezettség rendezhető megfelelően tájékozott, az üzletkötési szándékukat kinyilvánító felek között, a szokásos piaci feltételeknek 44

45 megfelelően kötött ügylet keretében. A nem realizált értékelési különbözet közvetlenül az eredményben, illetve értékesíthető eszközök esetében ha az felértékelés - a saját tőkében (értékelési tartalék) jelenik meg. A Számviteli törvény előírásainak megfelelően a Bank a pénzügyi eszközöket a következő kategóriákba sorolta: Kereskedési célú pénzügyi eszköz: a rövid távú ár- és árfolyam-ingadozásokból származó nyereség elérése céljából szerzett pénzügyi eszköz. Azok az eszközök tartoznak ide, melyeket a Bank alapvetően rövid távú nyereségszerzési céllal tart. Itt szerepel különösen: a forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapír és tulajdoni részesedést jelentő befektetés, amelyet a Bank azonnal vagy rövid távon értékesíteni szándékozik, továbbá a nem fedezeti célú származékos ügyletekből eredő mérlegen kívüli követelés. Keletkeztetett kölcsönök és más követelések a Bank által pénzügyi eszközök, áruk vagy szolgáltatások rendelkezésre bocsátásával létrehozott, rögzített vagy meghatározható fizetéssel járó pénzügyi eszközök, kivéve, ha azokat a Bank rövid távú értékesítési céllal hozta létre. A keletkeztetett kölcsönök és más követelések elsősorban a bankoknak és ügyfeleknek nyújtott hiteleket és kölcsönöket foglalják magukban. Lejáratig tartott pénzügyi eszközök, melyeket a Bank lejáratig szándékozik és képes megtartani. Nem tartoznak ide a Bank által keletkeztetett kölcsön és más követelések. Értékesíthető eszközök azok a pénzügyi eszközök, amelyek nem minősülnek kereskedési célú pénzügyi eszköznek, a Bank által keletkeztetett hitelnek, kölcsönnek vagy lejáratig tartott pénzügyi eszköznek. Ebben a kategóriában szerepel elsősorban a befektetési céllal tartott tulajdoni részesedést jelentő befektetés, a befektetett eszközök között kimutatott, nem lejáratig tartott hitelviszonyt megtestesítő értékpapír. Pénzügyi eszközöket bekerüléskor beszerzési értéken kell kimutatni. A hitelviszonyt megtestesítő, kamatozó értékpapír bekerülési értéke nem tartalmazza a felhalmozott kamat összegét. Fordulónapon minden kereskedési eszköz és értékesíthető eszköz piaci értéken szerepel a pénzügyi kimutatásokban, kivéve azokat, amelyeknél nincs aktív piacon jegyzett piaci ár, és amelyeknél a valós érték megbízhatóan nem mérhető. Ilyen esetben Bank a pénzügyi instrumentumokat értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken mutatja ki. 45