Apertus Közszolgálati Oktatás-fejlesztési Központ Szolgáltató Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság január december 31.

Átírás

1 Apertus Közszolgálati Oktatás-fejlesztési Központ Szolgáltató Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság (Nyilvántartási szám: , Adószám: ) január december 31. időszakra vonatkozó Általános üzleti évet záró Egyszerűsített éves beszámoló Készült: június 04. (15:05:53) A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló évi V. törvény 18. (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: május 29. i A beszámoló az Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálata (IM Csz) online beszámoló készítő programjával, a beküldő által megadott adatok alapján került előállításra. Az IM Csz a közzétett adatok megbízhatóságáért, valóságtartalmáért, jogszerűségéért felelősséget nem vállal. A kiadmány az IM CSz online rendszeréből letöltött dokumentum. A szolgáltatott adatok a kibocsátás időpontjában ( :05:53) megegyeznek az elektronikus irattárban tárolt adatokkal. 1 / 5 oldal

2 Közzétevő cég adatai: Apertus Közszolgálati Oktatás-fejlesztési Központ Szolgáltató Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság Nyilvántartási szám: Adószám: KSH szám: Székhely: Magyarország, 1118 Budapest Ménesi út 5. Első létesítő okirat kelte: március 24. A vonatkozó időszak: január december 31. A beadvány a számvitelről szóló évi C. törvény alapján került összeállításra. Benyújtás oka: Általános üzleti évet záró Beszámoló típusa: Egyszerűsített éves beszámoló Könyvvezetés módja: kettős könyvvitelt vezető A cég könyvvizsgálatra kötelezett-e: Igen Előző üzleti év adatai: Az Sztv. szerinti összehasonlíthatóság biztosított. (közzétett beszámolóból átemelt, nem módosított adatok) Lezárt üzleti év(ek) módosítása: Nem Beadvány részei mérleg (Sztv. szerinti, "A" változat; szövege: magyar) eredménykimutatás (Összköltség eljárással; szövege: magyar) kiegészítő melléklet (szövege: magyar) adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat (határozat száma: 4/2018 (05.29); szövege: magyar) független könyvvizsgálói jelentés (szövege: magyar) közhasznúsági melléklet (szövege: magyar) Könyvelő Könyvvizsgáló WERINEX Tanácsadó és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Nyilvánt. szám: Adószám: Székhely: Magyarország, 1149 Budapest Róna utca 105. A. épület 2. emelet 25. ajtó Révész Mária Regisztrációs száma: Triász-Audit Könyvvizsgáló, Számviteli és Adótanácsadó Kft. Nyilvánt. szám: Adószám: Székhely: Magyarország, 1037 Budapest Jutas út 54. Varga Eszter Regisztrációs száma: Beküldő WERINEX Tanácsadó és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Nyilvánt. szám: Adószám: Székhely: Magyarország, 1149 Budapest Róna utca 105. A. épület 2. emelet 25. ajtó Nyilvánosságra hozatallal kapcsolatos egyéb információk A vállalkozó, illetve az anyavállalat székhelyén minden érdekelt részére a beadvány megtekinthetősége biztosításra kerül, továbbá arról minden érdekelt teljes vagy részleges másolatot készíthet. Veress Ibolya Judit Beküldő személy képviseleti minősége: Megbízás alapján eljáró könyvvizsgáló, könyvelő Készült: június 04. (15:05:53) A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló évi V. törvény 18. (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: május 29. i A beszámoló az Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálata (IM Csz) online beszámoló készítő programjával, a beküldő által megadott adatok alapján került előállításra. Az IM Csz a közzétett adatok megbízhatóságáért, valóságtartalmáért, jogszerűségéért felelősséget nem vállal. A kiadmány az IM CSz online rendszeréből letöltött dokumentum. A szolgáltatott adatok a kibocsátás időpontjában ( :05:53) megegyeznek az elektronikus irattárban tárolt adatokkal. 2 / 5 oldal

3 A számvitelről szóló évi C. törvényben meghatározott nagyságot jelző mutatóérték Tárgyévi üzleti évben Tárgyévet megelőző üzleti évben Tárgyévet két évvel megelőző üzleti évben Üzleti évben átlagosan foglalkoztatottak száma Aláírásra önállóan jogosult: Elfogadás időpontja: május 29. A beszámoló a vonatkozó jogszabályi rendelkezéseknek megfelelően került összeállításra, továbbá az a gazdálkodó vagyonáról, annak összetételéről (eszközeiről és forrásairól), valamint pénzügyi és jövedelmi helyzetéről, illetve tevékenysége eredményéről megbízható és valós összképet ad. Koltányi Gergely Készült: június 04. (15:05:53) A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló évi V. törvény 18. (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: május 29. i A beszámoló az Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálata (IM Csz) online beszámoló készítő programjával, a beküldő által megadott adatok alapján került előállításra. Az IM Csz a közzétett adatok megbízhatóságáért, valóságtartalmáért, jogszerűségéért felelősséget nem vállal. A kiadmány az IM CSz online rendszeréből letöltött dokumentum. A szolgáltatott adatok a kibocsátás időpontjában ( :05:53) megegyeznek az elektronikus irattárban tárolt adatokkal. 3 / 5 oldal

4 A cég elnevezése: Apertus Közszolgálati Oktatás-fejlesztési Központ Szolgáltató Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság Nyilvántartási száma: Adószáma: január december 31. időszakra vonatkozó Általános üzleti évet záró Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE, Sztv. szerinti "A" változattal Pénznem: HUF Pénzegység: ezer Sorszám 001. Eszközök (aktívák) Tételsor elnevezése Előző üzleti év adatai * Lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások ** Tárgyévi adatok 002. A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások Eszközök (aktívák) összesen Források (passzívák) 014. D. Saját tőke I. Jegyzett tőke II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII. Adózott eredmény E. Céltartalékok F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások Források (passzívák) összesen * Előző üzleti év adatai: Az Sztv. szerinti összehasonlíthatóság biztosított. (közzétett beszámolóból átemelt, nem módosított adatok) ** Lezárt üzleti év(ek) módosítása: Nem Készült: június 04. (15:05:53) A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló évi V. törvény 18. (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: május 29. i A beszámoló az Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálata (IM Csz) online beszámoló készítő programjával, a beküldő által megadott adatok alapján került előállításra. Az IM Csz a közzétett adatok megbízhatóságáért, valóságtartalmáért, jogszerűségéért felelősséget nem vállal. A kiadmány az IM CSz online rendszeréből letöltött dokumentum. A szolgáltatott adatok a kibocsátás időpontjában ( :05:53) megegyeznek az elektronikus irattárban tárolt adatokkal. 4 / 5 oldal

5 A cég elnevezése: Apertus Közszolgálati Oktatás-fejlesztési Központ Szolgáltató Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság Nyilvántartási száma: Adószáma: január december 31. időszakra vonatkozó Általános üzleti évet záró Egyszerűsített éves beszámoló EREDMÉNYKIMUTATÁSA, Összköltség eljárással Pénznem: HUF Pénzegység: ezer Sorszám Tételsor elnevezése Előző üzleti év adatai * Lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások ** Tárgyévi adatok 001. I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye VIII. Pénzügyi műveletek bevételei IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. Pénzügyi műveletek eredménye C. Adózás előtti eredmény X. Adófizetési kötelezettség D. Adózott eredmény * Előző üzleti év adatai: Az Sztv. szerinti összehasonlíthatóság biztosított. (közzétett beszámolóból átemelt, nem módosított adatok) ** Lezárt üzleti év(ek) módosítása: Nem Készült: június 04. (15:05:53) A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló évi V. törvény 18. (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: május 29. i A beszámoló az Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálata (IM Csz) online beszámoló készítő programjával, a beküldő által megadott adatok alapján került előállításra. Az IM Csz a közzétett adatok megbízhatóságáért, valóságtartalmáért, jogszerűségéért felelősséget nem vállal. A kiadmány az IM CSz online rendszeréből letöltött dokumentum. A szolgáltatott adatok a kibocsátás időpontjában ( :05:53) megegyeznek az elektronikus irattárban tárolt adatokkal. 5 / 5 oldal

6 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Az APERTUS Kft évi egyszerűsített éves beszámolóhoz I. A társaság bemutatása Társaság neve: Székhelye: Működési forma Jegyzett tőke: Képviseletre jogosultak: Statisztikai szám: Cégjegyzékszám Adószám: Tulajdonos: Tulajdonosi jog gyakorlója Apertus Közszolgálati Oktatás-fejlesztési Központ Szolgáltató Nonprofit 1118 Budapest, Ménesi út 5. Betéti Társaság ,00 Ft Koltányi Gergely ügyvezető Magyar Állam Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt megbízása alapján a Nemzeti Közszolgálati Egyetem II. A számviteli politika főbb vonásai A beszámoló összeállításánál alkalmazott szabályrendszer A számviteli törvényben rögzített alapelvek, értékelési előírások alapján alakítottuk ki az adottságainknak, körülményeinknek leginkább megfelelő, a törvény végrehajtásának módszereit, eszközeit meghatározó számviteli politikánkat. A számviteli politikánk a beszámolási kötelezettsége, a valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetről készülő beszámolót helyezi előtérbe. A törvény céljaként a megbízható és valós összképet adó információszolgáltatást és az ezt biztosító alapelveket, szabályokat, követelményeket fogalmazza meg. 1. A beszámolási forma: A Társaság a számviteli törvényben meghatározott szabályok alapján készítette el a beszámolóját. Egyszerűsített éves beszámoló, amelynek tagolása megfelel a számviteli törvényben foglaltaknak. A mérleg "A" változatban készült, a nagybetűvel és római számmal jelölt tételeit tartalmazza. Az eredmény-kimutatása : Összköltségeljárással készült, formája: "A" változat. Áttérés más formájú beszámolóra csak a törvényi határérték túllépés miatt lehetséges. 2. A beszámoló készítésével kapcsolatos időpontok: Az üzleti év megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja: december 31. A mérlegkészítés időpontja: január A beszámoló készítése, aláírása: A beszámoló nyelve: Magyar Aláíró: Ügyvezető 4. A könyvvezetés módja és a könyvvezetéssel kapcsolatos időpontok: A Társaság a kezelésében, a használatában, a tulajdonában lévő eszközökről és azok forrásairól, továbbá a gazdasági műveletekről a kettős könyvvezetés keretében biztosítja, hogy az eszközökben és forrásokban bekövetkezett változások a valóságnak megfelelően, folyamatosan, zárt rendszerben, áttekinthetően kerüljön bemutatásra. A könyvviteli szolgáltatások vezetéséért felelős személy neve: Révész Mária Nyilvántartási száma: A beszámoló közzététele: A közzétételi kötelezettségét a Társaság elektronikus úton teljesíti. 6. A számviteli alapelvek érvényesítése: A vállalkozás folytatásának elve; a teljesség elve; a valódiság elve; a következetesség elve; a folytonosság elve; az összemérés elve; az óvatosság elve; a bruttó elszámolás elve; az egyedi értékelés elve; az időbeli elhatárolás elve; a tartalom elsődlegessége a formával szemben elve; a lényegesség elv; a költség-haszon összevetésének elve.

7 8. Összehasonlíthatóság biztosítása A beszámolóban minden tétel összehasonlítható az előző üzleti év megfelelő adatával. 9. Könyvvizsgálati kötelezettség A beszámolóra vonatkozóan a bejegyzett könyvvizsgáló független könyvvizsgálói jelentést adott ki. A tárgy időszakban a könyvvizsgálói díj kizárólag a jogszabályi kötelezettségen alapuló könyvvizsgálat jogcímén merült fel. Könyvvizsgáló neve: Varga Eszter Kamarai regisztrációs száma: III. Az eszközöknél és forrásoknál alkalmazott értékelési eljárások 1. Az eszközök értékelése: a) A bekerülési érték: az eszközök vételekor a tényleges beszerzési ár, valamint a felhasználásig közvetlenül felmerülő kiadások; nem pénzbeli betétként való átvételekor a létesítő okiratban, vagy annak módosításában megjelölt érték; saját előállításkor a közvetlen költségek; térítés nélküli átvételkor a piaci érték; ajándékba kapott, hagyatékként átvett, többletként fellelt eszközök esetében a piaci érték; speciális elszámolást igényelnek az értékpapírok egyes változatai. b) Az értékcsökkenés leírás módszerei: a tervezett écs leírás elszámolásának alapja az immateriális javak és a tárgyi eszközök aktiválási értéke; aktiválás napjától egyedileg, havonta, a tervezett leírási kulcsait alkalmazva, lineáris módon; a Társaság a kisértékű ( Ft) egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszköz értékét használatbavételkor egy összegben. c) Az értékvesztés elszámolása és visszaírása: akkor számolunk el, ha az eszközök könyv szerinti értéke tartósan (két mérleg-fordulónapon fennállóan) és jelentősen magasabb, mint a vizsgált eszköz piaci értéke, valamint, ha az eszköz a tevékenység változása miatt feleslegessé vált, megrongálódott; kedvező fordulat esetén újraértékelés mellett az értékvesztés visszaírása is lehetséges a könyv szerinti érték összegéig. d) A valutás és devizás eszközök és kötelezettségek értékelése: a vásárolt valutát és devizát a ténylegesen fizetett forintösszegben kell állományba venni; a valuta és devizakészletek csökkenésekor az, átlagárfolyamon kell elszámolni; a külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek állományba vétele az MNB középárfolyama alapján történik; a mérlegforduló napján meglévő valuta és devizakészletek, követelések, befektetett pénzeszközök, értékpapírok és kötelezettségek értékelése az MNB által, a mérlegforduló napjára meghirdetett középárfolyamon történik; e) Az előző évhez képest a tárgy időszakban az értékelési eljárások nem változtak. 2. Piaci értékelés A befektetett eszközök területén értékhelyesbítést nem számoltunk el. 3. Valós értékelésen történő értékelés A Társaság nem alkalmazza a valós értékelésen történő értékelést a pénzügyi instrumentumokra. IV. A beszámoló egyes soraihoz tartozó információk 1. Saját részvények, saját üzletrészek bemutatása: A Társaság nem rendelkezik saját részvénnyel, és üzletrésszel, valamint visszaváltható részvénnyel. 2. Információk a kötelezettségekről A Társaságnak nincs olyan kötelezettsége, amely 5 évet túli futamidejű, és zálogjoggal vagy hasonló joggal terhelt lenne. 3. Kivételes nagyságú és előfordulású bevételek, költségek és ráfordítások A számviteli politikában meghatározott kivételes nagyságú és előfordulású bevételek, költségek és ráfordítások nem merültek fel. 4. A jelentős mérleg- és eredmékimutatás sorainak bemutatása A Számviteli politika alapján jelentősnek minősül: A beszámoló egészére vonatozóan a mérleg főösszeg alapján: 2% eft - A mérlegben jelentősnek minősülő tételek a főkönyvi kivonatban szereplő sorok alapján

8 Tárgyi eszközök Követelések Bankbetétek Aktív időbeli elhatárolások Vevőktől kapott előlegek Egyéb kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Passzív időbeli elhatárolások - Az eredménykimutatásban jelentősnek minősülő tételek: Belföldi értékesítés nettó árbevétele Igénybe vett szolgáltatások Bérköltség Egyéb személyi jellegű kifizetések Bérjárulékok eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft V. Tájékoztató adatok 1. A tárgyévi munkavállalói létszám, bér, személyi jellegű egyéb kifizetésének bemutatása Az statisztikai állományi létszám: 144 fő Bérköltség: eft eft Személyi jellegű egyéb kifizetések: 2. A vezető tisztségviselők, igazgatóság, felügyelő bizottság által a beszámolási időszakban felvett járandóság, nekik folyósított előlegek - A vezető tisztségviselőknek a tárgy évben adott előleg, vagy kölcsön nem volt. - A Társaságnál igazgatóság nem működik. - A Társaságnál felügyelő bizottság működik. A felügyelő bizottságnak a tárgy évben adott előleg, vagy kölcsön nem volt. A felügyelő bizottság nevében vállalt garancia nincs. 3. A Kapcsolt felekkel bonyolított ügyletek A Társaságnál a tárgy évben nem volt olyan kapcsolt felekkel bonyolított ügylete, amely lényeges lett volna, és nem a szokásos piaci feltételek között valósult meg. 4. Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni tranzakciók A Társaság kapcsolt vállalkozásaival szembeni ügyleteinek a kapcsolat szerinti bemutatása: - A Rövid lejáratú követelés kapcsolt vállalkozással szemben mérlegsorból a tulajdonosi joggyakorlóval szemben: eft - A Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben mérlegsorból a tulajdonosi joggyakorlóval szemben: eft 5. A mérlegben meg nem jelenő kötelezettségekről A beszámolási időszakban nem keletkezett olyan kötelezettség, amely a könyvekbe ne került volna be, viszont a beszámoló, illetve a társaság gazdasági helyzetének a megítélése szempontjából jelentőséggel bírna. 6. Céltartalék képzése A beszámolási időszakban a Társaság céltartalékot képzett a várható kötelezettségekre. Céltartalék jogcíme: Céltartalék összege: Munkavállaló munkaügyi perével kapcsolatos céltartalék 7984 eft 7. Közhasznú eredmény levezetése A vállalkozás tárgyévi eredménye eft volt, mely teljes egészében a peres ügy miatt képzett céltartalék eredménye. A közhasznú eredmény alakulását a közhasznúsági melléklet tartalmazza. 8. Pénzügyi vagyoni helyzet mutatói A pénzügyi vagyoni helyzet mutatóit a 1. számú melléklet tartalmazza.

9 2018. április 18. Képviseletre jogosult személy aláírása

10 1. sz. melléklet Pénzügyi, vagyoni helyzetet jellemző mutatók APERTUS Kft. Befektetett eszközök aránya = Befektetett eszközök x 100 Összes eszköz Bázis évre % Tárgy évre A mutató értéke kifejezi, hogy a társaság összes eszközéből milyen hányadot tesznek ki a befektetett eszközök. Forgóeszközök aránya = Forgóeszközök+aktív időbeli elhatárolás x % 90% Összes eszköz 10% A mutató értéke kifejezi, hogy az összes eszközön belül milyen arányt képviselnek a forgóeszközök. Tőkeerősség (saját tőke aránya) = Saját tőke 11% 11% Mérleg főösszege A mutató értéke kifejezi, hogy a társaság eszközeit milyen arányban finanszírozza a saját tőke. Adózott eredmény aránya a saját tőkéhez viszonyítva = Adózott eredmény x 100 0% -12% Saját tőke A mutató értéke kifejezi, hogy a tárgyévben a saját tőke növekedésében/csökkenésében milyen az adózott eredménynek. Kötelezettségek aránya = Kötelezettségek x % Mérleg főösszeg 82% A mutató értéke kifejezi, hogy milyen a hosszú- és rövidlejáratú tartozások aránya. Befektetett eszközök fedezete = Saját tőke x % Befektetett eszközök 108% A mutató értéke kifejezi, hogy az összes befektetett eszközt milyen arányban finanszírozza a saját tőke. Forgótőke, saját tőke aránya = Forgótőke x100-37% 18% Saját tőke

11 A mutató értéke kifejezi, hogy a rövid lejáratú kötelezettséggel csökkentett forgóeszközök (vagyis a nettó forgótőke), a saját tőke hány százalékára nyújt fedezetet. Likviditási mutató = Forgóeszközök x % 102% Rövid lejáratú kötelezettségek A mutató értéke kifejezi, hogy a forgóeszközök összege milyen százalékát fedezi a rövid távú kötelezettségnek. Árbevétel arányos üzleti eredmény = Üzemi(üzleti) tevékenység eredmény x 100 Értékesítés nettó árbevétele 0% -1% A mutató értéke kifejezi, hogy milyen a társaság alaptevékenységének jövedelmezősége. Eszköz arányos jövedelmezőség = Adózás előtti eredmény x100 0% -1% Eszközök összesen A mutató értéke kifejezi, hogy egységnyi lekötött eszköz mekkora adózás előtti eredményt hoz létre, vagyis az eszköz jövedelemtermelő képességéről ad tájékoztatást.