Tisztelt Részvényesek!

Átírás

1 Tisztelt Részvényesek! ISMÉT ELTELT EGY ESZTENDÔ, S KEZÜKBEN TARTJÁK TÁRSASÁGUNK ÉVES JELENTÉSÉT, AMELYNEK BEVEZETÔJÉBEN ÖNÖKET EGY EREDMÉNYES ESZTENDÔ LEZÁRÁSA ALKALMÁBÓL KÖSZÖNTHETEM. IMMÁRON HARMADIK ESZTENDEJE DOLGOZOM A ZWACK UNICUM RT. VEZÉRIGAZGATÓJAKÉNT. A MÚLT ESZTENDÔBEN AZT HANGSÚLYOZTAM, HOGY A TÁRSASÁG TERMÉKEIT DÖNTÔ RÉSZBEN A FOGYASZTÓK KÖRÉBEN MÉLTÁN NÉPSZERÛ, SIKERES MÁRKÁK ALKOTJÁK. EZ MOST IS IGAZ, DE MA HOZZÁTEHETEM, HOGY AZ ITT DOLGOZÓ ELKÖTELEZETT SZAKEMBEREK KREATIVITÁSA ÉS TENNI AKARÁSA EREDMÉNYEKÉNT PORTFOLIÓNK ÚJABB TERÜLETEKKEL BÔVÜLT. ILYEN AZ ALACSONY ALKOHOLTARTALMÚITALOK KÖRE, S BORHÁZUNK EGYRE SZÉLESEDÔ KÍNÁLATA, MELY A TÁRSASÁGOT MA MÁR EZEN A TERÜLETEN IS A RANGOS SZEREPLÔK KÖZÉ SOROLJA. A 2001-ES ESZTENDÔBEN TELJESÍTETTÜK TERVEINKET, S A NEHEZEDÔ PIACI KÖRÜLMÉNYEK MELLETT IS ELÉRTÜK KITÛZÖTT CÉLJAINKAT. NYERESÉGTERVÜNK A SZÁMOK NYELVÉRE FORDÍTVA KISEBB VOLT, MINT AZ ELÔZÔ ÉVBEN S EZ EGY FONTOS SZÁNDÉKOT MUTAT. A MÁRKAÉPÍTÉS NÖVEKVÔ KÖLTSÉGEIVEL TULAJDONOSAINK EGYETÉRTÉSE MELLETT A JÖVÔT ÉPÍTJÜK. AZ A TÉNY, HOGY A TÁRSASÁG TULAJDONOSAI, RÉSZVÉNYESEI ILYEN ÁRON IS TÁMOGATJÁK A VEZETÉS EZ IRÁNYÚTÖREKVÉSEIT, AZT BIZONYÍTJA HOGY EGYÜTTGONDOLKODÓ, HOSSZÚTÁVRA TEKINTÔ BEFEKTETÔK. KIALAKÍTOTT TÖBBÉVES STRATÉGIÁNK JEGYÉBEN AZON DOLGOZUNK, HOGY TÁRSASÁGUNK MINDEN TEKINTETBEN FELKÉSZÜLTEN FOLYTATHASSA MAJD TEVÉKENYÉGÉT AZ EGYSÉGESEDÔ EURÓPAI GAZDASÁGBAN IS. TENNIVALÓ, FELADAT VÁR MÉG RÁNK BÔVEN. EZEK TELJESÍTÉSÉBEN, S EGYRE ÚJABB CÉLJAINK MEGVALÓSÍTÁSÁBAN VEZETÔTÁRSAIMMAL EGYÜTT SZÁMÍTOK TÁRSASÁGUNK VALAMENNYI DOLGOZÓJÁNAK, NAGY- ÉS KISRÉSZVÉNYESÉNEK TÁMOGATÁSÁRA A JÖVÔBEN IS. RÉTFALVI GYÖRGY VEZÉRIGAZGATÓ 1 1

2 A ZWACK UNICUM CSOPORT TULAJDONOSI STRUKTÚRÁJA Peter Zwack & Consorten HAG Underberg AG Z & U Spirituosen Marketing GmbH } 50%+1 részvény Közkézen Selviac B.V. Guinness UDV 24%-1 részvény 26% ZWACK UNICUM Részvénytársaság 100% BULIV Kft. 2

3 TARTALOM TISZTELT RÉSZVÉNYESEK 1 A ZWACK UNICUM CSOPORT TULAJDONOSI STRUKTÚRÁJA 2 FELELÔSSÉGVÁLLALÓ NYILATKOZAT 4 PÉNZÜGYI NAPTÁR 4 ZWACK UNICUM RÉSZVÉNYTÁRSASÁG MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS 5 MEGJEGYZÉSEK A ZWACK UNICUM RÉSZVÉNYTÁRSASÁG MÉRLEGÉHEZ ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁSÁHOZ 9 A TÁRSASÁG MÉRLEGÉRE VONATKOZÓ MEGÁLLAPÍTÁSOK 10 A TÁRSASÁG EREDMÉNYKIMUTATÁSÁNAK ÁTTEKINTÉSE 18 A ZWACK UNICUM RT ÉVI GAZDÁLKODÁSÁNAK ÖSSZEHASONLÍTÁSA AZ ÉVIVEL 23 FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS A ZWACK UNICUM RÉSZVÉNYTÁRSASÁG MÉRLEGÉHEZ 24 BESZÁMOLÓ A 2001-ES ÉV GAZDASÁGI TEVÉKENYSÉGÉRÔL 25 A FELÜGYELÔBIZOTTSÁG JELENTÉSE A ÜZLETI ÉVRÔL 29 ZWACK UNICUM CSOPORT MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS A DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZÔDÔ ÉVRE (A NEMZETKÖZI SZÁMVITELI SZABVÁNYOKNAK MEGFELELÔEN) 30 MEGJEGYZÉSEK A DECEMBER 31-I KONSZOLIDÁLT MÉRLEGHEZ ÉS A ÉVI KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ 34 FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS A ZWACK UNICUM CSOPORT MÉRLEGÉHEZ 43 ZWACK UNICUM RT. KONSZOLIDÁLT MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS DECEMBER 31. (KÉSZÜLT A MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOKNAK MEGFELELÔEN) 44 FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS A ZWACK UNICUM RÉSZVÉNYTÁRSASÁG KONSZOLIDÁLT MÉRLEGÉHEZ 47 A FELÜGYELÔBIZOTTSÁG TAGJAI 48 AZ IGAZGATÓSÁG TAGJAI 49 A TÁRSASÁG VEZETÔI BEN TÖRTÉNT 51 ZWACK EXPORT ITALOK A ZWACK HÁZTÓL 56 FONTOSABB TELEFON- ÉS TELEFAX SZÁMOK 64 3

4 FELELÔSSÉGVÁLLALÓ NYILATKOZAT Alulírott Zwack Unicum Likôripari és Kereskedelmi Részvénytársaság, a tôkepiacról szóló évi CXX. tv ban foglaltak alapján ezennel felelôsségünk tudatában kijelentjük, hogy a Társaság 2001-es gazdasági évére vonatkozó Éves Jelentés a valóságnak megfelelô adatokat és állításokat tartalmazza és nem hallgat el olyan tényt, amely a Társaság (és a Zwack Unicum Csoport) helyzetének megítélése szempontjából jelentôséggel bír. Budapest, március 12. Zwack Unicum Rt. Rétfalvi György vezérigazgató Dörnyei Tibor gazdasági igazgató PÉNZÜGYI NAPTÁR május I. negyedévi gyorsjelentés közzététele május 27-tôl Osztalékfizetés (2001. évi) augusztus I. félévi gyorsjelentés közzététele szeptember 25. Felügyelôbizottsági ülés november I. III. negyedévi gyorsjelentés közzététele február 4. Felügyelôbizottsági ülés február évi gyorsjelentés közzététele március 20. Felügyelôbizottsági ülés április 29. Éves Közgyûlés 4

5 ZWACK UNICUM RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Mérleg és eredménykimutatás A BESZÁMOLÓBAN HASZNÁLT FOGALMAK Jelen beszámolóban a Zwack Unicum Likôripari és Kereskedelmi Részvénytársaság az szeptember 30-án átalakulással létrejött gazdasági szervezet, mely egyrészt termelô tevékenységet folytat, másrészt a Zwack Unicum Csoport holding vállalata lásd Tulajdonosi struktúra és szervezeti felépítés. A Zwack Unicum Csoport megnevezés magában foglalja a Zwack Unicum Részvénytársaságot, valamint annak 100%-os tulajdonában lévô Budapesti Likôripari Kft.-t. A Csoporton belül a Zwack Unicum Rt. és a BULIV Kft. termelô tevékenységet folytat, az értékesítést a Zwack Unicum Rt. végzi. A hatályos törvények értelmében a közgyûlés joga és feladata a Zwack Unicum Részvénytársaság beszámolójának megtárgyalása és elfogadása. A évi CXX. törvény 5. sz. melléklete elôírja az éves, magyar számvitel szerint készített és auditált Mérleg és Eredménykimutatás bemutatását. Jelen beszámolóban a évi, magyar számvitel szerint készített, konszolidált és auditált Mérleg és Eredménykimutatást is bemutatjuk a PricewaterhouseCoopers Könyvvizsgáló és Gazdasági Tanácsadó Kft. jelentésével együtt. Hagyományainknak megfelelôen, a korábbi tájékoztatóinkból már jól ismert, a Nemzetközi Számviteli Szabványok (IAS) szerint készített, konszolidált és a PricewaterhouseCoopers Kft. által auditált Mérleget, Eredménykimutatást valamint a Pénzügyi helyzet változását is teljes körûen bemutatjuk. A vezérigazgatói beszámoló sem a szûken értelmezett Zwack Unicum Részvénytársaság, hanem a Zwack Unicum Csoport által elért (számszerûségében IAS szerint kimutatott) eredményeket és jövôbeni feladatokat tartalmazza. 5

6 Zwack Unicum Rt december 31. MÉRLEG ESZKÖZÖK (aktívák) Sorszám A tétel megnevezése Elôzô év Tárgyév a b c d 01. A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékû jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott elôlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok Mûszaki berendezések, gépek, jármûvek Egyéb berendezések, felszerelések, jármûvek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott elôlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítô értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése B. FORGÓESZKÖZÖK I. KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletre adott elôlegek II. KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevôk) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévô vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítô értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek C. AKTÍV IDÔBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek aktív idôbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív idôbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

7 Zwack Unicum Rt december 31. MÉRLEG FORRÁSOK (passzívák) Sorszám A tétel megnevezése Elôzô év Tárgyév a b c d 53. D. SAJÁT TÔKE I. JEGYZETT TÔKE sorból: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TÔKE III. TÔKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. CÉLTARTALÉKOK Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövôbeni költségekre Egyéb céltartalék F. KÖTELEZETTSÉGEK I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévô váll-al szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévô vállalattal szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök sorból: átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevôtôl kapott elôlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévô vállalattal szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. PASSZÍV IDÔBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek passzív idôbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív idôbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

8 Zwack Unicum Rt december 31. A Eredménykimutatás Sorszám A tétel megnevezése Elôzô év Tárgyév a b c d 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értésítés nettó árbevétele I. ÉRTÉKESITÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE Saját termelésû készletek állományváltozása Saját elôállítású eszközök aktivált értéke II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE III. EGYÉB BEVÉTELEK Anyagköltség Igénybe vett anyagjellegû szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. ANYAGJELLEGÛ RÁFORDÍTÁSOK Bérköltség Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok V. SZEMÉLYI JELLEGÛ RÁFORDÍTÁSOK VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ebbôl: értékvesztés A ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Kapott osztalék és részesedés ebbôl: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegû bevételek Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei VIII. PÉNZÜGYI MÛVELETEK BEVÉTELEI Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Fizetendô kamatok és kamatjellegû ráfordítások ebbôl: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordításai IX. PÉNZÜGYI MÛVELETEK RÁFORDÍTÁSAI B. PÉNZÜGYI MÛVELETEK EREDMÉNYE C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY X. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (11 746) E. ADÓZÁS ELÔTTI EREDMÉNY XII. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG F ADÓZOTT EREDMÉNY Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

9 MEGJEGYZÉSEK A ZWACK UNICUM RÉSZVÉNYTÁRSASÁG MÉRLEGÉHEZ ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁSÁHOZ A Társaság rövid áttekintése A Társaság jogelôdje a Zwack Unicum Budapest Likôrgyár és Kereskedelmi Kft július 10-én alakult meg. A Társaság szeptember 30-án alakult át részvénytársasággá. Cégbírósági bejegyzés száma: /50 Legutóbbi bejegyzés kelte: május 23. Adószáma: Kétszeri alaptôke-emelés után, március 30-án alakult ki a jelenlegi alaptôke: Dátum Megnevezés Jegyzett tôke szeptember 30. Átalakulás november 30. Zártkörû alaptôke-emelés március 30. Nyilvános részvénykibocsátás A jegyzett tôke db Ft névértékû részvénybôl áll. Minden részvény névre szóló törzsrészvény, amely azonos jogokat képvisel. A Társaság tulajdonosi szerkezete december 31-én a következô volt: Peter Zwack & Consorten HAG Underberg AG. 10 Z & U Spirituosen Marketing GmbH 10 e Ft Együtt 50% +1 részvény Selviac B.V. (Guinness UDV) 26% Közkézen 24% 1 részvény Összesen 100% A részvénykönyv adatai alapján március 11-én 3806 tulajdonosa volt a Társaságnak. A közkézhányadon belül nincs olyan tulajdonos, akinek 5%-ot elérô részvénytulajdona lenne. A Társaság (Zwack Unicum Csoport) 17 dolgozója összesen névértékû részvénnyel rendelkezik, melybôl vezetô tisztségviselôk a következôk: Schleicher Éva Igazgatósági tag Dr. Szecskay András Felügyelôbizottsági tag 651 A Társaság által nyilvánosan kibocsátott részvények záró árfolyama 2001 végén Ft volt a Budapesti Értéktôzsdén, amely magasabb a kibocsátási árfolyamnál (2 250 Ft), de alacsonyabb a évi záróárnál (6 355 Ft). Az év folyamán a BÉT-en db Zwack Unicum részvény cserélt gazdát, a forgalommal súlyozott átlagár Ft volt. A Társaság tevékenységi körei az Alapszabály szerint: Szesz- és szeszesital gyártás Élelmiszer nagy- és kiskereskedelem Külkereskedelem Reklámtevékenység Raktározás és tárolás Ingatlanhasznosítás Gépek és berendezések javítása. A Társaság a számviteli törvénynek megfelelôen a kettôs könyvvezetés szabályai szerint vezeti könyveit. Az eredménykimutatás az összköltség eljárás szerint készült. 9 9

10 A TÁRSASÁG MÉRLEGÉRE VONATKOZÓ MEGÁLLAPÍTÁSOK A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Megnevezés Tárgyév Elôzô év Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Összesen Az immateriális javak mérlegsorból: Tárgyév Elôzô év Vagyoni értékû jogok Szellemi termékek Összesen A vagyoni értékû jogok között a világ különbözô pontjain bejegyzett termékvédjegyeket, valamint telefoncsatlakozási díjakat tartunk nyilván. Az alkalmazott leírási kulcs mindkét eszközcsoportnál 16,7%. A szellemi termékeknél (számítógépprogramok) 2001-ben értékû beszerzés történt, ennek hatását azonban ellentételezte a tárgyévi értékcsökkenés, mely volt. Jelentôs beruházás volt az SAP program két új moduljának beindítása. Az alkalmazott leírási kulcs 33%. A tárgyi eszközök mérlegsorból: Tárgyév Elôzô év Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékû jogok Mûszaki berendezések, gépek, jármûvek Egyéb berendezések, felszerelések, jármûvek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott elôlegek Összesen A tárgyi eszközök között az ingatlanok eszközcsoporton belül a telkeket, épületeket valamint építményeket, a mûszaki berendezéseken, gépeken belül a termelésben közvetlenül résztvevô gépeket, berendezéseket illetve tartályokat, az egyéb berendezéseken belül pedig az irodai és egyéb felszereléseket, számítógépeket valamint a jármûveket mutatjuk ki ben az ingatlanok növekedését a Soroksári úton található központi irodák 2000-ben elkezdôdött és 2001-ben folytatódott és aktivált felújítási, átalakítási költségei okozták. A mûszaki berendezések egyenlege tal nôtt. A növekedést csomagológép, címkézô gép és tartályok beszerzése eredményezte. Legjelentôsebb beszerzés egy csomagoló gép volt értékben. 10

11 Az egyéb berendezések állományváltozásait leginkább a gépjármûpark cseréjével kapcsolatos beruházások okozták, mivel folyamatosan szinten tartjuk gépkocsiparkunk átlagéletkorát. Ezeken kívül az SAP projekthez kapcsolódóan sor került egy szerver beszerzésére és az irodafelújítás kapcsán különbözô bútorokat, berendezéseket vásároltunk. Befektetett pénzügyi eszközök: Tárgyév Elôzô év Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsönök Összesen A Társaság Buliv Kft.-ben meglévô részesedésében nem történt változás, a Zwack Unicum Rt. továbbra is 100%-ban tulajdonos. Az adott kölcsönök mérlegsoron a dolgozóknak adott lakásépítési kölcsönök egy éven túl lejáró részét mutatjuk ki. Ennek összege volt december 31-én. B. FORGÓESZKÖZÖK Megnevezés Tárgyév Elôzô év Készletek Követelések Pénzeszközök Összesen A készletek záróállománya Tárgyév Elôzô év Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Késztermékek Áruk Készletekre adott elôlegek Összesen Az anyagok között termelési alapanyagok, gyártási segédanyagok, csomagolóanyagok és reklámanyagok szerepelnek. A borpárlat értéke növekedett 41 M Ft-tal, a csomagoló anyagok és marketing anyagok értéke viszont csökkent 140 M Ft-tal. A befejezetlen termelés és félkész termékek egyenlege fôleg az új és a bevezetésre kerülô termékek eredményeként növekedett (erdei som és vadcseresznye pálinka). A késztermékek záró egyenlege meghaladta az elôzô évi késztermékek záró egyenlegét. Ezt egyrészt a év eleji áremelkedést megelôzô keresletnövekedés indokolta, de maradtak készleten exportra termelt termékek is és új termékek is növelték a késztermékek értékét

12 Az áruk egyenlege tal nôtt. Több import cikk maradt év végén raktáron és a vásárolt borok mennyisége is megnôtt. A készletek nyilvántartásában, elszámolásában az elôzô évhez képest változás nem történt. A készleteket december végén leltároztuk, amelynek során jelentôs leltáreltérések nem voltak, az eltéréseket az elôírásoknak megfelelôen könyveltük le. A követelések megoszlása Tárgyév Elôzô év Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevôk) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb követelések Összesen Vevôk A követelések megoszlása Tárgyév Elôzô év Belföldi vevôk Belföldi vevôk értékvesztése (98 166) ( ) Külföldi vevôk Külföldi vevôk értékvesztése (12 068) 0 Tartozik egyenlegû szállítók Összesen A vevôi állomány 97,7%-át a belföldi vevôk alkotják. A belföldi vevôi állomány jelentôs év végi növekedését új értékesítési politikánk eredményezte. Júliusban projektet indítottunk, melyben a különbözô értékesítési csatornákban tevékenykedô kereskedelmi képviselôk nagyobb szabadságot élveztek a helyi döntések meghozatalában, s egyben közös területi felelôsséget kaptak. Az új rendszer november-december folyamán hozta meg eredményét. A különösen erôs szezon és a fent említett átszervezésbôl adódó forgalomnövekedés együttesen okozta a belföldi vevôállomány közel 42%-os növekedését. Bruttó vevôkövetelések lejárat szerint Belföldi vevôk Külföldi vevôk Összesen Határidôn belüli nap nap nap nap nap nap nap felett Összesen A határidôn belüli követelések aránya mind a belföldi, mind a külföldi vevôknél javult az elôzô évhez viszonyítva. 12

13 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Ezen a soron mutatja ki a Társaság a BULIV Kft.-tôl osztalék címén várható összeget. Az egyéb követelések megoszlása Tárgyév Elôzô év Egyéb elôleg Követelés a munkavállalóktól Folyamatos szolgáltatás ÁFÁ-ja Követelések az Országos Egészségügyi Pénztárral szemben Egyéb vállalkozással kapcsolatos elszámolás Különféle egyéb követelések Import ÁFA elszámolása Saját termelésû készletek jövedéki adója Társasági adó elszámolás Helyi iparûzési adó Szakképzési hozzájárulás Vámbiztosíték elszámolás Egyéb Átsorolás a forrás oldalról Összesen Az elôzô évhez viszonyítva az egyéb követelések állománya tal nôtt. A folyamatos szolgáltatás ÁFÁ-ja a teljesített folyamatos szolgáltatások kifizetett értéke utáni visszaigényelhetô ÁFÁ-t tartalmazza. Jelentôsen megnôtt a Társaság társasági adóval kapcsolatos követelése az elôleg túlfizetése miatt. A helyi adó tartozik egyenleget mutat, ami szintén az elôleg túlfizetésének tudható be ben a saját termelésû készlet utáni jövedéki adó technikai számlájának egyenlege , amely a még ki nem számlázott készletek jövedéki adóját mutatta. A Számviteli törvény változása miatt ez a tétel módosult és a készletek között került kimutatásra 2001-tôl. Pénzeszközök Tárgyév Elôzô év Pénztár, csekkek Bankbetétek Összesen A bankszámlák egyenlege banki egyenlegközlôvel illetve a bankkivonatokkal, a pénztárszámlák egyenlege a pénztárkönyvek kivonatával megfelelôen alátámasztottak. A devizában lévô banki egyenlegek megfelelôen értékeltek. 13

14 C. AKTÍV IDÔBELI ELHATÁROLÁSOK Megnevezés Tárgyév Elôzô év Bevételek aktív idôbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív idôbeli elhatárolása Összesen A bevételek aktív idôbeli elhatárolása fôleg a Guinness UDV-nek és Campari International-nak továbbszámlázandó marketing költségeket tartalmazza. D. SAJÁT TÔKE Megnevezés Tárgyév Elôzô év Jegyzett tôke Tôketartalék Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Összesen A jegyzett tôke állományában és struktúrájában változás nem történt. Az eredménytartalék az évi mérleg szerinti eredménnyel növekedett. A évi mérleg szerinti eredmény nem hasonlítható össze az elôzô évi mérleg szerinti eredménnyel, mivel a tárgy évi mérleg szerinti eredmény még tartalmazza a jóvá nem hagyott osztalékot. E. CÉLTARTALÉKOK Megnevezés Tárgyév Elôzô év Céltartalék a várható kötelezettségekre Összesen A várható kötelezettségekre képzett céltartalék biztos jövôbeni kötelezettségként a vevôknek fizetendô kötelezettséget tartalmazza. 14

15 F. KÖTELEZETTSÉGEK Megnevezés Tárgyév Elôzô év Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 Rövid lejáratú kötelezettségek Összesen A Társaságnak nem volt hosszú lejáratú kötelezettsége december 31-én. Rövid lejáratú kötelezettségek Tárgyév Elôzô év Rövid lejáratú hitelek Vevôtôl kapott elôlegek 84 0 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Összesen Rövid lejáratú hitelek A rövid lejáratú hitelek a bankszámláinkhoz kapcsolódó hitelkeret igénybevételét mutatják. A hitelfelvételre a jelentôs november-decemberi forgalom miatt került sor, mivel a szezonban értékesített termékek árbevétele nagyrészt csak januárban realizálódik, míg az adókötelezettségek (jövedéki adó, ÁFA) és az anyagköltség egy része már decemberben felmerült. Februártól ismét betétesi pozícióban van a Társaság. Szállítók A szállítói egyenleg erôteljesen nôtt 2000-hez képest (43,66%). A növekedésbôl körülbelül 10%-ot az infláció magyaráz, az új termékcsoporttal (BIO termékek) összhangban nôtt a beszállítók köre, a borpiaci nyitással a kapcsolódó marketing illetve reklám költségek emelkedtek, az SAP-hoz kapcsolódó szoftverfejlesztés és a Soroksári úti központ felújítása is megmutatkozik a szállítói egyenleg év végi növekedésében. A Társaság legnagyobb szállítója a Guinness UDV, amelynek termékeit a Zwack Unicum Rt. forgalmazza. A Guinness UDV egyenlege december 31-én 790 M Ft, ami az összes szállítói egyenleg 29%-át teszi ki. A szállítókon belül a külföldi szállítók egyenlege , jelentôsen nôtt a tavaly év végihez ( ) képest. A növekedést elsôsorban egy új szállító, az Allied Domecq Olaszország okozta. 15

16 Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Ezen a soron mutatjuk ki a BULIV Kft.-vel szembeni kötelezettségeinket. A BULIV Kft. számviteli, logisztikai és palackozási szolgáltatásokat végez a Társaság számára. A növekedést az ezen szolgáltatások év végéig nem ellentételezett része okozza. A kötelezettség minden évben csökken a BULIV Kft.-tôl járó osztalékkal, mely 2001-ben 650 M Ft. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Tárgyév Elôzô év Alapítókkal szembeni kötelezettségek SZJA Jövedéki adó Munkaadói hozzájárulás Egészségügyi hozzájárulás Nyugdíjbiztosítási Alapot megilletô járulék Egészségbiztosítási Alapot megilletô járulék VPOP ÁFA Helyi adók Szakképzési hozzájárulás Egyéb Összesen Az egyéb kötelezettségek összege tal (46,70%-kal) csökkent. Az Alapítókkal szembeni kötelezettségek jelentôs csökkenésének hátterében a 2000-es évet érintô osztalékfizetés (1 500 M Ft) áll. A fennmaradó egyenleg a fel nem vett osztalékokból származik. Az SZJA növekedése a munkavállalóknak juttatott év végi bónusz és természetbeni juttatások következménye. Jövedéki adó, ÁFA A jövedéki adó és ÁFA-kötelezettség növekedése az év végi felfokozott termelés és értékesítés eredménye. 16

17 G. PASSZÍV IDÔBELI ELHATÁROLÁSOK Megnevezés Tárgyév Elôzô év Bevételek passzív idôbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív idôbeli elhatárolása Halasztott bevételek Összesen A bevételek passzív idôbeli elhatárolása a külföldi pénzeszközben nyilvántartott eszközök-források átértékelésébôl származó elhatárolt árfolyamnyereséget mutatja. A költségek és ráfordítások passzív idôbeli elhatárolás csökkenésének oka, hogy a vevôknek fizetendô forgalmi járulék az elôzô évben a passzív idôbeli elhatárolások között szerepelt (152 M Ft). Az üzletszerzési költségek elhatárolt része továbbra is meghatározó tényezô: 229 M Ft. Vezetôi prémiumra, az Igazgatóság, a Felügyelôbizottság tiszteletdíjára és az ehhez kapcsolódó járulékokra 170 M Ft-ot határolt el a Társaság. 17