AXA Bank Europe SA Magyarországi Fióktelepének. tájékoztatója

Átírás

1 AXA Bank Europe SA Magyarországi Fióktelepének tájékoztatója az Európai Parlament és Tanács a hitelintézetekre és befektetési vállalkozásokra vonatkozó prudenciális követelményekről szóló 575/2013/EU számú rendeletében (CRR) előírt nyilvánosságra hozatali követelményeknek megfelelően december 31. vonatkozásában december 31-ei nappal határon átnyúló beolvadás keretében az AXA Bank Zrt. beolvadt az AXA Bank Europe S.A.-ba, aki a Bank eszközeit, a forrásait allokálta a már korábban létrehozott Fióktelep szervezetébe. A Fióktelep magyarországi tevékenységét január 1-től az AXA Bank Europe SA Magyarországi Fióktelepeként (továbbiakban: Fióktelep) folytatja. A Fióktelep országosan elérhető direktbank, mely összesen 6 Régióközpontot üzemeltet. Az ügyfelekkel való kapcsolattartás főleg a Telefonos Ügyfélszolgálaton és a Régióközpontokban valósul meg. Az értékesítés ugyanezen a két csatornán át történik év végén az adózott eredmény millió forint veszteség volt, év végén az adózott eredmény millió forint veszteség lett. Stratégiánk súlypontja áthelyeződött a betétgyűjtés és a köré szerveződő pénzügyi szolgáltatásokra. A betétgyűjtés a bankszektorban tapasztalt trendeknek megfelelően alakult. A társaságok tulajdonosa az AXA SA (F), aki AXA Holdings Belgium társaságon keresztül tulajdonosa az AXA Bank Europe SA és az AXA Szolgáltató Kft társaságnak.axa Magyarország Zrt 100%-os tulajdonosa pedig az AXA Szolgáltató Kft társaság. AXA SA Franciaország 99.99%-os tulajdonosa a francia Société Beaujon vállalkozásnak. Fontos körülmény, hogy a Fióktelep február 3-án az AXA Bank Europe SA és az OTP Bank megállapodást írt alá az AXA Bank magyarországi üzletágának megvásárlásáról. Az üzletág átruházás magában foglalja az AXA Bank lakossági hitel és megtakarítási, valamint vállalati területét, illetve a bank alkalmazottainak átvételét. Valamennyi hatósági engedély birtokában a tranzakció lezárását követően idén év végén zárulhat le az integrációs folyamat. A Bank külföldi hitelintézet magyarországi fióktelepe, konszolidált beszámolót nem készít. Jelen nyilvánosságra hozott információk szerkezetileg a CRR-t követik, annak cikkeire történő hivatkozással.

2 1. Adatszolgáltatási kötelezettség ( CRR 430. cikk) A Fióktelep esetében nem értelmezhető a tőkeáttételi mutató és annak alkotóelemei, ezért ezzel a cikkel kapcsolatban nincs nyilvánosságra hozatali kötelezettsége. 2. A nyilvánosságra hozatali követelmények hatálya (CRR 431. cikk) A hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CCXXXVII. törvény rendelkezése alapján a Fióktelep egyedi alapon legalább évente eleget tesz az Európai Parlament és a Tanács a hitelintézetekre és befektetési vállalkozásokra vonatkozó prudenciális követelményekről szóló 575/2013/EU számú rendeletében (a továbbiakban: CRR) nyolcadik részében meghatározott nyilvánosságra hozatali követelménynek. 3. A Fióktelep nyilatkozata a CRR 435. cikkének (1) pontja szerint: A Fióktelep általános kockázati profilja: A Fióktelep 2011 decemberében a teljes hitelezési tevékenységét felfüggesztette. Azóta semmilyen új hitelkérelem nem fogadható be, így nagykockázatot elérő sem. Az AXA Bank Europe SA Magyarországi Fióktelepének lakossági portfoliója az egész országra kiterjedően jól granulált. A jelzáloghitelezés aktuális helyzetén túl más koncentrációs problémával nem szembesült. A Fióktelep a központi ALM csapaton keresztül menedzseli a kamat és lejárati kockázatokat Brüsszelben. A Fióktelep néhány lényeges pénzügyi mutatója: A vagyoni helyzet alakulását jellemző alapmutató: Saját tőke arány Saját tőke (MFt) = 0,05 Saját tőke+hosszú lej.köt. (MFt) = 0,05

3 A Bank jövedelmezőségi mutatószámai: Saját tőkearányos eredmény (ROE) Adózás utáni eredmény (MFt) = Saját tőke átlagos értéke (MFt) = -5,59 Eszközarányos eredmény (ROA) Adózás utáni eredmény (MFt) = -0, = -0,18 Összes eszköz átlagos értéke (MFt) Hitelkockázat A Fióktelep a bajba jutott hitelek kezelésére új konstrukciókat dolgozott ki. A konstrukciók lényege több évre szólóan, erőteljesen csökkentett törlesztőrészlet fizetése, tőke-, illetve járulékelengedéssel kombinálva. Más konstrukciók az ügyfél számára lehetővé teszik az ingatlan eladása mellett a hitelből való kiszállást a követelés érdemi részének elengedése mellett. Piaci kockázat A Fióktelep konzervatív módon közelít a piaci kockázatokhoz: alapvetően nem foglalkozik saját számlás FX üzletekkel és a kamatkockázatot is minimalizálja. A Fióktelep nem foglalkozik befektetési tranzakciókkal ben a Fióktelep betartott minden piaci kockázatra vonatkozó limitet. A Fióktelep a piaci kockázatok mérésére szóló módszert és limit rendszert alkalmaz. Partner kockázat december 31-én a Fióktelepnek nem volt olyan tranzakciója, ami a CRR értelmében partnerkockázati számítást tett volna szükségessé. Működési kockázat A Fióktelep az alapmutató módszert alkalmazza a működési kockázat tőkekövetelményének meghatározásához.

4 Nyilatkozat a rendelet 435. cikkének (1) pontja szerint: A Fióktelep a nyilatkozik kockázatkezelési rendszerének megfelelőségéről, amely biztosítékot szolgáltat arra vonatkozóan, hogy az alkalmazott kockázatkezelési rendszer a Fióktelep profilját és stratégiáját tekintve megfelelő és a Fióktelep kockázati profilja a jóváhagyott kereteken belül van. 4. Nem lényeges, védett és bizalmas információk (CRR 432. cikk) A CRR 432. cikk (1) bekezdés értelmében az intézmények egy vagy több tétel tekintetében eltekinthetnek a CRR-ben előírt nyilvánosságra hozatali követelménytől, azonban a Fióktelep nem él ezzel a lehetőséggel a magyarországi tevékenységgel kapcsolatban. 5. A nyilvánosságra hozatal módja és gyakorisága (CRR 433., 434. cikk) A Fióktelep évente hozza nyilvánosságra a CRR-ben előírt információkat a honlapján. 6. Kockázatkezelési célkitűzések és szabályok (CRR 435. cikk) A Fióktelep fő kockázatai a hitelkockázat, a piaci kockázat, a működési kockázat, a stratégiai kockázat, a likviditási kockázat és a hírnévkockázat. A Fióktelep működésének alapelve, biztosítani kell a Fióktelep folyamatos és prudens működését. Az ügyfelekkel szembeni követelésre nyilvántartott értékvesztés elszámolása a bank Ügyletminősítési és Értékelési Szabályzata alapján történik, amelyben a bank a forint és deviza kintlévőségek értékvesztés-képzési szabályait a kockázati modellek által számított értékvesztési várakozásokhoz igazította. A Fióktelep kockázatvállalási eljárásai a következő tevékenységekre vonatkoznak: a) ügyfél; b) kockázatvállalási kérelmek elfogadása és nyilvántartása; c) ügyfélminősítés; d) hitelkérelmek előkészítése; e) átvilágítás (due diligence); f) fedezetértékelés; g) jóváhagyás; h) limitmeghatározás; i) szerződés-aláírás; j) folyósítások;

5 k) kockázatvállalási műveleteknek és kezelésüknek nyilvántartása; l) kockázatvállalási ügylet kiértékelése, ügyfélminősítés, eszközminősítés, tartalékképzés; m) kitettségek ellenőrzése, nyomon követése; n) követelésbehajtás; o) ügylet lezárása; p) követelés leírása. A Fióktelep által vállalt kockázatok A Fióktelep kockázatvállalással járó műveletei elsősorban a hitel-és kölcsönműveletekből áll. A Fióktelep kockázatvállalással járó műveleteket a következő ügyfelek tekintetében végez: Kormányzat és jegybankok - központi kormányzati szervek; - helyi önkormányzatok. Pénzügyi intézmények Pénzügyi hatóság felügyelete alatt álló bankok és banknak nem minősülő pénzügyi intézmények, például hitelügynökségek, pénzügyi vállalkozások, befektetési vállalatok, kollektív befektetési alapok, befektetésialap-kezelő társaságok, biztosítók, önkéntes kölcsönös biztosítópénztárak, magánnyugdíjpénztárak. Nem pénzügyi vállalkozások - jogi személyiséggel rendelkező társaságok; -jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaságok; -egyéb típusú gazdasági szereplők, pl. egyesületek, alapítványok, stb. Lakosság A kockázatvállalás kritériumai: A Fióktelep bármely mértékű kitettséggel járó ügyletet csak írásban köthet. A Treasury-ben (telefonon) szóban kötött ügyleteket írásban meg kell erősíteni.

6 A Fióktelep belső szabályzata alapján a Fióktelep havonta értékeli kitettségeit és hogy ezen kitettségek egyenként vagy összességükben nem veszélyeztetik-e a Fióktelep likviditását és fizetőképességét. Az eszközminősítési eljárást belső szabályzat írja le. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó követeléseket a évben érvényben lévő idevonatkozó jogszabályok előírásai szerint minősíti a Bank. Az összes lakossági jelzáloghitel, az összes fogyasztási hitel valamint az összes fedezetlen hitelkeret tekintetében, összeghatártól függetlenül, illetve az 1mFt összeghatárt meg nem haladó vállalati hitelek esetében a Bank a késedelmes napok számára épülő egyszerűsített minősítési eljárást alkalmaz az alábbiak szerint: a. Az egyszerűsített minősítési eljárás során alkalmazott fix százalék értékek o Az egyszerűsített minősítési eljárás alá tartozó fedezett, magyar forintban nyilvántartott követelések esetében az értékvesztés mértéke a következő B külön figyelendő kategóriában 10 % C átlag alatti kategóriában 30 % D1 kétes kategóriában 70 % D2 kétes kategóriában 70 % E rossz kategóriában 100 % o Az egyszerűsített minősítési eljárás alá tartozó fedezetlen hitelkeretek esetében az értékvesztés mértéke a következő * külön figyelendő kategóriában 10 % * átlag alatti kategóriában 30 % * kétes kategóriában 70 % * rossz kategóriában 100 % b. Az egyedi minősítési eljárás során alkalmazható sávhatárok 1 MFt és 5 MFt között Az egyedi minősítési eljárás alá vont 1 millió Ft összeghatárt meghaladó követelések (pl. vállalkozói hitelek), valamint a befektetések és a mérlegen kívül vállalt kötelezettségek esetében az értékvesztés minimális mértéke a következő:

7 * külön figyelendő kategóriában 5 % * átlag alatti kategóriában 20 % * kétes kategóriában 50 % * rossz kategóriában 85 % c. Az egyedi minősítési eljárás során alkalmazható sávhatárok 5 MFt felett Az egyedi minősítési eljárás alá vont 5 millió Ft összeghatárt meghaladó követelések (pl. vállalkozói hitelek), valamint a befektetések és a mérlegen kívül vállalt kötelezettségek esetében az értékvesztés mértékét a következő sávokon belül kell dönteni: * külön figyelendő kategóriában 0-10 % * átlag alatti kategóriában % * kétes kategóriában % * rossz kategóriában % Az 5 millió forint összeghatár feletti kintlévőségek kockázatát egyedileg kell mérlegelni, és egyedileg kell meghatározni az értékvesztés és céltartalék-képzés szükséges mértékét. A formalizált (standardizált, adott hiteltípusra vonatkozóan külön szabályozott, sorozatszerű) hitelek értékvesztésének elszámolására vonatkozóan az Igazgatóság külön szabályzatban rendelkezhet. d. Kormányzati árfolyamrögzítés (250/2000 Korm.rend. szerint) A felhalmozási időszakban a gyűjtőszámla minősítése és értékvesztés %-a megegyezik az alapszámla minősítésével és értékvesztés %-ával. Céltartalék képzésre vonatkozó szabály: Állami kezességvállalással érintett gyűjtőszámla hitel tőkésített kamatának készfizető-, illetve egyszerű kezességvállalással fedezett részére az AXA Bank Europe SA Magyarországi Fióktelepe nem képez céltartalékot, ha a gyűjtőszámla hitel első folyósításakor a kapcsolódó deviza hitelből fennálló késedelem nem kerül finanszírozásra. Amennyiben első folyósításkor a késedelem finanszírozásra kerül, a tőkésített kamatra az AXA Bank Europe SA Magyarországi Fióktelepe céltartalékot képez. Értékvesztésre vonatkozó szabály: Gyűjtőszámla hitel esetében az alapügylet szerinti értékvesztés százalékából kiindulva, az értékvesztés összege csökkentésre kerül a gyűjtőszámla hitelt biztosító állami készfizető, illetve egyszerű kezesség mértékével.

8 7. Alkalmazási kör (CRR 436. cikk) A Fióktelepnek nincs prudenciális célokból történő konszolidációra vonatkozó kötelezettsége és nem rendelkezik számviteli konszolidációba bevonható befektetéssel sem. A Fióktelep adatai része a Csoport által összeállított éves beszámolónak. 8. Szavatoló tőke (CRR 437. cikk) A tulajdonos a Fióktelep rendelkezésére bocsátott Ft dotációs tőkét. A Bank január 1 től az AXA Bank Europe SA Magyarországi Fióktelepe és a Fióktelepre vonatkozó szabályok értelmében szabad tőkével rendelkezik. A működésből eredő veszteségekre a működő tőke jelent fedezetet. A szabad tőke elemek számítása Basel III COREP táblák alapján történik, ahol meghatározásra kerül a standard módszer szerint rendelkezésre álló és a felügyeleti vizsgálat előírásainak figyelembe vételét követő tőkekövetelmény. A szabad tőke hiányt az AXA Bank Europe SA a számított tőkekövetelmény alapján kamatmentesen folyamatosan biztosítja. Az millió Ft összegű jegyzett tőkéből 100 ezer Ft a dotációs tőke, a többit az anyabank biztosítja szabad tőke formájában. A 2015 folyamán biztosított szabad tőke összege: millió Ft. SZAVATOLÓ TŐKE ÉS SZABAD TŐKE ALAKULÁSA millió Ft Mérlegfőösszeg Szavatoló tőke Szabad tőke Tőkekövetelmények (CRR 438. cikk) A Fióktelep esetében a CRR 112. cikkben meghatározott egyes kitettségi osztályokba tartozó, kockázattal súlyozott kitettség értékeket és a hozzájuk tartozó, 8 százalékkal számolt tőkekövetelményt az alábbi tábla szemlélteti:

9 A FIÓKTELEP KOCKÁZATI KITETTSÉG ÉRTÉKEINEK ÉS A HOZZÁJUK TARTOZÓ TŐKEKÖVETELMÉNYNEK BEMUTATÁSA Sorkód Megnevezés Összeg Tőkekövetelmény 1. TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK HITELKOCKÁZATRA, PARTNERKOCKÁZATRA ÉS FELHÍGULÁSI KOCKÁZATRA, VALAMINT NYITVA SZÁLLÍTÁSOKRA VONATKOZÓ, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉKEK Sztenderd módszer (SA) Sztenderd módszer (SA) szerinti kitettségi osztályok értékpapírosítási pozíciók nélkül Regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok Intézmények Vállalkozások Lakosság Ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek Nemteljesítõ kitettségek Egyéb tételek MÛKÖDÉSI KOCKÁZAT (OpR) TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE Mûködési kockázatra vonatkozó alapmutató módszere (BIA) Partnerkockázati kitettség (CRR 439. cikk) A Fióktelepnek december 31-én nem volt olyan ügylete, amelyre a CRR szerint partnerkockázatot kellett volna számolnia. 11. Tőkepufferek (CRR 440. cikk) A Fióktelep esetében nem értelmezhető a tőkepuffer számítás, ezért ezzel a cikkel kapcsolatban nincs nyilvánosságra hozatali kötelezettsége. 12. A globális rendszerszintű jelentőség mutatói (CRR 441.) A Fióktelep nem kapott globális rendszer szinten jelentős besorolást, ezért ezen cikk tekintetében nincs nyilvánosságra hozatali kötelezettsége.

10 13. Hitelkockázati kiigazítások, késedelmes és értékvesztett kitettségek (CRR 442. cikk) A Fióktelep minősítette IV. negyedév végén az eszközállományát. A minősítés során hitelezéssel kapcsolatos követeléseit a következő kategóriákba sorolta: Kategória Állomány % Értékvesztés A 48% 0 B 25% 697 C 1% 387 D 7% E 19% Összesen 100% Adatok: millió forintban A minősített hitelek után év végén nyilvántartott értékvesztés millió Ft volt. A Fióktelep az ügyfél esetleges késedelmes teljesítésével és a követelés minőségének romlásával kapcsolatos problémák kezelését belső szabályzatban rögzíti, a minősítendő tételek értékelése egyedi vagy csoportos módszerrel történne. A Fióktelep a kintlévőségeket, befektetéseket és mérlegen kívül vállalt kötelezettségeket 5 kategóriába sorolja: problémamentes, külön figyelendő, átlag alatti, kétes, rossz. A Fióktelep az általa alkalmazott öt eszközminősítési kategóriát és a részletes értékvesztés kulcsokat a jelentés 6. Kockázatkezelési célkitűzések és szabályok (CRR 435. cikk) pontban mutatja be. A Fióktelepnek vásárolt követelése nincs, így a felhígulási kockázatot nem vizsgálja. 14. Meg nem terhelt eszközök (CRR 443. cikk) A Magyar Nemzeti Bank 4/2015. (III.31) számú ajánlása a megterhelt eszközökkel kapcsolatos kockázatok kezeléséről, valamint a megterhelt és a meg nem terhelt eszközöket érintő információk nyilvánosságra hozataláról meghatározta a megterhelt eszközök fogalmát. E szerint valamely eszközt akkor kell megterheltnek tekinteni, ha azt zálogjoggal terhelték meg, vagy ha mérlegen belül vagy mérlegen kívül olyan ügylet biztosítására, biztosítékkal történő fedezésére vagy hitelminőségének javítására szolgáló megállapodás tárgya, amelyből nem vonható ki szabadon. A Fióktelepnek 2015-ben nem volt megterhelt/meg nem terhelt eszköze.

11 15. A külső hitelminősítő intézetek igénybevétele (CRR 444. cikk) A kockázattal súlyozott eszközérték meghatározása során a Fióktelep a Fitch, a Moody s és az S&P külső hitelminősítő intézetek ratingjeit veszi figyelembe, alapvetően a Moody s ratingeket tekinti mérvadónak. Az adott cikkely hatálya alatt jelenteni való kötelezettségünk nincs. 16. Piaci kockázatnak való kitettség (CRR 445. cikk) A Fióktelep 2015 folyamán elsősorban HUF, az anyavállalattól EUR forrást gyűjtött és minimális nyitott deviza pozíciót tartott. A Fióktelepnél az egyes termékek és devizák tekintetében keletkező napi nyitott FX pozíciók egyenként általában jelentéktelen összeget képviselnek, ezért a nyitott pozíció zárását a Treasury szükség szerint egy tételben végzi, amikor az eléri a piacképes összeget. 17. Működési kockázat (CRR 446. cikk) A működési kockázat a nem megfelelő belső folyamatok és rendszerek, külső események vagy személyek nem megfelelő feladatellátása miatt felmerülő, illetőleg jogszabály, szerződés vagy belső szabályzatban rögzített eljárás megsértése vagy nem teljesítése miatt keletkező veszteségek kockázata. A Fióktelep a következő működési kockázati eseménytípusokat különbözteti meg: a) belső csalás, b) külső csalás, c) munkáltatói gyakorlat és munkabiztonság, d) ügyfél, üzleti gyakorlat, marketing és termékpolitika, e) tárgyi eszközökben bekövetkező károk, f) üzletmenet fennakadása vagy rendszerhiba, valamint g) végrehajtás, teljesítés, folyamatkezelés. A működési kockázati események más kockázati típusoktól függetlenül (tisztán működési kockázati események), vagy azokhoz kapcsolódóan merülhetnek fel. A Fióktelep a működési kockázat számszerűsítésére az alapmutató módszert alkalmazza. Az alapmutató módszer esetében a működési kockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmény az irányadó mutató hároméves átlaga 15 százalékának felel meg. Az A Fióktelep a működési kockázat teljes kockázati kitettség értékének kiszámításakor az irányadó mutatót a 2012.,2013., december 31-i auditált eredmény kimutatásának adataival vette figyelembe.

12 AZ IRÁNYADÓ MUTATÓ ELEMEINEK ÉS A MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT TŐKEKÖVETELMÉNYÉNEK BEMUTATÁSA Megnevezés Kapott kamat és kamatjell.bevétel Fizetett kamat és kamatjell. ráf Értékpap.származó bevételek Kapott jutalék és díjbevételek Pénzügyi műveletek nettó nyeresége Egyéb bevételek üzleti tevékenységből Fizetett jutalék és díjráf Pénzügyi műveletek nettó vesztesége Összesen átlag Működési kockázat tőkekövetelménye Kereskedési könyvben nem szereplő részvénykitettségek (CRR 447. cikk) A Fióktelep 2015 folyamán nem vásárolt és nem értékesített befektetést, ennek megfelelően a befektetéseiből származó realizált eredmény nem keletkezett. A Fióktelep 2015 év végén nem rendelkezik részvénykitettséggel, ezért nincs a CRR 447. cikk tekintetében nyilvánosságra hozatali kötelezettsége. 19. A nem a kereskedési könyvben szereplő kitettségek kamatláb kockázata (CRR 448. cikk) A Fióktelep a belga központi ALM osztályon keresztül menedzseli a kamat és lejárati kockázatokat. 20. Az értékpapírosítási pozíciókban fennálló kitettségek (CRR 449. cikk) A Fióktelep nem rendelkezik értékpapírosított pozíciókkal, ezért nincs a CRR 449. cikk szerinti nyilvánosságra hozatali kötelezettsége.

13 21. Javadalmazási politika (CRR 450. cikk) A Fióktelep 2015-ben nem érte el azokat a mutatókat, amelyek nyomán kötelező lenne javadalmazási bizottság felállítása, ezért a Fióktelep nem létesített ilyen bizottságot. A Fióktelep élén egy vezérigazgató és több igazgató áll, ők, valamint a belső ellenőr szerepel a kiemelt személyek körében. A Fióktelep minden egyes munkatársa előtt ismertek a javadalmazási politika összetevői (alapfizetés, juttatások valamint a bónusz rendszer). 22. Tőkeáttétel (CRR 451. cikk) A CRR 429. cikk értelmében a tőkeáttételi mutató az intézmény tőkemennyiségének és az intézmény teljes kitettségének a százalékban kifejezett hányadosa. Az intézményeknek a tőkeáttételi mutatót az egy negyedéven belüli havi tőkeáttételi mutatói egyszerű számtani átlagaként kell kiszámítaniuk. Az intézmény tőkemennyisége alatt az alapvető tőkét kell érteni. A teljes kitettség mértéke pedig mindazon eszközök és mérlegen kívüli tételek kitettség értékeinek összege, amelyek nem kerültek levonásra az alapvető tőke számítása során. A Fióktelep havonta számol alapvető tőkét a 8. Szavatoló tőke (CRR 437. cikk) pontban részletezett szabad tőke megállapítás miatt, viszont ezzel a cikkel kapcsolatban nincs nyilvánosságra hozatali és adatszolgáltatási kötelezettsége.